目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—103 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕2948 号
杭州中泰深冷技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州中泰深冷技术股份有限公司（以下简称中泰股份公司）财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中泰股份公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中泰股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
中泰股份公司的营业收入主要来自于深冷设备销售及天然气销售。2020 年
度，中泰股份公司营业收入金额为人民币 197,750.02 万元，其中深冷设备销售
业务的营业收入为人民币 45,574.74 万元，占营业收入的 23.05%；燃气运营业
务为人民币 151,547.04 万元，占营业收入的 76.64%。
由于本期营业收入同比增加 91.19%，且为公司关键业绩指标之一，因此我
们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销的板翅式换热器、冷箱、其他产品及不负有安装义务的成套装
置销售收入，检查与销售相关的合同、发货单、客户签字确认的销货单或移交单；
对于外销的板翅式换热器、冷箱、其他产品及不负有安装义务的成套装置销售收
入，检查进仓单、报关单及提单；对于出口收入，检查销售合同、出口报关单、
货运提单、销售发票等支持性文件；对于负有安装义务的成套装置销售收入，检
查与销售相关的合同、发货单、经客户确认的进度确认单；对于天然气销售收入，
检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、抄表单、用户充
值缴费单据、出库单、称重单、及客户签收单等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至 2020 年 12 月 31 日，中泰股份公司应收账款账面余额为人民币
62,024.60 万元，坏账准备为人民币 10,475.17 万元，账面价值为人民币
51,549.43 万元。
中泰股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，
以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理
层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础
计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损
失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照
表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准
确；
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(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十六)及五(一)16。
截至 2020 年 12 月 31 日，中泰股份公司商誉账面原值为人民币 45,098.92
万元，账面价值为人民币 44,890.67 万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，
管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流
量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：预测期收入增长率、毛利率、
折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与
财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中泰股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
中泰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督中泰股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泰股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就中泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十一日
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合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会合01表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 747,416,556.83 241,657,412.14 短期借款 20 165,448,048.94 155,204,509.59
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 854,617.44 125,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 2,078,879.30 6,987,120.00 应付票据 21 8,191,393.95 19,404,212.58
应收账款 4 515,494,326.19 532,686,427.08 应付账款 22 287,669,971.09 231,195,506.91
应收款项融资 5 97,217,560.98 59,691,032.80 预收款项 23 344,036.70 265,989,593.17
预付款项 6 126,182,002.07 115,896,113.56 合同负债 24 422,123,140.91
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 10,179,594.90 16,566,123.30 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 25 22,419,674.78 19,713,710.68
存货 8 209,811,327.54 174,217,513.85 应交税费 26 32,205,052.38 40,048,332.49
合同资产 9 25,371,792.19 其他应付款 27 10,081,999.08 12,253,493.83
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 10 42,674,277.57 195,260,545.29 持有待售负债
流动资产合计 1,777,280,935.01 1,467,962,288.02 一年内到期的非流动负债 28 98,630.14
其他流动负债 29 50,095,524.08
流动负债合计 998,677,472.05 743,809,359.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30 91,063,558.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 31 4,714,213.40 5,144,600.96
债权投资 递延所得税负债 18 55,376,345.43 11,587,361.35
其他债权投资 其他非流动负债 32 10,083,460.00
长期应收款 非流动负债合计 151,154,117.53 26,815,422.31
长期股权投资 11 46,736,820.40 48,730,249.63 负债合计 1,149,831,589.58 770,624,781.56
其他权益工具投资 所有者权益：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 33 378,190,300.00 378,251,800.00
投资性房地产 12 7,998,033.27 8,763,669.39 其他权益工具
固定资产 13 707,784,990.34 561,956,390.47 其中：优先股
在建工程 14 25,266,774.29 14,236,724.74 永续债
生产性生物资产 资本公积 34 1,281,716,892.94 1,278,978,273.80
油气资产 减：库存股 35 10,083,460.00
使用权资产 其他综合收益 36 181,401.81 468,903.33
无形资产 15 358,990,905.73 304,518,995.17 专项储备 37 12,282,020.49 15,281,034.96
开发支出 盈余公积 38 64,651,593.85 52,156,610.16
商誉 16 448,906,666.06 448,906,666.06 一般风险准备
长期待摊费用 17 8,429,487.95 3,089,372.68 未分配利润 39 557,396,231.76 392,662,375.85
递延所得税资产 18 24,207,022.35 23,929,149.83 归属于母公司所有者权益合计 2,294,418,440.85 2,107,715,538.10
其他非流动资产 19 40,099,438.99 597,794.00 少数股东权益 1,451,043.96 4,350,980.33
非流动资产合计 1,668,420,139.38 1,414,729,011.97 所有者权益合计 2,295,869,484.81 2,112,066,518.43
资产总计 3,445,701,074.39 2,882,691,299.99 负债和所有者权益总计 3,445,701,074.39 2,882,691,299.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会企01表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 676,876,654.48 150,623,053.27 短期借款 165,176,178.08 155,204,509.59
交易性金融资产 854,617.44 125,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2,078,879.30 6,987,120.00 应付票据 8,191,393.95 19,404,212.58
应收账款 1 229,033,900.27 365,765,246.51 应付账款 128,496,262.70 171,142,624.03
应收款项融资 85,967,560.98 49,547,742.82 预收款项 215,780,989.09
预付款项 56,588,287.35 32,085,412.97 合同负债 300,691,208.88
其他应收款 2 28,107,395.87 14,900,874.05 应付职工薪酬 12,206,440.52 10,102,414.98
存货 172,987,911.96 150,968,109.53 应交税费 12,598,025.69 2,682,194.79
合同资产 25,371,792.19 其他应付款 101,687,283.80 102,727,942.88
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 98,630.14
其他流动资产 33,019,254.06 187,334,216.53 其他流动负债 39,089,857.16
流动资产合计 1,310,886,253.90 1,083,211,775.68 流动负债合计 768,235,280.92 677,044,887.94
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 1,004,114.88 1,335,566.52
长期股权投资 3 1,556,626,317.49 1,560,425,437.01 递延所得税负债 1,614,076.55 1,603,934.70
其他权益工具投资 其他非流动负债 10,083,460.00
其他非流动金融资产 非流动负债合计 92,618,191.43 13,022,961.22
投资性房地产 7,998,033.27 8,763,669.39 负债合计 860,853,472.35 690,067,849.16
固定资产 45,135,367.65 51,640,588.75 所有者权益：
在建工程 2,374,814.36 实收资本(或股本) 378,190,300.00 378,251,800.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 84,874,653.54 15,011,215.84 资本公积 1,280,408,739.46 1,279,248,617.42
开发支出 减：库存股 10,083,460.00
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 343,516.81 424,340.65 专项储备 692,304.96 1,061,612.11
递延所得税资产 14,345,479.13 15,439,422.98 盈余公积 64,651,593.85 52,156,610.16
其他非流动资产 未分配利润 437,788,025.53 344,213,421.45
非流动资产合计 1,711,698,182.25 1,651,704,674.62 所有者权益合计 2,161,730,963.80 2,044,848,601.14
资产总计 3,022,584,436.15 2,734,916,450.30 负债和所有者权益总计 3,022,584,436.15 2,734,916,450.30
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2020年度
会合02表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1,977,500,164.78 1,034,330,203.62
其中：营业收入 1 1,977,500,164.78 1,034,330,203.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,711,961,499.60 932,771,409.68
其中：营业成本 1 1,565,506,449.56 804,644,703.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 6,462,916.79 6,546,830.83
销售费用 3 31,736,017.08 22,534,454.52
管理费用 4 88,565,842.64 64,843,922.60
研发费用 5 19,198,391.94 25,594,035.56
财务费用 6 491,881.59 8,607,462.52
其中：利息费用 9,231,634.81 9,722,030.61
利息收入 9,852,690.12 1,553,002.32
加：其他收益 7 8,476,272.65 8,084,054.02
投资收益（损失以“-”号填列） 8 2,856,806.91 15,927,243.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,571,926.33 8,016,355.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -1,054,311.97
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -6,646,058.59 -33,625,974.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -861,995.04 -554,920.99
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 261,000.97
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 268,570,380.11 91,389,195.60
加：营业外收入 13 1,901,236.49 2,926,038.87
减：营业外支出 14 1,027,169.80 95,462.25
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 269,444,446.80 94,219,772.22
减：所得税费用 15 76,175,758.10 16,813,076.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 193,268,688.70 77,406,696.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 193,268,688.70 77,406,696.19
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 196,109,088.73 77,435,586.09
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,840,400.03 -28,889.90
六、其他综合收益的税后净额 16 -347,373.39 82,660.32
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -287,501.52 71,016.32
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -287,501.52 71,016.32
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -287,501.52 71,016.32
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -59,871.87 11,644.00
七、综合收益总额 192,921,315.31 77,489,356.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 195,821,587.21 77,506,602.41
归属于少数股东的综合收益总额 -2,900,271.90 -17,245.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.29
（二）稀释每股收益 0.52 0.29
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2020年度
会企02表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 401,777,417.97 628,878,948.70
减：营业成本 1 286,828,008.49 488,314,511.56
税金及附加 2,738,027.69 4,266,116.20
销售费用 6,809,406.00 15,315,742.27
管理费用 46,479,551.24 44,405,558.61
研发费用 2 19,198,391.94 25,594,035.56
财务费用 4,816,487.25 9,420,290.65
其中：利息费用 13,258,240.23 10,449,016.92
利息收入 9,314,908.26 1,423,003.88
加：其他收益 7,967,880.72 7,528,820.00
投资收益（损失以“-”号填列） 3 82,684,592.90 17,046,385.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,799,119.52 8,738,801.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,054,311.97
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,781,782.81 -33,213,342.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） -861,995.04 -554,920.99
资产处置收益（损失以“-”号填列） 475,187.59
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 129,900,682.37 32,369,636.15
加：营业外收入 1,777,849.58 2,925,486.87
减：营业外支出 192,649.33 91,721.21
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 131,485,882.62 35,203,401.81
减：所得税费用 6,536,045.72 1,414,263.84
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 124,949,836.90 33,789,137.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 124,949,836.90 33,789,137.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 124,949,836.90 33,789,137.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（一）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2020年度
会合03表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,027,883,773.32 839,821,187.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 717,173.96 1,482,522.85
收到其他与经营活动有关的现金 1 78,552,785.29 96,810,884.68
经营活动现金流入小计 2,107,153,732.57 938,114,594.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,361,993,083.46 613,798,801.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 113,459,188.13 68,511,347.12
支付的各项税费 81,346,421.76 33,506,947.96
支付其他与经营活动有关的现金 2 130,904,118.23 91,689,783.12
经营活动现金流出小计 1,687,702,811.58 807,506,879.75
经营活动产生的现金流量净额 419,450,920.99 130,607,715.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 186,511,358.93
取得投资收益收到的现金 6,428,733.24 7,865,976.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,702,154.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 500,581,584.55 594,300,000.00
投资活动现金流入小计 513,712,472.44 788,677,335.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 282,506,671.13 8,616,494.91
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 549,021,090.02
支付其他与投资活动有关的现金 4 214,000,000.00 788,364,855.00
投资活动现金流出小计 496,506,671.13 1,346,002,439.93
投资活动产生的现金流量净额 17,205,801.31 -557,325,104.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 351,999,984.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 256,335,429.56 285,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 1,300,000.00 71,000,000.00
筹资活动现金流入小计 257,635,429.56 707,999,984.00
偿还债务支付的现金 155,000,000.00 280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,370,460.25 22,116,079.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 2,479,122.53 5,229,718.80
筹资活动现金流出小计 185,849,582.78 307,345,797.95
筹资活动产生的现金流量净额 71,785,846.78 400,654,186.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,059,812.72 -91,435.17
五、现金及现金等价物净增加额 507,382,756.36 -26,154,638.76
加：期初现金及现金等价物余额 224,833,735.84 250,988,374.60
六、期末现金及现金等价物余额 732,216,492.20 224,833,735.84
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 103 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
会企03表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 476,106,520.24 427,959,097.79
收到的税费返还 717,173.96 1,336,118.21
收到其他与经营活动有关的现金 65,654,824.56 87,190,020.04
经营活动现金流入小计 542,478,518.76 516,485,236.04
购买商品、接受劳务支付的现金 202,584,069.97 266,788,358.48
支付给职工以及为职工支付的现金 54,519,686.67 51,606,486.56
支付的各项税费 15,108,842.50 22,359,172.54
支付其他与经营活动有关的现金 66,474,597.91 74,738,475.57
经营活动现金流出小计 338,687,197.05 415,492,493.15
经营活动产生的现金流量净额 203,791,321.71 100,992,742.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 186,511,358.93
取得投资收益收到的现金 66,428,733.24 7,865,976.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,648,365.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 504,296,090.38 839,810,688.60
投资活动现金流入小计 573,373,189.51 1,034,188,023.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,515,141.54 6,340,667.10
投资支付的现金 600,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 239,241,111.20 1,034,778,847.74
投资活动现金流出小计 315,756,252.74 1,641,119,514.84
投资活动产生的现金流量净额 257,616,936.77 -606,931,491.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 351,999,984.00
取得借款收到的现金 255,000,000.00 285,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 71,000,000.00
筹资活动现金流入小计 255,000,000.00 707,999,984.00
偿还债务支付的现金 155,000,000.00 280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,370,460.25 22,116,079.15
支付其他与筹资活动有关的现金 4,474,400.48 6,219,378.23
筹资活动现金流出小计 187,844,860.73 308,335,457.38
筹资活动产生的现金流量净额 67,155,139.27 399,664,526.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -810,073.83 -220,481.93
五、现金及现金等价物净增加额 527,753,323.92 -106,494,703.58
加：期初现金及现金等价物余额 134,143,965.93 240,638,669.51
六、期末现金及现金等价物余额 661,897,289.85 134,143,965.93
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 103 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会合04表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般 未分配
优先 永续 风险 优先 永续 风险
(或股本) 股 债
其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备
利润 权益 权益合计 (或股本) 股 债
其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备
利润 权益 权益合计
一、上年年末余额 378,251,800.00 1,278,978,273.80 10,083,460.00 468,903.33 15,281,034.96 52,156,610.16 392,662,375.85 4,350,980.33 2,112,066,518.43 249,532,000.00 203,057,717.27 20,270,760.00 397,887.01 1,061,612.11 48,777,696.36 331,086,653.56 562,758.08 814,205,564.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 378,251,800.00 1,278,978,273.80 10,083,460.00 468,903.33 15,281,034.96 52,156,610.16 392,662,375.85 4,350,980.33 2,112,066,518.43 249,532,000.00 203,057,717.27 20,270,760.00 397,887.01 1,061,612.11 48,777,696.36 331,086,653.56 562,758.08 814,205,564.39
三、本期增减变动金额（减少以“-” -287,501.52 12,494,983.69 -2,899,936.37 1,075,920,556.53 3,378,913.80 1,297,860,954.04
-61,500.00 2,738,619.14 -10,083,460.00 -2,999,014.47 164,733,855.91 183,802,966.38 128,719,800.00 -10,187,300.00 71,016.32 14,219,422.85 61,575,722.29 3,788,222.25
号填列）
（一）综合收益总额 -287,501.52 196,109,088.73 -2,900,271.90 192,921,315.31 71,016.32 77,435,586.09 -17,245.90 77,489,356.51
（二）所有者投入和减少资本 -61,500.00 2,738,619.14 -10,083,460.00 335.53 12,760,914.67 128,719,800.00 1,076,190,900.15 -10,187,300.00 1,215,098,000.15
1. 所有者投入的普通股 -61,500.00 1,213,802.10 -10,083,460.00 335.53 11,236,097.63 128,719,800.00 1,073,078,484.07 -10,187,300.00 1,211,985,584.07
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 1,524,817.04 1,524,817.04 3,112,416.08 3,112,416.08
4. 其他
（三）利润分配 12,494,983.69 -31,375,232.82 -18,880,249.13 3,378,913.80 -15,859,863.80 -12,480,950.00
1. 提取盈余公积 12,494,983.69 -12,494,983.69 3,378,913.80 -3,378,913.80
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -18,880,249.13 -18,880,249.13 -12,480,950.00 -12,480,950.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备 -2,999,014.47 -2,999,014.47 637,289.01 637,289.01
1. 本期提取 14,343,988.45 14,343,988.45 4,397,866.05 4,397,866.05
2. 本期使用 -17,343,002.92 -17,343,002.92 -3,760,577.04 -3,760,577.04
（六）其他 -270,343.62 13,582,133.84 3,805,468.15 17,117,258.37
四、本期期末余额 378,190,300.00 1,281,716,892.94 181,401.81 12,282,020.49 64,651,593.85 557,396,231.76 1,451,043.96 2,295,869,484.81 378,251,800.00 1,278,978,273.80 10,083,460.00 468,903.33 15,281,034.96 52,156,610.16 392,662,375.85 4,350,980.33 2,112,066,518.43
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 14 页 共 103 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会企04表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
优先 永续 优先 永续
(或股本) 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
股 债 股 债
一、上年年末余额 378,251,800.00 1,279,248,617.42 10,083,460.00 1,061,612.11 52,156,610.16 344,213,421.45 2,044,848,601.14 249,532,000.00 203,057,717.27 20,270,760.00 1,061,612.11 48,777,696.36 326,284,147.28 808,442,413.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 378,251,800.00 1,279,248,617.42 10,083,460.00 1,061,612.11 52,156,610.16 344,213,421.45 2,044,848,601.14 249,532,000.00 203,057,717.27 20,270,760.00 1,061,612.11 48,777,696.36 326,284,147.28 808,442,413.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-61,500.00 1,160,122.04 -10,083,460.00 -369,307.15 12,494,983.69 93,574,604.08 116,882,362.66 128,719,800.00 1,076,190,900.15 -10,187,300.00 3,378,913.80 17,929,274.17 1,236,406,188.12
号填列）
（一）综合收益总额 124,949,836.90 124,949,836.90 33,789,137.97 33,789,137.97
（二）所有者投入和减少资本 -61,500.00 1,160,122.04 -10,083,460.00 11,182,082.04 128,719,800.00 1,076,190,900.15 -10,187,300.00 1,215,098,000.15
1. 所有者投入的普通股 -61,500.00 -364,695.00 -10,083,460.00 9,657,265.00 128,719,800.00 1,073,078,484.07 -10,187,300.00 1,211,985,584.07
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 1,524,817.04 1,524,817.04 3,112,416.08 3,112,416.08
4. 其他
（三）利润分配 12,494,983.69 -31,375,232.82 -18,880,249.13 3,378,913.80 -15,859,863.80 -12,480,950.00
1. 提取盈余公积 12,494,983.69 -12,494,983.69 3,378,913.80 -3,378,913.80
2．对所有者(或股东)的分配 -18,880,249.13 -18,880,249.13 -12,480,950.00 -12,480,950.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备 -369,307.15 -369,307.15
1. 本期提取
2. 本期使用 -369,307.15 -369,307.15
（六）其他
四、本期期末余额 378,190,300.00 1,280,408,739.46 692,304.96 64,651,593.85 437,788,025.53 2,161,730,963.80 378,251,800.00 1,279,248,617.42 10,083,460.00 1,061,612.11 52,156,610.16 344,213,421.45 2,044,848,601.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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杭州中泰深冷技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州中泰深冷技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州中泰过程设备有限
公司整体改制设立的股份有限公司，于 2011 年 7 月 28 日在杭州市工商行政管理局登记注册。
总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000782388803N 的营业执照，
注册资本人民币 378,190,300.00 元，股份总数 378,190,300 股(每股面值 1 元)。其中，有
限售条件的流通股份 90,093,441 股，无限售条件的流通股份 288,096,859 股，公司股票已
于 2015 年 3 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属深冷技术设备行业。主要经营活动为深冷设备的研发、生产和销售。产品主要
有：冷箱、换热器、工艺成套设备；提供的劳务主要有：工艺成套设备的设计、安装及相关
技术咨询服务。
子公司山东中邑燃气有限公司属燃气生产和供应行业。主要经营活动为城市燃气的供应。
产品/提供的劳务主要有：管道燃气经营；燃气气具销售、安装及维修维护；车载压缩天然
气充装（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 21 日第四届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将浙江中泰深冷设备有限公司、中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司、
Coreworks Heat Exchangers,LLC、山东中邑燃气有限公司、夏津中邑燃气有限公司、临邑
中邑燃气有限公司、山东彤运天然气有限公司、庆云中邑燃气有限公司、庆云浩通天然气有
限公司、山东海洋中邑清洁能源有限公司和德州龙泰燃气有限公司共 12 家子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，英菲力集团有限公司、Coreworks Heat
Exchangers,LLC 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
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几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
其他应收款——押金保证金
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——应收暂付款 款项性质
敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计
其他应收款——其他
算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收票据——银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收票据——商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收账款——合并范围内关
款项性质 状况的预测,整个存续期预
联方往来组合
期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄分析组合 账龄组合
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制合同资产
合同资产——质保金组合 款项性质
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同) 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
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4-5 年 60.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
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持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
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出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
燃气管道 年限平均法 20 5 4.75
其他设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 5-10
特许经营权 20
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 板翅式换热器、冷箱及其他产品销售收入
板翅式换热器、冷箱及其他产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
产品制造完成并检验后一次性交货，商品控制权转移给购买方，一次性确认销售收入。
其中境内销售的商品发到客户指定地点并由客户在公司销货单上进行签字确认、已收取价款
或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认，以客户签收的销货单回单作为确认收
入依据。境外销售的商品运送至客户指定港口，取得进仓单、报关单及提单，已收取货款或
取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
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(2) 成套装置销售收入
1) 公司负有安装义务的成套装置销售合同
公司负有安装义务的成套装置销售业务属于在某一时段内履行的履约义务。
根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统，按照工艺系
统为单位确认收入，具体节点为单个工艺系统在用户现场安装完毕，并经监理、安装公司等
确认。工艺系统的收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同总收入*(累计已安装完成的
工艺系统发生的实际成本/合同预计总成本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根
据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。
2) 公司不负有安装义务的成套装置销售合同
公司不负有安装义务的成套装置销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
① 成套装置销售合同按各工艺系统签约
根据商务报价单中组成工艺系统为单位确认收入，其中境内销售以单个工艺系统项下所
有设备均由客户签收作为确认收入的具体时点，境外销售在单个工艺系统项下所有设备均报
关出口后以中华人民共和国海关出口货物报关单上的“出口日期”作为收入确认的具体时点。
如果合同约定了各工艺系统价格的，按合同价确定收入金额；如果合同未约定各工艺系统价
格的，根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统。工艺系统
的收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同总收入*(累计已签收的工艺系统发生的实际
成本/合同预计总成本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成本实际发生情况
对预计总成本及时进行调整。
② 成套装置销售合同按各项设备签约
根据商务报价单中各项设备为单位确认收入，其中境内销售以单个设备由客户签收作为
确认收入的具体时点，境外销售在单个设备报关出口后以中华人民共和国海关出口货物报关
单上的“出口日期”作为收入确认的具体时点。如果合同约定了成套装置中各项设备价格的，
按合同价确定收入金额；如果合同未约定成套装置中各项设备价格的，根据商务报价单中组
成设备的预算成本将合同总价分解至各设备。收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同
总收入*(累计已签收的设备发生的实际成本/合同预计总成本*100%)-以前会计期间累计已
确认的收入。公司根据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。
(3) 天然气销售业务及燃气接驳业务
天然气销售业务及燃气接驳业务属于在某一时点履行的履约义务。
对于未安装磁卡燃气表的管道气用户，公司以各月末实际抄表用气量与经物价主管部门
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批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现；对于安装磁卡燃气表的管道气用户，
公司根据各月流量计释放的用气量，按照经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认
各期销售收入的实现；液化天然气销售业务，公司以过磅交付商品时的过磅单和协定的单价
进行结算，确认各期销售收入的实现；压缩天然气/液化天然气加气站加气业务，公司以加
气站站流量计显示的加气量和统一加气单价或协定单价确认销售收入的实现。
本公司根据用户类型及需求，与终端用户签订燃气接驳合同，按照经物价主管部门核定
的收费标准收取燃气接驳费。本公司从事的燃气接驳项目具有数量多、发生频繁、施工周期
短等特点。本公司以燃气接驳项目完工，在项目达到通气条件并办理完毕结算手续时，按实
际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。对于新建的大规模居民
小区，本公司通常与房地产开发商签订燃气接驳合同，并按楼栋或房产项目标段进行施工，
本公司在楼栋或房产项目标段完工，达到通气条件并办理完毕结算手续时，按照实际完工户
数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
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款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
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1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
应收账款 532,686,427.08 -30,066,698.23 502,619,728.85
合同资产 30,066,698.23 30,066,698.23
预收款项 265,989,593.17 -265,989,593.17
合同负债 237,000,095.45 237,000,095.45
其它流动负债 28,989,497.72 28,989,497.72
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
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中泰深冷美国公司 15%～35%的四级超额累进税率
英菲力集团有限公司 15%～35%的四级超额累进税率
Coreworks Heat Exchangers,LLC 15%～35%的四级超额累进税率
庆云浩通天然气有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为 10%、13%。
2. 企业所得税
公司为高新技术企业，2020 年通过重新认定,取得编号为 GF202033003254 的高新技术
企业证书，按税法规定 2020-2022 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 460,757.48 173,530.73
银行存款 731,486,682.72 224,543,144.11
其他货币资金 15,469,116.63 16,940,737.30
合 计 747,416,556.83 241,657,412.14
其中：存放在境外的款项总额 7,490,377.44 7,428,281.62
(2) 其他说明
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期末其他货币资金含 14,200,064.63 元保函保证金、1,000,000.00 元银行承兑汇票保
证金，使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
854,617.44 125,000,000.00
金融资产
其中：理财产品 125,000,000.00
权益工具投资 854,617.44
合 计 854,617.44 125,000,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,188,294.00 100.00 109,414.70 5.00 2,078,879.30
其中：商业承兑汇票 2,188,294.00 100.00 109,414.70 5.00 2,078,879.30
合 计 2,188,294.00 100.00 109,414.70 5.00 2,078,879.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,987,120.00 100.00 6,987,120.00
其中：商业承兑汇票 6,987,120.00 100.00 6,987,120.00
合 计 6,987,120.00 100.00 6,987,120.00
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 2,188,294.00 109,414.70 5.00
小 计 2,188,294.00 109,414.70 5.00
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(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 109,414.70 109,414.70
小 计 109,414.70 109,414.70
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 28,875,841.16 4.66 18,533,776.28 64.18 10,342,064.88
按组合计提坏账准备 591,370,145.79 95.34 86,217,884.48 14.58 505,152,261.31
合 计 620,245,986.95 100.00 104,751,660.76 16.89 515,494,326.19
(续上表)
期初数[注]
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 77,607,097.92 12.82 33,188,101.16 42.76 44,418,996.76
按组合计提坏账准备 527,633,351.55 87.18 69,432,619.46 13.16 458,200,732.09
合 计 605,240,449.47 100.00 102,620,720.62 16.96 502,619,728.85
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
乌兰察布市通汇能 预期信用风险已
25,855,162.21 15,513,097.33 60.00
源有限责任公司 显著增加
山东桦超化工有限
2,800,678.95 2,800,678.95 100.00 债务人经营困难
公司
山东山秀新型保温
220,000.00 220,000.00 100.00 债务人经营困难
材料有限公司
小 计 28,875,841.16 18,533,776.28 64.18
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3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 318,594,300.56 15,929,715.01 5.00
1-2 年 144,044,990.82 14,404,499.08 10.00
2-3 年 56,238,361.41 11,247,672.29 20.00
3-4 年 33,550,737.00 16,775,368.50 50.00
4-5 年 27,702,816.00 16,621,689.60 60.00
5 年以上 11,238,940.00 11,238,940.00 100.00
小 计 591,370,145.79 86,217,884.48 14.58
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 323,301,462.76
1-2 年 144,044,990.82
2-3 年 58,181,036.86
3-4 年 47,263,866.10
4-5 年 35,995,690.41
5 年以上 11,458,940.00
合 计 620,245,986.95
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
33,188,101.16 516.22 14,654,841.10 18,533,776.28
账准备
按组合计提
69,432,619.46 16,785,265.02 86,217,884.48
坏账准备
小 计 102,620,720.62 16,785,781.24 14,654,841.10 104,751,660.76
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
(4) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
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的比例(%)
德州市陵城区住房和城乡建设局 86,913,487.00 14.01 5,085,302.70
夏津县公用事业发展中心 75,964,291.85 12.25 4,764,874.59
山东中油洁能天然气有限公司 32,646,157.58 5.26 2,198,920.21
内蒙古正泰易达新能源有限责任公司 31,717,777.70 5.11 3,171,777.77
乌兰察布市通汇能源有限责任公司 25,855,162.21 4.17 15,513,097.33
小 计 253,096,876.34 40.80 30,733,972.60
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
银行承兑汇票 97,217,560.98 97,217,560.98
合 计 97,217,560.98 97,217,560.98
(续上表)
期初数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
银行承兑汇票 59,691,032.80 59,691,032.80
合 计 59,691,032.80 59,691,032.80
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 14,678,000.00
小 计 14,678,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 143,261,531.55
小 计 143,261,531.55
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 122,879,967.74 97.38 122,879,967.74 110,757,666.74 95.57 110,757,666.74
1-2 年 1,676,149.09 1.33 1,676,149.09 608,084.65 0.52 608,084.65
2-3 年 161,920.42 0.13 161,920.42 3,241,986.02 2.80 3,241,986.02
3 年以上 1,463,964.82 1.16 1,463,964.82 1,288,376.15 1.11 1,288,376.15
合 计 126,182,002.07 100.00 126,182,002.07 115,896,113.56 100.00 115,896,113.56
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石油化工股份有限公司 49,089,336.66 38.90
中国石油天然气股份有限公司 12,955,354.31 10.27
西门子工业透平机械（葫芦岛）有限公司 12,289,957.28 9.74
Cameron Italy SRL 3,931,803.24 3.12
Cameron International Corporation 3,263,343.93 2.59
小 计 81,529,795.42 64.61
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 33,916,341.29 100.00 23,736,746.39 69.99 10,179,594.90
合 计 33,916,341.29 100.00 23,736,746.39 69.99 10,179,594.90
(续上表)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,897,165.94 100.00 19,331,042.64 53.85 16,566,123.30
合 计 35,897,165.94 100.00 19,331,042.64 53.85 16,566,123.30
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 33,916,341.29 23,736,746.39 69.99
其中：1 年以内 6,417,292.40 320,864.63 5.00
1-2 年 1,492,880.12 149,288.01 10.00
2-3 年 1,076,968.77 215,393.75 20.00
3-4 年 3,596,000.00 1,798,000.00 50.00
4-5 年 200,000.00 120,000.00 60.00
5 年以上 21,133,200.00 21,133,200.00 100.00
小 计 33,916,341.29 23,736,746.39 69.99
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 3,315,242.64 16,015,800.00 19,331,042.64
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -74,644.01 74,644.01
--转入第三阶段 -2,767,096.88 -16,015,800.00 18,782,896.88
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -152,637.12 74,644.00 4,483,696.87 4,405,703.75
本期收回
本期转回
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本期核销
其他变动
期末数 320,864.63 149,288.01 23,266,593.75 23,736,746.39
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 10,145,970.12 9,665,778.77
拆借款 18,693,000.00 20,496,064.80
应收暂付款 5,077,371.17 5,735,322.37
合 计 33,916,341.29 35,897,165.94
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
德州中盛物流有限公司 拆借款 14,000,000.00 5 年以上 41.28 14,000,000.00
苏州恒升新材料有限公 应收暂付
2,840,000.00 3-4 年 8.37 1,420,000.00
司 款
张维刚 拆借款 2,693,000.00 5 年以上 7.94 2,693,000.00
黄浩亮 拆借款 2,000,000.00 5 年以上 5.90 2,000,000.00
德州市京津冀协同发展 押金保证
1,500,000.00 5 年以上 4.42 1,500,000.00
产业合作区管理委员会 金
小 计 23,033,000.00 67.91 21,613,000.00
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,154,254.35 63,154,254.35 39,548,448.36 39,548,448.36
在产品 71,624,040.23 2,571,215.40 69,052,824.83 105,722,044.05 1,893,919.41 103,828,124.64
库存商品 78,440,001.07 3,703,621.49 74,736,379.58 34,571,575.39 3,730,634.54 30,840,940.85
委托加工物资 492,603.71 492,603.71
合同履约成本 2,375,265.07 2,375,265.07
合 计 216,086,164.43 6,274,836.89 209,811,327.54 179,842,067.80 5,624,553.95 174,217,513.85
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(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,893,919.41 898,598.07 221,302.08 2,571,215.40
库存商品 3,730,634.54 130,980.39 157,993.44 3,703,621.49
小 计 5,624,553.95 1,029,578.46 379,295.52 6,274,836.89
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
在产品/ 工估计将要发生的成本、估计 本期已将期初计提存货
本期无转回
库存商品 的销售费用以及相关税费后的 跌价准备的存货售出
金额确定可变现净值
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
燃气接驳工程 2,375,265.07 2,375,265.07
小 计 2,375,265.07 2,375,265.07
9. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数[注]
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 27,165,962.09 1,794,169.90 25,371,792.19 31,649,156.03 1,582,457.80 30,066,698.23
合 计 27,165,962.09 1,794,169.90 25,371,792.19 31,649,156.03 1,582,457.80 30,066,698.23
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
单项计提
按组合计提 1,582,457.80 211,712.10 1,794,169.90
1,582,457.80
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小 计 1,582,457.80 211,712.10 1,794,169.90
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
账龄组合 27,165,962.09 1,794,169.90 6.60
其中：1 年以内 18,448,526.19 922,426.31 5.00
1-2 年 8,717,435.90 871,743.59 10.00
小 计 27,165,962.09 1,794,169.90 6.60
10. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 30,000,000.00 185,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 9,401,866.81 7,935,824.17
预缴所得税 253,542.83 717,173.95
待摊费用 3,018,867.93 1,607,547.17
合 计 42,674,277.57 195,260,545.29
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
46,736,820.40 46,736,820.40 48,730,249.63 48,730,249.63
业投资
合 计 46,736,820.40 46,736,820.40 48,730,249.63 48,730,249.63
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江诚泰化工机械有限
10,062,672.10 -3,799,119.52
公司
中海油德州新能源有限
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公司
山东昌通能源有限公司 25,003,596.22 2,887,128.79
德州经济开发区达益新
2,044,560.85 -574,514.48
能源有限责任公司
山东科蓝物流有限公司 1,051,533.74 -249,295.91
山东科蓝能源开发有限
10,567,886.72 -1,836,125.21
公司
合 计 48,730,249.63 -3,571,926.33
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 值准备
联营企业
浙江诚泰化工机械有
6,263,552.58
限公司
中海油德州新能源有
限公司
山东昌通能源有限公
1,365,328.41 29,256,053.42
司
德州经济开发区达益
1,470,046.37
新能源有限责任公司
山东科蓝物流有限公
3,162.66 805,400.49
司
山东科蓝能源开发有
210,006.03 8,941,767.54
限公司
合 计 1,578,497.10 46,736,820.40
12. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 16,118,654.00 16,118,654.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 16,118,654.00 16,118,654.00
累计折旧
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期初数 7,354,984.61 7,354,984.61
本期增加金额 765,636.12 765,636.12
计提 765,636.12 765,636.12
本期减少金额
期末数 8,120,620.73 8,120,620.73
账面价值
期末账面价值 7,998,033.27 7,998,033.27
期初账面价值 8,763,669.39 8,763,669.39
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 707,784,990.34 561,287,135.87
固定资产清理 669,254.60
合 计 707,784,990.34 561,956,390.47
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 燃气管道 运输工具 其他设备 小 计
账面原值
期初数 118,579,945.25 127,691,520.35 497,188,650.59 9,085,445.79 12,377,857.60 764,923,419.58
本期增加金额 1,020,830.78 1,997,578.10 189,817,866.01 657,209.56 1,003,317.87 194,496,802.32
1) 购置 962,231.70 1,941,404.64 657,209.56 1,003,317.87 4,564,163.77
2) 在建工程转入 58,599.08 56,173.46 189,817,866.01 189,932,638.55
本期减少金额 1,389,570.80 183,486.24 652,781.88 182,578.31 2,408,417.23
1) 报废 462,931.88 170,915.00 633,846.88
2) 出售 183,486.24 189,850.00 11,663.31 384,999.55
3) 拆迁 1,389,570.80 1,389,570.80
期末数 118,211,205.23 129,505,612.21 687,006,516.60 9,089,873.47 13,198,597.16 957,011,804.67
累计折旧
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期初数 36,875,145.49 63,287,978.94 86,001,116.11 6,011,632.36 7,493,632.41 199,669,505.31
本期增加金额 6,205,406.61 10,966,758.39 27,350,842.22 741,474.61 1,311,526.20 46,576,008.03
1) 计提 6,205,406.61 10,966,758.39 27,350,842.22 741,474.61 1,311,526.20 46,576,008.03
本期减少金额 187,012.92 11,620.80 612,935.29 173,908.40 985,477.41
1) 报废 439,785.29 162,828.25 602,613.54
2) 出售 11,620.80 173,150.00 11,080.15 195,850.95
3) 拆迁 187,012.92 187,012.92
期末数 42,893,539.18 74,243,116.53 113,351,958.33 6,140,171.68 8,631,250.21 245,260,035.93
减值准备
期初数 1,997,631.40 1,969,147.00 3,966,778.40
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 1,997,631.40 1,969,147.00 3,966,778.40
账面价值
期末账面价值 73,320,034.65 53,293,348.68 573,654,558.27 2,949,701.79 4,567,346.95 707,784,990.34
期初账面价值 79,707,168.36 62,434,394.41 411,187,534.48 3,073,813.43 4,884,225.19 561,287,135.87
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
项 目 类 别 账面价值 未办妥产权证书原因
庆云浩通门站及加气站 房屋及建筑物 6,826,684.45 正在办理
山东彤运加气站 房屋及建筑物 2,744,523.93 租赁土地无法办证
小 计 9,571,208.38
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
机器设备报废 669,254.60
小 计 669,254.60
14. 在建工程
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 18,821,541.08 7,113,126.01
工程物资 6,445,233.21 7,123,598.73
合 计 25,266,774.29 14,236,724.74
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浙江中泰深冷设
备有限公司年产
11,174,531.81 11,174,531.81
60 套冷箱、塔器、
撬装生产项目
深冷技术新能
源、高端装备智 2,128,281.70 2,128,281.70
能制造产业项目
CNG 加气站 1,259,086.92 1,247,687.10 11,399.82 1,519,177.35 1,247,687.10 271,490.25
燃气管道 4,850,194.24 4,850,194.24 5,927,726.93 5,927,726.93
分输站 888,954.12 888,954.12
其他 657,133.51 657,133.51 24,954.71 24,954.71
小 计 20,069,228.18 1,247,687.10 18,821,541.08 8,360,813.11 1,247,687.10 7,113,126.01
2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
燃气管道 5,927,726.93 188,740,333.32 189,817,866.01 4,850,194.24
深冷技术新能源、高端装
10.00 亿元 2,128,281.70 2,128,281.70
备智能制造产业项目
浙江中泰深冷设备有限
公司年产 60 套冷箱、塔 0.85 亿元 11,174,531.81 11,174,531.81
器、撬装生产项目
小 计 5,927,726.93 202,043,146.83 189,817,866.01 18,153,007.75
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
燃气管道 自有资金
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深冷技术新能源、高端装
0.21 自有资金及银行借款
备智能制造产业项目
浙江中泰深冷设备有限
公司年产 60 套冷箱、塔 13.15 自有资金
器、撬装生产项目
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 6,445,233.21 7,123,598.73
小 计 6,445,233.21 7,123,598.73
15. 无形资产
项 目 土地使用权 软件使用权 特许经营权 合 计
账面原值
期初数 71,323,582.62 2,209,759.31 256,300,000.00 329,833,341.93
本期增加金额 71,959,815.00 767,115.55 72,726,930.55
1) 购置 71,959,815.00 767,115.55 72,726,930.55
本期减少金额 1,027,221.99 1,027,221.99
1) 处置 1,027,221.99 1,027,221.99
期末数 142,256,175.63 2,976,874.86 256,300,000.00 401,533,050.49
累计摊销
期初数 9,657,546.19 842,637.85 14,814,162.72 25,314,346.76
本期增加金额 2,194,793.58 462,648.27 14,814,162.72 17,471,604.57
1) 计提 2,194,793.58 462,648.27 14,814,162.72 17,471,604.57
本期减少金额 243,806.57 243,806.57
1) 处置 243,806.57 243,806.57
期末数 11,608,533.20 1,305,286.12 29,628,325.44 42,542,144.76
账面价值
期末账面价值 130,647,642.43 1,671,588.74 226,671,674.56 358,990,905.73
期初账面价值 61,666,036.43 1,367,121.46 241,485,837.28 304,518,995.17
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16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期企业 本期减少
期初数 期末数
的事项 合并形成 处置 其他
山东中邑燃气有限公司 448,906,666.06 448,906,666.06
庆云浩通天然气有限公司 2,082,500.00 2,082,500.00
合 计 450,989,166.06 450,989,166.06
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初数 期末数
誉的事项 计提 处置
庆云浩通天然气有限公司 2,082,500.00 2,082,500.00
小 计 2,082,500.00 2,082,500.00
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 山东中邑燃气有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 928,884,843.26
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价
448,906,666.06
值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 1,377,791,509.32
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组 是
合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.63%(2019 年度：15.03%)，预
测期以后的现金流量在 2025 年的基础上保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的浙江中企华资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(浙中企华评报
字(2021)第 0110 号)，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 151,476.64 万元，高
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于账面价值 13,697.49 万元，商誉并未出现减值损失。
3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
山 东 中 邑 2020 年 度 经 审 计 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润
16,875.12 万元，超过承诺数 1,875.12 万元，完成本年承诺净利润的 112.50%。截至 2020
年末，累积承诺净利润数 39,000 万元，累积实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有
者的净利润 41,542.69 万元，无需支付业绩补偿。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租赁费 6,112,982.58 305,649.13 5,807,333.45
装修及维修费 2,539,953.96 156,999.25 545,729.03 2,151,224.18
其他 549,418.72 78,488.40 470,930.32
合 计 3,089,372.68 6,269,981.83 929,866.56 8,429,487.95
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
资产减值准备 132,143,640.34 23,658,303.93 132,176,716.79 23,174,594.28
递延收益 806,154.13 120,923.12 1,063,228.41 159,484.26
内部交易未实现利
1,797,656.65 269,648.50 796,733.00 119,509.95
润
交易性金融资产公
1,054,311.97 158,146.80
允价值变动
股份支付费用 3,170,408.96 475,561.34
合 计 135,801,763.09 24,207,022.35 137,207,087.16 23,929,149.83
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
一次性抵扣固定资
225,809,585.85 55,376,345.43 50,626,604.60 11,587,361.35
产折旧
第 56 页 共 103 页
合 计 225,809,585.85 55,376,345.43 50,626,604.60 11,587,361.35
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,737,653.80 2,196,523.72
可抵扣亏损 40,947,577.29 19,421,205.85
小 计 50,685,231.09 21,617,729.57
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 428,980.19 428,980.19
2022 年 2,566,251.91 2,566,251.91
2023 年 10,246,935.90 10,246,935.90
2024 年 6,179,037.85 6,179,037.85
2025 年 21,526,371.44
小 计 40,947,577.29 19,421,205.85
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
长期资产购置款 40,099,438.99 597,794.00
合 计 40,099,438.99 597,794.00
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 165,176,178.08 155,204,509.59
美国政府借款 271,870.86
合 计 165,448,048.94 155,204,509.59
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,191,393.95 19,404,212.58
第 57 页 共 103 页
合 计 8,191,393.95 19,404,212.58
22. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款及劳务费 243,478,838.14 187,749,566.69
长期资产购置款 41,430,807.08 39,091,583.43
其他 2,760,325.87 4,354,356.79
合 计 287,669,971.09 231,195,506.91
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
沈阳透平机械股份有限公司 7,727,500.00 尚未结算
沈阳远大压缩机有限公司 3,993,059.84 尚未结算
上海澳通韦尔电力电子有限公司 2,345,531.00 尚未结算
杭州杭氧透平机械有限公司 2,116,752.14 尚未结算
小 计 16,182,842.98
23. 预收款项
项 目 期末数 期初数[注]
预收租金 344,036.70
合 计 344,036.70
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
24. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 422,123,140.91 237,000,095.45
合 计 422,123,140.91 237,000,095.45
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
第 58 页 共 103 页
之说明
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 19,387,978.94 116,703,110.92 113,671,415.08 22,419,674.78
离职后福利—设定
325,731.74 1,084,110.00 1,409,841.74
提存计划
辞退福利 64,562.00 64,562.00
合 计 19,713,710.68 117,851,782.92 115,145,818.82 22,419,674.78
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
18,993,853.21 105,958,831.21 103,023,785.61 21,928,898.81
和补贴
职工福利费 104,981.00 3,671,178.38 3,579,204.99 196,954.39
社会保险费 277,273.93 4,397,114.80 4,392,722.12 281,666.61
其中：医疗保险费 233,939.29 4,345,054.67 4,297,327.35 281,666.61
工伤保险费 15,811.06 35,892.03 51,703.09
生育保险费 27,523.58 16,168.10 43,691.68
住房公积金 2,316,757.00 2,316,757.00
工会经费和职工教
11,870.80 359,229.53 358,945.36 12,154.97
育经费
小 计 19,387,978.94 116,703,110.92 113,671,415.08 22,419,674.78
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 314,499.61 1,047,064.34 1,361,563.95
失业保险费 11,232.13 37,045.66 48,277.79
小 计 325,731.74 1,084,110.00 1,409,841.74
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
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增值税 18,758,692.58 14,603,931.06
企业所得税 9,818,264.47 22,538,198.62
城市维护建设税 850,095.65 733,937.95
房产税 660,026.05 771,312.03
土地使用税 760,304.56 185,750.62
教育费附加 375,125.22 464,789.31
地方教育附加 250,083.48 208,082.20
代扣代缴个人所得税 222,892.63 434,635.60
印花税 105,349.80 96,133.50
地方水利建设基金 7,617.94 11,561.60
契税 396,600.00
合 计 32,205,052.38 40,048,332.49
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 350,475.00
其他应付款 10,081,999.08 11,903,018.83
合 计 10,081,999.08 12,253,493.83
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 350,475.00
小 计 350,475.00
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,614,010.03 5,817,557.08
预提费用 1,861,929.63 3,628,657.23
应付暂收款 1,728,059.42 1,578,804.52
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拆借款 1,878,000.00 878,000.00
小 计 10,081,999.08 11,903,018.83
2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
德州经济技术开发区恒祥能源有限公司 4,000,000.00 押金保证金
小 计 4,000,000.00
28. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 98,630.14
合 计 98,630.14
29. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 50,095,524.08 28,989,497.72
合 计 50,095,524.08 28,989,497.72
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1
之说明
30. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 90,000,000.00
美国政府借款 1,063,558.70
合 计 91,063,558.70
31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 5,144,600.96 430,387.56 4,714,213.40 政府补助尚未
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摊销完毕
合 计 5,144,600.96 430,387.56 4,714,213.40
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 与收益相关
2015 年杭州市富阳区工业强区
建设（重点工业投入和机器换 445,300.00 123,200.00 322,100.00 与资产相关
人）财政补助资金
重点工业投入（高新）项目财
170,625.00 58,500.00 112,125.00 与资产相关
政扶持资金
富阳区东洲街道办事处新上供
89,760.65 23,000.00 66,760.65 与资产相关
热设备补助资金
杭州市工厂物联网和工业互联
357,542.76 52,374.28 305,168.48 与资产相关
网试点示范项目财政资助资金
项目推进奖励 3,809,034.44 98,935.92 3,710,098.52 与资产相关
博士后科研工作站建站经费 272,338.11 74,377.36 197,960.75 与收益相关
小 计 5,144,600.96 430,387.56 4,714,213.40
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3
之说明
32. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
预计限制性股票回购义务款 10,083,460.00
合 计 10,083,460.00
33. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 378,251,800 -61,500 -61,500 378,190,300
(2) 其他说明
1) 2019 年 10 月 24 日，公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十七次
会议，审议并通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制
性股票的议案》。由于 2017 年限制性股票激励计划首次授予的六名激励对象蒋晨艳、雷昊等
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六人已不符合股权激励对象的条件，对上述六名激励对象持有的已获授但尚未解锁的共计
36,000 股限制性股票进行回购注销。2020 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第二十一次
会议和第三届监事会第十九次会议，审议并通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励
对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。由于 2017 年限制性股票激励计划首次授予的
激励对象张红福、谢灿灿等六人已不符合股权激励对象的条件，对上述六名激励对象持有的
已获授但尚未解锁的共计 22,500 股限制性股票进行回购注销。上述限制性股票回购价格为
6.93 元/股(回购价格依据《股权激励计划》及公司相关年度权益分派方案进行相应调整)。
变更后的累计注册资本为人民币 378,193,300 元，股本为人民币 378,193,300 元。本次减资
业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（[2020]大华验
字第 000335 号）。
2) 2020 年 8 月 20 日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，
审议并通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
的议案》。由于 2017 年限制性股票激励计划首次授予的激励对象廖江芬离职已不符合股权激
励对象的条件，对该激励对象持有的已获授但尚未解锁的共计 3000 股限制性股票进行回购
注销。回购价格为 6.93 元/股(回购价格依据《股权激励计划》及公司相关年度权益分派方
案进行相应调整)。变更后的累计注册资本为人民币 378,190,300 元，股本为人民币
378,190,300 元。本次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验
资报告》（[2020]大华验字第 000643 号）。
34. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,268,985,656.08 3,601,420.00 1,272,587,076.08
其他资本公积 9,992,617.72 3,103,314.14 3,966,115.00 9,129,816.86
合 计 1,278,978,273.80 6,704,734.14 3,966,115.00 1,281,716,892.94
(2) 其他说明
1) 因限制性股票解锁增加股本溢价 3,601,420.00 元，减少其他资本公积 3,601,420.00
元。
2) 因限制性股票对所得税费用的影响增加其他资本公积 729,111.00 元。
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3) 因确认股份支付而增加其他资本公积 795,706.04 元。
4) 因联营企业其他权益变动增加其他资本公积 1,578,497.10 元。
5) 因限制性股票回购而减少其他资本公积 364,695.00 元，详见本财务报表附注合并财
务报表项目注释股本之说明。
35. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2017 年授予限制性股票 9,322,960.00 9,322,960.00
2018 年授予限制性股票 760,500.00 760,500.00
合 计 10,083,460.00 10,083,460.00
(2) 其他说明
1) 因 2017 年限制性股票第二个解锁期解锁条件成就解锁、限制性股票回购的影响，本
期限制性股票回购义务款减少 9,322,960.00 元，同时减少库存股 9,322,960.00 元。
2) 因 2017 年限制性股票预留部分第一个解锁期解锁条件成就解锁的影响，本期限制性
股票回购义务款减少 760,500.00 元，同时减少库存股 760,500.00 元。
36. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计 减：前期计入
减：所 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 其他综合收 税后归属于 期末数
得税费 于少数股
发生额 收益当期转 益当期转入 母公司
用 东
入损益 留存收益
将重分类进损益的
468,903.33 -347,373.39 -287,501.52 -59,871.87 181,401.81
其他综合收益
其中：外币财务报
468,903.33 -347,373.39 -287,501.52 -59,871.87 181,401.81
表折算差额
其他综合收益合计 468,903.33 -347,373.39 -287,501.52 -59,871.87 181,401.81
37. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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安全生产费 15,281,034.96 14,343,988.45 17,343,002.92 12,282,020.49
合 计 15,281,034.96 14,343,988.45 17,343,002.92 12,282,020.49
(2) 其他说明
根据财政部国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
企〔2012〕16 号）的有关规定计提安全生产费。
38. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 52,156,610.16 12,494,983.69 64,651,593.85
合 计 52,156,610.16 12,494,983.69 64,651,593.85
(2) 其他说明
本期盈余公积增加数系根据母公司 2020 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
39. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 392,662,375.85 331,086,653.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 196,109,088.73 77,435,586.09
减：提取法定盈余公积 12,494,983.69 3,378,913.80
应付普通股股利 18,880,249.13 12,480,950.00
期末未分配利润 557,396,231.76 392,662,375.85
(2) 其他说明
1) 根据公司 2019 年度股东大会审议批准的 2019 年度利润分配方案，以董事会审议当
日的总股本 378,251,800 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），合计派发现金股
利 18,912,590.00 元。
2) 本期因限制性股票回购冲回应付普通股股利 32,340.87 元。
(二) 合并利润表项目注释
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1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,971,217,798.60 1,561,916,808.37 1,026,088,181.73 799,065,467.77
其他业务收入 6,282,366.18 3,589,641.19 8,242,021.89 5,579,235.88
合 计 1,977,500,164.78 1,565,506,449.56 1,034,330,203.62 804,644,703.65
[注]上年同期数含非同一控制下企业合并山东中邑购买日(2019 年 11 月 4 日)后的交易，
下同
(2) 收入按主要类别的分解信息
1) 按地区分解
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 1,920,332,282.37 50,885,516.23 1,971,217,798.60
主营业务成本 1,526,939,466.98 34,977,341.39 1,561,916,808.37
2) 按产品类别分解
项 目 深冷设备销售 燃气运营 合 计
主营业务收入 455,747,383.25 1,515,470,415.35 1,971,217,798.60
主营业务成本 320,918,256.56 1,240,998,551.81 1,561,916,808.37
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,186,457.40 2,270,589.43
教育费附加 1,026,024.95 1,053,386.83
地方教育附加 675,244.54 702,257.91
印花税 765,074.96 926,927.71
房产税 754,376.72 740,165.95
土地使用税 947,951.44 813,438.39
车船税 27,764.16 17,849.78
地方水利建设基金 80,022.62 22,214.83
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合 计 6,462,916.79 6,546,830.83
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,633,515.43 6,636,102.24
折旧及摊销 9,642,393.87 1,975,372.10
运 费 0 8,397,799.03
水电费 3,710,863.69 738,756.13
差旅费 964,982.71 2,213,679.23
广告费 92,554.08 222,995.30
其 他 3,691,707.30 2,349,750.49
合 计 31,736,017.08 22,534,454.52
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 44,353,190.43 28,667,252.09
保险费 8,343,413.58 4,059,409.80
中介服务费 7,010,874.36 9,460,243.04
业务招待费 6,573,412.49 3,577,422.70
办公费用 5,438,881.41 5,959,417.97
折旧及摊销 4,412,248.08 2,361,059.79
会议差旅费 3,377,903.41 5,049,280.81
汽车费用 2,252,044.40 1,136,194.45
股份支付 795,706.04 2,594,401.58
其 他 6,008,168.44 1,979,240.37
合 计 88,565,842.64 64,843,922.60
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
第 67 页 共 103 页
职工薪酬 11,086,622.91 13,437,316.98
直接材料 6,432,201.65 8,682,061.65
新产品设计费 789,761.87 2,706,886.78
折旧及摊销 482,644.38 449,064.98
其 他 407,161.13 318,705.17
合 计 19,198,391.94 25,594,035.56
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 9,231,634.81 9,722,030.61
减：利息收入 9,852,690.12 1,553,002.32
汇兑净损失 810,073.83 220,481.85
手续费 302,863.07 217,952.38
合 计 491,881.59 8,607,462.52
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 356,010.20 491,469.84 356,010.20
与收益相关的政府补助[注] 7,956,683.80 7,591,712.16 7,956,683.80
代扣个人所得税手续费返还 163,578.65 872.02 163,578.65
合 计 8,476,272.65 8,084,054.02 8,476,272.65
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,571,926.33 8,016,355.19
理财产品投资收益 4,125,739.41 7,973,231.63
处置金融工具取得的投资收益 2,302,993.83 -62,343.25
第 68 页 共 103 页
其中：以摊余成本计量的金融资产 -672,261.72
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
2,302,993.83 609,918.47
损益的金融资产
合 计 2,856,806.91 15,927,243.57
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -1,054,311.97
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-1,054,311.97
损益的金融资产
合 计 -1,054,311.97
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -6,646,058.59 -33,625,974.94
合 计 -6,646,058.59 -33,625,974.94
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -650,282.94 -554,920.99
合同资产减值损失 -211,712.10
合 计 -861,995.04 -554,920.99
12. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 261,000.97 261,000.97
合 计 261,000.97 261,000.97
13. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
第 69 页 共 103 页
损益的金额
合同终止补偿款 1,170,300.00 762,190.68 1,170,300.00
财产保险赔款 556,774.50 1,780,362.00 556,774.50
违约金收入 120,082.41 382,910.49 120,082.41
其他 54,079.58 575.70 54,079.58
合 计 1,901,236.49 2,926,038.87 1,901,236.49
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款滞纳金支出 658,864.72 1,841.04 658,864.72
非流动资产毁损报废损失 177,767.07 925.00 177,767.07
事故赔偿款 183,790.00 183,790.00
捐赠支出 6,000.00 79,476.06 6,000.00
其他 748.01 13,220.15 748.01
合 计 1,027,169.80 95,462.25 1,027,169.80
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 32,664,646.54 20,940,442.54
递延所得税费用 43,511,111.56 -4,127,366.51
合 计 76,175,758.10 16,813,076.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 269,444,446.80 94,219,772.22
按母公司适用税率计算的所得税费用 40,416,667.02 14,132,965.83
子公司适用不同税率的影响 22,296,335.12 5,715,453.73
调整以前期间所得税的影响 2,295,890.41 -65,989.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,436,280.46 146,596.72
第 70 页 共 103 页
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-296,401.11
影响
联营企业损益调整的影响 -513,069.63 -1,130,208.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6,237,118.43 1,066,435.10
或可抵扣亏损的影响
对前期暂时性差异前期已确认，而在本期不再确认
1,166,355.39
的递延所税资产
研发费加计扣除对所得税的影响 -2,159,819.10 -2,755,775.62
所得税费用 76,175,758.10 16,813,076.03
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据及保函保证金 30,798,748.80 57,991,399.09
收到往来款 15,094,430.25 18,958,554.39
收到政府补助 7,956,683.80 8,091,422.16
押金保证金 12,678,793.16 7,136,112.82
利息收入 9,852,690.12 1,553,002.32
其 他 2,171,439.16 3,080,393.90
合 计 78,552,785.29 96,810,884.68
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付费用 48,032,568.81 47,005,823.58
票据、保函保证金 25,033,215.03 23,681,609.55
支付往来款 38,047,307.82 14,468,187.57
押金保证金 13,346,869.17 4,310,040.82
其 他 6,444,157.40 2,224,121.60
第 71 页 共 103 页
合 计 130,904,118.23 91,689,783.12
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 494,000,000.00 593,000,000.00
收回拆出款项 6,581,584.55 1,300,000.00
合 计 500,581,584.55 594,300,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 214,000,000.00 773,000,000.00
购进银行承兑汇票 15,364,855.00
合 计 214,000,000.00 788,364,855.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
拆入款项 1,300,000.00 71,000,000.00
合 计 1,300,000.00 71,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还拆入款项 2,052,927.53
回购股权激励未解锁部分股票 426,195.00 200,970.00
支付发行费用 5,028,748.80
合 计 2,479,122.53 5,229,718.80
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
第 72 页 共 103 页
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 193,268,688.70 77,406,696.19
加：资产减值准备 7,508,053.63 34,180,895.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
47,341,644.15 18,943,749.69
产折旧
无形资产摊销 17,471,604.57 4,381,163.30
长期待摊费用摊销 929,866.56 137,271.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-261,000.97
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 177,767.07 925.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,054,311.97
财务费用(收益以“－”号填列) 10,199,548.84 9,551,639.32
投资损失(收益以“－”号填列) -2,856,806.91 -17,774,843.53
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -277,872.52 -4,692,129.10
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 43,788,984.08 564,762.59
存货的减少(增加以“－”号填列) -36,244,096.63 32,608,550.49
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -54,254,159.60 -26,230,819.79
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 194,163,706.68 -2,223,300.08
其他 -2,559,318.63 3,753,153.26
经营活动产生的现金流量净额 419,450,920.99 130,607,715.21
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 732,216,492.20 224,833,735.84
减：现金的期初余额 224,833,735.84 250,988,374.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 507,382,756.36 -26,154,638.76
第 73 页 共 103 页
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 732,216,492.20 224,833,735.84
其中：库存现金 460,757.48 173,530.73
可随时用于支付的银行存款 731,486,682.72 224,543,144.11
可随时用于支付的其他货币资金 269,052.00 117,061.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 732,216,492.20 224,833,735.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 276,103,915.70 209,897,214.55
其中：支付货款 213,278,586.17 198,647,929.55
支付固定资产等长期资产购置款 62,825,329.53 11,249,285.00
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金 15,200,064.63 元系保证金存款，使用受限制，不属于现金及现金等
价物；期初其他货币资金 16,823,676.30 元系保证金存款，使用受限制，不属于现金及现金
等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,200,064.63 保函保证金、银行承兑汇票保证金
应收款项融资 14,678,000.00 票据质押
合 计 29,878,064.63
第 74 页 共 103 页
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 18,524,449.69
其中：美元 2,836,827.01 6.5249 18,510,012.55
欧元 1,799.02 8.025 14,437.14
应收账款 6,789,074.55
其中：美元 1,039,595.46 6.5249 6,783,256.42
欧元 725.00 8.025 5,818.13
其他应收款 674,674.66
其中：美元 103,400.00 6.5249 674,674.66
短期借款 271,870.86
其中：美元 41,666.67 6.5249 271,870.86
应付账款 28,768,864.37
其中：美元 4,397,588.53 6.5249 28,693,825.40
欧元 9,350.65 8.025 75,038.97
长期借款 826,410.23
其中：美元 126,654.85 6.5249 826,410.23
(2) 境外经营实体说明
子公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
中泰深冷美国公司 以主要经营地币种为记
美国得克萨斯州 美元
（Zeutec Cryo,Inc.） 账本位币
英菲力集团有限公司 以主要经营地币种为记
美国得克萨斯州 美元
（ENFLEX GROUP,LLC） 账本位币
Coreworks Heat 以主要经营地币种为记
美国得克萨斯州 美元
Exchangers,LLC 账本位币
3. 政府补助
(1) 明细情况
第 75 页 共 103 页
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
2015 年杭州市富阳区工
业强区建设（重点工业投
445,300.00 123,200.00 322,100.00 其他收益
入和机器换人）财政补助
资金
重点工业投入（高新）项
170,625.00 58,500.00 112,125.00 其他收益
目财政扶持资金
富阳区东洲街道办事处
89,760.65 23,000.00 66,760.65 其他收益
新上供热设备补助资金
杭州市工厂物联网和工
业互联网试点示范项目 357,542.76 52,374.28 305,168.48 其他收益
财政资助资金
项目推进奖励 3,809,034.44 98,935.92 3,710,098.52 其他收益
小 计 4,872,262.85 356,010.20 4,516,252.65
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
博士后科研工作站建站经费 272,338.11 74,377.36 197,960.75
小 计 272,338.11 74,377.36 197,960.75
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2019 年浙江省装备制造业 《拨付 2019 年浙江省装备制造业首台（套）
首台（套）重大技术装备保 2,726,000.00 其他收益 重大技术装备保险补偿项目财政补助资金的
险补偿项目财政补助 通知》(富经信财（2020）18 号)
《2020 年科技发展专项资金》(富科（2020）
2020 年科技发展专项资金 1,200,000.00 其他收益
14 号)
2020 年度浙江省装备制造 《2020 年度浙江省装备制造业重点领域首台
业重点领域首台（套）产品 1,000,000.00 其他收益 （套）产品财政奖励资金》(富经信财（2020）
财政奖励资金 17 号)
2020 年企业研发投入财政 《2020 年企业研发投入财政补助资金》(富
854,000.00 其他收益
补助资金 科（2020）35 号)
《关于下达杭州市 2020 年落实凤凰行动计
杭州市 2020 年落实凤凰行
750,000.00 其他收益 划扶持资金的通知》(富金融办（2020）38
动计划扶持资金
号)
稳岗返还社保费 433,377.00 其他收益
第 76 页 共 103 页
稳岗补贴 337,406.22 其他收益
2020 富阳区开放型经济财
195,000.00 其他收益
政专项补助
浙江省能源集团有限公司
75,000.00 其他收益
重大研发专项补助
《关于拨付 2020 年第二期杭州市富阳区创
2020 年第二期杭州市富阳
66,735.00 其他收益 新券财政补助资金的通知》(富科（2020）58
区创新券财政补助资金
号)
2019 年度杭州市标准化项 《关于拨付 2019 年度杭州市标准化项目资
58,000.00 其他收益
目资助 助资金的通知》(富市监（2020）1 号)
2019 年第二期杭州市富阳 《关于 2019 年第二期杭州市富阳区创新券
55,094.00 其他收益
区创新券等财政补助资金 等财政补助资金的通知》(富科（2020）8 号)
《“春风 2020”(第二批)暨严格做好疫情防
新冠疫情有序复工款 50,000.00 其他收益 控帮助企业共渡难关的政策意见》(县疫情防
指[2020]9 号)
其他 156,071.58 其他收益
小 计 7,956,683.80
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,312,694.00 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江中泰深冷设 同一控制下
桐庐 桐庐 制造业 100.00
备有限公司 企业合并
中泰深冷美国公
美国得克 美国得克
司（Zeutec 销售 100.00 设立
萨斯州 萨斯州
Cryo,Inc.）
英菲力集团有限
美国得克 美国得克 研发及销
公司（ENFLEX 51.00 设立
萨斯州 萨斯州 售
GROUP,LLC）
Coreworks Heat 美国得克 美国得克 研发、制造
60.00 设立
Exchangers,LLC 萨斯州 萨斯州 及销售
山东中邑燃气有 山东省德 山东省德 燃气生产 非同一控制
100.00
限公司 州市 州市 和供应业 下企业合并
夏津中邑燃气有 山东省德 山东省德 燃气生产 非同一控制
100.00
限公司 州市 州市 和供应业 下企业合并
临邑中邑燃气有 山东省德 山东省德 燃气生产 100.00 非同一控制
第 77 页 共 103 页
限公司 州市 州市 和供应业 下企业合并
山东彤运天然气 山东省德 山东省德 燃气生产 非同一控制
100.00
有限公司 州市 州市 和供应业 下企业合并
庆云中邑燃气有 山东省德 山东省德 燃气生产 非同一控制
100.00
限公司 州市 州市 和供应业 下企业合并
庆云浩通天然气 山东省德 山东省德 燃气生产 非同一控制
70.00
有限公司 州市 州市 和供应业 下企业合并
山东海洋中邑清 山东省德 山东省德 燃气生产
55.00 设立
洁能源有限公司 州市 州市 和供应业
德州龙泰燃气有 山东省德 山东省德 燃气生产
70.00 设立
限公司 州市 州市 和供应业
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
庆云浩通天然气有限
30.00% -1,140,124.19 2,357,073.30
公司
英菲力集团有限公司
49.00% -549,609.46 936,210.31
（ENFLEX GROUP,LLC）
Coreworks Heat
40.00% -1,150,666.38 -1,848,412.46
Exchangers,LLC
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
庆云浩通天然气有限
6,007,893.82 24,485,913.23 30,493,807.05 22,636,896.06 22,636,896.06
公司
英菲力集团有限公司
2,206,822.51 2,206,822.51 296,189.23 296,189.23
（ENFLEX GROUP,LLC）
Coreworks Heat
14,869,157.18 1,682,718.60 16,551,875.78 20,109,348.22 1,063,558.70 21,172,906.92
Exchangers,LLC
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
庆云浩通天然气有限
6,451,440.70 22,323,385.62 28,774,826.32 17,118,619.79 17,118,619.79
公司
英菲力集团有限公司
3,586,759.71 3,586,759.71 344,713.64 344,713.64
（ENFLEX GROUP,LLC）
第 78 页 共 103 页
Coreworks Heat
6,572,753.80 1,351,889.89 7,924,643.69 9,776,286.23 9,776,286.23
Exchangers,LLC
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
庆云浩通天然气有限
30,299,167.46 -3,800,413.96 -3,800,413.96 760,020.37
公司
英菲力集团有限公司
326,245.00 -1,121,651.95 -1,331,412.79 622,687.02
（ENFLEX GROUP,LLC）
Coreworks Heat
35,228,376.90 -2,876,665.96 -2,769,388.60 -1,309,722.22
Exchangers,LLC
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
庆云浩通天然气有限
27,231,397.85 -3,652,039.81 -3,652,039.81 -7,218,456.14
公司
英菲力集团有限公司
4,885,308.20 2,182,434.73 2,217,132.91 350,149.62
（ENFLEX GROUP,LLC）
Coreworks Heat
25,689,718.40 -1,974,191.81 -1,987,587.09 350,149.62
Exchangers,LLC
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营企业 主要
注册地 业务性质 联营企业投资的
名称 经营地 直接 间接 会计处理方法
浙江诚泰化工机械有限
安吉 安吉 制造业 30.00 权益法核算
公司
中海油德州新能源有限
德州 德州 投资管理 45.00 权益法核算
公司
燃气生产
山东昌通能源有限公司 德州 德州 49.00 权益法核算
和供应业
德州经济开发区达益新 燃气生产
德州 德州 40.00 权益法核算
能源有限责任公司 和供应业
山东科蓝能源开发有限 燃气生产
济南 济南 30.60 权益法核算
公司 和供应业
危险货物
山东科蓝物流有限公司 济南 济南 30.00 权益法核算
运输
2. 重要联营企业的主要财务信息
第 79 页 共 103 页
期末数/本期数
项 目 浙江诚泰化工机械 中海油德州新能源 山东昌通能源有限 德州经济开发区达益 山东科蓝能源开 山东科蓝物流有
有限公司公司 有限公司 公司 新能源有限责任公司 发有限公司 限公司
流动资产 83,984,588.09 74,309,866.66 30,802,729.07 996,307.59 13,267,452.78 1,532,231.43
非流动资产 64,819,550.90 82,142,322.19 34,324,267.94 11,243,516.87 15,006,631.55 1,167,186.65
资产合计 148,804,138.99 156,452,188.85 65,126,997.01 12,239,824.46 28,274,084.33 2,699,418.08
流动负债 129,300,669.07 216,992,215.11 5,420,765.53 11,564,708.54 1,664,979.81 14,749.79
非流动负债
负债合计 129,300,669.07 216,992,215.11 5,420,765.53 11,564,708.54 1,664,979.81 14,749.79
少数股东权益
归属于母公司所
19,503,469.92 -60,540,026.26 59,706,231.48 675,115.92 26,609,104.52 2,684,668.29
有者权益
按持股比例计算
5,851,040.98 -27,243,011.82 29,256,053.43 270,046.37 8,142,385.98 805,400.50
的净资产份额
调整事项
商誉 1,200,000.00 588,512.00
内部交易未
实现利润
其他 412,511.61 27,243,011.82 210,869.56
对联营企业权益
6,263,552.58 29,256,053.43 1,470,046.37 8,941,767.54 805,400.50
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 75,202,170.66 48,361,825.46 202,113,648.41 3,454,685.94 23,607,608.64 704,587.13
净利润 -12,663,731.71 1,084,366.56 5,892,099.57 -1,436,286.20 -6,000,409.19 -830,986.36
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 -12,663,731.71 1,084,366.56 5,892,099.57 -1,436,286.20 -6,000,409.19 -830,986.36
本期收到的来自
联营企业的股利
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目
浙江诚泰化工机械 中海油德州新能源 山东昌通能源有限 德州经济开发区达益 山东科蓝能源开 山东科蓝物流有
第 80 页 共 103 页
有限公司公司 有限公司 公司 新能源有限责任公司 发有限公司 限公司
流动资产 90,494,156.68 46,285,496.28 30,304,751.68 1,142,372.85 12,684,436.09 2,338,512.60
非流动资产 67,054,393.23 89,444,929.02 31,940,762.97 12,532,579.79 21,773,820.51 1,420,646.44
资产合计 157,548,549.91 135,730,425.30 62,245,514.65 13,674,952.64 34,458,256.60 3,759,159.04
流动负债 124,286,348.28 197,389,952.99 11,217,767.27 11,563,550.52 2,535,037.11 254,046.59
非流动负债 1,095,000.00
负债合计 125,381,348.28 197,389,952.99 11,217,767.27 11,563,550.52 2,535,037.11 254,046.59
少数股东权益
归属于母公司所
32,167,201.63 -61,659,527.69 51,027,747.38 2,111,402.12 31,923,219.49 3,505,112.45
有者权益
按持股比例计算
9,650,160.49 -27,746,787.46 25,003,596.22 844,560.85 9,979,374.72 1,051,533.74
的净资产份额
调整事项
商誉 1,200,000.00 588,512.00
内部交易未
实现利润
其他 412,511.61 27,746,787.46
对联营企业权益
10,062,672.10 25,003,596.22 2,044,560.85 10,567,886.72 1,051,533.74
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 74,751,027.54 15,858,928.47 217,276,902.53 6,155,317.47 17,615,616.38 1,561,217.68
净利润 -125,417.01 -13,279,403.25 10,547,910.36 -1,849,952.09 -1,488,776.78 -751,372.54
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 -125,417.01 -13,279,403.25 10,547,910.36 -1,849,952.09 -1,488,776.78 -751,372.54
本期收到的来自
联营企业的股利
3. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或 前期累积未 本期未确认的损失 本期未确认的 本期末累积
联营企业名称 确认的损失 (或本期分享的净利润) 其他权益变动 未确认的损失
中海油德州新
-27,746,787.46 487,964.95 35,134.87 -27,243,011.82
能源有限公司
第 81 页 共 103 页
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
第 82 页 共 103 页
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
7、五（一）9 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 40.80%(2019 年 12 月 31 日：30.73%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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短期借款 165,448,048.94 168,707,968.38 168,707,968.38
应付票据 8,191,393.95 8,191,393.95 8,191,393.95
应付账款 287,669,971.09 287,669,971.09 287,669,971.09
其他应付款 10,081,999.08 10,081,999.08 10,081,999.08
一年内到期的
98,630.14 98,630.14 98,630.14
非流动负债
长期借款 91,063,558.70 97,272,558.70 97,272,558.70
小 计 562,553,601.90 572,022,521.34 474,749,962.64 97,272,558.70
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 155,204,509.59 159,876,409.59 159,876,409.59
应付票据 19,404,212.58 19,404,212.58 19,404,212.58
应付账款 231,195,506.91 231,195,506.91 231,195,506.91
其他应付款 12,253,493.83 12,253,493.83 12,253,493.83
小 计 418,057,722.91 422,729,622.91 422,729,622.91
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
第 84 页 共 103 页
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金
854,617.44 854,617.44
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
854,617.44 854,617.44
动计入当期损益的金融资产
2. 应收款项融资 97,539,064.98 97,539,064.98
持续以公允价值计量的资产总额 854,617.44 97,539,064.98 98,393,682.42
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用持续第一层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的 A 股股票，市价确
定依据为年末最后一个交易日收盘价
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权
比例(%) 比例(%)
浙江中泰钢业 彩涂板、彩钢生产；
富阳 6,580 万元 32.82 32.82
集团有限公司 镀锌建材销售
(2) 本公司最终控制方是章有春、章有虎。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。
第 85 页 共 103 页
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州富阳正泰钢结构有限公司 公司母公司之子公司
卞传瑞 公司股东、董事
刘立冬 公司股东
德州中邑燃气有限责任公司 刘立冬、卞传瑞之控股公司[注 1]
宁津天科燃气有限公司 德州中邑燃气有限责任公司之子公司[注 2]
庆云信隆加气站有限公司 德州中邑燃气有限责任公司之子公司[注 3]
陶延平 子公司山东中邑之高管
珠海共同低碳科技股份有限公司 [注 4]
[注 1] 德州中邑燃气有限责任公司原股东刘立冬、卞传瑞已于 2020 年 11 月 22 日将其
持有的德州中邑股权转让给王富国、孟传辉
[注 2] 宁津天科燃气有限公司原股东刘立冬、卞传瑞已于 2020 年 11 月 22 日将其持有
的宁津天科股权转让给王富国、孟传辉
[注 3] 庆云信隆加气站有限公司原股东刘立冬、卞传瑞已于 2020 年 11 月 22 日将其持
有的庆云信隆股权转让给王富国、孟传辉
[注 4] 公司前任财务总监吕成英的姐夫何中银持有珠海共同低碳科技股份有限公司
6.005%的股份
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江诚泰化工机械有限公司 采购商品 1,653,818.97 4,239,383.18
宁津天科燃气有限公司 采购天然气 518,525.62
宁津天科燃气有限公司 采购材料 215,754.10
中海油德州新能源有限公司 采购天然气 3,261,444.32
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数[注]
第 86 页 共 103 页
山东昌通能源有限公司 销售天然气 181,029,984.96 34,495,682.34
德州中邑燃气有限责任公司 销售天然气 33,318,221.17 9,316,896.68
德州中邑燃气有限责任公司 销售材料 2,957.79 9,929.20
宁津天科燃气有限公司 销售天然气 22,250,938.32 3,884,357.80
宁津天科燃气有限公司 销售材料 206,048.77 31,319.39
庆云信隆加气站有限公司 销售天然气 358,606.86 12,894.69
中海油德州新能源有限公司 销售天然气 385,085.27
山东科蓝能源开发有限公司 销售天然气 88,031.47
[注]上年同期数系非同一控制下企业合并山东中邑购买日后（2019 年 11 月 4 日以后）
发生的关联交易
2. 购买或销售除商品以外的其他资产及其他关联交易
关联交易类型 关联方 关联交易内容 金 额
销售 德州中邑燃气有限责任公司 电费 1,057,173.25
销售 杭州富阳正泰钢结构有限公司 废旧设备 489,782.85
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山东科蓝能源开发
1,000,000.00 2020 年 1 月 未约定 未计息
有限公司
山东科蓝能源开发
878,000.00 2017 年 5 月 未约定 未计提利息
有限公司
卞传瑞 522,970.18 2018 年 6 月 2020 年 4 月 未计息
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 523.66 万元 470.98 万元
5. 其他关联交易
(1) 本期子公司山东彤运天然气有限公司为德州经济开发区达益新能源有限责任公司
加气站人员垫付工资费用 844,930.37 元。
(2) 本期子公司山东彤运天然气有限公司收到德州中邑燃气有限责任公司支付的资产
剥离款 3,710,913.60 元。
(3) 本期子公司山东中邑燃气有限公司及山东彤运天然气有限公司代收德州中邑燃气
第 87 页 共 103 页
有限责任公司销售天然气款 26,529,601.56 元；本期子公司山东彤运天然气有限公司代德州
中邑燃气有限责任公司垫付费用 2,039,776.93 元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东昌通能源有限公司 15,892,028.36 794,601.42 21,744,450.82 1,087,222.54
宁津天科燃气有限公司 10,718,499.84 535,924.99
德州中邑燃气有限责任公司 1,154,562.86 57,728.14 12,409,824.31 590,641.09
庆云信隆加气站有限公司 1,159,285.52 114,523.03
中海油德州新能源有限公司 676,399.84 50,571.08 1,335,021.81 1,033,502.18
珠海共同低碳科技股份有限
15,750.00 3,150.00 15,750.00 1,575.00
公司
小 计 17,738,741.06 906,050.64 47,382,832.30 3,363,388.83
预付款项 浙江诚泰化工机械有限公司 2,172,712.23 4,527,455.96
中海油德州新能源有限公司 179,940.58
小 计 2,352,652.81 4,527,455.96
德州经济开发区达益新能源
其他应收款 1,176,892.89 58,844.64
有限责任公司
陶延平 20,000.00 1,000.00
小 计 1,196,892.89 59,844.64
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 宁津天科燃气有限公司 280,906.13
小 计 280,906.13
合同负债 山东科蓝能源开发有限公司 21,748.72
庆云信隆加气站有限公司 20,427.99
小 计 42,176.71
其他应付款 山东科蓝能源开发有限公司 1,000,000.00 878,000.00
德州中邑燃气有限责任公司 361,718.11 371,554.86
卞传瑞 104,209.82
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小 计 1,361,718.11 1,353,764.68
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 3,966,115.00
公司本期失效的各项权益工具总额 426,195.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
无
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
无
的范围和合同剩余期限
2. 其他说明
(1) 2017 年限制性股票
2017 年度经公司股东大会决议通过，本公司对管理层及骨干员工实施限制性股票激励
计划。授予数量为 439 万股，每股授予价为 6.93 元，授予日为 2017 年 8 月 2 日，按 40%:30%:30%
的比例分批逐年解锁。
限制性股票解锁的经营业绩条件摘要如下：
第一次解锁条件：锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润均不得低于授予日前三个会计年度的平均水平且不得为负。同时，需
满足下列三个条件之一：1.以公司 2016 年营业收入为基数，2017 年营业收入增长率不低于
20%；2.相比草案公告前 20 个交易日公司平均市值，公司 2017 年市值增长率不低于 10%；
3.相比草案公告前 20 个交易日公司市值、创业板指数，公司 2017 年市值的降低率不高于创
业板指数降低率的 80%。第二次解锁条件：公司需满足下列三个条件之一：1.以公司 2016
年营业收入为基数，2018 年营业收入增长率不低于 30%；2.相比草案公告前 20 个交易日公
司平均市值，公司 2018 年市值增长率不低于 20%；3.相比草案公告前 20 个交易日公司市值、
创业板指数，公司 2018 年市值的降低率不高于创业板指数降低率的 80%。第三次解锁条件：
公司需满足下列三个条件之一：1.以公司 2016 年营业收入为基数，2019 年营业收入增长率
不低于 40%；2.相比草案公告前 20 个交易日公司平均市值，公司 2019 年市值增长率不低于
30%；3.相比草案公告前 20 个交易日公司市值、创业板指数，公司 2019 年市值的降低率不
高于创业板指数降低率的 80%。
第 89 页 共 103 页
经公司董事会审议通过，2020 年度公司共计回购了不符合激励条件的激励对象已获授
但尚未解锁的限制性股票 6.15 万股。公司已于 2020 年在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司完成限制性股票的回购注销手续，回购完成后继续锁定的股票数量 125.55 万股。
本期第三个解锁期解锁条件成就，2020 年 8 月 20 日限制性股票第三期可解锁的对象人
数为 216 名，解锁股票数量共计 125.55 万股，本次解锁后本限制性股票激励计划已完结。
(2) 2017 年限制性股票预留部分
经公司 2017 年第一次临时股东大会的授权，2018 年度公司董事会通过了 2017 年限制
性股票预留部分授予计划。授予数量为 38.50 万股，每股授予价为 6.73 元，授予日为 2018
年 7 月 17 日，按 50%:50%的比例分批逐年解锁。
限制性股票解锁的经营业绩条件摘要如下：
第一次解锁条件：公司需满足下列三个条件之一：1. 以公司 2016 年营业收入为基数，
2018 年营业收入增长率不低于 30%；2. 相比草案公告前 20 个交易日公司平均市值，公司
2018 年市值增长率不低于 20%；3. 相比草案公告前 20 个交易日公司市值、创业板指数，
公司 2018 年市值的降低率不高于创业板指数降低率的 80%。第二次解锁条件：公司需满足
下列三个条件之一： 1. 以公司 2016 年营业收入为基数，2019 年营业收入增长率不低于
40%；2. 相比草案公告前 20 个交易日公司平均市值，公司 2019 年市值增长率不低于 30%；
3. 相比草案公告前 20 个交易日公司市值、创业板指数，公司 2019 年市值的降低率不高
于创业板指数降低率的 80%。
本期第二个解锁期解锁条件成就，2020 年 8 月 20 日限制性股票第二期可解锁的对象人
数为 3 名，解锁股票数量共计 19.25 万股，本次解锁后本限制性股票激励计划已完结。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 [注 1]
可行权权益工具数量的确定依据 [注 2]
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
12,884,150.00
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 795,706.04
[注 1]授予日权益工具公允价值的确定方法
1. 2017 年限制性股票
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公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关
规定，公司根据授予日行业市盈率及公司每股收益计算出的内在价值作为限制性股票的公允
价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。对本次股权激
励计划授予的 4,390,000 股限制性股票的公允价值进行测算，相关参数取值如下：
(1) 授予价格：本计划中限制性股票授予价格为每股 6.93 元
(2) 授予日行业市盈率：40.62 倍
(3) 每股收益: 0.24 元/股
(4) 限制性股票各期解锁期限：1 年、2 年、3 年
(5) 限制性股票各期解锁比例：40%、30%、30%
根据以上参数计算的授予日限制性股票的内在价值为 9.75 元/股。
授予日各期限制性股票成本=授予日限制性股票的公允价值-限制性股票授予价格=2.82
元/股(限制性股票成本最小为 0 元/股)；
公司限制性股票总成本=授予日各期限制性股票成本*各期解锁股份数量= 1,237.98 万
元。
2. 2017 年限制性股票预留部分
公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关
规定，公司根据授予日行业市盈率及公司每股收益计算出的内在价值作为限制性股票的公允
价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。对本次股权激
励计划授予的 385,000 股限制性股票的公允价值进行测算，相关参数取值如下：
(1) 授予价格：本计划中限制性股票授予价格为每股 6.73 元
(2) 授予日行业市盈率：32.14 倍
(3) 每股收益: 0.25 元/股
(4) 限制性股票各期解锁期限：1 年、2 年
(5) 限制性股票各期解锁比例：50%、50%
根据以上参数计算的授予日限制性股票的内在价值为 8.04 元/股。
授予日各期限制性股票成本=授予日限制性股票的公允价值-限制性股票授予价格=1.31
元/股(限制性股票成本最小为 0 元/股)；
公司限制性股票总成本=授予日各期限制性股票成本*各期解锁股份数量=50.44 万元。
[注 2] 2017 年限制性股票公司授予激励对象 439 万股限制性股票。该数量系基数，按
40%:30%:30%的比例分批逐年解锁。未来解锁数量，主要取决于经营业绩是否达标和激励对
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象的离职率及其绩效考核等级。公司按经营业绩可以达标，绩效考核等级均为 A（解锁系数
为 1），以此为基础，扣除已确定离职的激励对象，预估可行权权益工具的数量。2018 年限
制性股票公司授予激励对象 38.5 万股限制性股票。该数量系基数，按 50%:50%的比例分批
逐年解锁。未来解锁数量，主要取决于经营业绩是否达标和激励对象的离职率及其绩效考核
等级。公司按经营业绩可以达标，绩效考核等级均为 A（解锁系数为 1），以此为基础，扣除
已确定离职的激励对象，预估可行权权益工具的数量
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
每 10 股派发现金股利 0.8 元（含税），共计
拟分配的利润或股利
30,255,224.00 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 上述拟分配股利尚需股东大会审议（含税）
十三、其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债权人
债务重组导致的对联营 权益性投资占联营企
债务重组
债务重组方式 债权账面价值 企业或合营企业的权益 业或合营企业股份总
相关损益
性投资增加额 额的比例
以资产清偿债务 1,908,929.41 [注 1]
以资产清偿债务 400,000.00 [注 2]
[注 1] 公司与宁夏和宁化学有限公司进行债务重组，宁夏和宁化学有限公司以上市公
司股票（沪天化，证券代码：000912）抵债。截至 2020 年 12 月 31 日，公司取得的沪天化
股票发生公允价值变动-1,054,311.97 元，公司已确认公允价值变动损益-1,054,311.97 元
[注 2] 公司与河南安彩高科股份有限公司进行债务重组，河南安彩高科股份有限公司
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以货物进行抵债，用于抵债货物的公允价值与公司应收河南安彩高科股份有限公司余额相等，
未发生重组损益
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以产品分部
为基础确定报告分部，但因相关业务系混合经营，故资产总额和负债总额未进行分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 1,920,332,282.37 50,885,516.23 1,971,217,798.60
主营业务成本 1,526,939,466.98 34,977,341.39 1,561,916,808.37
行业分部/产品分部
项 目 深冷设备销售 燃气运营 合 计
主营业务收入 455,747,383.25 1,515,470,415.35 1,971,217,798.60
主营业务成本 320,918,256.56 1,240,998,551.81 1,561,916,808.37
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 25,855,162.21 8.31 15,513,097.33 60.00 10,342,064.88
按组合计提坏账准备 285,438,384.73 91.69 66,746,549.34 23.38 218,691,835.39
合 计 311,293,546.94 100.00 82,259,646.67 26.43 229,033,900.27
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项计提坏账准备 74,586,418.97 17.55 30,167,422.20 40.45 44,418,996.77
按组合计提坏账准备 350,392,594.86 82.45 59,113,043.35 16.87 291,279,551.51
合 计 424,979,013.83 100.00 89,280,465.55 21.01 335,698,548.28
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
乌兰察布市通汇能源有 预期信用风险
25,855,162.21 15,513,097.33 60.00
限责任公司 已显著增加
小 计 25,855,162.21 15,513,097.33 60.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 283,651,762.71 66,746,549.34 23.53
合并范围内关联方
1,786,622.02
往来组合
小 计 285,438,384.73 66,746,549.34 23.38
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 78,163,631.29 3,908,181.56 5.00
1-2 年 83,277,580.09 8,327,758.01 10.00
2-3 年 49,898,058.33 9,979,611.67 20.00
3-4 年 33,400,737.00 16,700,368.50 50.00
4-5 年 27,702,816.00 16,621,689.60 60.00
5 年以上 11,208,940.00 11,208,940.00 100.00
小 计 283,651,762.71 66,746,549.34 23.53
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 84,657,415.51
1-2 年 83,277,580.09
2-3 年 49,898,058.33
3-4 年 46,255,862.60
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4-5 年 35,995,690.41
5 年以上 11,208,940.00
合 计 311,293,546.94
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单 项 计提 坏 账
30,167,422.20 516.22 14,654,841.09 15,513,097.33
准备
按 组 合计 提 坏
59,113,043.35 7,633,505.99 66,746,549.34
账准备
小 计 89,280,465.55 7,634,022.21 14,654,841.09 82,259,646.67
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
内蒙古正泰易达新能源有限责任公司 31,717,777.70 10.19 3,171,777.77
乌兰察布市通汇能源有限责任公司 25,855,162.21 8.31 15,513,097.33
湖北三宁化工股份有限公司 21,581,248.82 6.93 1,079,062.44
乌兰察布市蒙新能源有限责任公司 21,100,965.00 6.78 4,220,193.00
液化空气（杭州）有限公司 18,333,745.45 5.89 916,687.27
小 计 118,588,899.18 38.10 24,900,817.81
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 8,107,395.87 14,900,874.05
合 计 28,107,395.87 14,900,874.05
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
应收山东中邑燃气有限公司股利 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
(3) 其他应收款
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1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,445,389.16 100.00 3,337,993.29 29.16 8,107,395.87
小 计 11,445,389.16 100.00 3,337,993.29 29.16 8,107,395.87
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,109,245.97 100.00 2,208,371.92 12.91 14,900,874.05
小 计 17,109,245.97 100.00 2,208,371.92 12.91 14,900,874.05
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方往来
89,657.53
组合
账龄组合 11,355,731.63 3,337,993.29 29.39
其中：1 年以内 5,061,197.45 253,059.87 5.00
1-2 年 767,734.18 76,773.42 10.00
2-3 年 800,800.00 160,160.00 20.00
3-4 年 3,596,000.00 1,798,000.00 50.00
4-5 年 200,000.00 120,000.00 60.00
5 年以上 930,000.00 930,000.00 100.00
小 计 11,445,389.16 3,337,993.29 29.16
2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
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期初数 2,208,371.92 2,208,371.92
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -38,386.71 38,386.71
--转入第三阶段 -1,457,280.00 1,457,280.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -459,645.34 38,386.71 1,550,880.00 1,129,621.37
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 253,059.87 76,773.42 3,008,160.00 3,337,993.29
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 8,297,041.35 8,006,350.00
拆借款 5,000,000.00
应收暂付款 2,957,641.21 3,773,697.97
其他 190,706.60 329,198.00
小 计 11,445,389.16 17,109,245.97
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
苏州恒升新材料
应收暂付款 2,840,000.00 3-4 年 24.81 1,420,000.00
有限公司
富阳经济技术开
押金保证金 1,400,000.00 1 年以内 12.23 70,000.00
发区管理委员会
巴州洪通能源有
押金保证金 1,050,000.00 1 年以内 9.17 52,500.00
限公司
陕西丰和新能源
押金保证金 800,000.00 2-3 年 6.99 160,000.00
发展有限公司
中国化学工程第
押金保证金 800,000.00 1 年以内 6.99 40,000.00
七建设有限公司
温宿国瑞化工科 押金保证金 800,000.00 5 年以上 6.99 800,000.00
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技有限公司
小 计 7,690,000.00 67.18 2,542,500.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,550,362,764.91 1,550,362,764.91 1,550,362,764.91 1,550,362,764.91
对联营、合营
6,263,552.58 6,263,552.58 10,062,672.10 10,062,672.10
企业投资
合 计 1,556,626,317.49 1,556,626,317.49 1,560,425,437.01 1,560,425,437.01
(2) 对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 期末数
增加 减少 减值准备 期末数
浙江中泰深冷设备有限
56,325,947.69 56,325,947.69
公司
中泰深冷美国公司
8,428,750.00 8,428,750.00
（Zeutec Cryo,Inc.）
山东中邑燃气有限公司 1,485,608,067.22 1,485,608,067.22
小 计 1,550,362,764.91 1,550,362,764.91
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江诚泰化工机械
10,062,672.10 -3,799,119.52
有限公司
合 计 10,062,672.10 -3,799,119.52
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
浙江诚泰化工机械
6,263,552.58
有限公司
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合 计 6,263,552.58
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 397,486,416.13 284,595,936.36 627,956,173.77 487,548,875.44
其他业务收入 4,291,001.84 2,232,072.13 922,774.93 765,636.12
合 计 401,777,417.97 286,828,008.49 628,878,948.70 488,314,511.56
(2) 收入按主要类别的分解信息
1) 按地区分解
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 372,644,208.96 24,842,207.17 397,486,416.13
主营业务成本 269,457,505.15 15,138,431.21 284,595,936.36
2) 按产品类别分解
项 目 主营业务收入 主营业务成本
深冷设备销售 397,486,416.13 284,595,936.36
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,086,622.91 13,437,316.98
直接材料 6,432,201.65 8,682,061.65
新产品设计费 789,761.87 2,706,886.78
折旧及摊销 482,644.38 449,064.98
其 他 407,161.13 318,705.17
合 计 19,198,391.94 25,594,035.56
3. 投资收益
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项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,799,119.52 8,738,801.39
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00
理财产品投资收益 4,125,739.41 7,973,231.63
资金拆借利息收益 54,979.18 396,695.86
处置金融工具取得的投资收益 2,302,993.83 -62,343.25
其中：以摊余成本计量的金融资产 -672,261.72
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
2,302,993.83 609,918.47
损益的金融资产
合 计 82,684,592.90 17,046,385.63
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
261,000.97
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 8,312,694.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,125,739.41
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
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益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 1,248,681.86
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 14,654,841.09
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 874,066.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 163,578.65
小 计 29,640,602.68
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,591,335.64
少数股东权益影响额(税后) 18,994.29
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 27,030,272.74
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.92 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司
7.69 0.45 0.45
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 196,109,088.73
非经常性损益 B 27,030,272.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 169,078,815.99
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归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,107,715,538.10
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 18,880,249.13
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 405,405.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G3 20,790.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 4
以权益结算的股份支付 I1 11,645,942.04
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4
专项储备变动 I2 -2,999,014.47
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
其他综合收益变动 I3 -287,501.52
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 2,198,291,480.59
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.69%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 196,109,088.73
非经常性损益 B 27,030,272.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 169,078,815.99
期初股份总数 D 376,680,800.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 1,448,000.00
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增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 377,163,466.67
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.52
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.45
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州中泰深冷技术股份有限公司
二〇二一年四月二十一日
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