美康生物科技股份有限公司
鉴证报告
2022 年度
关于美康生物科技股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZF10690号
美康生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的美康生物科技股份有限公司（以下简称
“贵公司”） 2022年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称
“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司
监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022
年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证
券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年
修订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执
行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专
项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式
（2023年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映贵公司
2022年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过
程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
鉴证报告 第 1 页
四、鉴证结论
我们认为，贵公司2022年度募集资金存放与使用情况专项报告在
所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证
监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板
上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关
规定编制，如实反映了贵公司2022年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供贵公司为披露2022年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国上海 二〇二三年四月二十四日
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2022年度
募集资金存放与使用情况专项报告
美康生物科技股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券
交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2023 年修订）》的相关
规定，美康生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会编制了截止 2022 年
12 月 31 日止募集资金年度存放与使用情况的专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]310 号文“关于同意美康生物科技股份有
限公司向特定对象发行股票注册的批复”核准，同意公司向特定对象发行 39,999,995
股人民币普通股（A 股），每股发行价为人民币 15.00 元，共募集资金人民币
599,999,925.00 元。截至 2021 年 3 月 17 日止，公司实际已发行人民币普通股（A 股）
39,999,995 股，募集资金总额为人民币 599,999,925.00 元，由主承销商（保荐人）中
天国富证券有限公司于 2021 年 3 月 17 日汇入公司开立在中国银行股份有限公司宁
波下应支行的 403979347806 账号、开立在宁波鄞州农村商业银行股份有限公司首南
支行的 81340101310000335 账号和开立在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州
支行的 94170078801200001828 账号。另扣除发行费用 13,396,226.41 元（不含增值
税，包括：承销保荐费 12,075,471.69 元、审计验资费 660,377.36 元、律师费 622,641.51
元、登记费 37,735.85 元），实际募集资金净额为人民币 586,603,698.59 元。上述资
金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了信会师报
字[2021]第 ZF10146 号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二) 以前年度已使用情况、本年度使用情况及结余情况
公司募集资金使用情况为：
2021 年度使用募集资金 198,882,473.76 元，2022 年度使用募集资金 64,440,012.57
元，募集资金专户余额为 51,859,243.28 元，各项目的投入情况及效益情况详见附表。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 10,000
万元；公司使用闲置募集资金购买保本理财产品本金余额为 18,000 万元。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金专用账户余额为 51,859,243.28 元，募集
资金余额应为 43,281,212.26 元，差异 8,578,031.02 元主要系利息收入、购买短期保
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募集资金存放与使用情况专项报告
本理财产品的收益。
鉴于公司开立在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行的
94170078801200001828 账号的募集资金已按规定用途使用完毕，为便于账户管理，
报告期内已将公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开设的募集资金
专户办理了注销手续，与上述账户对应的《募集资金三方监管协议》相应终止。
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督
管理委员会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《 深圳证券交易所
股票上市规则（2023 年修订）》等法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司
的实际情况，制定了《美康生物科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资
金实行专户存储制度。公司董事会为本次募集资金批准开设了中国银行股份有限公
司宁波下应支行、宁波鄞州农村商业银行股份有限公司首南支行、上海浦东发展银
行股份有限公司和中国银行股份有限公司宁波下应支行，对应的活期存款账号为
403979347806、81340101310000335、94170078801200001828 和 393579342119。
2021 年 3 月 22 日，公司、江西美康盛德生物科技有限公司、保荐机构中天国富证
券有限公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了《募集资金四方监管协
议》；2021 年 3 月 22 日，公司、保荐机构中天国富证券有限公司与宁波鄞州农村
商业银行股份有限公司首南支行签订了《募集资金三方监管协议》；2021 年 3 月 17
日，公司、保荐机构中天国富证券有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司宁波
鄞州支行签订了《募集资金三方监管协议》。三方/四方监管协议与深圳证券交易所
三方监管协议范本不存在重大差异，三方/四方监管协议的履行不存在问题。
公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开立的“偿还银行借款”募投
项目专项账户存放的募集资金，已按规定用于偿还银行借款。公司将该募集资金专
项账户的余额 56,143.51 元从募集资金专户转入公司银行基本户，用于永久性补充
流动资金，该募集资金专项账户将不再使用。根据《深圳证券交易所创业板股票上
市规则（2023 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》的相关规定，公司已将“偿还银行借款”募投项目专项账户
对应的上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行募集资金专项账户（账号：
94170078801200001828）注销。
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募集资金存放与使用情况专项报告
(二) 募集资金专户存储情况
截止 2022 年 12 月 31 日，公司共设 3 个募集资金专户，募集资金具体存放情况如
下：
开户银行 银行账号 募集资金 结余募集资金额（元）
中国银行宁波下应支行 403979347806 活期户 36,015,457.03
中国银行宁波下应支行 393579342119 活期户 812,334.12
宁波鄞州农村商业银行首南支行 81340101310000335 活期户 15,031,452.13
合 计 51,859,243.28
截止 2022 年 12 月 31 日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 10,000 万
元；公司用闲置募集资金购买理财产品本金余额为 18,000 万元。
根据本公司的募集资金管理制度，所有募集资金项目投资的支出，必须严格按照公
司资金管理制度履行资金使用审批手续，由有关部门提出资金使用计划，在董事会
授权范围内，经部门领导签字后，报公司财务部门审核，由财务总监、总经理签字
批准后予以付款；凡超过董事会授权范围的，须报董事会审批。公司内部审计部门
应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告
检查结果，审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形的，应当及时向董事会
报告。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
2022 年度，公司募集资金实际使用情况如下：
(一) 募集资金投资项目资金使用情况
公司 2022 年度募集资金的使用情况请详见“募集资金使用情况对照表”（附
表）。
各项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因如下：
1、体外诊断产品及产业化项目：目前尚处于施工建设阶段，尚未达到预定可使用状
态；
2、信息系统升级项目：本项目为对现有信息系统的升级改造，对区域网络、信息化
系统、信息安全等方面进行全面升级。通过整合构建集团化的信息系统，显著提升
公司科学决策水平及运营效率，促进公司的可持续发展。但本项目不产生直接的经
济效益，无法单独核算效益；
3、偿还银行借款项目：本项目有利于缓解公司的资金压力，降低财务费用，满足公
司经营资金需求，但不产生直接的经济效益，无法单独核算效益。
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募集资金存放与使用情况专项报告
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2021 年 4 月 7 日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用募集
资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用的议案》，同意公司使用本
次向特定对象发行股票募集资金 3,273,743.62 元置换预先已投入募集资金投资项目
的自筹资金；同意公司使用募集资金 1,075,471.70 元置换预先已支付发行费用的自
筹资金。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述公司以自筹资金预先投入募集
资金投资项目和已支付发行费用的情况进行了验证，并于 2021 年 4 月 7 日出具了
《美康生物科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目鉴证报告》（信会师报
字[2021]第 ZF10277 号）。公司监事会、独立董事及保荐机构对上述使用募集资金
置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用事项均发表了同意意见。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021 年 4 月 7 日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金 10,000 万元
暂时补充流动资金，使用期限为公司董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期将
归还至募集资金专户。公司监事会、独立董事及保荐机构对上述使用部分闲置募集
资金暂时补充流动资金事项均发表了同意意见。
2022 年 3 月 25 日，公司召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金 10,000 万
元暂时补充流动资金，使用期限为公司董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期
将归还至募集资金专户。公司监事会、独立董事及保荐机构对上述使用部分闲置募
集资金暂时补充流动资金事项均发表了同意意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的额度为 10,000
万元。报告期内，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况见下表：
单位：人民币万元
序号 账户名称 年初余额 收回日期 收回金额 转出日期 转出金额 期末余额
宁波鄞州农村
1 商业银行首南 10,000.00 2022/3/23 10,000.00 2022/3/28 10,000.00 10,000.00
支行
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(五) 节余募集资金使用情况
公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开立的“偿还银行借款”募投
项目专项账户存放的募集资金，已按规定用于偿还银行借款。2021 年 8 月，公司将
该募集资金专项账户的余额 56,143.51 元从募集资金专户转入公司银行基本户，用于
永久性补充流动资金，该募集资金专项账户将不再使用。
报告期内，公司不存在节余募集资金使用的其他情况。
(六) 超募资金使用情況
报告期内，公司不存在超募资金的情况。
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
2021 年 4 月 7 日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币
10,000 万元进行现金管理。该资金额度自董事会审议通过之日起 12 个月内可以滚动
使用，并授权公司经营管理层行使决策权，公司财务部负责具体组织实施。公司监
事会、独立董事及保荐机构对上述使用部分闲置募集资金进行现金管理事项均发表
了同意意见。
2021 年 5 月 21 日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于继续使
用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司继续使用闲置募集资金不超过
人民币 13,000 万元进行现金管理。该资金额度自董事会审议通过之日起 12 个月内
可以滚动使用，并授权公司经营管理层行使决策权，公司财务部负责具体组织实施。
公司监事会、独立董事及保荐机构对上述继续使用部分闲置募集资金进行现金管理
事项均发表了同意意见。
2022 年 3 月 25 日，公司召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币
10,000 万元进行现金管理。该资金额度自董事会审议通过之日起 12 个月内可以滚动
使用，并授权公司经营管理层行使决策权，公司财务部负责具体组织实施。公司监
事会、独立董事及保荐机构对上述使用部分闲置募集资金进行现金管理事项均发表
了同意意见。
2022 年 5 月 20 日，公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于继续
使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的
资金需求及募集资金使用计划正常进行的前提下，可以继续使用总金额不超过人民
币 10,000 万元的闲置募集资金进行现金管理。该资金额度自董事会审议通过之日起
12 个月内可以滚动使用，并授权公司经营管理层行使决策权，公司财务部负责具体
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组织实施。公司监事会、独立董事及保荐机构对上述使用部分闲置募集资金进行现
金管理事项均发表了同意意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的额度为 20,000 万
元。报告期内，公司使用闲置募集资金进行现金管理情况见下表：
单位：人民币万元
委托理财
序号 受托人名称 产品名称 起始日 终止日 期末余额
金额
挂钩型结构性存款（机
1 中国银行宁波下应支行 5,100.00 2021/10/18 2022/1/16
构客户）
挂钩型结构性存款（机
2 中国银行宁波下应支行 4,900.00 2021/10/18 2022/1/17
构客户）
3 中国银行宁波下应支行 对公结构性存款 5,100.00 2022/1/24 2022/3/18
4 中国银行宁波下应支行 对公结构性存款 4,900.00 2022/1/24 2022/3/18
“磐石”980 期本金保
5 招商证券股份有限公司 5,000.00 2022/4/15 2022/7/13
障型收益凭证
挂钩型结构性存款（机
6 中国银行宁波下应支行 5,000.00 2022/4/18 2022/10/19
构客户）
“磐石”992 期本金保
7 招商证券股份有限公司 5,000.00 2022/7/22 2022/10/19
障型收益凭证
挂钩型结构性存款（机
8 中国银行宁波下应支行 8,000.00 2022/11/3 2023/2/3 8,000.00
构客户）
宁波鄞州农村商业银行股份
9 七天通知存款 10,000.00 2022/11/11 -- 10,000.00
有限公司
除本报告披露情况外，公司 2022 年度尚未使用的募集资金存放在募集资金专户。
(八) 募集资金使用的其他情况
募集资金投资项目“体外诊断产品研发及产业化项目”与“信息系统升级项目”，受
市场客观因素影响，物流运输及人员流动受限，相关设备供货期、物流运输及系统
安装调试等工作所需时间延长，预计无法在原预定可使用状态日期前完成。经第四
届董事会第十四次会议审议通过，公司将“体外诊断产品研发及产业化项目”、“信
息系统升级项目”达到预定可使用状态的日期由 2022 年 11 月 30 日调整为 2023 年
11 月 30 日。
公司独立董事、保荐机构均发表同意意见，认为公司本次部分募集资金投资项目的
延期是公司根据项目实际情况作出的审慎决定，不涉及项目实施主体、实施方式、
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2022年度
募集资金存放与使用情况专项报告
主要投资内容的变更，符合公司和全体股东利益，不存在变相改变募集资金投向和
损害股东利益的情形。
除本报告披露情况外，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司严格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年修
订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等监管要求和《美康生物科技股份有限公司募集资金管理制度》的规定进行募集资
金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集
资金管理违规情况。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2023 年 4 月 24 日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
美康生物科技股份有限公司
董事会
二〇二三年四月二十四日
专项报告 第 7 页
附表：
募集资金使用情况对照表
2022 年度
编制单位：美康生物科技股份有限公司 单位：人民币万元
本年度投入募集资
募集资金总额 58,660.37 6,444.00
金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入
累计变更用途的募集资金总额 0.00 26,332.25
募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0%
是否已变更 募集资金
承诺投资项目和 调整后 本年度投入 截止期末累计 截止期末投入进度 项目达到预定 本年度实现 是否达到 项目可行性是否
项目（含部分 承诺投资
超募资金投向 投资总额(1) 金额 投入金额(2) （%）(3)＝(2)/(1) 可使用状态日期 的效益 预计效益 发生重大变化
变更） 总额
承诺投资项目
1.体外诊断产品研发及产业化项目 否 17,000.00 17,000.00 3,800.65 5,798.84 34.11 2023 年 11 月 / / 否
2.信息系统升级项目 否 26,000.00 24,660.37 2,643.35 3,533.41 14.33 2023 年 11 月 / / 否
3.偿还银行借款项目 否 17,000.00 17,000.00 17,000.00 100.00 / / / 否
承诺投资项目小计 / 60,000.00 58,660.37 6,444.00 26,332.25 44.89 / / / /
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 募集资金已使用 44.89%，募投项目正在逐步建设中,详见本报告三（一）
项目可行性发生重大变化的情况说明 无此情况
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无此情况
募集资金投资项目实施地点变更情况 无此情况
募集资金投资项目实施方式调整情况 无此情况
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见本报告三（三）
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详见本报告三（四）
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 详见本报告三（五）
尚未使用的募集资金用途及去向 详见本报告三（七）
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 详见本报告三（八）及报告五
注 1：本报告中如出现合计数与各分项数值总和不符，为四舍五入所致。
注 2：募集资金投资项目“体外诊断产品研发及产业化项目”与“信息系统升级项目”，受市场客观因素影响，物流运输及人员流动受限，相关设备供货期、物流运输及
系统安装调试等工作所需时间延长，预计无法在原预定可使用状态日期前完成。经第四届董事会第十四次会议审议通过，公司将“体外诊断产品研发及产业化项目”、
“信息系统升级项目”达到预定可使用状态的日期由 2022 年 11 月 30 日调整为 2023 年 11 月 30 日。
