审计报告
河北四通新型金属材料股份有限公司
会审字[2019]1591 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-6
2 合并资产负债表 7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并所有者权益变动表 10-11
6 母公司资产负债表 12
7 母公司利润表 13
8 母公司现金流量表 14
9 母公司所有者权益变动表 15-16
10 财务报表附注 17-122
四通新材的销售收入主要来源于在中国国内及海外市场向汽车生产商和售
后 维 修 供 应 商 销 售 铝 合 金 车 轮 。 2018 年 度 配 套 销 售 收 入 为 人 民 币
5,385,513,709.67 元，约占四通新材合并营业收入的 79.73%。
根据合并财务报表附注五、36“营业收入及营业成本”，四通新材将产品按
照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后确认收入。客户在确认
接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损
的风险。国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定第三方
物流库（或客户指定仓库）提货，经客户检验合格后予以确认。国外配套销售
收入在不同贸易术语下的收入确认是不同的，其中，FOB、CIF、CFR 等贸易术
语下，公司将车轮运送至装运港并履行报关手续后予以确认收入；DDP、DDU、
DAP、FCA 等贸易术语下，公司将车轮运送至客户指定地点，客户根据其需求
情况，到指定地点提货，经客户检验合格后予以确认收入；EXW 贸易术语下，
客户于工厂库验收合格后提货予以确认收入。
由于收入确认对财务报表的公允反映产生重要影响，我们将收入确认确定
为关键审计事项。
1. 审计应对
我们对收入确认实施的相关程序包括：
（1）我们了解、评估并测试四通新材自审批客户订单至销售交易入账的收
入流程以及管理层关键内部控制；
（2）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估四通新材的收
入确认政策；
（3）我们针对销售收入进行了抽样测试，核对相关销售合同中风险及报酬
条款和汽车生产商领用并确认接收的单证等支持性文件；
（4）我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收
账款余额和销售收入金额。
基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判
断及估计。
（一） 应收账款坏账准备
1. 事项描述
参见合并财务报表附注五、3“应收票据及应收账款”，截至 2018 年 12 月 31
日，四通新材应收账款账面余额 1,131,080,030.05 元，坏账准备金额 60,222,274.67
元，账面价值较高。
参见合并财务报表附注三、11“应收款项的减值测试方法及减值准备计提方
法”，四通新材在资产负债表日对应收款项进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。
由于未来可获得现金流量并确定其现值时需要管理层考虑应收账款的账
龄、历史回款记录、及客户所在国形势等，并且涉及重大会计估计及判断，因
此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序如下：
（1）对应收账款信用政策及相关内部控制的设计及运行有效性进行了评
估和测试；
（2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，包括确定应收账款组
合的依据、单项金额重大的判断、单项计提坏账准备的判断等，复核相关会计
政策是否一贯地运用；
（3）分析、计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，
比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证及替
代测试程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；
（6）对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象。
基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账
准备的判断及估计。
四、其他信息
四通新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括四通
新材 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
四通新材管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估四通新材的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算四通新材、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督四通新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对四通新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致四通新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就四通新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
河北四通新型金属材料股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司基本概况
河北四通新型金属材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2011 年 3
月 24 日经保定市工商行政管理局批准，由河北四通新型金属材料有限公司整体改制设
立的股份有限公司，公司的企业法人营业执照注册号：130622000000889。2016 年 10
月 14 日，经保定市工商行政管理局批准，取得 911306007183686135 号统一社会信用代
码。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可[2015]320 号”文批
准，本公司于 2015 年 3 月 11 日向社会公开发行人民币普通股 2,020.00 万股，每股发行
价为人民币 14.71 元，公众股于同年 3 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册资
本变更为 8,080.00 万元。所属行业为有色金属冶炼和压延加工业类。
2016 年 9 月 12 日，根据公司召开的临时股东大会决议和修改后的章程规定，由资
本公积转增股本 16,160.00 万元，公司注册资本变更为 24,240.00 万元。
2018 年 4 月 9 日，根据公司召开的股东大会决议和修改后的公司章程规定，由资本
公积转增股本 4,848.00 万元，公司注册资本变更为 29,088.00 万元。
2018 年 12 月 20 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准河北四通新型金
属材料股份有限公司向天津东安兄弟有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》（证监许可[2018]2112 号文）；2018 年 12 月 21 日，股权交割完成，天津立中企
业管理有限公司、天津立中集团股份有限公司成为公司的全资子公司，公司注册资本变
更为 529,644,042 元。2019 年 1 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完成新股发行相关手续，并于 2019 年 1 月 14 日上市。
注册地：河北省保定市清苑区发展西街 359 号。
本公司主要经营活动为：铝合金车轮和中间合金类功能性合金新材料的研发、制造
和销售。
本公司的实际控制人为臧氏家族，臧氏家族成员具体包括：臧立根、臧永兴、臧娜、
刘霞、臧立中、臧永建、臧亚坤、陈庆会、臧立国、臧永奕、臧永和、臧洁爱欣共 12
人。
财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
(1) 本报告期纳入合并范围的子公司
持股比例
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 天津立中企业管理有限公司 天津企管 100.00% -
2 臧氏兄弟投资管理有限公司 香港臧氏 - 100.00%
3 天津立中集团股份有限公司 立中股份 4.52% 95.48%
4 天津立中汽车铝合金配件有限公司 天津汽配 - 100.00%
5 保定市立中车轮制造有限公司 保定车轮 - 100.00%
6 包头盛泰汽车零部件制造有限公司 包头盛泰 - 100.00%
7 秦皇岛立中车轮有限公司 秦皇岛车轮 - 100.00%
8 山东立中轻合金汽车材料有限公司 山东立中 - 100.00%
9 天津那诺机械制造有限公司 天津那诺 - 100.00%
10 利国五洲汽车部品组装（天津）有限公司 利国五洲 - 51.00%
11 艾托奥汽车部品组装（长沙）有限公司 长沙艾托奥 - 62.00%
12 保定立中东安轻合金部件制造有限公司 东安轻合金 - 100.00%
13 New Thai Wheel Manufacturing Co.,Ltd 新泰车轮 - 99.99%
14 Lizhong Automotive North America,LLC 北美立中 - 100.00%
15 天津立中锻造有限公司 天津锻造 - 100.00%
16 艾姆客优辟铝业（上海）有限公司 艾姆客优辟 - 100.00%
17 四通科技国际贸易（香港）有限公司 香港四通 100.00% -
18 熔体技术国际有限公司（原海湾进口有限公司） 熔体国际 70.00% -
19 熔体处理技术公司 熔体公司 - 100.00%
20 天津四通股权投资基金管理有限公司 天津四通 100.00% -
宁波梅山保税港区匠心琢玉股权投资基金合伙
21 匠心琢玉 - 3.33%
企业（有限合伙）
(2) 本报告期内合并财务报表范围变化
① 本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 纳入合并范围原因
1 天津立中企业管理有限公司 天津企管 同一控制下企业合并
2 臧氏兄弟投资管理有限公司 香港臧氏 同一控制下企业合并
3 天津立中集团股份有限公司 立中股份 同一控制下企业合并
4 天津立中汽车铝合金配件有限公司 天津汽配 同一控制下企业合并
5 保定市立中车轮制造有限公司 保定车轮 同一控制下企业合并
6 包头盛泰汽车零部件制造有限公司 包头盛泰 同一控制下企业合并
7 秦皇岛立中车轮有限公司 秦皇岛车轮 同一控制下企业合并
8 山东立中轻合金汽车材料有限公司 山东立中 同一控制下企业合并
9 天津那诺机械制造有限公司 天津那诺 同一控制下企业合并
10 利国五洲汽车部品组装（天津）有限公司 利国五洲 同一控制下企业合并
11 艾托奥汽车部品组装（长沙）有限公司 长沙艾托奥 同一控制下企业合并
12 保定立中东安轻合金部件制造有限公司 东安轻合金 同一控制下企业合并
13 New Thai Wheel Manufacturing Co.,Ltd 新泰车轮 同一控制下企业合并
14 Lizhong Automotive North America,LLC 北美立中 同一控制下企业合并
15 天津立中锻造有限公司 天津锻造 同一控制下企业合并
宁波梅山保税港区匠心琢玉股权投资基金合
16 匠心琢玉 非同一控制下企业合并
伙企业（有限合伙）
17 艾姆客优辟铝业（上海）有限公司 艾姆客优辟 投资设立
② 本报告期内减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 未纳入合并范围原因
1 天津立中汽车铝合金配件有限公司 天津汽配 2018 年 1 月注销
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位
币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
① 增加子公司或业务
A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
② 处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
① 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权
益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得
税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表
中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资
且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差
额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本
按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取
得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在
个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控
制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的
比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因
合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收
益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对
这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额
及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资
且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照
成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原
持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允
价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资
成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入
合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财
务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或
即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表
中单独列报。
10. 金融工具
(1) 金融资产的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认
金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利
息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有
至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计
入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供
劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金
融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损
益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权
益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，
可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资
产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公
允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期
损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公
司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分
出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本
公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计
量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期
投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或
其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是
发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金
融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同
义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无
论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工
具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而
变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
① 终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
② 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
③ 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本
计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在
的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相
关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认
该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未
来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认
减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资
产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于
成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合
考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资
产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将
原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行
分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金
流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100.00 万元以上的应收账款和其他
应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单
独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确认组合的依据
除组合 2、3 之外的单项金额非重大的应收款项与金额重大经单独测试后未减值的
组合 1
应收款项
组合 2 合并范围内关联方
组合 3 账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金、融资租赁保证金
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合 3 不计提坏账准备
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、发出商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
③ 模具的摊销方法：在领用时按 6 个月进行分期摊销。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控
制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享
有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
14. 投资性房地产
(1) 投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
(2) 投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对按照成本模式计量的投资性
房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 0-5 3.17-10.00
机器设备 5-10 0-5 9.50-20.00
电子设备 3-5 0-5 19.00-33.33
运输设备 5-10 0-5 9.50-20.00
其他 3-5 0-5 19.00-33.33
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
17. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
18. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 37.75-50 年 法定使用年限
专利使用权 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件 3-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时
购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹
象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面
价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以
恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金
额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行
减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下
情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试方法及会计处理
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的
相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组
这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资
产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
房屋租赁费 3年
装饰装修费 5年
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损
益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
公司销售收入确认具体时间：①内销：对于国内销售产品，公司在销售合同规定的
交货期内，将产品运至买方指定地点验收合格后，公司根据双方确认的数量及价格确认
收入。②出口：对于国外销售产品，公司在销售合同规定的交货期内，将产品报关出口，
将产品运至买方指定地点验收合格后，公司根据报关单或双方确认的数量及价格确认收
入。根据不同的出口贸易模式，风险转移时点按照国际商会发布的《国际贸易术语解释
通则》的规定执行，公司出口贸易术语如下：
出口贸易术语 风险转移时点
EXW 货物于所在地或指定地点交付
FCA 货物交付给承运人或买方指定人
FOB 货物自装运港装上船后
CIF 货物自装运港装上船后
CFR 货物自装运港装上船后
DDP 货物于指定目的地交付并办理清关手续
DDU 货物于指定目的地交付
DAP 货物于指定目的地交付
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24. 政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所
得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融
资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重
要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的
混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
26. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收
入，计入其他业务收入。
27. 套期会计
(1) 套期工具的指定
公司套期工具是为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公
允价值变动的衍生工具——铝期货合约。
(2) 被套期项目的指定
公司将一组项目中的某一层级指定为被套期项目，应当同时满足以下条件：
① 该层级能够单独识别并能够可靠计量；
② 风险管理目标是对某一层级进行套期；
③ 用以识别层级的项目组合整体中的所有项目均面临同样的被套期风险；
④ 对于存货或确定承诺的套期，包含被套期层级的整体项目组合可识别并可追踪。
⑤ 对于尚未确认的确定承诺或很可能发生的预期交易，只有其系与报告企业以外
的对手方之间的交易形成的，才可被指定为被套期项目。
(3) 运用套期会计的条件
同时满足下列条件的，公司运用套期会计方法进行处理：
在套期关系开始时以书面形式对套期关系进行指定。该书面文件载明风险管理目标
以及套期策略、被套期项目性质及其数量、套期工具性质及其数量、被套期风险性质及
其认定、套期类型、套期有效性的评估、开始指定套期关系的日期等。
套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：
被套期项目与套期工具之间应当存在经济关系，使套期工具和被套期项目因被套期
风险而产生的公允价值或现金流量预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变
量变动发生方向相反的变动。
套期关系的套期比率，应当等于被套期项目的实际数量与用于对这些数量的被套期
项目进行套期的套期工具的实际数量之比。
经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
(4) 现金流量套期确认和计量
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，将套期工具累计利得或损失中不超过被
套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分（以下称为套期储备）计
入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。
公司被套期项目为预期商品采购，在确认相关存货时，将其套期储备转出并计入存
货初始成本。
公司预期交易预期不再发生时，将其套期储备重分类至当期损益。
如果现金流量套期储备累计金额是一项损失且预计在未来一个或多个会计期间将
无法弥补全部或部分损失，公司立即将预计无法弥补的损失金额重分类计入当期损益。
28. 安全生产费
本公司根据有关规定，按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均
逐月提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科
目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2018]15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如
下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”
项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”
归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”
和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付
利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆
“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追
溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017年12月31日受影响的合并及母公司资产负债表
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
变更前 变更后 变更前 变更后
应收票据 661,611,350.61 - 117,321,803.91 -
应收账款 1,176,174,046.94 - 187,905,082.69 -
应收票据及应收账款 - 1,837,785,397.55 - 305,226,886.60
应收利息 - - - -
应收股利 112,043.40 - - -
其他应收款 53,092,034.78 53,204,078.18 22,221,211.70 22,221,211.70
在建工程 217,132,856.11 217,635,627.77 1,207,110.00 1,207,110.00
工程物资 502,771.66 - - -
应付票据 739,671,466.88 - - -
应付账款 827,418,456.77 - 44,068,314.00 -
应付票据及应付账款 - 1,567,089,923.65 - 44,068,314.00
应付利息 11,375,281.88 - 98,824.34 -
其他应付款 26,186,179.36 37,561,461.24 8,622,165.76 8,720,990.10
2017年度受影响的合并及母公司利润表
合并利润表 母公司利润表
项目
变更前 变更后 变更前 变更后
管理费用 410,572,435.23 169,825,868.80 27,621,868.30 18,327,615.92
研发费用 - 240,746,566.43 - 9,294,252.38
(2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
20.00%、17.00%、16.00%、11.00%、5.00%、
增值税 应税货物或应税劳务销售额
10.00%
城市维护建设税 应纳增值税额和免抵的增值税额 5.00%
教育费附加 应纳增值税额和免抵的增值税额 3.00%
地方教育费附加 应纳增值税额和免抵的增值税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%、21.00%、19.00%、15.00%、16.50%
本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15.00
香港四通 16.50
熔体国际 19.00
熔体公司 19.00
天津四通 25.00
天津企管 25.00
香港臧氏 16.50
立中股份 15.00
天津汽配 25.00
保定车轮 15.00
包头盛泰 15.00
秦皇岛车轮 15.00
山东立中 25.00
天津那诺 15.00
利国五洲 25.00
长沙艾托奥 25.00
东安轻合金 25.00
新泰车轮注 20.00
北美立中 21.00
天津锻造 25.00
艾姆客优辟 25.00
注：新泰车轮企业所得税的法定适用税率为20.00%，税收优惠情况详见本附注四、
2“税收优惠”。
2. 税收优惠
(1) 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税
实施条例》第九十三条规定，本公司以下子公司享受高新技术企业优惠税率。
高新技术企业 有效
序号 单位 批准机关 发证日期 期限
证书编号 期
河北省科学技术厅
河北省财政厅 3 自 2018 年 1 月起
1 本公司 GR201813000397 2018.9.11
河北省国家税务局 年 至 2020 年 12 月
河北省地方税务局
天津市科学技术委员会
立中 天津市财政局 3 自 2017 年 1 月起
2 GR201712000336 2017.10.10
股份 天津市国家税务局 年 至 2019 年 12 月
天津市地方税务局
河北省科学技术厅
保定 河北省财政厅 3 自 2017 年 1 月起
3 GR201713000115 2017.7.21
车轮 河北省国家税务局 年 至 2019 年 12 月
河北省地方税务局
天津市科学技术委员会
天津 天津市财政局 3 自 2017 年 1 月起
4 GR201712000527 2017.10.10
那诺 天津市国家税务局 年 至 2019 年 12 月
天津市地方税务局
河北省科学技术厅
秦皇
河北省财政厅 3 自 2016 年 1 月起
5 岛车 GR201613000063 2016.11.2
河北省国家税务局 年 至 2018 年 12 月
轮
河北省地方税务局
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实
施条例》第九十五条、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》、《关于提
高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》规定，公司及子公司符合加计扣除条件的研
究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。
根据企业所得税法、企业所得税法实施条例和财税[2009]70号《关于安置残疾人员
就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》的规定，公司安置残疾人员，在按照支付给
残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100.00%加计扣除，报告
期内本公司享受此优惠政策。
本公司子公司香港四通在香港注册，利得税税率为16.50%。根据香港税法，香港采
用地域来源原则征税，即源自香港的利润须在香港课税，源自其他地区的利润不须在香
港缴纳利得税。
根据《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）
规定，本公司及子公司包头盛泰和长沙艾托奥对符合条件的具有专项用途的财政资金作
为不征税收入，与其相关的费用、折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发有关企业所得税问题的公告》（国家
税务总局公告2012年第12号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>
有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）规定，对设在西部地
区以鼓励类产业项目为主营业务，且其年度主营业务收入占企业收入总额70.00%以上的
企业，可减按15.00%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司包头盛泰2018年度享受该税
收优惠。
公司控股子公司新泰车轮于2010年12月14日取得泰国投资局依据“促进投资法案
B.E.2520(1977) ”下发的BOI证书，证书编号No.1174(2)/2554，自首次取得经营收入起，
对经营所得累计不超过所投资金额（不包含土地费及流动资金）百分之一百的净利润，
享受“八免五减半”的所得税优惠，本公司子公司新泰车轮2018年度享受免缴所得税的税
收优惠。
(2) 增值税
根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财
税[2012]39 号）规定，本公司及子公司自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行
规定外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。
根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税
〔2016〕52 号），对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残
疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体
限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含
自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。本
公司符合相关条件，享受此优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 579,616.41 347,619.72
银行存款 697,011,853.95 504,749,017.50
其他货币资金 263,697,377.69 294,572,561.79
合计 961,288,848.05 799,669,199.01
其中：存放在境外的款项总额 43,769,839.61 73,756,927.22
其 他 货 币 资 金 中 250,066,418.19 元 系 开 具 银 行 承 兑 汇 票 存 入 的 保 证 金 ；
13,630,959.50 元系公司存入的未占用期货保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因
抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 683,824.59 12,498,308.00
其中：衍生金融资产 683,824.59 12,498,308.00
指定为以公允价值计量且其变
- -
动计入当期损益的金融资产
合计 683,824.59 12,498,308.00
3. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 569,613,117.44 661,611,350.61
应收账款 1,070,857,755.38 1,176,174,046.94
合计 1,640,470,872.82 1,837,785,397.55
(2) 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 554,993,072.24 661,211,350.61
商业承兑汇票 14,620,045.20 400,000.00
合计 569,613,117.44 661,611,350.61
① 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 423,214,053.99
商业承兑汇票 695,000.00
合计 423,909,053.99
② 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 499,321,703.26 -
商业承兑汇票 - -
合计 499,321,703.26 -
(3) 应收账款
① 分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
3,835,110.75 0.34 3,522,583.69 91.85 312,527.06
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,127,244,919.30 99.66 56,699,690.98 5.03 1,070,545,228.32
收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 1,131,080,030.05 100.00 60,222,274.67 5.32 1,070,857,755.38
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,238,580,891.79 100.00 62,406,844.85 5.04 1,176,174,046.94
收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 1,238,580,891.79 100.00 62,406,844.85 5.04 1,176,174,046.94
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收款项（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
吉林麦达斯铝业有限公司 3,835,110.75 3,522,583.69 91.85
合计 3,835,110.75 3,522,583.69 91.85
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,125,428,811.88 56,271,440.61 5.00
1至2年 1,126,292.67 112,629.27 10.00
2至3年 153,686.28 46,105.89 30.00
3至4年 531,291.91 265,645.96 50.00
4至5年 4,836.56 3,869.25 80.00
合计 1,127,244,919.30 56,699,690.98 5.03
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期转回坏账准备金额 388,843.21 元。
③ 本期实际核销的应收账款情况。
本期实际核销的应收账款金额 1,795,726.97 元。
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
的比例(%) 期末余额
第一名 155,848,743.43 13.78 7,792,437.17
第二名 111,982,011.33 9.90 5,599,100.57
第三名 79,441,319.36 7.02 3,972,065.97
第四名 47,203,995.97 4.17 2,360,199.80
第五名 46,584,877.82 4.12 2,329,243.89
合计 441,060,947.91 38.99 22,053,047.40
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,768,344.24 97.54 49,722,429.04 98.82
1至2年 678,961.04 1.67 211,828.10 0.42
2至3年 109,947.40 0.27 255,547.82 0.51
3 年以上 215,669.72 0.52 124,900.68 0.25
合计 40,772,922.40 100.00 50,314,705.64 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占期末余额
单位名称 期末余额
的比例(%)
第一名 13,449,094.39 32.99
第二名 4,791,038.64 11.75
第三名 2,437,500.00 5.98
第四名 1,814,664.85 4.45
第五名 1,304,195.53 3.20
合计 23,796,493.41 58.37
5. 其他应收款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - 112,043.40
其他应收款 57,818,667.73 53,092,034.78
合计 57,818,667.73 53,204,078.18
(2) 应收股利
项目 期末余额 期初余额
Hades 公司 - 112,043.40
合计 - 112,043.40
(3) 其他应收款
① 分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
59,889,887.73 100.00 2,071,220.00 3.46 57,818,667.73
他应收款
其中：组合 1 25,752,640.23 43.00 2,071,220.00 8.04 23,681,420.23
组合 3 34,137,247.50 57.00 - - 34,137,247.50
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 59,889,887.73 100.00 2,071,220.00 3.46 57,818,667.73
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
56,805,840.28 100.00 3,713,805.50 6.54 53,092,034.78
他应收款
其中：组合 1 52,759,680.28 92.88 3,713,805.50 7.04 49,045,874.78
组合 3 4,046,160.00 7.12 - - 4,046,160.00
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 56,805,840.28 100.00 3,713,805.50 6.54 53,092,034.78
组合1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 23,106,603.59 1,155,330.19 5.00
1至2年 892,821.17 89,282.12 10.00
2至3年 594,938.57 178,481.57 30.00
3至4年 928,318.00 464,159.00 50.00
4至5年 229,958.90 183,967.12 80.00
合计 25,752,640.23 2,071,220.00 8.04
组合3，账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金、融资租赁
保证金
单位名称 期末余额
平安国际融资租赁有限公司 13,165,750.00
君创国际融资租赁有限公司 12,229,800.00
海通恒信国际租赁有限公司 6,866,600.00
方正中期期货有限公司 1,875,097.50
合计 34,137,247.50
② 2018 年度转回坏账准备金额 1,642,585.50 元。
③ 本期无实际核销的其他应收款情况。
④ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 34,727,603.12 33,716,512.49
往来款项及备用金 10,479,045.53 13,080,554.43
应收退税款 9,512,168.25 5,962,613.36
应收固定资产处置款 3,295,973.33 -
期货保证金 1,875,097.50 4,046,160.00
合计 59,889,887.73 56,805,840.28
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额
平安国际融资租赁有限公司 保证金 13,165,750.00 2-3 年 21.98 -
君创国际融资租赁有限公司 保证金 12,229,800.00 0-2 年 20.42 -
海通恒信国际租赁有限公司 保证金 6,866,600.00 1-2 年 11.47 -
Pluakdaeng 税务局（泰国） 应收退税款 6,172,568.25 1 年以内 10.31 308,628.41
清苑区税务局 应收退税款 3,339,600.00 1 年以内 5.57 166,980.00
合计 41,774,318.25 69.75 475,608.41
⑥ 涉及政府补助的其他应收款
政府补助项
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
目名称
福利企业增 已收到 2,494,800.00 元，剩余 844,800.00
清苑区税务局 3,339,600.00 1 年以内
值税退税 元预计于 4 月 30 日前收取。
合计 3,339,600.00
6. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 258,614,643.54 4,547,327.54 254,067,316.00 252,157,844.88 222,053.35 251,935,791.53
在产品 70,663,404.62 891,926.03 69,771,478.59 64,705,878.37 486,845.87 64,219,032.50
库存商品 802,826,836.57 5,453,245.91 797,373,590.66 840,616,441.81 3,455,108.65 837,161,333.16
周转材料 51,212,592.23 329,466.28 50,883,125.95 37,730,308.29 - 37,730,308.29
发出商品 10,659,355.90 - 10,659,355.90 9,138,648.14 - 9,138,648.14
委托加工
1,926,720.86 180,729.18 1,745,991.68 628,150.12 - 628,150.12
物资
合计 1,195,903,553.72 11,402,694.94 1,184,500,858.78 1,204,977,271.61 4,164,007.87 1,200,813,263.74
(2) 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 222,053.35 5,421,679.37 - 1,096,405.18 - 4,547,327.54
在产品 486,845.87 891,926.03 - 486,845.87 - 891,926.03
库存商品 3,455,108.65 4,445,921.58 - 2,447,784.32 - 5,453,245.91
周转材料 - 329,466.28 - - - 329,466.28
委托加工物资 - 180,729.18 - - - 180,729.18
合计 4,164,007.87 11,269,722.44 - 4,031,035.37 - 11,402,694.94
7. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 87,000,000.00 -
增值税借方余额重分类 80,601,157.65 97,752,306.42
预缴企业所得税 4,764,303.30 2,283,809.87
预缴其他税费 6,893.03 122,298.82
待摊费用 - 63,089.56
合计 172,372,353.98 100,221,504.67
其他流动资产期末余额较期初余额增长71.99%，主要系本期购买理财产品所致。
8. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
增加投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、合营企业
石家庄高新区京
保股权投资基金 - 20,128,000.00 - -9,718.99 - -
中心（有限合伙）
二、联营企业
Hades 公司 106,087.85 - - - -1,244.65 -
天河（保定）环境
81,533,638.72 - - 366,065.53 - -
工程有限公司
合计 81,639,726.57 20,128,000.00 - 356,346.54 -1,244.65 -
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 备期末
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
一、合营企业
石家庄高新区京保股权投
- - - 20,118,281.01 -
资基金中心（有限合伙）
二、联营企业
Hades 公司 - - - 104,843.20 -
天河（保定）环境工程有
- - - 81,899,704.25 -
限公司
合计 - - - 102,122,828.46 -
9. 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,631,462.44 11,814,361.75 33,445,824.19
2.本期增加金额 - - -
（1）外购 - - -
（2）固定资产转入 - - -
（3）无形资产转入 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 21,631,462.44 11,814,361.75 33,445,824.19
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,250,790.04 1,301,867.08 5,552,657.12
2.本期增加金额 1,049,705.04 236,287.20 1,285,992.24
（1）计提或摊销 1,049,705.04 236,287.20 1,285,992.24
（2）无形资产转入 -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 5,300,495.08 1,538,154.28 6,838,649.36
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 16,330,967.36 10,276,207.47 26,607,174.83
2.期初账面价值 17,380,672.40 10,512,494.67 27,893,167.07
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 9,858,421.67 尚未竣工结算
合计 9,858,421.67 -
10. 固定资产
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,763,164,399.20 1,576,261,485.83
固定资产清理 - -
合计 1,763,164,399.20 1,576,261,485.83
(2) 固定资产
① 固定资产情况
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
及其他
一、账面原值：
1.期初余额 641,651,613.77 1,714,874,859.57 31,196,713.90 22,032,717.23 20,340,484.65 2,430,096,389.12
2. 本 期 增 加 金
29,482,662.23 354,743,646.30 3,109,451.48 8,106,504.58 1,659,428.76 397,101,693.35
额
（1）购置 8,425,694.19 53,233,684.60 2,627,395.14 6,434,718.86 1,366,868.93 72,088,361.72
（2）在建工程
16,540,864.56 286,635,782.32 397,435.90 1,680,172.43 154,021.48 305,408,276.69
转入
（3）外币报表
4,516,103.48 14,874,179.38 84,620.44 -8,386.71 138,538.35 19,605,054.94
折算差异
3. 本 期 减 少 金
- 27,726,753.92 2,736,023.16 549,982.57 242,132.17 31,254,891.82
额
（1）处置或报
- 27,726,753.92 2,736,023.16 549,982.57 242,132.17 31,254,891.82
废
4.期末余额 671,134,276.00 2,041,891,751.95 31,570,142.22 29,589,239.24 21,757,781.24 2,795,943,190.65
二、累计折旧
1.期初余额 127,251,187.72 676,251,105.74 22,304,705.22 11,436,551.66 14,663,704.18 851,907,254.52
2. 本 期 增 加 金
32,750,344.81 164,591,325.90 3,229,964.47 3,434,217.63 1,721,779.49 205,727,632.30
额
（1）计提 31,668,573.11 159,617,298.79 3,180,273.70 3,434,555.06 1,623,973.80 199,524,674.46
（2）外币报表
1,081,771.70 4,974,027.11 49,690.77 -337.43 97,805.69 6,202,957.84
折算差异
3. 本 期 减 少 金
- 23,578,053.23 2,542,222.13 472,724.17 190,744.61 26,783,744.14
额
（1）处置或报
- 23,578,053.23 2,542,222.13 472,724.17 190,744.61 26,783,744.14
废
4.期末余额 160,001,532.53 817,264,378.41 22,992,447.56 14,398,045.12 16,194,739.06 1,030,851,142.68
三、减值准备
1.期初余额 - 1,927,648.77 - - - 1,927,648.77
2. 本 期 增 加 金
- - - - - -
额
3. 本 期 减 少 金
- - - - - -
额
4.期末余额 - 1,927,648.77 - - - 1,927,648.77
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价
511,132,743.47 1,222,699,724.77 8,577,694.66 15,191,194.12 5,563,042.18 1,763,164,399.20
值
2. 期 初 账 面 价
514,400,426.05 1,036,696,105.06 8,892,008.68 10,596,165.57 5,676,780.47 1,576,261,485.83
值
② 本期无暂时闲置的固定资产。
③ 本期通过融资租赁租入的固定资产。
项目 账面原值 累计折旧 账面价值
机器设备 192,117,769.62 17,396,541.18 174,721,228.44
合计 192,117,769.62 17,396,541.18 174,721,228.44
④ 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
机器设备 121,483.50
办公设备及其他 30,984.05
合计 152,467.55
⑤ 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 161,128,779.29 尚未竣工结算
合计 161,128,779.29
⑥ 固定资产抵押情况详见本附注五、52“所有权或使用权受到限制的资产”。
11. 在建工程
(1) 在建工程分类
项目 期末余额 期初余额
在建工程 123,372,616.45 217,132,856.11
工程物资 217,934.24 502,771.66
合计 123,590,550.69 217,635,627.77
(2) 在建工程
① 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在安装设备 21,396,068.90 - 21,396,068.90 61,937,606.11 - 61,937,606.11
高精度、高强度、轻量化铝合
6,970,254.51 - 6,970,254.51 65,255,115.32 - 65,255,115.32
金车轮工程
年产 400 万只轻量化铸旋铝合
金车轮和 100 万套汽车高强铝 27,951,750.14 - 27,951,750.14 20,107,668.78 - 20,107,668.78
悬挂零部件项目
工业 4.0 智能化改造工程 11,357,259.31 - 11,357,259.31 12,240,546.80 - 12,240,546.80
年产 80 万只重载卡车客车用
液态模锻高强韧轻量化铝合金 43,503,438.71 - 43,503,438.71 3,717,185.93 - 3,717,185.93
车轮智能制造产业化项目
45 万只高级锻造镁铝合金轮
607,554.88 - 607,554.88 50,957,686.92 - 50,957,686.92
毂项目
年产 2 万吨金属元素添加剂和
5,327,136.27 - 5,327,136.27 1,207,110.00 - 1,207,110.00
2000 吨特种中间合金项目
零星工程 6,259,153.73 - 6,259,153.73 1,709,936.25 - 1,709,936.25
合计 123,372,616.45 - 123,372,616.45 217,132,856.11 - 217,132,856.11
② 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期增加金 本期转入固
项目名称 期初余额 其他变动 期末余额
（万元） 额 定资产金额
在安装设备 61,937,606.11 59,976,096.85 100,541,904.20 -24,270.14 21,396,068.90
高精度、高强度、轻量化
48,766.97 65,255,115.32 54,953,540.30 113,180,726.36 57,674.75 6,970,254.51
铝合金车轮工程
年产 400 万只轻量化铸旋
铝合金车轮和 100 万套汽 81,000.00 20,107,668.78 7,844,081.36 - - 27,951,750.14
车高强铝悬挂零部件项目
工业 4.0 智能化改造工程 47,811.00 12,240,546.80 14,459,087.02 15,342,374.51 - 11,357,259.31
年产 80 万只重载卡车客
车用液态模锻高强韧轻量
37,000.00 3,717,185.93 40,545,157.18 449,963.16 308,941.24 43,503,438.71
化铝合金车轮智能制造产
业化项目
45 万只高级锻造镁铝合金
13,048.00 50,957,686.92 19,781,339.42 70,131,471.46 - 607,554.88
轮毂项目
年产 2 万吨金属元素添加
剂和 2000 吨特种中间合 4,617.19 1,207,110.00 6,794,843.78 2,674,817.51 - 5,327,136.27
金项目
零星工程 1,709,936.25 8,580,681.41 3,087,019.49 944,444.44 6,259,153.73
合计 217,132,856.11 212,934,827.32 305,408,276.69 1,286,790.29 123,372,616.45
（续上表）
工程累计 本期利息
利息资本化 其中：本期利息
项目名称 投入占预 工程进度 资本化率 资金来源
累计金额 资本化金额
算比例(%) (%)
在安装设备
高精度、高强度、轻量化铝合 自筹、融资租
87.93 未完工 1,183,046.61 - 3.78
金车轮工程 赁
年产 400 万只轻量化铸旋铝
合金车轮和 100 万套汽车高 3.76 未完工 1,321,865.33 1,106,062.23 4.90 自筹
强铝悬挂零部件项目
工业 4.0 智能化改造工程 9.98 未完工 75,912.66 29,609.03 5.30 自筹
年产 80 万只重载卡车客车用
液态模锻高强韧轻量化铝合 12.77 未完工 - - - 自筹
金车轮智能制造产业化项目
45 万只高级锻造镁铝合金轮 自筹、融资租
63.09 未完工 1,878,069.53 - 5.30
毂项目 赁
年产 2 万吨金属元素添加剂
103.89 未完工 - - - 自筹
和 2000 吨特种中间合金项目
零星工程 自筹
合计 - - 4,458,894.13 1,135,671.26 -
(3) 工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 - 304,714.77
工器具 217,934.24 198,056.89
合计 217,934.24 502,771.66
(4) 在建工程期末余额较期初余额下降 43.21%，主要系本期在建工程转固增加所致。
12. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 249,421,109.21 17,122,803.43 7,339,637.63 273,883,550.27
2.本期增加金额 110,330,881.77 - 7,204,110.10 117,534,991.87
（1）购置 108,121,151.93 - 7,124,744.90 115,245,896.83
（2）外币报表折算差额 2,209,729.84 - 79,365.20 2,289,095.04
3.本期减少金额 - - - -
（1）转入投资性房地产 - - - -
4.期末余额 359,751,990.98 17,122,803.43 14,543,747.73 391,418,542.14
二、累计摊销
1 期初余额 29,096,598.72 8,590,042.20 3,071,561.45 40,758,202.37
2.本期增加金额 6,002,645.90 1,707,280.40 1,440,683.26 9,150,609.56
（1）计提 5,873,880.63 1,707,280.40 1,416,719.57 8,997,880.60
（2）外币报表折算差额 128,765.27 - 23,963.69 152,728.96
3.本期减少金额 - - - -
（1）转入投资性房地产 - - - -
4.期末余额 35,099,244.62 10,297,322.60 4,512,244.71 49,908,811.93
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 324,652,746.36 6,825,480.83 10,031,503.02 341,509,730.21
2.期初账面价值 220,324,510.49 8,532,761.23 4,268,076.18 233,125,347.90
(2) 本期未办理产权证的无形资产情况。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 64,122,109.85 正在办理中
合计 64,122,109.85
(3) 无形资产抵押情况详见本附注五、52“所有权或使用权受到限制的资产”。
(4) 无形资产期末余额较期初余额增长 46.49%，主要系本期购买土地使用权增加所
致。
13. 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
开发支出 - 284,446,989.48 - - 284,446,989.48 -
合计 - 284,446,989.48 - - 284,446,989.48 -
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
名称 企业合并形成的 其他 处置 其他
熔体国际 49,534,398.97 - - - 581,151.25 48,953,247.72
合计 49,534,398.97 - - - 581,151.25 48,953,247.72
(2) 商誉减值准备
被投资单 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
位名称 计提 其他 处置 其他
熔体国际 - 4,294,041.79 - - - 4,294,041.79
合计 - 4,294,041.79 - - - 4,294,041.79
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
熔体国际所在的资产组组合包括子公司熔体国际以及相关技术在国内公司经营对
应的资产。
②商誉减值测试的过程与方法
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处
置费用后的净额熟高计算确认。其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为
基础，熔体国际现金流量预测使用的折现率为 9.23%，国内公司现金流量预测使用的折
现率为 16.53%，预测期以后的现金流量保持稳定，推断得出，该增长率与行业总体长
期平均增长率相当；其公允价值根据成本法评估确认。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其相关费
用、公允价值、处置费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
③商誉减值测试的影响
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 7,409.47 万元，低于账面价值
8,022.91 万元，本期应确认商誉减值损失 613.43 万元，其中归属于本公司应确认的商誉
减值损失 429.40 万元。
15. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,250,763.63 1,971,984.18 725,491.45 - 3,497,256.36
预付长期租赁费用 175,500.00 - 78,000.00 - 97,500.00
绿化费 123,009.28 - 33,548.04 - 89,461.24
合计 2,549,272.91 1,971,984.18 837,039.49 - 3,684,217.60
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,822,114.22 8,189,024.47 57,135,305.14 8,679,224.22
内部交易未实现利润 73,214,752.93 10,982,212.94 62,641,151.82 9,413,312.96
递延收益 33,299,477.83 5,284,921.67 22,406,735.87 3,651,010.38
公允价值变动损益 401,500.00 60,225.00 3,371,500.00 505,725.00
其他可抵扣暂时性差异 791,947.04 122,780.65 3,170,459.02 481,551.76
合计 160,529,792.02 24,639,164.73 148,725,151.85 22,730,824.32
(2) 未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动损益 683,824.59 102,573.69 12,498,308.00 1,874,746.20
固定资产折旧 31,567,260.94 4,735,089.14 1,410,700.06 211,605.01
资本津贴 276,816.42 52,595.12 106,807.75 20,297.51
合计 32,527,901.95 4,890,257.95 14,015,815.81 2,106,648.72
(3) 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和
项目 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额
额
递延所得税资产 -246,872.44 24,392,292.29 -211,605.01 22,519,219.31
递延所得税负债 -246,872.44 4,643,385.51 -211,605.01 1,895,043.71
(4) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 23,308,602.64 15,217,857.66
可抵扣亏损 38,846,936.51 12,493,855.80
合计 62,155,539.15 27,711,713.46
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018 年度 2017 年度
2019 年 - 167,937.68
2020 年 6,610,340.30 6,442,298.62
2021 年 2,635,759.40 2,632,945.32
2022 年 2,767,314.34 3,250,674.18
2023 年 26,833,522.47 -
合计 38,846,936.51 12,493,855.80
17. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 60,843,346.55 102,614,438.55
预付土地款 38,232,234.00 38,742,234.00
融资租赁可抵扣进项税 1,457,971.77 7,429,043.92
预付工程款 - 141,000.00
合计 100,533,552.32 148,926,716.47
其他非流动资产期末余额较期初余额下降 32.49%，主要系本期工程项目完工，预
付设备款减少所致。
18. 短期借款
(1) 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 95,138,349.63 24,957,052.98
抵押借款 280,515,101.02 320,889,058.91
保证借款 908,000,000.00 875,430,362.58
信用借款 274,950,000.00 146,785,153.44
合计 1,558,603,450.65 1,368,061,627.91
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
无。
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 401,500.00 1,254,125.00
其中：衍生金融负债 401,500.00 1,254,125.00
指定为以公允价值计量且其变
- -
动计入当期损益的金融资产
合计 401,500.00 1,254,125.00
20. 应付账款及应付票据
(1) 分类列示
种类 期末余额 期初余额
应付票据 569,233,705.19 739,671,466.88
应付账款 574,736,704.00 827,418,456.77
合计 1,143,970,409.19 1,567,089,923.65
(2) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 569,233,705.19 739,671,466.88
商业承兑汇票 - -
合计 569,233,705.19 739,671,466.88
(3) 应付账款
① 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 367,156,449.83 552,044,119.91
应付长期资产款 117,443,099.58 188,461,523.34
应付运费 59,430,365.86 52,400,101.61
应付劳务费 30,573,362.31 34,262,617.57
其他 133,426.42 250,094.34
合计 574,736,704.00 827,418,456.77
② 账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
LUSH LIFE SARL 26,507,270.37 尚未结算
RYAN Remarks INDUSTRIES,INC. 17,322,459.84 尚未结算
济南第一机床有限公司 16,225,362.64 尚未结算
南京长江工业炉科技有限公司 5,542,715.52 尚未结算
河北建设集团有限公司 3,584,208.69 尚未结算
合计 69,182,017.06
21. 预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,870,041.91 906,951.74
合计 5,870,041.91 906,951.74
(2) 本期末无账龄超过一年的重要预收款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 65,850,957.29 634,111,990.20 624,074,817.57 75,888,129.92
二、离职后福利-
23,274.17 53,586,197.59 53,609,471.76 -
设定提存计划
合计 65,874,231.46 687,698,187.79 677,684,289.33 75,888,129.92
(2) 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 63,688,334.07 547,409,802.45 537,103,624.20 73,994,512.32
二、职工福利费 2,066,059.41 42,495,329.34 42,742,259.03 1,819,129.72
三、社会保险费 36,955.50 27,379,237.47 27,387,502.71 28,690.26
其中：医疗保险费 34,639.70 22,911,519.30 22,919,763.97 26,395.03
工伤保险费 - 2,772,216.39 2,772,216.39 -
生育保险费 2,315.80 1,695,501.78 1,695,522.35 2,295.23
四、住房公积金 - 12,467,688.23 12,467,688.23 -
五、工会经费和职工教育经费 59,608.31 2,687,792.46 2,701,603.15 45,797.62
六、商业保险 - 1,672,140.25 1,672,140.25 -
七、其他 - - - -
合计 65,850,957.29 634,111,990.20 624,074,817.57 75,888,129.92
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 23,274.17 51,674,280.93 51,697,555.10 -
2.失业保险费 - 1,911,916.66 1,911,916.66 -
合计 23,274.17 53,586,197.59 53,609,471.76 -
23. 应交税费
(1) 应交税费列示
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 9,285,075.14 7,128,609.88
增值税 12,900,023.44 6,307,858.58
城市维护建设税 1,488,337.20 1,541,110.74
房产税 1,007,837.78 963,218.52
教育费附加 735,951.96 729,210.97
土地使用税 712,168.60 712,168.60
个人所得税 294,118.58 675,322.82
地方教育费附加 364,018.22 392,141.18
印花税 240,798.98 292,739.94
其他税费 755,340.91 553,740.12
合计 27,783,670.81 19,296,121.35
(2) 应交税费期末余额较期初余额增长 43.99%，主要系应交增值税增加所致。
24. 其他应付款
(1) 分类列示
种类 期末余额 期初余额
应付利息 10,297,866.47 11,375,281.88
其他应付款 20,811,017.64 26,186,179.36
合计 31,108,884.11 37,561,461.24
(2) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,291,669.62 7,193,856.31
短期借款应付利息 3,006,196.85 4,181,425.57
合计 10,297,866.47 11,375,281.88
(3) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股权款 729,325.71 7,491,587.62
保证金及押金 5,245,481.53 5,260,514.27
预提费用 3,186,625.30 5,252,391.67
往来款项 8,553,066.09 5,173,236.63
其他 3,096,519.01 3,008,449.17
合计 20,811,017.64 26,186,179.36
25. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 190,495,978.90 233,794,879.99
1 年内到期的长期应付款 65,836,332.91 63,565,245.12
合计 256,332,311.81 297,360,125.11
26. 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 145,893,675.49 170,610,602.60 2.2%-5.225%
保证借款 228,200,000.00 140,200,000.00 4.75%-5.415%
合计 374,093,675.49 310,810,602.60
(2) 抵押借款
①包头盛泰以价值 66,226,715.19 元的包国用（2015）第 200065 号土地使用权及包
房权证东字第 195021525310 号房屋所有权作为抵押，取得盘谷银行（中国）有限公司
北京分行借款；截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额 42,000,000.00 元，其中一年内到期
的金额为 14,000,000.00 元。
②包头盛泰以价值 66,226,715.19 元的包国用（2015）第 200065 号土地使用权及包
房权证东字第 195021525310 号房屋所有权作为抵押，且由立中股份提供保证，取得盘
谷银行（中国）有限公司北京分行借款；截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额 50,000,000.00
元。
③长沙艾托奥以价值 29,151,000.00 元的长房权证泉塘街道办事处字第 715014545
号及长房权证泉塘街道办事处字第 715014546 号房屋所有权作为抵押，取得长沙银行股
份有限公司星城支行借款；截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额 50,000.00 元。
④新泰车轮以价值 78,319,474.40 元的土地使用权及房屋所有权作为抵押，取得
BANGKOK BANK 借款；截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额 9,260,131.96 欧元、720,000.00
美元，其中一年内到期的金额为 3,911,404.34 欧元、280,000.00 美元。
⑤山东立中以价值 24,301,024.45 元的鲁（2017）无棣县不动产权第 0000653、
0000654、0000655、0000656、0000657、0000658 号土地使用权及房屋所有权作为抵押，
且由立中股份提供保证，取得盘谷银行（中国）有限公司北京分行借款；截止 2018 年
12 月 31 日，借款余额 31,880,319.62 元，其中一年内到期的金额为 31,880,319.62 元。
⑥东安轻合金以价值 47,317,989.72 元的冀（2016）保定市清苑区不动产权第
0000001 号土地使用权作为抵押，且由立中股份提供保证，取得交通银行复兴路支行借
款元，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额 22,850,797.24 元。
(3) 保证借款
①保定车轮由立中股份提供保证，取得华夏银行股份有限公司保定东风路支行借
款；截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额 150,000,000.00 元，其中一年内到期的金额为
92,000,000.00 元。
②立中股份由臧永建、臧洁爱欣提供保证，取得天津信托有限责任公司借款；截止
2018 年 12 月 31 日，借款余额 100,000.00 元。
③立中股份由臧娜、臧永奕提供保证，取得天津信托有限责任公司借款；截止 2018
年 12 月 31 日，借款余额 100,000.00 元。
④立中股份由臧立根、臧永兴提供保证，取得浙商银行天津分行借款；截止 2018
年 12 月 31 日，借款余额 190,000,000.00 元，其中一年内到期的金额为 20,000,000.00 元。
27. 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 44,897,065.36 112,935,074.68
减：未确认融资费用 1,425,728.62 5,628,269.32
合计 43,471,336.74 107,306,805.36
长期应付款期末余额较期初余额下降 59.49%，系本期支付融资租赁租金所致。
28. 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 - -
二、辞退福利 - -
三、其他长期福利 1,611,402.25 716,354.25
合计 1,611,402.25 716,354.25
29. 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 54,956,727.83 93,750,000.00 14,310,406.28 134,396,321.55
合计 54,956,727.83 93,750,000.00 14,310,406.28 134,396,321.55
涉及政府补助的项目：
与资产相
本期新增 本期计入其他 其他 关
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 /与收益相
关
超亮原色铝合金车轮加工技术的 与资产
1,500,000.00 - 62,500.00 - 1,437,500.00
研发与应用 相关
2018 年第六批大气污染物防治专 与资产
- 9,300,000.00 84,795.67 - 9,215,204.33
项资金（VOC 一、二期） 相关
与资产
汽车铝合金轮毂液态模锻项目 2,949,132.21 - 414,367.92 - 2,534,764.29
相关
与资产
中小企业发展补贴 418,181.87 - 54,545.40 - 363,636.47
相关
重载车用高强韧轻量化大型铝合
与资产
金车轮的材料设计与成型技术研 522,135.94 240,000.00 75,237.12 - 686,898.82
相关
发及产业化
重载卡车客车用液态模锻高强韧 与资产
4,550,000.00 - - - 4,550,000.00
轻量化车轮智能制造新模式 相关
铝合金锻造数字化车间集成标准
与资产
与试验验证（智能制造综合标准 - 3,300,000.00 - - 3,300,000.00
相关
化项目）
与资产
高品质铝合金车轮技术改造项目 3,499,999.88 - 500,000.00 - 2,999,999.88
相关
与资产
高端铝合金车轮研发中心 1,983,148.99 - 202,212.06 - 1,780,936.93
相关
与资产
铝合金车轮二期扩建项目 1,860,000.00 5,570,000.00 456,152.66 - 6,973,847.34
相关
与资产
研发中心建设扶持资金 297,472.35 - 30,331.82 - 267,140.53
相关
与资产
城市矿产基地示范项目 1,335,599.49 300,000.00 158,463.90 - 1,477,135.59
相关
铝合金车轮智能岛式机加工全自 与资产
1,338,053.10 190,000.00 171,472.56 - 1,356,580.54
动生产线的研发与应用项目 相关
研究开发条件及能力建设项目专 与资产
- 200,000.00 1,834.86 - 198,165.14
用设备补助 相关
高强度轻量化铝合金车轮高效低 与资产
- 1,800,000.00 - - 1,800,000.00
成本铸旋技术产业化应用项目 相关
自动装胎线建设项目科技扶持资 与资产
7,682,083.33 - 515,000.00 - 7,167,083.33
金 相关
与资产
企业发展基金 2,900,000.00 - - - 2,900,000.00
相关
与资产
省高技术产业化及应用示范项目 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
相关
与资产
清苑开发区技改资金 1 - 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
相关
与收益
清苑开发区技改资金 2 - 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
相关
与资产
重大成果转化项目补贴 1,629,803.88 - 256,470.60 - 1,373,333.28
相关
与资产
战略新兴产业项目补贴 6,254,759.76 - 498,640.08 - 5,756,119.68
相关
与资产
技改项目补贴 2,243,895.09 - 178,887.12 - 2,065,007.97
相关
与资产
仪器设备更新补贴 300,000.00 - - - 300,000.00
相关
与资产
新厂项目贷款贴息 1,290,044.07 - 102,844.56 - 1,187,199.51
相关
与资产
汽车轻量化项目 241,760.04 - 33,279.96 - 208,480.08
相关
与资产
外贸转型升级补贴 1,258,230.97 - 161,417.57 - 1,096,813.40
相关
与资产
工程中心 619,750.00 - 69,913.05 - 549,836.95
相关
与资产
院士工作站 38,476.86 - 4,089.37 - 34,387.49
相关
与收益
技术研发补贴款 10,244,200.00 - 10,244,200.00 - -
相关
与资产
科技支撑计划项目 - 600,000.00 15,000.00 - 585,000.00
相关
与资产
工业转型升级技改专项资金 - 2,250,000.00 18,750.00 - 2,231,250.00
相关
合计 54,956,727.83 93,750,000.00 14,310,406.28 - 134,396,321.55
30. 股本
本期增（+）减（－）变动
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
股份总数 242,400,000.00 238,764,042.00 - 48,480,000.00 - 287,244,042.00 529,644,042.00
合计 242,400,000.00 238,764,042.00 - 48,480,000.00 - 287,244,042.00 529,644,042.00
31. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,198,182,074.98 104,473,108.21 292,683,168.80 1,009,972,014.39
合计 1,198,182,074.98 104,473,108.21 292,683,168.80 1,009,972,014.39
资本公积变动情况说明：
本期资本公积增加 104,473,108.21 元系①保定车轮向新泰车轮增资，稀释少数股东
权益 5,270.45 元；②发行股份购买立中股份少数股东持有的 4.52%股权，期末股权交割
完成，发行溢价增加 104,467,837.76 元。本期资本公积减少 292,683,168.80 元系①资本
公积转增股本 48,480,000.00 元；②同一控制下企业合并，报表追溯调整后，本期发行股
本溢价减少 227,971,910.00 元；③收购立中股份少数股权购买成本与按取得的股权比例
计算的子公司净资产份额的差额调整资本公积 16,231,258.80 元。
32. 其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得 减：所得 税后归属 税后归属
其他综合收益
税前发生额 税费用 于母公司 于少数股东
当期转入损益
一、以后不
能重分类进
- - - - - - -
损益的其他
综合收益
二、以后将
重分类进损
10,469,971.73 18,615,756.16 -1,799,768.75 -60,225.00 19,591,706.59 884,043.32 30,061,678.32
益的其他综
合收益
其中：现金
流量套期损
-1,236,952.99 -401,500.00 -1,799,768.75 -60,225.00 1,392,532.30 65,961.45 155,579.31
益的有效部
分
外币
财务报表折 11,706,924.72 19,017,256.16 - - 18,199,174.29 818,081.87 29,906,099.01
算差额
其他综合收
10,469,971.73 18,615,756.16 -1,799,768.75 -60,225.00 19,591,706.59 884,043.32 30,061,678.32
益合计
33. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 31,689,415.21 24,190,790.50 16,671,246.29 39,208,959.42
合计 31,689,415.21 24,190,790.50 16,671,246.29 39,208,959.42
34. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,661,507.08 7,896,338.29 - 49,557,845.37
合计 41,661,507.08 7,896,338.29 - 49,557,845.37
35. 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 276,159,045.74 202,077,912.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 672,314,440.35 372,125,633.03
调整后期初未分配利润 948,473,486.09 574,203,545.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 390,180,292.53 404,968,074.06
减：提取法定盈余公积 7,896,338.29 10,578,933.08
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 85,392,000.00 20,119,200.00
期末未分配利润 1,245,365,440.33 948,473,486.09
调整期初未分配利润系同一控制下企业合并，报表追溯调整 672,314,440.35 元。
2018 年 4 月 9 日，经公司 2017 年度股东大会审议通过，以股本 242,400,000.00 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.30 元（含税），合计派发现金股利人
民币 79,992,000.00 元（含税）。同时，以 242,400,000.00 股为基数进行资本公积转增股
本，向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 48,480,000.00 股，转增后公司总股本增加
至 290,880,000.00 股。2018 年 2 月，天津企管分配现金股利 5,400,000.00 元。
36. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,679,184,826.59 5,416,870,507.78 6,182,047,337.29 5,010,030,493.56
其他业务 75,452,696.26 54,768,833.80 80,775,939.25 59,960,418.64
合计 6,754,637,522.85 5,471,639,341.58 6,262,823,276.54 5,069,990,912.20
(2) 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
涂装车轮 2,241,276,707.13 1,758,898,082.15 2,392,120,838.25 1,923,365,552.22
亮面车轮 3,021,674,432.81 2,430,356,335.83 2,571,134,120.93 2,031,301,357.10
中间合金 1,117,705,495.93 978,919,740.34 1,029,931,875.13 897,436,495.09
其他 298,528,190.72 248,696,349.46 188,860,502.98 157,927,089.15
合计 6,679,184,826.59 5,416,870,507.78 6,182,047,337.29 5,010,030,493.56
(3) 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
收入 成本 收入 成本
国内 3,244,042,770.82 2,846,686,617.49 3,340,026,623.09 2,911,636,417.66
国外 3,435,142,055.77 2,570,183,890.29 2,842,020,714.20 2,098,394,075.90
合计 6,679,184,826.59 5,416,870,507.78 6,182,047,337.29 5,010,030,493.56
37. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,441,168.68 8,510,116.57
教育费附加 4,250,196.12 3,822,042.06
房产税 6,451,626.24 4,622,898.85
印花税 4,524,423.12 4,064,527.43
土地使用税 5,006,600.67 4,443,095.85
地方教育费 3,542,753.07 2,545,823.11
其他税费 2,365,134.07 1,844,108.37
合计 36,581,901.97 29,852,612.24
38. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 149,722,982.07 129,575,320.35
仓储费 47,960,531.70 39,666,340.48
海外佣金 37,347,505.13 31,221,642.33
职工薪酬 22,718,924.76 19,051,067.94
业务招待费 13,750,528.79 13,184,449.57
保险费 8,974,334.52 8,427,421.10
交通差旅费 6,543,378.11 5,723,694.02
固定资产使用费 2,093,466.10 2,585,531.60
低值易耗品 3,747,452.83 2,423,998.86
其他费用 13,683,136.30 7,458,122.49
合计 306,542,240.31 259,317,588.74
39. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 97,758,900.53 91,910,439.13
固定资产使用费用 19,013,029.29 19,496,573.41
中介机构费用 6,388,799.06 8,214,767.66
业务招待费 11,716,747.63 10,086,845.75
检测认证费 456,815.64 1,474,608.97
无形资产摊销 4,803,787.28 4,624,236.65
办公费 5,970,600.16 7,115,703.77
交通差旅费 4,256,472.72 6,367,590.10
存货盈亏、毁损、报废 979,555.28 2,375,466.68
咨询服务费 5,457,175.70 2,970,434.31
低值易耗品 2,324,380.61 2,090,939.58
开办费 766,079.02 1,107,619.08
其他费用 11,692,371.48 11,990,643.71
合计 171,584,714.40 169,825,868.80
40. 研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发支出 284,446,989.48 240,746,566.43
合计 284,446,989.48 240,746,566.43
41. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 105,326,967.19 86,455,848.21
减：利息收入 5,245,420.25 3,334,475.66
利息净支出 100,081,546.94 83,121,372.55
汇兑净损失 -41,387,080.78 15,559,549.07
银行手续费 3,674,738.32 3,130,231.87
其他 98.83 333,559.36
合计 62,369,303.31 102,144,712.85
本期财务费用较上期减少 38.94%，系本期人民币汇率贬值，汇兑损失减少所致。
42. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,031,428.71 -616,838.85
存货跌价损失 11,269,722.44 2,533,571.42
商誉减值损失 4,294,041.79 -
合计 13,532,335.52 1,916,732.57
43. 其他收益
与资产相关
项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
清苑经济开发区发展扶持资金 14,799,700.00 - 与收益相关
增值税退税 10,355,400.00 10,388,400.00 与收益相关
技术研发补贴款 10,244,200.00 20,000,000.00 与收益相关
优惠政策资金 1,064,925.00 - 与收益相关
滨海新区质量奖奖励（市场监督局） 1,000,000.00 - 与收益相关
百万人才补贴资金 840,000.00 - 与收益相关
出口信用保险补贴 600,703.00 222,500.00 与收益相关
自动装胎线建设项目科技扶持资金 515,000.00 515,000.00 与资产相关
高品质铝合金车轮扩能技术改造项目 500,000.00 500,000.04 与资产相关
开发区融资租赁费用扶持-第一批 500,000.00 - 与收益相关
省级战略性新兴产业发展专项资金 500,000.00 - 与收益相关
融资租赁手续费补助款 500,000.00 - 与收益相关
战略新兴产业项目补贴 498,640.08 498,640.08 与资产相关
铝合金车轮二期扩建项目 456,152.66 - 与资产相关
中泰铝合金车轮高强度轻量化技术推广中心建设 429,167.79 - 与收益相关
汽车铝合金轮毂液态模锻项目 414,367.92 393,779.66 与资产相关
科学技术进步奖金 400,000.00 150,000.00 与收益相关
2018 年度天津市工业科技开发专项资金-重载卡车客
400,000.00 - 与收益相关
车用液态模锻设备智能温控系统研究
科技支撑项目专项经费 400,000.00 - 与收益相关
T 炉节能项目补贴 375,340.00 - 与收益相关
专利资助 367,800.00 1,151,900.00 与收益相关
融资租赁 2016 年第二期补贴款 351,300.00 - 与收益相关
保定市莲池区人力资源和社会保障局引智资金 350,000.00 - 与收益相关
天津市科技型中小企业专项资金（周转资金）项目 340,000.00 - 与收益相关
商务局促进外贸增长扶持资金 287,600.00 - 与收益相关
保定市科学技术局 2018 年度区科技创新扶持奖励资
261,000.00 - 与收益相关
金
重大成果转化项目补贴 256,470.60 256,470.60 与资产相关
第二期科技成果转化奖励 250,000.00 - 与收益相关
高端铝合金车轮研发中心 202,212.06 8,016,851.01 与资产相关
省 2017 年工业企业技术改造税收改良奖补资金 201,000.00 - 与收益相关
技改项目补贴 178,887.12 178,887.12 与资产相关
融资租赁利息支出补助款 177,990.41 - 与收益相关
铝合金车轮智能岛式机加工全自动生产线的研发与应
171,472.56 1,061,946.90 与资产相关
用项目
外贸转型升级补贴 161,417.57 161,417.57 与资产相关
城市矿产基地示范项目 158,463.90 154,929.34 与资产相关
引智资金补贴 150,000.00 - 与收益相关
新厂项目贷款贴息 102,844.56 102,844.56 与资产相关
新增科技创新研发平台补助资金 100,000.00 - 与收益相关
重大科技成果转化项目资金 100,000.00 - 与收益相关
2018 年第六批大气污染物防治专项资金（VOC 一、
84,795.67 - 与资产相关
二期）
高强度轻量化铝合金车轮旋压工艺项目补助 82,330.10 - 与收益相关
2016 年度企业所得税地方留成返还 78,807.33 - 与收益相关
重载车用高强韧轻量化大型铝合金车轮的材料设计与
75,237.12 37,808.58 与资产相关
成型技术研发及产业化
工程中心 69,913.05 50,250.00 与资产相关
技术创新引导专项（资金）区县级 62,500.00 - 与资产相关
中小企业发展补贴 54,545.40 54,545.40 与资产相关
个税手续费返还 51,836.06 - 与收益相关
能源管理体系补贴 49,000.00 - 与收益相关
汽车轻量化项目 33,279.96 33,279.96 与资产相关
研发中心建设扶持资金 30,331.82 2,527.65 与资产相关
天津市科学技术进步奖二等奖奖励 30,000.00 - 与收益相关
2016 年度工业经济考核资金补助 30,000.00 - 与收益相关
招收高校毕业生补贴金 29,345.06 11,881.70 与收益相关
2018 年夏季电力需求响应试点奖励 19,500.00 - 与收益相关
工业转型升级技改专项资金 18,750.00 - 与资产相关
科技支撑计划项目 15,000.00 - 与资产相关
2018 年第一批有色金属国家标准修订项目补助 14,000.00 - 与收益相关
科小奖励款 10,000.00 - 与收益相关
个税手续费返还 5,187.91 - 与收益相关
失业稳岗补贴 5,643.64 - 与收益相关
保定市科学技术局 2018 年度支持市县科技创新和科
5,000.00 - 与收益相关
学普及省级专项资金
院士工作站 4,089.37 1,523.14 与资产相关
研究开发条件及能力建设项目专用设备补助 1,834.86 - 与资产相关
防伪技术税控服务费 280.00 - 与收益相关
企业发展扶持资金 - 5,000,000.00 与收益相关
高强轻质铝合金深加工项目税款返还 - 3,779,700.00 与收益相关
运营扶持项目款 - 3,186,521.73 与收益相关
企业上市专项资金 - 2,650,000.00 与收益相关
技术创新引导专项（资金） - 1,500,000.00 与收益相关
税收返还 - 1,265,417.97 与收益相关
天津市“千企万人”补贴 - 1,132,750.00 与收益相关
省级优势产业发展资金 - 1,000,000.00 与收益相关
保定市科学技术知识产权局示范区建设专项资金 - 1,000,000.00 与收益相关
滨海新区制造业先进企业奖励 - 1,000,000.00 与收益相关
援企稳岗补贴 - 968,201.00 与收益相关
上市补助资金 - 500,000.00 与收益相关
职业技能培训补贴 - 393,000.00 与收益相关
科技创新扶持奖励资金 - 368,000.00 与收益相关
节能专项资金 - 315,000.00 与收益相关
中美汽车铝合金车轮高强韧技术联合研发项目 - 300,000.00 与收益相关
企业技术中心奖励 - 250,000.00 与收益相关
科技示范企业第一期奖励 - 250,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金补贴款 - 200,000.00 与收益相关
清苑发改委院士工作站补助经费 - 160,000.00 与收益相关
铝合金车轮水冷模具项目周转资金贴息及担保费用补
- 150,000.00 与收益相关
助
清苑发改委工程中心补助经费 - 130,000.00 与收益相关
小微企业创新创业专项资金 - 110,000.00 与收益相关
构建和谐劳动关系支持企业支持资金 - 100,000.00 与收益相关
财政局专项资金 - 100,000.00 与收益相关
LED 灯补贴款 - 60,000.00 与收益相关
财政局专项补贴 - 56,612.93 与收益相关
能源审计奖励 - 42,400.00 与收益相关
保定知识产权局科学技术奖金 - 40,000.00 与收益相关
新型企业家补助款 - 40,000.00 与收益相关
保定清苑商务局展位补贴款 - 39,000.00 与收益相关
一般固废管理达标企业奖励 - 30,000.00 与收益相关
小微企业成长项目补助资金 - 30,000.00 与收益相关
天津开发区财政局补助款 - 20,000.00 与收益相关
有色金属技术研究院标准起草补贴 - 10,000.00 与收益相关
保定科学技术知识产权局专利补贴 - 4,000.00 与收益相关
年度“三个一”评选稳定奖 - 3,000.00 与收益相关
清苑发改委专利申请资助金 - 2,000.00 与收益相关
环境局奖励 - 1,000.00 与收益相关
国家失业动态信息采集补贴 - 400.00 与收益相关
合计 49,823,262.58 70,132,386.94
44. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 356,346.54 1,610,240.83
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
8,694,932.88 -4,246,686.00
益的金融资产或负债取得的投资收益
理财收益 230,911.02 428,511.48
合计 9,282,190.44 -2,207,933.69
45. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-11,814,483.41 12,498,308.00
金融资产或负债
现金流量套期损益的无效部分 -863,250.00 1,204,677.05
合计 -12,677,733.41 13,702,985.05
46. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建
工程、生产性生物资产及无形资产的处置 -445,863.50 -1,786,006.80
利得或损失：
其中：固定资产 -445,863.50 -1,786,006.80
合计 -445,863.50 -1,786,006.80
47. 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
无需支付的股权款 1,608,025.27 6,504,483.75 1,608,025.27
其他 810,590.18 770,878.29 815,778.09
合计 2,418,615.45 7,275,362.04 2,423,803.36
48. 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失 1,307,745.46
对外捐赠 52,000.00 37,000.00
其他 101,958.22 155,083.71
合计 1,461,703.68 192,083.71
49. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 48,673,183.92 58,046,452.88
递延所得税费用 617,887.57 -3,942,060.09
合计 49,291,071.49 54,104,392.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 454,879,464.16 475,952,992.54
所得税税率（%） 15.00 15.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 68,231,919.62 71,392,948.88
子公司适用不同税率的影响 -4,585,195.27 -4,009,658.27
调整以前期间所得税的影响 -157,449.86 -304,206.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 876,384.57 3,459,194.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
2,769,649.69 -856,860.66
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
2,467,277.51 390,403.57
异或可抵扣亏损的影响
加计扣除影响 -18,438,225.84 -11,227,429.52
其他 -1,873,288.93 -4,739,999.53
所得税费用 49,291,071.49 54,104,392.79
50. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 123,358,098.10 75,537,485.33
往来款 2,315,742.74 103,480.60
租赁收入 7,496,477.71 7,226,350.52
其他 6,051,971.03 2,521,643.25
合计 139,222,289.58 85,388,959.70
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 105,540,296.60 99,352,505.62
研发支出 157,809,933.25 140,556,062.67
租赁支出 1,827,109.64 1,953,902.00
往来款 2,701,715.68 5,361,293.93
其他 139,453.23 57,891.61
合计 268,018,508.40 247,281,655.83
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及其他投资产品净收入 10,016,343.90 11,762,987.14
合计 10,016,343.90 11,762,987.14
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及其他投资产品净支出 87,990,500.00 4,183,816.00
合计 87,990,500.00 4,183,816.00
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回其他使用受限货币资金净额 9,955,168.23 -
往来拆借资金净额 5,400,000.00 710,000.00
合计 15,355,168.23 710,000.00
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁各期支付的现金 63,548,419.08 27,809,263.53
支付其他使用受限货币资金净额 - 61,539,742.89
往来拆借资金净额 - 5,400,000.00
融资租赁保证金 - 6,976,400.00
合计 63,548,419.08 101,725,406.42
51. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 405,588,392.67 421,848,599.75
加：资产减值准备 13,532,335.52 1,916,732.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 200,810,666.70 162,282,270.62
无形资产摊销 8,418,814.28 7,694,687.95
长期待摊费用摊销 837,039.49 826,624.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
445,863.50 1,786,006.80
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,307,745.46 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,677,733.41 -13,702,985.05
财务费用（收益以“－”号填列） 67,089,986.41 98,680,921.62
投资损失（收益以“－”号填列） -9,282,190.44 2,207,933.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,130,454.23 -5,709,905.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,748,341.80 1,656,470.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,898,514.77 -362,016,365.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 149,419,921.34 -464,930,531.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -242,328,387.03 413,671,485.45
其他 27,340,289.75 6,211,009.64
经营活动产生的现金流量净额 633,577,583.86 272,422,955.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
发行股份购买资产 2,549,999,968.56 -
融资租入固定资产 1,743,589.74 67,941,880.19
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 831,814,459.50 660,239,642.23
减：现金的期初余额 660,239,642.23 556,161,481.70
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 171,574,817.27 104,078,160.53
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额 上期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 - -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现
2,707,302.72 10,631,229.92
金等价物
取得子公司支付的现金净额 2,707,302.72 10,631,229.92
(3) 现金和现金等价物构成情况
项目 期末余额 期初余额
一、现金 831,814,459.50 660,239,642.23
其中：库存现金 579,616.41 347,619.72
可随时用于支付的银行存款 697,011,853.95 504,749,017.50
可随时用于支付的其他货币资金 134,222,989.14 155,143,005.01
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 831,814,459.50 660,239,642.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
- -
等价物
52. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 129,474,388.55 3 个月以上到期保证金
应收票据 423,909,053.99 承兑汇票质押
应收账款 43,453,523.53 质押借款
固定资产 350,502,726.84 抵押借款
无形资产 114,597,540.29 抵押借款
合计 1,061,937,233.20
53. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
库存现金 389,612.40
其中：美元 15,455.11 6.8632 106,071.52
欧元 2,620.81 7.8473 20,566.28
港币 581.70 0.8762 509.69
日元 8,000.00 0.0619 495.10
澳元 625.00 4.8250 3,015.63
英镑 3,302.67 8.6762 28,654.62
加拿大元 1,915.00 5.0381 9,647.96
新加坡元 21,820.65 5.0062 109,238.54
泰铢 528,024.00 0.2110 111,413.06
银行存款 207,801,455.68
其中：美元 25,962,877.39 6.8632 178,188,419.82
欧元 1,494,780.21 7.8473 11,729,988.74
日元 87,200.00 0.0619 5,396.55
英镑 6,841.13 8.6762 59,355.02
加拿大元 32,667.19 5.0381 164,580.57
泰铢 83,666,895.63 0.2110 17,653,714.98
应收账款 456,819,954.54
其中：美元 42,910,236.95 6.8632 294,501,538.22
欧元 14,134,374.23 7.8473 110,916,674.90
日元 42,625,212.00 0.0619 2,637,946.50
英镑 76,553.51 8.6762 664,193.56
泰铢 227,960,196.04 0.2110 48,099,601.36
其他应收款 146,966.95
其中：美元 11,993.25 6.8632 82,312.07
欧元 4,800.00 7.8473 37,667.04
英镑 3,110.56 8.6762 26,987.84
短期借款 133,509,894.69
其中：美元 277,120.96 6.8632 1,901,936.57
欧元 14,507,677.93 7.8473 113,846,101.02
英镑 125,960.34 8.6762 1,092,857.10
泰铢 79,000,000.00 0.2110 16,669,000.00
应付账款 138,315,770.89
其中：美元 7,434,280.37 6.8632 51,022,952.99
欧元 2,983,496.94 7.8473 23,412,395.47
英镑 273,473.84 8.6762 2,372,713.73
泰铢 291,505,728.43 0.2110 61,507,708.70
其他应付款 2,633,341.21
其中：美元 98,798.58 6.8632 678,074.41
欧元 1,565.23 7.8473 12,282.83
英镑 118,821.57 8.6762 1,030,919.71
泰铢 4,322,579.47 0.2110 912,064.26
一年内到期的非流动负债 32,615,659.28
其中：美元 280,000.00 6.8632 1,921,696.00
欧元 3,911,404.34 7.8473 30,693,963.28
长期借款 44,992,878.25
其中：美元 440,000.00 6.8632 3,019,808.00
欧元 5,348,727.62 7.8473 41,973,070.25
六、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
2018 年 2 月，公司全资子公司天津四通零对价取得匠心琢玉的认缴出资权，并于
2018 年 3 月完成工商变更登记。匠心琢玉注册资本 3,000.00 万元，其中普通合伙人（执
行事务合伙人）天津四通认缴 100.00 万元，有限合伙人董月粉认缴 2,700.00 万元，有限
合伙人冯禹淇认缴 200.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，天津四通出资 100.00 万元，
董月粉出资 100.00 万元。合伙协议约定：匠心琢玉设立投资决策委员会,负责审核批准
项目投资方案、投资项目退出以及确定投资收益分配等事宜。普通合伙人设投资决策委
员会，由 3 名成员组成，其成员由普通合伙人独立决定。
2. 同一控制下企业合并
(1) 报告期内发生的同一控制下企业合并
企业合并中取 构成同一控制下 合并日的确定依
被合并方名称 合并日
得的权益比例 企业合并的依据 据
证监会批复、
天津企管 100.00% 同受臧氏家族控制 2018.12.21
工商登记完成
（续上表）
合并当期期初至 合并当期期初至合
比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 并日被合并方的净
方的收入 方的净利润
的收入 利润
天津企管 5,565,892,642.14 328,086,121.64 5,171,134,809.12 317,012,383.76
(2) 合并成本
合并成本 天津企管
—现金 -
—非现金资产的账面价值 -
—发行或承担的债务的账面价值 -
—发行的权益性证券的账面价值 2,434,739,998.80
—或有对价 -
(3) 合并日被合并方的资产、负债的账面价值
天津企管
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 846,571,564.81 707,279,824.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 640,902.00 12,498,308.00
应收票据及应收账款 1,285,054,817.78 1,527,760,723.26
预付款项 25,855,904.88 37,530,042.79
其他应收款 49,149,260.82 51,372,848.85
存货 1,054,168,215.40 1,097,630,780.80
其他流动资产 168,368,177.73 96,946,966.53
固定资产 1,603,082,139.92 1,414,164,719.53
在建工程 114,617,526.00 216,428,517.77
无形资产 305,826,419.81 196,600,582.74
长期待摊费用 3,208,705.98 1,852,426.93
递延所得税资产 21,671,325.02 19,166,075.74
其他非流动资产 84,669,167.92 143,783,418.64
负债：
短期借款 1,347,465,101.02 1,280,594,421.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 401,500.00 1,254,125.00
应付票据及应付账款 1,075,787,701.36 1,513,852,084.40
预收款项 1,968,590.80 232,112.77
应付职工薪酬 71,669,154.41 63,421,150.34
应交税费 23,807,130.88 17,180,766.33
其他应付款 26,717,723.64 28,738,663.46
一年内到期的非流动负债 256,332,311.81 297,360,125.11
长期借款 374,093,675.49 310,810,602.60
长期应付款 43,471,336.74 107,306,805.36
长期应付职工薪酬 1,611,402.25 716,354.25
递延收益 119,008,893.19 30,835,807.16
递延所得税负债 4,584,352.00 1,874,746.20
净资产 2,215,965,254.48 1,868,837,471.18
减：少数股东权益 122,666,615.11 106,716,104.12
取得的净资产 2,093,298,639.37 1,762,121,367.06
3. 其他原因的合并范围变动
(1) 2017年8月18日，子公司天津汽配决定注销、成立清算组并发布注销公告。2018
年1月10日，天津汽配已完成工商注销。
(2) 2018年4月23日，子公司熔体处理技术公司出资设立艾姆客优辟，注册资本50.00
万美元，持股比例100.00%。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
天津企管 天津 天津 投资管理 100.00 - 同一控制下企业合并
香港臧氏 香港 香港 贸易、投资 - 100.00 同一控制下企业合并
立中股份 天津 天津 汽车铝合金车轮制造 4.52 95.48 同一控制下企业合并
天津汽配 天津 天津 汽车铝合金车轮制造 - 100.00 同一控制下企业合并
保定车轮 保定 保定 汽车铝合金车轮制造 - 100.00 同一控制下企业合并
包头盛泰 包头 包头 汽车铝合金车轮制造 - 100.00 同一控制下企业合并
秦皇岛车轮 秦皇岛 秦皇岛 汽车铝合金车轮制造 - 100.00 同一控制下企业合并
山东立中 滨州 滨州 铝合金车轮专用材料生产 - 100.00 同一控制下企业合并
天津那诺 天津 天津 汽车铝合金车轮制造 - 100.00 同一控制下企业合并
利国五洲 天津 天津 轮胎和轮毂的组装 - 51.00 同一控制下企业合并
长沙艾托奥 长沙 长沙 轮胎和轮毂的组装 - 62.00 同一控制下企业合并
东安轻合金 保定 保定 汽车铝合金车轮制造 - 100.00 同一控制下企业合并
新泰车轮 泰国 泰国 汽车铝合金车轮制造 - 99.99 同一控制下企业合并
北美立中 美国 美国 汽车铝合金车轮销售 - 100.00 同一控制下企业合并
天津锻造 天津 天津 汽车铝合金车轮制造 - 100.00 同一控制下企业合并
艾姆客优辟 上海 上海 中间合金产品销售推广 - 100.00 投资设立
香港四通 保定 香港 国际贸易 100.00 - 投资设立
中间合金产品技术研发、测试
熔体国际 英国 英国 70.00 - 非同一控制下企业合并
和分析及销售推广
中间合金产品技术研发、测试
熔体公司 英国 英国 - 100.00 非同一控制下企业合并
和分析及销售推广
受托管理股权投资企业，从事
天津四通 天津 天津 100.00 - 投资设立
投资管理及相关咨询服务
匠心琢玉 宁波 宁波 私募股权投资 - 3.33 非同一控制下企业合并
(2) 重要非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 其他权益
例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
熔体国际 30.00% 1,141,165.16 -1,480,755.60 - 1,569,168.73
(3) 重要非全资子公司主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
熔体国际 30,577,013.16 581,007.06 31,158,020.22 25,945,580.40 52,595.12 25,998,175.52
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
熔体国际 23,590,945.96 344,719.46 23,935,665.42 17,552,837.35 20,297.51 17,573,134.86
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
熔体国际 56,401,571.83 3,733,166.14 3,705,398.92 640,657.54
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
熔体国际 52,682,158.26 5,250,188.18 5,316,656.05 3,167,516.35
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准河北四通新型金属材料股份有限公司向天津
东安兄弟有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2112
号文）核准，公司向天津多恩新悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳红马创业
基金管理中心（有限合伙）、天津立中明德企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津立
中拓进企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津立中新锐企业管理咨询合伙企业（有
限合伙）发行股份购买立中股份 4.52%的股权，2018 年 12 月 21 日，股权交割完成。
2018 年度，保定车轮向新泰车轮增资 39,509,700.00 元，增资后保定车轮持股比例
由 99.98%变更为 99.99%。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 立中股份 新泰车轮
购买成本对价
——现金 - -
——非现金资产的公允价值 115,259,969.76 -
购买成本合计 115,259,969.76 -
减：按取得的股权比例计算的子公司净资
99,028,710.96 5,270.45
产份额
差额 16,231,258.80 -5,270.45
其中：调整资本公积 16,231,258.80 -5,270.45
调整盈余公积 - -
调整未分配利润 - -
3. 在合营安排或联营企业中的权益
(1) 本公司重要的合营企业或联营企业情况
无。
(2) 不重要的合营企业或联营企业的汇总财务信息
天河（保定）环境工程有限公 石家庄高新区京保股权投资
Hades 公司
司 基金中心（有限合伙）
项目 期初余额/
期末余额/本 期初余额/上 期末余额/本 期初余额/上 期末余额/本
上期发生
期发生额 期发生额 期发生额 期发生额 期发生额
额
联营企业：
投资账面价值合计 81,899,704.25 81,533,638.72 104,843.20 106,087.85 20,118,281.01 -
下列各项按持股比
例计算的合计数
——净利润 366,065.53 1,533,638.72 - 76,602.11 -9,718.99 -
——其他综合收益 - - -1,244.65 6,120.62 - -
——综合收益总额 366,065.53 1,533,638.72 -1,244.65 82,722.73 -9,718.99 -
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，
但是董事会已授权本公司总经办设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。董事会通过总经办主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将
有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的
信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获
取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特
征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批
准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2. 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，主要包括汇率风险、利率风险。
(1) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能
签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、英镑计价的金融资产和金融负债，
期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目 期末外币 折算 期末折算 期末外币 折算 期末折算
余额 汇率 人民币余额 余额 汇率 人民币余额
库存现金 126,637.80 101,163.82
其中：美元 15,455.11 6.8632 106,071.52 6,842.43 6.5342 44,709.81
欧元 2,620.81 7.8473 20,566.28 7,235.56 7.8023 56,454.01
银行存款 189,918,408.56 143,495,685.45
其中：美元 25,962,877.39 6.8632 178,188,419.82 15,000,325.58 6.5342 98,015,127.41
欧元 1,494,780.21 7.8473 11,729,988.74 5,829,121.93 7.8023 45,480,558.04
其他货币资金 - 551,787.24
其中：美元 - - - 25.16 6.5342 164.40
欧元 - - - 70,700.03 7.8023 551,622.84
应收账款 405,418,213.12 504,959,555.17
其中：美元 42,910,236.95 6.8632 294,501,538.22 57,949,224.19 6.5342 378,651,820.39
欧元 14,134,374.23 7.8473 110,916,674.90 16,188,525.79 7.8023 126,307,734.78
其他应收款 119,979.11 79,539.46
其中：美元 11,993.25 6.8632 82,312.07 6,441.25 6.5342 42,088.42
欧元 4,800.00 7.8473 37,667.04 4,800.00 7.8023 37,451.04
短期借款 115,748,037.59 180,075,402.88
其中：美元 277,120.96 6.8632 1,901,936.57 2,767,408.65 6.5342 18,082,801.60
欧元 14,507,677.93 7.8473 113,846,101.02 20,762,160.04 7.8023 161,992,601.28
应付账款 74,435,348.46 65,230,815.04
其中：美元 7,434,280.37 6.8632 51,022,952.99 7,544,523.65 6.5342 49,297,426.41
欧元 2,983,496.94 7.8473 23,412,395.47 2,042,140.15 7.8023 15,933,388.63
其他应付款 690,357.24 888,053.91
其中：美元 98,798.58 6.8632 678,074.41 135,908.59 6.5342 888,053.91
欧元 1,565.23 7.8473 12,282.83 - - -
一年内到期的非
32,615,659.28 32,347,604.03
流动负债
其中：美元 280,000.00 6.8632 1,921,696.00 280,000.00 6.5342 1,829,576.00
欧元 3,911,404.34 7.8473 30,693,963.28 3,911,414.33 7.8023 30,518,028.03
长期借款 44,992,878.25 76,954,873.57
其中：美元 440,000.00 6.8632 3,019,808.00 720,000.00 6.5342 4,704,624.00
欧元 5,348,727.62 7.8473 41,973,070.25 9,260,121.96 7.8023 72,250,249.57
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升
值或贬值 5.00%，则公司将减少或增加净利润 26,571,140.50 元（2017 年 12 月 31 日：
27,342,588.43 元）。管理层认为 5.00%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动
的合理范围。
(2) 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司银行借款多数为固定利率借款，期末银行借款利息不会受到利率调整的影响。
3. 流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 1 年以内（含 1
1至2年 2至3年 3 年以上 合计
年）
短期借款 1,558,603,450.65 - - - 1,558,603,450.65
以公允价值计量且
其变动计入当期损 401,500.00 - - - 401,500.00
益的金融负债
贸易及其他应付款
1,180,949,335.21 - - - 1,180,949,335.21
款项
长期借款 190,495,978.90 74,394,040.47 248,848,837.78 50,850,797.24 564,589,654.39
长期应付款 65,836,332.91 43,471,336.74 - - 109,307,669.65
（续上表）
期初余额
项目 1 年以内（含 1
1至2年 2至3年 3 年以上 合计
年）
短期借款 1,368,061,627.91 - - - 1,368,061,627.91
以公允价值计量且
其变动计入当期损 1,254,125.00 - - - 1,254,125.00
益的金融负债
贸易及其他应付款
1,605,558,336.63 - - - 1,605,558,336.63
款项
长期借款 233,794,879.99 220,767,845.62 25,994,429.54 64,048,327.44 544,605,482.59
长期应付款 63,565,245.12 65,836,332.91 41,470,472.45 - 170,872,050.48
九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当
- 683,824.59 - 683,824.59
期损益的金融资产
1.交易性金融资产 - 683,824.59 - 683,824.59
（1）衍生金融资产 - 683,824.59 - 683,824.59
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当
401,500.00 - - 401,500.00
期损益的金融负债
1.交易性金融负债 401,500.00 - - 401,500.00
（1）衍生金融负债 401,500.00 - - 401,500.00
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值按期货交易所定期公布的铝期货买持结算价计算。
3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
公允价值按认购银行提供的期末远期结售汇的银行汇卖价汇率计算。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
天津东安兄弟有限公司 天津 投资管理 5,000.00 43.04 43.04
本公司实际控制人为由臧立根家庭、臧立中家庭、臧立国家庭组成的臧氏家族。臧
氏家族成员具体包括：臧立根、臧永兴、臧娜、刘霞、臧立中、臧永建、臧亚坤、陈庆
会、臧立国、臧永奕、臧永和以及臧洁爱欣。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七“在其他主体中的权益”。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
河北立中有色金属集团有限公司（以下简称河北合金） 同一实际控制人
广州立中锦山合金有限公司（以下简称广州合金） 同一实际控制人
保定隆达铝业有限公司（以下简称保定隆达） 同一实际控制人
广东隆达铝业有限公司（以下简称广东隆达） 同一实际控制人
隆达铝业（烟台）有限公司（以下简称烟台隆达） 同一实际控制人
长春隆达铝业有限公司（以下简称长春隆达） 同一实际控制人
河北山内煤炭贸易有限公司（以下简称山内煤炭） 同一实际控制人
隆达铝业（顺平）有限公司（以下简称顺平隆达） 同一实际控制人
秦皇岛开发区美铝合金有限公司（以下简称秦皇岛美铝） 同一实际控制人
天津立中合金集团有限公司（以下简称天津合金） 同一实际控制人
保定隆达铝业有限公司徐水分公司（以下简称保定隆达徐水分公司） 同一实际控制人
保定安保能冶金设备有限公司（以下简称保定安保能） 同一实际控制人
公司董事臧立根担任保定银
保定银行股份有限公司（以下简称保定银行）
行股份有限公司的董事
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品、接受劳务情况
无。
② 出售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
秦皇岛美铝 销售商品 24,943,055.59 31,896,873.75
广州合金 销售商品 29,472,959.24 28,360,026.38
天津合金 销售商品 19,324,375.28 22,667,571.78
顺平隆达 销售商品 6,583,463.00 11,069,443.96
河北合金 销售商品 7,551,113.95 9,849,023.56
烟台隆达 销售商品 7,892,202.66 9,021,661.85
长春隆达 销售商品 11,364,094.21 8,165,995.06
保定隆达徐水分公司 销售商品 2,499,575.38 2,057,511.05
广东隆达 销售商品 1,789,331.64 2,025,582.38
保定隆达 销售商品 310,056.72 379,566.94
(2) 关联托管、承包情况
无。
(3) 关联租赁情况
① 本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
保定安保能 房屋建筑物、土地、机器设备 1,361,755.49 337,375.84
山内煤炭 房屋建筑物、土地、机器设备 114,285.71 109,920.69
② 本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
秦皇岛美铝 房产、土地 1,150,818.26 1,143,885.58
河北合金 房产、土地 1,171,743.32 1,167,168.12
(4) 关联担保情况
① 本公司作为担保方
无。
② 本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
河北合金 本公司 130,000,000.00 2014.3.11 2019.3.6 是
天津合金 本公司 50,000,000.00 2017.1.9 2019.1.8 是
臧娜、臧永奕 立中股份 50,000,000.00 2015.8.10 2020.2.29 否
臧永建、臧洁爱欣 立中股份 70,000,000.00 2015.5.12 2020.2.29 否
臧永建、臧立根、臧
立中股份 130,000,000.00 2015.7.27 2018.7.26 是
永兴
自主合同项下的
臧立根、臧永兴 立中股份 550,000,000.00 2018.3.12 债务履行期限届 否
满之日起两年
注 1：以上保证合同的保证期间均自主合同项下的债务履行期限届满之日后两年止。
注 2：河北合金、天津合金担保合同项下的借款已于期末提前归还完毕，期末无长
短期借款。
(5) 关联方资金拆借
关联方资金拆出情况
本期发生额 上期发生额
核算主体 关联方
借出金额 收回金额 借出金额 收回金额
天津企管 臧永兴 - 5,400,000.00 5,400,000.00 -
(6) 关联方资产转让、发行股份情况
2018 年 12 月 21 日，天津东安兄弟有限公司将其持有的天津企管 100.00%股权转让
给公司，公司发行价值 2,434,739,998.80 元的股份作为支付对价。
(7) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,602,249.00 2,010,107.50
(8) 其他关联交易
项目名称 关联方 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
银行存款 保定银行股份有限公司 - 4,834.79
利息收入 保定银行股份有限公司 551.77 3,441.40
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 顺平隆达 - - 265,772.38 13,288.62
应收账款 保定隆达 - - 115,587.75 5,779.39
应收账款 广州合金 10,379.22 518.96 0.05 -
应收账款 河北合金 0.01 -
其他应收款 臧永兴 - - 5,400,000.00 270,000.00
(2) 应付项目
无。
7. 关联方承诺
无。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 2019 年 2 月 1 日，本公司股东臧亚坤将其持有的 3,790,000.00 股质押，质权人
海通证券股份有限公司，占公司总股份的 0.72%。2019 年 2 月 25 日，本公司股东臧娜
将其持有的 8,100,000.00 股质押，质权人海通证券股份有限公司，占公司总股份的 1.53%。
2019 年 4 月 15 日，本公司股东臧永和将其持有的 10,850,000.00 股质押，质权人浙商证
券股份有限公司，占公司总股份的 2.05%。2019 年 4 月 18 日，本公司股东臧永和将其
质押给兴业证券股份有限公司的 8,040,000.00 股本公司股份解除质押。
2. 经中国证券监督管理委员会《关于核准河北四通新型金属材料股份有限公司向
天津东安兄弟有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2018]2112 号文）核准，公司于 2018 年 12 月 21 日发行股份购买天津立中企业管理有
限公司 100.00%、天津立中集团股份有限公司 4.52%的股权，该股份于 2019 年 1 月 7 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成新股发行相关手续，并于 2019
年 1 月 14 日上市。截至本报告披露日，重大资产重组配套募集资金已到位，正在办理
股份登记和发行上市手续。
3. 2019 年 4 月 22 日 ， 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 议 通 过 ， 以
529,644,042.00 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.10 元（含税），合计
派发现金股利人民币 58,260,844.62 元（含税）。由于后续涉及募集配套资金的非公开发
行上市，实施权益分派的股数将以股权登记日的股本数为基数进行调整，每 10 股派发
现金股利 1.10 元（含税）保持不变。
4. 除上述事项外，截至 2019 年 4 月 22 日，本公司无需要披露的其他重大资产负
债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前主要分为三个分部，即：中间合金、铝合金车轮及其他业务。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
项目 中间合金 铝合金车轮 其他业务 分部间抵销 合计
主营业
1,174,932,318.73 5,414,037,771.48 147,441,559.18 -57,226,822.80 6,679,184,826.59
务收入
主营业
978,919,740.34 4,353,245,955.07 141,931,635.17 -57,226,822.80 5,416,870,507.78
务成本
资产
3,237,489,688.88 7,408,804,442.43 398,987,541.90 -4,457,109,373.33 6,588,172,299.88
总额
负债
314,898,554.29 3,809,711,109.33 158,096,823.46 -624,531,967.14 3,658,174,519.94
总额
2. 股权质押
(1) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东臧永兴先生持有公司普通股股数
34,560,000.00 股，占公司股份总数的 6.53%，其中，处于质押状态的股份共计 8,051,999.00
股，占臧永兴先生共持有普通股数的 23.30%，占公司总股本的 1.52%。
(2) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东臧永建先生持有公司普通股股数
32,400,000.00 股 ， 占 公 司 股 份 总 数 的 6.12% ， 其 中 ， 处 于 质 押 状 态 的 股 份 共 计
24,960,000.00 股，占臧永建先生共持有普通股数的 77.04%，占公司总股本的 4.71%。
(3) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东臧娜女士持有公司普通股股数 32,400,000.00
股，占公司股份总数的 6.12%，其中，处于质押状态的股份共计 8,040,000.00 股，占臧
娜女士共持有普通股数的 24.81% ，占公司总股本的 1.52%。
(4) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东臧永和先生持有公司普通股股数
21,600,000.00 股，占公司股份总数的 4.08%，其中，处于质押状态的股份共计 8,040,000.00
股，占臧永和先生共持有普通股数的 37.22%，占公司总股本的 1.52%。
(5) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东臧永奕先生持有公司普通股股数
21,600,000.00 股 ， 占 公 司 股 份 总 数 的 4.08% ， 其 中 ， 处 于 质 押 状 态 的 股 份 共 计
17,690,000.00 股，占臧永奕先生共持有普通股数的 81.90%，占公司总股本的 3.34%。
(6) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东刘霞女士持有公司普通股股数 5,032,800.00
股，占公司股份总数的 0.95%，其中，处于质押状态的股份共计 2,650,000.00 股，占刘
霞女士共持有普通股数的 52.65% ，占公司总股本的 0.50%。
(7) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东臧亚坤女士持有公司普通股股数
32,400,000.00 股 ， 占 公 司 股 份 总 数 的 6.12% ， 其 中 ， 处 于 质 押 状 态 的 股 份 共 计
25,850,000.00 股，占臧亚坤女士共持有普通股数的 79.78% ，占公司总股本的 4.88%。
3. 除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 175,022,880.73 117,321,803.91
应收账款 189,938,305.25 187,905,082.69
合计 364,961,185.98 305,226,886.60
(2) 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 172,919,882.53 117,321,803.91
商业承兑汇票 2,102,998.20 -
合计 175,022,880.73 117,321,803.91
① 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 84,820,417.23
商业承兑汇票 695,000.00
合计 85,515,417.23
② 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 162,788,442.07 -
商业承兑汇票 - -
合计 162,788,442.07 -
(3) 应收账款
① 分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
3,835,110.75 1.92 3,522,583.69 91.85 312,527.06
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
196,051,453.30 98.08 6,425,675.11 3.28 189,625,778.19
收账款
其中：组合 1 127,488,889.44 63.78 6,425,675.11 5.04 121,063,214.33
组合 2 68,562,563.86 34.30 - - 68,562,563.86
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 199,886,564.05 100.00 9,948,258.80 4.98 189,938,305.25
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
195,525,516.85 100.00 7,620,434.16 3.90 187,905,082.69
收账款
其中：组合 1 151,503,236.07 77.49 7,620,434.16 5.03 143,882,801.91
组合 2 44,022,280.78 22.51 - - 44,022,280.78
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 195,525,516.85 100.00 7,620,434.16 3.90 187,905,082.69
组合1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 127,052,320.65 6,352,616.03 5.00
1至2年 366,681.19 36,668.12 10.00
2至3年 19.06 5.72 30.00
3至4年 65,031.98 32,515.99 50.00
4至5年 4,836.56 3,869.25 80.00
合计 127,488,889.44 6,425,675.11 5.04
组合2，河北四通新型金属材料股份有限公司合并范围内的关联方应收款项
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
四通科技国际贸易（香港）有限公司 62,677,507.31 - -
熔体技术国际有限公司 393,417.77 - -
艾姆客优辟铝业（上海）有限公司 2,297,635.59 - -
天津立中集团股份有限公司 843,991.17 - -
山东立中轻合金汽车材料有限公司 595,274.27 - -
包头盛泰汽车零部件制造有限公司 1,754,737.75 - -
合计 68,562,563.86 - -
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 2,375,261.48 元。
③ 本期实际核销的应收账款情况。
本期实际核销的应收账款金额 47,436.84 元。
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
的比例(%) 期末余额
四通科技国际贸易（香港）有限公司 62,677,507.31 31.36 -
辽宁千寻实业有限公司 41,768,812.69 20.90 2,088,440.63
华峰铝业有限公司 6,603,355.13 3.30 330,167.76
吉林麦达斯铝业有限公司 3,835,110.75 1.92 3,522,583.69
西安西工大超晶科技发展有限责任公司 3,662,311.80 1.83 183,115.59
合计 118,547,097.68 59.31 6,124,307.67
2. 其他应收款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 2,431,079.92 -
其他应收款 29,288,122.83 22,221,211.70
合计 31,719,202.75 22,221,211.70
(2) 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
熔体技术国际有限公司 2,431,079.92 -
合计 2,431,079.92 -
(3) 其他应收款
① 分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
30,186,642.63 100.00 898,519.80 2.98 29,288,122.83
他应收款
其中：组合 1 9,510,463.28 31.51 898,519.80 9.45 8,611,943.48
组合 2 20,676,179.35 68.49 - - 20,676,179.35
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 30,186,642.63 100.00 898,519.80 2.98 29,288,122.83
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
22,571,973.95 100.00 350,762.25 1.55 22,221,211.70
他应收款
其中：组合 1 2,018,863.86 8.94 350,762.25 17.37 1,668,101.61
组合 2 20,553,110.09 91.06 - - 20,553,110.09
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 22,571,973.95 100.00 350,762.25 1.55 22,221,211.70
组合1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 8,491,098.49 424,554.92 5.00
1至2年 85,540.79 8,554.08 10.00
2至3年 7,506.00 2,251.80 30.00
3至4年 926,318.00 463,159.00 50.00
合计 9,510,463.28 898,519.80 9.45
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 547,757.55 元。
③ 本期无实际核销的其他应收款情况。
④ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资款 19,773,074.00 19,773,074.00
往来款项及备用金 6,143,768.63 1,808,699.95
应收退税款 3,339,600.00 -
押金及保证金 930,200.00 990,200.00
合计 30,186,642.63 22,571,973.95
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额
四通科技国际贸易（香港） 投资款及往 1 年以内及
20,676,179.35 68.49 -
有限公司 来款项 5 年以上
清苑区税务局 应收退税款 3,339,600.00 1 年以内 11.06 166,980.00
华普天健会计师事务所（特
往来款项 2,152,830.12 1 年以内 7.13 107,641.51
殊普通合伙）山东分所
姜妻龙 往来款项 1,162,400.00 1 年以内 3.85 58,120.00
清苑县建筑业管理处 押金 925,200.00 3至4年 3.06 462,600.00
合计 28,256,209.47 93.59 795,341.51
⑥ 涉及政府补助的其他应收款
政府补助项
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
目名称
福利企业增 已收到 2,494,800.00 元，剩余 844,800.00
清苑区税务局 3,339,600.00 1 年以内
值税退税 元预计于 4 月 30 日前收取。
合计 3,339,600.00
3. 长期股权投资
(1) 账面价值
期末余额 期初余额
被投资单位 减值准 减值准
账面成本 账面价值 账面成本 账面价值
备 备
一、合营企业
石家庄高新区京保
股权投资基金中心 18,119,246.73 - 18,119,246.73 - - -
（有限合伙）
二、联营企业
天河（保定）环境工
81,899,704.25 - 81,899,704.25 81,533,638.72 - 81,533,638.72
程有限公司
三、子公司
四通科技国际贸易
614,120.00 - 614,120.00 614,120.00 - 614,120.00
（香港）有限公司
熔体技术国际有限
51,849,775.17 - 51,849,775.17 51,849,775.17 - 51,849,775.17
公司
天津四通股权投资
10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
基金管理有限公司
天津立中企业管理
2,093,298,639.37 - 2,093,298,639.37 - - -
有限公司
天津立中集团股份
115,259,969.76 - 115,259,969.76 - - -
有限公司
合计 2,371,041,455.28 - 2,371,041,455.28 143,997,533.89 - 143,997,533.89
(2) 对子公司的投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
四通科技国际贸易（香港）
614,120.00 - - 614,120.00 - -
有限公司
熔体技术国际有限公司 51,849,775.17 - - 51,849,775.17 - -
天津四通股权投资基金管
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
理有限公司
天津立中企业管理有限公
- 2,093,298,639.37 - 2,093,298,639.37 - -
司
天津立中集团股份有限公
- 115,259,969.76 - 115,259,969.76 - -
司
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权
增加投资
投资 投资损益 益调整 益变动
一、合营企业
石家庄高新区京保
股权投资基金中心 - 18,128,000.00 - -8,753.27 - -
（有限合伙）
二、联营企业
天河（保定）环境工
81,533,638.72 - - 366,065.53 - -
程有限公司
合计 81,533,638.72 18,128,000.00 - 357,312.26 - -
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利或 期末余额
期末余额
计提减值准备 其他
利润
一、联营企业
石家庄高新区京保股权投
- - - 18,119,246.73 -
资基金中心（有限合伙）
二、联营企业
天河（保定）环境工程有限
- - - 81,899,704.25 -
公司
合计 - - - 100,018,950.98 -
4. 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,013,769,555.78 893,638,481.30 927,208,914.45 807,217,409.30
其他业务 5,893,581.31 3,151,329.13 3,362,377.07 2,147,691.27
合计 1,019,663,137.09 896,789,810.43 930,571,291.52 809,365,100.57
5. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 357,312.26 1,533,638.72
成本法核算的长期股权股利 4,908,084.78 5,125,773.85
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-990,500.00 -46,883.68
的金融资产取得的投资收益
合计 4,274,897.04 6,612,528.89
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - -
越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
28,293,653.37 -
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
- -
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
