关于广州航新航空科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
华兴所（2020）审核字GD—250号
广州航新航空科技股份有限公司：
我们接受委托，对后附的广州航新航空科技股份有限公司（以下简称航
新股份）管理层编制的截至2020年9月30日止《广州航新航空科技股份有限公
司关于前次募集资金使用情况的报告》进行了鉴证。
一、管理层的责任
贵公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次
募集资金使用情况报告的规定》编制《广州航新航空科技股份有限公司关于
前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚
假记录、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司管理层编制的上述报告
发表鉴证意见。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划
和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在
鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的鉴证程序。我
们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
1
我们认为，贵公司编制的《前次募集资金使用情况报告》在所有重大方
面符合中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的
规定》的规定,如实反映了贵公司截至2020年9月30日止的前次募集资金使用
情况。
五、报告使用范围
本鉴证报告仅供航新股份披露信息及申请 2020 年度向特定对象发行
A 股股票之用,不应被用于其他用途,也不应被视为是对航新股份募集资金的
投资项目前景及其效益实现的任何保证。因使用不当造成的后果 ,与执行本
业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
附件：《关于广州航新航空科技股份有限公司前次募集资金使用情况报告》
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二〇二〇年十月十九日
2
附件
关于广州航新航空科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
一、募集资金的基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
1、首次公开发行股票
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]557 号文《关于核准广州航新航空科技股份
有限公司首次公开发行股票的批复》，在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股 3,327
万股，发行价格为每股11.68 元，共募集资金总额为38,859.36 万元，扣除应支付的承销费用、
保荐费用上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证
券直接相关的新增外部费用5,336.26万元, 公司本次募集资金净额为33,523.10万元,已由主
承销商招商证券股份有限公司于2015年4月17日汇入本公司募集资金监管账户招商银行广州科
技园支行120906050310233银行账号内。
上述资金已经广东正中珠江会 计师事务所（特殊 普通合伙）验证并出 具广会验字
[2015]G14000040385号验资报告。
2、公开发行可转换公司债券
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州航新航空科技股份有限公司公开发行可转换
公司债券的批复》（证监许可（2020）1277号）核准，公司获准向社会公开发行25,000.00万
元可转换公司债券。公司发行可转换公司债券共筹得人民币25,000.00万元，扣除承销费用与
保荐费用及其他发行费用人民币1,118.78万元后，净筹得人民币23,881.22万元。
上述募集资金于2020年7月28日到账，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对本
次募集资金到位情况进行审验，并于2020年7月29日出具了“广会验字[2020]G20000700153号”
的《验证报告》。
(二) 募集资金使用与结余情况
1、首次公开发行股票
为规范募集资金的管理和使用，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国
证券法》等法律、法规及中国证监会、证券交易所的相关规定，结合公司实际情况，制定了《募
1
集资金管理制度》。根据公司《募集资金管理制度》规定：公司的募集资金实行专户存储制度，
以便对募集资金使用情况进行监督。
截至2020年9月30日止，本公司募集资金专户注销后余额为0：
单位：人民币元
银行名称 银行账号 账户类别 存储金额 备注 销户时间
中国银 行上 海市
445568708675 募集资金专户 0.00 注销 2017年08月31日
惠南镇支行
招商银 行广 州科
120905685810333 募集资金专户 0.00 注销 2017年06月23日
技园支行
中国民 生银 行广
693855758 募集资金专户 0.00 注销 2017年06月29日
州分行
兴业银 行广 州天
391040100100254888 募集资金专户 0.00 注销 2017年06月29日
河北支行
招商银 行广 州科
120906050310233 募集资金专户 0.00 注销 2017年6月21日
技园支行
合计 0.00
2、公开发行可转换公司债券
截至2020年9月30日，公司累计收到募集资金净额238,812,249.84元，公司累计直接投入
募投项目运用的募集资金101,258,068.05元，累计已投入101,258,068.05元，加上未付的发行
费用850,000元（含可抵扣增值税进项税额649,528.29元）及扣除手续费后累计利息收入净额
84,106.20 元 ， 剩 余 募 集 资 金 余 额 137,838,759.70 元 ， 其 中 募 集 资 金 专 户 中 期 末 余 额 为
137,838,759.70元。
截至2020年9月30日，公司2020年公开发行可转换公司债券募集资金在专户中的存放和实
际使用情况如下：
银行名称 银行账号 募集资金账户初始 募集资金账户 备注
金额（元） 截止日金额
（元）
中国民生银行股份有限
632209113 160,000,000.00 108,665,494.63 说明 1
公司广州分行营业部
交通银行股份有限公司
441168515013000592269 84,250,000.00
广州中环支行
交通银行股份有限公司
441899999603000007616 - 29,173,265.07 说明 2
广州中环支行
合计 244,250,000.00 137,838,759.70
2
说 明 1 ： 前 次 募 集 资 金 专 户 到 账 总 金 额 244,250,000.00 元 与 实 际 募 集 资 金 净 额
238,812,249.84元相差5,437,750.16元，差异为到账时尚未支付的发行费用。
说明 2: 该账户为公司用闲置募集资金进行现金管理（7天通知存款）时银行自动生成的
账号。
二、募集资金的管理情况
(一)募集资金管理制度的建立
为规范募集资金的管理和使用，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国
证券法》等法律、法规及中国证监会、证券交易所的相关规定，结合公司实际情况，制定了《募
集资金管理制度》。根据公司《募集资金管理制度》规定：公司的募集资金实行专户存储制度，
以便对募集资金使用情况进行监督。
(二)募集资金三方监管协议的签订和履行情况
根据《募集资金管理制度》的要求并结合公司生产经营需要，公司对募集资金采用专户存
储制度。
1、首次公开发行股票
2015年4月27日公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于确定募集资金专用账户并
授权董事长签订三方监管协议的议案》。首次公开发行股票募集资金专户注销后，公司及保荐
机构招商证券股份有限公司，与中国民生银行股份有限公司广州分行、招商银行股份有限公司
广州科技园支行、中国银行股份有限公司上海市惠南镇支行、兴业银行股份有限公司广州分行
签订的《募集资金三方监管协议》相应终止。
2、公开发行可转换公司债券
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》的规定，公司就2020年可转换公司债券募集资金事宜于2020年8月6日分别与开户
银行及保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所监管协议
范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。截至2020年9月30日，协议各方均按
照协议的规定履行了相关职责。
三、前次募集资金的实际使用情况说明
(一)前次募集资金实际使用情况
1、首次公开发行股票
3
截至2020年9月30日《募集资金使用情况对照表》详见本报告附表1-1。
2、公开发行可转换公司债券
截至2020年9月30日《募集资金使用情况对照表》详见本报告附表1-2。
(二)前次募集资金投资项目变更情况说明
1、首次公开发行股票
2015 年 8 月 18 日，公司第二届董事会第十九次会议同意将原募投项目“航空机载电子设
备维修能力扩展（二期）技术改造项目”变更为“综合数据采集与信息处理系统项目”，2015
年 9 月 8 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了上述募集资金投资项目的变更。
截至2020年9月30日，公司对综合数据采集与信息处理系统项目进行了投资，累计投资金
额4,675.63万元，占承诺投资总额的91.74%。
2、公开发行可转换公司债券
截至 2020 年 9 月 30 日，公司前次募集资金投资项目未发生变更。
（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的内容和原因
1、首次公开发行股票
详见附表 1-1《前次募集资金使用情况和投资项目实现效益情况对照表》注释。
2、公开发行可转换公司债券
截至 2020 年 9 月 30 日，公司前次募集资金项目的实际投资总额与承诺不存在差异。
（四）募集资金项目先期投入和置换情况
1、首次公开发行股票
2015 年 5 月 4 日，经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于广州航
新航空科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》（广会
专字[2015]G14000040363 号），公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金
10,058.67 万元。
2、公开发行可转换公司债券
2020 年 8 月 14 日，经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于广州
航新航空科技股份有限公司公开发行可转换公司债券资金置换的专项鉴证报告》（广会专字
[2020]G20000700185 号） ，公 司以 募集资 金置 换预 先投 入募集 资金 投资 项目 的自筹 资金
1,687.71 万元。
（五）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
截至 2020 年 9 月 30 日，公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
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（六）闲置募集资金情况说明
1、首次公开发行股票
无。
2、公开发行可转换公司债券
公司于 2020 年 8 月 27 日召开开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金投资项目正常实施及公司正常经
营的情况下，同意公司使用最高额度不超过人民币 15,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，
投资于流动性好、安全性高、由金融机构发行的保本型、期限不超过 12 个月的投资产品，在
上述额度内资金可以滚动使用。公司独立董事、公司监事以及保荐机构对该事项均发表了同意
意见。
截到 2020 年 9 月 30 日，公司暂未使用闲置募集资金用于购买理财产品。
（七）尚未使用募集资金情况及剩余资金使用计划
1、首次公开发行股票
2017 年 3 月 22 日公司召开了第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于募集资金投
资项目结项并将结余资金永久补充流动资金的议案》。公司于2017年3月31日将尚未使用的募
集资金余额5,609.05万元和募集资金专户产生的利息收入净额462.93万元（合计6,071.98万元）
全部从募集资金专户转出用于永久补充流动资金，并完成所有募集资金专户注销手续。
2、公开发行可转换公司债券
截到 2020 年 9 月 30 日，前次募集资金尚未使用的募集资金 137,838,759.70 元，剩余募
集资金余额占实际募集资金净额比例为 57.72%。
截至 2020 年 9 月 30 日，公司前次资金未使用完毕，主要是由于募投项目尚处于建设期。
目前，前次募集资金的投入均按计划正常进行，公司将积极推动募投项目建设，按照计划
进度有序使用资金，确认募投项目顺利实施。
（八）前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况
公司前次发行不涉及以资产认购股份。
（九）前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照
公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容
不存在差异。
四、募集资金使用及披露中存在的问题
截止 2020 年 9 月 30 日，本公司已按深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司募集资
5
金管理办法》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及公司《募集资金管理办
法》的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用及存放情况，不存在违规情形。
附表：1-1.前次募集资金使用情况对照表（首次公开发行股票）
1-2.前次募集资金使用情况对照表（公开发行可转换公司债券）
2-1.前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（首次公开发行股票）
2-2.前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（公开发行可转换公司债券）
广州航新航空科技股份有限公司董事会
2020 年 10 月 19 日
6
附表 1-1
前次募集资金使用情况对照表（首次公开发行股票）
货币单位：人民币万元
募集资金净额 33,523.10 已累计使用募集资金总额： 27,914.05
报告期内变更用途的募集资金总额- 各年度使用募集资金总额：
累计变更用途的募集资金总额 5,096.57 2015 年： 13,948.65
累计变更用途的募集资金总额比例 15.20% 2016 年： 11,996.42
2017 年： 1,968.98
承诺投资项目
是否已变
截至期末投 截止报告期 项目可行性
承诺投资项目和超募资 更项目 募集资金承诺 调整后投资 截至期末累计投 项目达到预定可使 是否达到预
资进度(3) 预期收益 末累计实现 是否发生重
金投向 (含部分 投资总额 总额(1) 入的金额(2) 用状态日期 计效益
＝(2)/(1) 的效益 大变化
变更)
机 械维修 产业化 技术 改
否 5,726.18 5,726.18 4,576.11 79.92% 2016 年 06 月 30 日 8,492.61 3,973.38 否 否
造项目
航 空机载 电子设 备维 修
否 11,314.01 11,314.01 8,201.21 72.49% 2016 年 12 月 31 日 8,566.17 6,898.47 否 否
能力扩展技术改造项目
研发中心建设项目 否 5,386.34 5,386.34 4,461.10 82.82% 2016 年 12 月 31 日
航 空机载 电子设 备维 修
能力扩展（二期）技术改 是 5,096.57 - - -
造项目
综 合数据 采集与 信息 处
是 - 5,096.57 4,675.63 91.74% 2016 年 12 月 31 日 4,714.67 5,573.08 是 否
理系统
与 主营业 务相关 的营 运
否 6,000.00 6,000.00 6,000.00 100.00% 2016 年 12 月 31 日
资金项目
承诺投资项目小计 -- 33,523.10 33,523.10 27,914.05 -- -- 21,773.45 16,444.93 -- --
超募资金投向
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不适用
合计 -- 33,523.10 33,523.10 27,914.05 -- -- 21,773.45 16,444.93 -- --
未 达到计 划进度 或预 计
收益的情况和原因（分具 见注释
体项目）
航空机载电子设备维修能力扩展（二期）技术改造项目截至报告期末未有资金投入，随着研发中心建设项目民航大型检测设备进一
步研发，可应用于 A320 和 B737NG 机型电子机载设备的维修服务上，并可进一步延伸至 A380 等新机型，可替代 ATEC6A 的大部
项 目可行 性发生 重大 变
分功能；同时通过挖掘现有设备产能，可提高了原有的 ATEC 系列检测设备的效率，因此航空机载电子设备维修能力扩展（二期）
化的情况说明
技术改造项目近期没有投资的必要。为提高募集资金的使用效率，经公司 2015 年 9 月 8 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议
通过，公司将原募投项目航空机载电子设备维修能力扩展（二期）技术改造项目变更为综合数据采集与信息处理系统项目。
超募资金的金额、用途及 不适用
使用进展情况
不适用
募 集资金 投资项 目实 施
地点变更情况
不适用
募 集资金 投资项 目实 施
方式调整情况
适用
募 集资金 投资项 目先 期
公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金置
投入及置换情况
换预先已投入募投项目的自筹资金人民币 10,058.67 万元。公司已于 2015 年 5 月 12 日将上述资金置换完毕。
用 闲置募 集资金 暂时 补 不适用
充流动资金情况
项 目实施 出现募 集资 金 适用
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结余的金额及原因 公司累计投入募集资金 27,914.05 万元，累计投入比例为 83.27%，结余募集资金 5,609.05 万元（不含利息收入净额），节余金
额占承诺投资总额的比例为 16.73%，不存在重大差异。募集资金结余的主要原因如下： 1、在募集资金项目建设过程中，公司从
项目的实际情况出发，严格管理，合理配置资源，有效节约了成本。 2、在募集资金项目建设过程中，根据项目实施环境的变化，
调整了部分设备的采购，同时通过对已有设备进行更新改造提高已有设备使用效率，来满足项目使用需求，使费用得到了一定的节
省。 3、利用自研设备代替部分采购设备，进一步节约了项目总成本。 4、2017 年 3 月 22 日公司召开了第三届董事会第八次会
议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将结余资金永久补充流动资金的议案》。5、公司于 2017 年 3 月 31 日将尚未使用
的募集资金余额 5,609.05 万元和募集资金专户产生的利息收入净额 462.93 万元（合计 6,071.98 万元）全部从募集资金专户转出
用于永久补充流动资金，并完成所有募集资金专户注销手续。
尚 未使用 的募集 资金 用
不适用
途及去向
募 集资金 使用及 披露 中
募集资金使用符合相关法律法规及公司制度规定，信息披露合规，不存在资金使用和信息披露不规范情形。
存在的问题或其他情况
注：公司前次募投项目报告期内预测效益为 21,773.45 万元，报告期累计实现效益为 16,444.93 万元，累计效益实现率为 75.53。“机械维修产业化技术改
造项目”及“航空机载电子设备维修能力扩展技术改造项目”主要应用于航空维修及服务，主要客户是各航空公司，上述项目累计实现效益与预测情况存在一定
差异，主要是因为：（1）项目启动较早，募集资金到位时间较晚，公司前期自有资金投入有限，导致项目建设整体建设周期拉长，募投项目主要是提高当时主
要机型机械设备和电子设备部件维修使用，而 2016 年起受市场内旧飞机大量退出使用和新飞机未出商保的影响，航空维修及服务市场整个市场容量有一定程度
地减少，从而导致市场竞争加剧。（2）上述项目达产后，大航空公司开始建立自己的内场维修基地，客户对费用敏感度增加，公司对该板块的业务的单价有所
下调；另一方面，部分大航空公司开始建立自己的内场维修基地，公司客户群体发生变化，由大航空公司逐步转变为中小航空公司，从而使得募投项目毛利亦有
所下降。
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附表 1-2
前次募集资金使用情况对照表（公开发行可转换公司债券）
货币单位：人民币万元
募集资金净额 23,881.22 已累计使用募集资金总额： 10,125.81
累计变更用途的募集资金总额 0 2020 年 1-9 月使用募集资金金额： 10,125.81
累计变更用途的募集资金总额比例 0
投资项目 募集资金总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预
实际投资金额与 定可使用状
募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资 态日期
投资金额 投资金额 额 投资金额 投资金额 额
金额的差额
1 发动机健康管理项目 发动机健康管理项目 7,672.57 7,672.57 635.22 7,672.57 7,672.57 635.22 7,037.35 2022 年 1 月
2 研发中心项目 研发中心项目 8,818.21 8,818.21 2,100.15 8,818.21 8,818.21 2,100.15 6,718.06 2022 年 10 月
3 补充流动资金 补充流动资金 7,390.44 7,390.44 7,390.44 7,390.44 7,390.44 7,390.44 - 不适用
合计 23,881.22 23,881.22 10,125.81 23,881.22 23,881.22 10,125.81 13,755.41
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附表 2-1
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（首次公开发行股票）
货币单位：人民币万元
是否已 最近三年一期实际效益
变更项 截止日累计实 是否达到预期
项目名称 承诺效益
目(含部 现效益 效益
2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 1-9 月
分变更)
机械维修产业化技术改造项目 否 8,492.61 720.09 1,295.75 962.98 983.58 3,973.38 否
航空机载电子设备维修能力扩
否 8,566.17 1,033.00 2,125.56 2,064.79 1,675.12 6,898.47 否
展技术改造项目
研发中心建设项目 否 不适用 不适用 不适用 不适用
航空机载电子设备维修能力扩
是 不适用 不适用 不适用 不适用
展（二期）技术改造项目
综合数据采集与信息处理系统 是 4,714.67 -164.82 1,155.54 1,120.93 3,461.43 5,573.08 是
与主营业务相关的营运资金项
否 不适用 不适用 不适用 不适用
目
合计 21,773.45 16,444.93
注：公司前次募投项目报告期内预测效益为 21,773.45 万元，报告期累计实现效益为 16,444.93 万元，累计效益实现率为 75.53%。“机械维修产业
化技术改造项目”及“航空机载电子设备维修能力扩展技术改造项目”主要应用于航空维修及服务，主要客户是各航空公司，上述项目累计实现效益与
预测情况存在一定差异，主要是因为：（1）项目启动较早，募集资金到位时间较晚，公司前期自有资金投入有限，导致项目建设整体建设周期拉长，募
投项目主要是提高当时主要机型机械设备和电子设备部件维修使用，而 2016 年起受市场内旧飞机大量退出使用和新飞机未出商保的影响，航空维修及服
务市场整个市场容量有一定程度地减少，从而导致市场竞争加剧。（2）上述项目达产后，大航空公司开始建立自己的内场维修基地，客户对费用敏感度
增加，公司对该板块的业务的单价有所下调；另一方面，部分大航空公司开始建立自己的内场维修基地，公司客户群体发生变化，由大航空公司逐步转
变为中小航空公司，从而使得募投项目毛利亦有所下降。
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附表 2-2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（公开发行可转换公司债券）
货币单位：人民币万元
是否已变更项 最近三年一期实际效益
截止日累计 是否达到预期效
项目名称 目(含部分变 承诺效益
实现效益 益
更) 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 1-9 月
发动机健 康管理项
否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
目
研发中心项目 否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
补充流动资金 否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
合计
注：发动机健康管理项目处于建设期，未产生经济效益。
研发中心项目通过扩建研发中心，购置开发设备及软件工具、扩充研发队伍，旨在提高公司在直升机振动监测领域的测试实力，增强公司的核心竞争力。
不直接产生经济效益，本项目不单独测算投资效益。
补充流动资金不涉及效益测算。
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