成都运达科技股份有限公司
2021 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-108
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审计报告
XYZH/2022CDAA60480
成都运达科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了成都运达科技股份有限公司（以下简称运达科技公司）财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了运达科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于运达科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1、应收账款坏账准备及合同资产减值准备
关键审计事项 审计中的应对
截至 2021 年 12 月 31 日，运达科技 2021 年度财务报表审计中，主要执行了以下程序：
公司应收票据、应收账款、应收款
1、对信用政策及应收账款与合同资产管理相关内部控制的
项融资及合同资产余额为 12.48 亿
设计和运行有效性进行评估和测试；
元，减值准备为 1.14 亿元，净额为
11.34 亿元，账面价值占比较高。 2、分析应收账款坏账准备与合同资产减值准备会计估计的
若应收账款及合同资产不能按期收 合理性，包括确定应收账款与合同资产组合的依据、金额
回或无法收回而发生坏账对财务报 重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
表影响较为重大，因此我们将应收
3、分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之
账款坏账准备及合同资产减值准备
间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析
确认为关键审计事项。
应收账款坏账准备计提是否充分；
4、通过分析应收账款与合同资产的账龄和客户信誉情况，
并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收
账款坏账准备与合同资产减值准备计提的合理性；
5、获取应收账款坏账准备与合同资产减值准备计提表，检
查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金
额是否准确。
2、营业收入确认
关键审计事项 审计中的应对
运达科技公司 2021 年度营业收入 2021 年度财务报表审计中，主要执行了以下程序：
9.06 亿元，2021 年 12 月 31 日应收
1、评价和测试了与收入确认相关的关键内部控制的设计、
票据、应收账款、应收款项融资及
执行以及运行有效性；
合同资产余额为 12.48 亿元。由于
收入是运达科技公司的关键业绩指 2、通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了收
标之一，收入确认是否适当可能对 入确认政策；
运达科技公司的净利润造成重大影 3、对本年记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关
响。因此我们将运达科技公司收入 的支持性文件，包括中标通知书、发货清单、发货物流单
的确认为关键审计事项。 据、验收单据、销售发票等；
4、根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以
确认应收账款余额和销售收入金额。
四、 其他信息
运达科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括运达科技公司
2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估运达科技公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算运达科技公司、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督运达科技公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对运达科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
运达科技公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就运达科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二二年四月二十二日
合并资产负债表
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021/12/31 2020/12/31
流动资产：
货币资金 六.1 239,077,660.12 229,494,647.01
交易性金融资产 六.2 29,607,789.32 295,056,120.65
衍生金融资产
应收票据 六.3 29,167,149.66 34,643,935.32
应收账款 六.4 943,514,273.40 713,502,279.74
应收款项融资 六.5 10,321,453.09 23,494,115.71
预付款项 六.6 31,171,018.12 29,699,064.19
其他应收款 六.7 27,499,606.87 62,243,565.74
其中：应收利息
应收股利
存货 六.8 336,867,858.75 303,195,589.19
合同资产 六.9 150,311,843.85 113,994,346.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.10 4,473,207.05 2,862,472.84
流动资产合计 1,802,011,860.23 1,808,186,137.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六.11 59,234,997.73 45,129,735.57
其他权益工具投资 六.12 30,799,486.23 31,176,986.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六.13 134,854,551.76 129,902,899.99
在建工程
使用权资产 六.14 6,168,513.99
无形资产 六.15 33,583,878.09 24,070,235.92
开发支出 六.16 24,167,465.09 21,397,937.80
商誉 六.17 236,210,752.81 236,210,752.81
长期待摊费用 六.18 1,536,203.03 1,996,928.73
递延所得税资产 六.19 37,124,281.82 24,743,482.49
其他非流动资产
非流动资产合计 563,680,130.55 514,628,959.31
资产总计 2,365,691,990.78 2,322,815,096.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021/12/31 2020/12/31
流动负债：
短期借款 六.20 15,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六.21 118,603,233.95 94,192,147.08
应付账款 六.22 374,777,806.05 264,026,560.77
预收款项
合同负债 六.23 98,041,751.34 68,598,287.15
应付职工薪酬 六.24 24,900,390.40 31,967,473.56
应交税费 六.25 49,866,156.23 27,102,071.88
其他应付款 六.26 239,633,512.66 151,118,207.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六.27 14,383,219.29
其他流动负债 六.28 22,587,045.52 17,946,877.92
流动负债合计 942,793,115.44 669,951,626.29
非流动负债：
长期借款 六.29 48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六.30 4,819,566.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六.31 683,217.04
递延收益 六.32 3,055,383.19 3,251,451.52
递延所得税负债 六.19 2,124,978.39 2,693,357.64
其他非流动负债
非流动负债合计 58,683,145.53 5,944,809.16
负 债 合 计 1,001,476,260.97 675,896,435.45
股东权益：
股本 六.33 447,376,000.00 448,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六.34 2,638,168.39 237,026,801.63
减：库存股 六.35 47,489,355.00 40,014,284.00
其他综合收益 六.36 -377,499.77
专项储备
盈余公积 六.37 11,355,317.10 95,154,340.48
未分配利润 六.38 943,643,172.59 882,553,582.95
归属于母公司股东权益合计 1,357,145,803.31 1,622,720,441.06
少数股东权益 7,069,926.50 24,198,219.93
股东权益合计 1,364,215,729.81 1,646,918,660.99
负债和股东权益总计 2,365,691,990.78 2,322,815,096.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021/12/31 2020/12/31
流动资产：
货币资金 110,959,691.44 114,944,372.83
交易性金融资产 8,000,000.00 250,072,478.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,207,914.98 18,416,523.31
应收账款 十七.1 502,939,727.75 400,285,714.94
应收款项融资 6,132,122.00 16,690,475.63
预付款项 38,815,616.21 24,855,956.75
其他应收款 十七.2 152,157,285.00 90,593,085.89
其中：应收利息
应收股利 119,000,000.00 56,000,000.00
存货 288,866,836.61 199,385,582.82
合同资产 122,505,864.77 81,152,642.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 454,868.40 264.37
流动资产合计 1,246,039,927.16 1,196,397,097.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七.3 767,608,149.91 481,281,589.72
其他权益工具投资 30,799,486.23 31,176,986.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 86,363,540.41 89,962,656.39
在建工程
无形资产 20,009,379.70 7,791,376.32
开发支出 18,203,899.72 15,653,126.42
商誉
长期待摊费用 682,023.08 889,570.25
递延所得税资产 15,607,671.51 12,824,948.86
其他非流动资产
非流动资产合计 939,274,150.56 639,580,253.96
资 产 总 计 2,185,314,077.72 1,835,977,351.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021/12/31 2020/12/31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 113,173,399.09 73,695,968.08
应付账款 445,344,505.26 319,533,730.23
预收款项
合同负债 89,097,058.83 61,283,937.40
应付职工薪酬 14,102,929.99 14,683,847.53
应交税费 14,895,640.11 3,645,458.70
其他应付款 275,952,745.84 145,357,314.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,091,666.67
其他流动负债 15,160,606.61 7,966,911.83
流动负债合计 979,818,552.40 626,167,168.74
非流动负债：
长期借款 48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,055,383.19 3,251,451.51
递延所得税负债 165,371.75
其他非流动负债
非流动负债合计 51,055,383.19 3,416,823.26
负 债 合 计 1,030,873,935.59 629,583,992.00
股东权益:
股本 447,376,000.00 448,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,638,168.39 64,035,140.28
减：库存股 47,489,355.00 40,014,284.00
其他综合收益 -377,499.77
专项储备
盈余公积 99,269,259.41 95,154,340.48
未分配利润 653,023,569.10 639,218,162.28
股东权益合计 1,154,440,142.13 1,206,393,359.04
负债和股东权益总计 2,185,314,077.72 1,835,977,351.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 906,352,618.69 787,351,932.16
其中：营业收入 六.39 906,352,618.69 787,351,932.16
二、营业总成本 841,762,891.92 666,440,268.94
其中：营业成本 六.39 517,511,120.57 400,895,728.74
税金及附加 六.40 10,986,829.11 7,799,159.33
销售费用 六.41 86,307,467.70 64,801,135.76
管理费用 六.42 132,168,685.29 105,171,446.09
研发费用 六.43 91,847,421.70 89,487,133.89
财务费用 六.44 2,941,367.55 -1,714,334.87
其中：利息费用 1,946,042.48 837,939.31
利息收入 1,523,660.13 3,855,586.48
加：其他收益 六.45 33,659,827.44 29,627,808.75
投资收益（损失以“-”号填列） 六.46 1,943,154.82 15,835,683.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,600,160.16 6,190,701.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六.47 7,789.32 1,186,120.65
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六.48 1,226,004.92 10,565,411.13
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六.49 -2,617,961.50 -6,433,012.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.50 -85,266.66 -54,020.43
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,723,275.11 171,639,653.99
加：营业外收入 六.51 221,701.87 799,007.81
减：营业外支出 六.52 1,056,066.91 1,134,676.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,888,910.07 171,303,985.00
减：所得税费用 六.53 12,471,102.05 20,154,498.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,417,808.02 151,149,486.92
（一）按经营持续性分类 85,417,808.02 151,149,486.92
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 85,417,808.02 151,149,486.92
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 85,417,808.02 151,149,486.92
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 95,428,868.00 151,385,713.91
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -10,011,059.98 -236,226.99
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 85,417,808.02 151,149,486.92
归属于母公司股东的综合收益总额 95,428,868.00 151,385,713.91
归属于少数股东的综合收益总额 -10,011,059.98 -236,226.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.34
（二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 十七.4 542,469,399.58 513,625,873.84
减：营业成本 十七.4 397,954,248.52 361,566,441.72
税金及附加 4,966,669.94 3,084,580.08
销售费用 42,313,616.88 32,832,477.88
管理费用 77,824,855.15 55,519,340.67
研发费用 59,326,026.77 50,408,711.09
财务费用 1,570,710.44 -383,762.66
其中：利息费用 732,691.66
利息收入 685,024.08 1,520,073.64
加：其他收益 14,323,784.11 12,836,049.95
投资收益（损失以“-”号填列） 十七.5 66,148,984.00 70,573,346.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,600,160.16 6,190,701.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,102,478.33
信用减值损失（损失以“-”号填列） 11,032,679.33 15,807,885.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,355,154.59 -1,688,627.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,380.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,663,564.73 109,230,597.52
加：营业外收入 131,322.35 229,911.21
减：营业外支出 910,084.64 1,032,519.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,884,802.44 108,427,989.22
减：所得税费用 -500,982.59 6,472,866.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,385,785.03 101,955,122.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 47,385,785.03 101,955,122.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 47,385,785.03 101,955,122.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 791,980,963.47 819,101,904.03
收到的税费返还 20,483,423.53 21,231,269.40
收到其他与经营活动有关的现金 六.54 25,892,854.02 40,233,076.06
经营活动现金流入小计 838,357,241.02 880,566,249.49
购买商品、接受劳务支付的现金 404,327,523.59 406,549,398.68
支付给职工以及为职工支付的现金 217,546,632.52 169,901,470.94
支付的各项税费 83,650,508.63 81,153,643.28
支付其他与经营活动有关的现金 六.54 148,899,347.80 120,505,393.75
经营活动现金流出小计 854,424,012.54 778,109,906.65
经营活动产生的现金流量净额 -16,066,771.52 102,456,342.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,057,592,109.59 1,788,603,700.00
取得投资收益收到的现金 15,635,629.91 10,842,502.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,711.44 16,080.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,135,965.00 1,200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 六.54 32,478,861.63 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,106,941,277.57 1,801,662,282.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,830,868.92 3,851,445.93
投资支付的现金 864,637,855.37 1,691,886,220.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 143,100,340.83 135,534,008.00
支付其他与投资活动有关的现金 六.54 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,036,569,065.12 1,851,271,674.53
投资活动产生的现金流量净额 70,372,212.45 -49,609,391.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,229,200.00 20,333,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 60,000,000.00 9,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 63,229,200.00 29,333,700.00
偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,012,958.48 25,425,711.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六.54 44,755,479.05
筹资活动现金流出小计 103,768,437.53 32,425,711.84
筹资活动产生的现金流量净额 -40,539,237.53 -3,092,011.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 385,414.18
五、现金及现金等价物净增加额 13,766,203.40 50,140,353.43
加：期初现金及现金等价物余额 194,166,289.14 144,025,935.71
六、期末现金及现金等价物余额 207,932,492.54 194,166,289.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 551,076,514.73 535,007,260.26
收到的税费返还 4,778,368.87 6,009,047.82
收到其他与经营活动有关的现金 12,118,101.74 31,536,817.80
经营活动现金流入小计 567,972,985.34 572,553,125.88
购买商品、接受劳务支付的现金 380,050,822.50 300,085,927.83
支付给职工以及为职工支付的现金 112,935,194.64 89,723,539.98
支付的各项税费 23,459,284.29 23,585,639.36
支付其他与经营活动有关的现金 91,162,038.94 71,148,311.89
经营活动现金流出小计 607,607,340.37 484,543,419.06
经营活动产生的现金流量净额 -39,634,355.03 88,009,706.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 728,822,109.59 1,514,093,700.00
取得投资收益收到的现金 12,707,556.52 9,485,122.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,188.08 1,380.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,135,965.00 1,200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 38,560,000.00
投资活动现金流入小计 742,760,819.19 1,563,340,202.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,847,056.05 2,091,673.81
投资支付的现金 719,269,855.37 1,396,976,220.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 135,534,008.00
支付其他与投资活动有关的现金 42,230,000.00
投资活动现金流出小计 739,116,911.42 1,576,831,902.41
投资活动产生的现金流量净额 3,643,907.77 -13,491,699.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,229,200.00 12,233,700.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,690,726.82
筹资活动现金流入小计 87,919,926.82 12,233,700.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,482,824.70 24,581,134.51
支付其他与筹资活动有关的现金 29,630,271.00
筹资活动现金流出小计 59,113,095.70 24,581,134.51
筹资活动产生的现金流量净额 28,806,831.12 -12,347,434.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 393,817.75
五、现金及现金等价物净增加额 -7,183,616.14 62,564,390.17
加：期初现金及现金等价物余额 97,719,203.84 35,154,813.67
六、期末现金及现金等价物余额 90,535,587.70 97,719,203.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
2021 年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 448,000,000.00 237,026,801.63 40,014,284.00 95,154,340.48 882,553,582.95 1,622,720,441.06 24,198,219.93 1,646,918,660.99
加：会计政策变更 -758,900.15 -758,900.15 -758,900.15
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 448,000,000.00 237,026,801.63 40,014,284.00 95,154,340.48 881,794,682.80 1,621,961,540.91 24,198,219.93 1,646,159,760.84
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -624,000.00 -234,388,633.24 7,475,071.00 -377,499.77 -83,799,023.38 61,848,489.79 -264,815,737.60 -17,128,293.43 -281,944,031.03
（一）综合收益总额 -377,499.77 95,428,868.00 95,051,368.23 -10,011,059.98 85,040,308.25
（二）股东投入和减少资本 -624,000.00 -234,388,633.24 7,475,071.00 -88,537,601.88 -331,025,306.12 -7,117,233.45 -338,142,539.57
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 2,181,721.67 25,008,511.00 -22,826,789.33 -1,230.22 -22,828,019.55
4.其他 -624,000.00 -236,570,354.91 -17,533,440.00 -88,537,601.88 -308,198,516.79 -7,116,003.23 -315,314,520.02
（三）利润分配 4,738,578.50 -33,580,378.21 -28,841,799.71 -28,841,799.71
1.提取盈余公积 4,738,578.50 -4,738,578.50
2.对股东的分配 -28,841,799.71 -28,841,799.71 -28,841,799.71
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 447,376,000.00 2,638,168.39 47,489,355.00 -377,499.77 11,355,317.10 943,643,172.59 1,357,145,803.31 7,069,926.50 1,364,215,729.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
2020 年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 448,000,000.00 37,803,458.65 16,478,384.00 84,958,828.20 766,423,991.67 1,320,707,894.52 33,593,701.99 1,354,301,596.51
加：会计政策变更 324,338.73 324,338.73 324,338.73
前期差错更正
同一控制下企业合并 211,475,009.99 211,475,009.99 6,115,779.90 217,590,789.89
其他
二、本年年初余额 448,000,000.00 249,278,468.64 16,478,384.00 84,958,828.20 766,748,330.40 1,532,507,243.24 39,709,481.89 1,572,216,725.13
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -12,251,667.01 23,535,900.00 10,195,512.28 115,805,252.55 90,213,197.82 -15,511,261.96 74,701,935.86
（一）综合收益总额 151,385,713.91 151,385,713.91 -236,226.99 151,149,486.92
（二）股东投入和减少资本 -12,251,667.01 23,535,900.00 -35,787,567.01 -15,275,034.97 -51,062,601.98
1.股东投入的普通股 -15,275,034.97 -15,275,034.97
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 2,654,361.94 35,769,600.00 -33,115,238.06 -33,115,238.06
4.其他 -14,906,028.95 -12,233,700.00 -2,672,328.95 -2,672,328.95
（三）利润分配 10,195,512.28 -35,580,461.36 -25,384,949.08 -25,384,949.08
1.提取盈余公积 10,195,512.28 -10,195,512.28
2.对股东的分配 -25,384,949.08 -25,384,949.08 -25,384,949.08
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 448,000,000.00 237,026,801.63 40,014,284.00 95,154,340.48 882,553,582.95 1,622,720,441.06 24,198,219.93 1,646,918,660.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
2021 年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 448,000,000.00 64,035,140.28 40,014,284.00 95,154,340.48 639,218,162.28 1,206,393,359.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,000,000.00 64,035,140.28 40,014,284.00 95,154,340.48 639,218,162.28 1,206,393,359.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -624,000.00 -61,396,971.89 7,475,071.00 -377,499.77 4,114,918.93 13,805,406.82 -51,953,216.91
（一）综合收益总额 -377,499.77 47,385,785.03 47,008,285.26
（二）股东投入和减少资本 -624,000.00 -61,396,971.89 7,475,071.00 -623,659.57 -70,119,702.46
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 2,180,491.44 25,008,511.00 -22,828,019.56
4.其他 -624,000.00 -63,577,463.33 -17,533,440.00 -623,659.57 -47,291,682.90
（三）利润分配 4,738,578.50 -33,580,378.21 -28,841,799.71
1.提取盈余公积 4,738,578.50 -4,738,578.50
2.对股东的分配 -28,841,799.71 -28,841,799.71
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 447,376,000.00 2,638,168.39 47,489,355.00 -377,499.77 99,269,259.41 653,023,569.10 1,154,440,142.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
2020 年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 448,000,000.00 26,511,842.26 16,478,384.00 84,958,828.20 572,669,312.66 1,115,661,599.12
加：会计政策变更 174,188.14 174,188.14
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,000,000.00 26,511,842.26 16,478,384.00 84,958,828.20 572,843,500.80 1,115,835,787.26
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,523,298.02 23,535,900.00 10,195,512.28 66,374,661.48 90,557,571.78
（一）综合收益总额 101,955,122.84 101,955,122.84
（二）股东投入和减少资本 37,523,298.02 23,535,900.00 13,987,398.02
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 2,693,687.50 35,769,600.00 -33,075,912.50
4.其他 34,829,610.52 -12,233,700.00 47,063,310.52
（三）利润分配 10,195,512.28 -35,580,461.36 -25,384,949.08
1.提取盈余公积 10,195,512.28 -10,195,512.28
2.对股东的分配 -25,384,949.08 -25,384,949.08
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 448,000,000.00 64,035,140.28 40,014,284.00 95,154,340.48 639,218,162.28 1,206,393,359.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
成都运达科技股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
成都运达科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系由原成都运达轨道交通设
备有限公司2011年6月28日整体变更设立的股份有限公司。本公司取得由成都市工商行政管理
局核发的营业执照，统一社会信用代码：91510100785429105D，法定代表人：何鸿云，公司
住所：成都高新区新达路11号。
经中国证券监督管理委员会以《关于核准成都运达科技股份有限公司首次公开发行股票
的批复》（证监许可[2015]553号）核准，本公司2015年4月向社会公开发行人民币普通股（A
股）2,800万股（每股面值人民币1元），本次新股发行后本公司注册资本（股本）变更为11,200
万元。
2016年5月17日经本公司2015年度股东大会会议审议同意，本公司按照每10股转增10股的
比例，以资本公积转增股本11,200万股。本次转增后本公司注册资本（股本）变更为22,400
万元。
2017年1月13日经本公司2017年第一次临时股东大会审议通过，本公司以14.85元/股的价
格授予公司管理及核心技术人员限制性股票，向首批激励对象113人授予限制性股票423.50
万股；2016年限制性股票激励计划首次授予的陈溉泉、陈加文及高碟等人因个人原因放弃或
离职，首次授予激励对象人数由113人调整至105人，首次授予限制性股票数量由435.5万股调
整为401万股。2017年4月28日经本公司2016年度股东大会会议审议同意，本公司按照每10股
转增10股的比例，以资本公积转增股本22,801万股。首次授予限制性股票激励对象中李唐周、
黄忠成因个人原因已离职，经公司第三届董事会第五次会议决议，公司按7.325元/股的价格
以现金方式回购注销李唐周、黄忠成所持有的33万股尚未解锁的限制性股票；根据本公司2017
年第一次临时股东大会和第三届董事会第五次会议决议，公司以6.6元/股的授予价格授予卜
显利30万股。经本次转增及授予限制性股票后，变更后的注册资本（股本）为人民币45,599
万元。
2018年4月25日经本公司第三届董事会第十六次会议决议，以及2018年5月10日本公司
2017年度股东大会决议，同意对首次授予、预留授予第一个解除限售期因业绩考核未达标不
能解除限售的限制性股票进行回购注销，其中：首次授予部分回购价格为7.325元/股，回购
数量143.1万股；预留授予部分回购价格为6.60元/股，回购数量9万股；对8名离职激励对象
及36名因个人原因申请放弃的激励对象持有已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注
销，回购价格为7.325元/股，回购数量292万股。公司本次合计回购限制性股票数量为444.10
万股。公司经回购注销限制性股票，变更后的注册资本（股本）为人民币45,154.90万元。
2018年7月30日经本公司第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于终止2016年限制性
股票激励计划并回购注销未解锁限制性股票的议案》，决定终止实施本次股权激励计划及相
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关配套文件，并回购注销未解锁的限制性股票354.90万股。公司经回购注销限制性股票，变
更后的注册资本（股本）为人民币44,800.00万元。
2021年1月4日，本公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第七次会议，审
议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定回购注销10万股限制性股票。本次回
购注销后，注册资本（股本）变更为人民币44,790.00万元。
2021年11月17日，本公司召开第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第十四次会
议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定回购注销52.4万股限制性股票，
本次回购注销后，注册资本（股本）变更为人民币44,737.60万元。截止2021年12月31日，尚
未完成工商变更（已于2022年3月15日完成变更）。
截止2021年12月31日，本公司注册资本（股本）为人民币44,790.00万元，实收资本为人
民币44,737.60万元。
本公司之控股股东为成都运达创新科技集团有限公司（以下简称“运达创新集团”），实
际控制人为何鸿云。
本公司属软件和信息技术服务行业，主要经营范围：轨道交通、机械、轻工、电气、电
子通讯材料、计算机及软件、网络信息方面的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让以
及以上相关产品的生产（涉及工业行业另设分支机构经营或另择经营场地经营）、销售（国家
有专项规定的除外）；防雷工程设计、施工、安全技术防范工程设计施工、建筑智能化工程施
工、机电设备的安装及维护（涉及资质许可的凭相关资质证从事经营）；土木工程技术的技术
服务（国家有专项规定的除外）；信息服务(不含证券及中介业务)；货物进出口和技术进出口；
房屋租赁。本公司作为一家轨道交通智能系统供应商，为轨道交通提供智慧培训解决方案、
智能运维解决方案、智慧车辆段解决方案、智能牵引供电解决方案、智能货运解决方案及运
维服务。
本公司按照《公司法》规定建立了法人治理结构，股东大会是本公司的权力机构，依法
行使本公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权。董事会对股东大会负责，
依法行使本公司的经营决策权；总经理负责组织实施董事会决议事项，主持企业的生产经营
管理工作。
本公司设有的职能部门主要包括：董事会办公室、内审部、国铁业务群、城轨业务群、
培训系统事业部、车载系统事业部、集成系统事业部、院校事业部、技术中心、交付服务中
心、制造中心、质量中心、财务部、人力资源部、行政部。
二、合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司的子公司包括：
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子公司名称 简称 备注
嘉兴运达智能设备有限公司 嘉兴运达 二级子公司
成都运达牵引技术有限公司 运达牵引 二级子公司
成都运达轨道交通技术服务有限公司 运达服务 二级子公司
成都运达软件技术有限公司 运达软件 二级子公司
湖南恒信电气有限公司 湖南恒信 二级子公司
成都运达轨道交通设备检修有限公司 运达检修 二级子公司
湖南中大运达轨道交通科技有限责任公司 中大运达 二级子公司
四川汇友电气有限公司 四川汇友 二级子公司
长春运达轨道交通设备有限公司 长春运达 二级子公司
广州运达智能科技有限公司 广州运达 二级子公司
北京运达华开科技有限公司 北京运达 二级子公司
杭州运达智慧轨道科技服务有限公司 杭州运达 二级子公司
成都货安计量技术中心有限公司 成都货安 二级子公司
武汉运达城轨智能科技有限公司 武汉运达 二级子公司
成都运达恒通商务服务有限公司 运达恒通 二级子公司
成都汇控科技有限公司 汇控科技 三级子公司
成都货安信息技术有限公司 货安信息 三级子公司
成都睿智达科技有限公司 睿智达 三级子公司
本集团本年度合并范围较上年度新增杭州运达、成都货安、武汉运达、运达恒通四家二
级子公司，以及成都货安下属全资子公司货安信息、睿智达，详见本财务报表附注“七、合
并范围的变化”及本财务报表附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制财
务报表是合理的。
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四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.营业周期
本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
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公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归
属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以
不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、
负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合
并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
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持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
8.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额
按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
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期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不
属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终
止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收
账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或
损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所
产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融
资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和
损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损
益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：
交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，
且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本
金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本
金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损
益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值
相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累
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计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团股份支付及理财产品以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不
存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为
三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融
工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条
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款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结
算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，
还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一
项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同
义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该
合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格
以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分
类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本
集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期
信用损失会计估计政策：1）承兑人为商业银行的银行承兑汇票，管理层评价该类款项具有较
低的信用风险，不确认预期信用损失；2）承兑人为商事主体的商业承兑汇票，参照本集团应
收账款政策确认预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。
11.应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的
应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，
来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只
具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常
情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须
付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30
日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，
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本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。
以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收账款等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于客户信用风险特征
将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失
的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收
账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的
会计估计政策为：
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 1,000 万元的应收账款、单项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额超过 100 万元的其他应收款视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
法 差额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 应收本集团合并范围内公司款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按应收款项的逾期违约损失率计提坏账准备
无风险组合 不存在回收风险，不计提坏账准备
本集团基于账龄特征计量预期信用损失的会计估计为：
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账龄 应收账款计提比例
1 年以内 3%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不
单项计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，计提坏账准备
12.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13.其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：1）信用风险自初始确认后未显著增加的
金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；2）信用风险自初
始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄特征将金融资
产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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14.存货
本集团存货主要包括原材料（含包装材料、低值易耗品、备品备件等）、在产品、库存商
品（产成品）和周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
15.合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品
而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同
资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》
规范的交易形成且不含重大融资成分的合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损
失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减
值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失
准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。
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本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企
业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益部分按相应比例转入投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额
计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
17.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备及其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时
采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
一、房屋建筑物 30 5% 3.17%
二、机器设备 10 5% 9.50%
三、运输设备 8 5% 11.88%
四、办公设备 5 5% 19.00%
五、电子设备 3 5% 31.67%
六、其他设备 5 5% 19.00%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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18.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计
折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当
月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗
方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进
行后续折旧。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件及著作权、专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
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的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表
中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件及著作权和专利技术按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命
及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性分析研究，形成开发项目
立项后，进入开发阶段。
开发支出资本化开始时点为完成经评审同意或经签署的总体方案设计及概要设计并获
取评审报告时。
开发项目资本化的具体依据包括：开发任务书、立项材料、阶段性成果及报告、结题验
收材料等。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待
摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费、大病互助保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系产生，在解除与职
工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24.租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将
行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值
预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租
人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接
费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增
量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期
间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即
集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租
赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的
司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进
行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利
息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重
估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折
现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重
新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情
形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折
现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或
终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
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25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
26.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为
加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授
予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
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不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按
照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团具体的收入确认原则如下：
本集团销售的需要安装、调试、验收的产品，以完成安装调试并通过验收为收入确认时
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点；对不需要经客户运行验收的产品，以客户收货验收确认为收入确认时点。
本集团提供的劳务收入主要系向客户提供的信息管理系统维护或升级，在劳务已经提供
并经客户验收，与劳务相关经济利益很可能流入本集团时确认劳务收入的实现。
28.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资
者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资
本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。
政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补助，
按照应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额（1 元）计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定
补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
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差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产
和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
30.租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合
同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权
获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导
已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计
处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的
确认和计量参见附注四“18.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或
终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是
指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁
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期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准
则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内
含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债
调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩
短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产
的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或
当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认出租收入。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部2018年12月7日颁布的《关于修订 根据《深圳证券交易所创业板上市公司
印发<企业会计准则第21号租赁>的通知》 规范运作指引》）（2020年修订）中的相
（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租 关规定，根据法律、行政法规或者国家 说明1
赁准则”）。按照上述文件规定，本集团自 统一的会计制度的要求变更会计政策
2021年1月1日起开始执行新租赁准则。 的，无须董事会和股东大会审议。
说明 1：本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对于首次执行日前已存在的合同，
本集团在首次执行日可以选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并将首次执行新租赁
准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本集团作为承租人在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，在计量使用权资产时，假设
自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现
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率）。本集团据此调整 2021 年年初财务报表相关项目金额，受重要影响的报表项目名称和金
额的说明如下：
1）合并资产负债表：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 8,278,022.60 8,278,022.60
一年内到期的非流动负债 1,925,803.22 1,925,803.22
租赁负债 7,111,119.53 7,111,119.53
未分配利润 882,553,582.95 881,794,682.80 -758,900.15
2）母公司资产负债表
母公司资产负债表调整情况说明：公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，由于母公司
的租赁为短期租赁，不涉及调整期初财务报表相关项目金额。
上述变更对本集团的财务状况、经营成果和现金流量均未构成重大影响。
（2）重要会计估计变更
本集团本年未发生重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税（注 1） 销售货物、提供应税劳务的金额、房租收入 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应缴纳流转税 7%
教育费附加 应缴纳流转税 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税 2%
企业所得税（注 2） 应纳税所得 15%、25%
注 1：本公司技术服务收入按照 6%的税率、房租收入按照 5%的税率、工程施工收入按照
9%的税率计缴增值税。
注 2：本公司、运达软件、四川汇友、湖南恒信、嘉兴运达、成都货安享受高新技术企
业所得税优惠税率 15%，运达服务享受西部大开发企业所得税优惠税率 15%，北京运达自 2020
年开始享受所得税“两免三减半”优惠政策免缴所得税，其余子公司企业所得税税率为 25%。
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2.税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）规定，本公司销售其自行开发生产的软件产品取得省级软件产业主管部门认可的软件检
测机构出具的检测证明材料以及软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行
政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》，本公司软件收入增值税实际税负超过 3%
的部分享受即征即退的税收优惠政策。
（2）本公司于 2019 年 11 月 28 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务
总局四川省税务局联合颁发的编号为 GR201951002428 的高新技术企业证书，有效期三年。本
公司 2021 年度企业所得税按照 15%的高新技术企业优惠税率计缴。
四川汇友于 2020 年 9 月 11 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局
四川省税务局复审后联合颁发的编号为 GR202051000538 的高新技术企业证书，有效期三年。
四川汇友 2021 年度企业所得税按照 15%的高新技术企业优惠税率计缴。
湖南恒信于 2021 年 9 月 18 日取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局
湖南省税务局联合颁发的编号为 GR202143001076 的高新技术企业证书，有效期三年。湖南恒
信 2021 年度企业所得税按照 15%的高新技术企业优惠税率计缴。
嘉兴运达于 2020 年 12 月 1 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局
浙江省税务局复审后联合颁发的编号为 GR202033001123 的高新技术企业证书，有效期三年。
嘉兴运达 2021 年度企业所得税按照 15%的高新技术企业优惠税率计缴。
运达软件于 2019 年 10 月 14 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局
四川省税务局联合颁发的编号为 GR20191000104 的高新技术企业证书，有效期三年。运达软
件 2021 年度企业所得税按照 15%的高新技术企业优惠税率计缴。
成都货安于 2021 年 10 月 9 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局
四川省税务局联合颁发的编号为 GR202151000991 的高新技术企业证书，有效期三年。成都货
安 2021 年度企业所得税按照 15%的高新技术企业优惠税率计缴。
运达服务 2021 年度符合西部大开发计划中对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的
税率征收企业所得税条件。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产
业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
北京运达于 2021 年 7 月 31 日经北京软件和信息服务业协会评估，符合《进一步鼓励软
件产业和集成电路产业发展的若干政策》、《软件企业评估规范》(标准编号:T/BSIA002-2021)
和《软件企业评估标准》(T/SIA002-2019)的有关规定，取得编号为京 RQ-2021-0980 的软件
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企业证书，有效期一年。根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路
产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）以及财政部、国家税务总局、发展
改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》
（财税〔2016〕49 号）规定，北京运达符合软件企业有关企业所得税税收优惠条件，自获利
年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率
减半征收企业所得税。北京运达于 2020 年度开始获利，自 2020 年开始享受所得税“两免三
减半”优惠政策。
（3）根据财政部、税务总局、科技部发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的
通知》(财税[2018]99 号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产
计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期
间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产
成本的 175%在税前摊销。
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2021 年第 6 号)，
除制造业以外的企业，且不属于烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租
赁和商务服务业、娱乐业，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入
当期损益的，在 2023 年 12 月 31 日前，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的
75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
根据财政部税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务
总局公告 2021 年第 13 号）制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资
产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额
的 100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%
在税前摊销。
2018 年 4 月 25 日国家税务总局发布《关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理
办法>的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 23 号)第四条规定，企业享受优惠事项采取“自
行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。本公司认为，本公司企业所得税符合
享受高新技术企业所得税优惠政策、研发费用加计扣除企业所得税优惠政策，按照《企业所
得税优惠政策事项办理办法》的规定归集和留存相关资料备查，因此本公司企业所得税按照
15%的高新技术企业优惠税率计缴，并且享受研发费用加计扣除的税收优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2020
年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 17,707.29 42,298.40
银行存款 208,416,679.50 194,123,990.74
其他货币资金 30,643,273.33 35,328,357.87
合计 239,077,660.12 229,494,647.01
（1）本集团年末其他货币资金，主要系银行承兑汇票保证金和保函保证金等。
（2）本集团年末货币资金中，受到限制的资金为保函保证金 12,373,110.78 元，银行承
兑汇票保证金 14,933,304.55 元，信用证保证金 3,336,858.00 元，子公司北京运达由于工商
经营范围变更导致的银行存款年检受限资金 501,894.25 元。
2.交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 29,607,789.32 295,056,120.65
合计 29,607,789.32 295,056,120.65
交易性金融资产年末余额较年初余额减少 265,448,331.33,减少 89.97%，系公司减少了
理财产品投资导致。
3.应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,525,176.00 5,061,780.00
商业承兑汇票 18,641,973.66 29,582,155.32
合计 29,167,149.66 34,643,935.32
（2） 年末无已用于质押的应收票据
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,700,000.00
商业承兑汇票 4,762,200.18
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项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
合计 8,462,200.18
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 30,157,776.18 100.00 990,626.52 3.28 29,167,149.66
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 19,632,600.18 65.10 990,626.52 5.05 18,641,973.66
的应收票据
银行承兑汇票组合 10,525,176.00 34.90 10,525,176.00
合计 30,157,776.18 100.00 990,626.52 3.28 29,167,149.66
续表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 35,887,741.00 100.00 1,243,805.68 3.47 34,643,935.32
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 30,825,961.00 85.90 1,243,805.68 4.03 29,582,155.32
的应收票据
银行承兑汇票组
5,061,780.00 14.10 5,061,780.00
合
合计 35,887,741.00 100.00 1,243,805.68 3.47 34,643,935.32
按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,831,401.98 234,942.06 3.00
1-2 年 10,378,700.00 518,935.00 5.00
2-3 年 950,000.00 95,000.00 10.00
3-4 年 472,498.20 141,749.46 30.00
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年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 19,632,600.18 990,626.52
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提
回 销
应收票据坏账准
1,243,805.68 -253,179.16 990,626.52
备
合计 1,243,805.68 -253,179.16 990,626.52
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 3,388,294.00 0.32 3,388,294.00 100.00
其中：单项金额不重
大但单项计提坏账准 3,388,294.00 0.32 3,388,294.00 100.00
备的应收账款
1,049,201,789.0 105,687,515.6 943,514,273.4
按组合计提坏账准备 99.68 10.07
1 1 0
其中：按信用风险特征
1,049,201,789.0 105,687,515.6 943,514,273.4
组合计提坏账准备的应 99.68 10.07
1 1 0
收账款
1,052,590,083.0 109,075,809.6 943,514,273.4
合计 — —
1 1 0
续表
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
42
成都运达科技股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 2,328,294.00 0.28 2,328,294.00 100.00
其中：单项金额不重
大但单项计提坏账准 2,328,294.00 0.28 2,328,294.00 100.00
备的应收账款
819,060,176.1
按组合计提坏账准备 99.72 105,557,896.38 12.89 713,502,279.74
2
其中：按信用风险特征
819,060,176.1
组合计提坏账准备的应 99.72 105,557,896.38 12.89 713,502,279.74
2
收账款
821,388,470.1
合计 — 107,886,190.38 — 713,502,279.74
2
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 2,328,294.00 2,328,294.00 100 预计不能收回
单位二 1,060,000.00 1,060,000.00 100 预计不能收回
合计 3,388,294.00 3,388,294.00 — —
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 644,764,716.51 19,342,941.49 3.00
1-2 年 207,540,724.01 10,377,036.19 5.00
2-3 年 105,336,868.78 10,533,686.87 10.00
3-4 年 25,535,947.74 7,660,784.32 30.00
4-5 年 16,500,930.47 8,250,465.24 50.00
5 年以上 49,522,601.50 49,522,601.50 100.00
合计 1,049,201,789.01 105,687,515.61 —
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 644,764,716.51
1-2 年 208,600,724.01
43
成都运达科技股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额
2-3 年 105,336,868.78
3-4 年 25,535,947.74
4-5 年 16,500,930.47
5 年以上 51,850,895.50
合计 1,052,590,083.01
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 年末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
坏账准
107,886,190.38 42,926.13 1,146,693.10 109,075,809.61
备
合计 107,886,190.38 42,926.13 1,146,693.10 109,075,809.61
注：其他变动系成都货安 2021 年 2 月非同一控制下合并子公司睿智达所致。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
年末余额
例(%)
第一名 41,399,764.68 0-5 年 3.93 1,764,000.22
第二名 40,079,733.04 0-5 年以上 3.81 3,387,675.52
第三名 38,806,645.80 0-4 年 3.69 4,103,840.86
第四名 28,240,322.43 1 年以内 2.68 847,209.67
第五名 24,245,050.00 0-5 年以上 2.3 1,372,207.50
合计 172,771,515.95 16.41 11,474,933.77
5.应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
应收银行承兑汇票 10,321,453.09 23,494,115.71
合计 10,321,453.09 23,494,115.71
应收款项融资年末余额系本集团拟用于背书或贴现的银行承兑汇票。
（1）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据
44
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 64,110,224.70
合计 64,110,224.70
（2）年末无已用于质押的票据
6.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 29,181,354.50 93.62 18,856,937.72 63.50
1－2 年 747,198.31 2.40 2,077,251.08 6.99
2－3 年 808,832.55 2.59 110,906.58 0.37
3 年以上 433,632.76 1.39 8,653,968.81 29.14
合计 31,171,018.12 100.00 29,699,064.19 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
第一名 2,741,436.27 1 年以内 8.79
第二名 2,050,364.60 1 年以内 6.58
第三名 1,690,265.38 1 年以内 5.42
第四名 1,571,420.00 0-2 年 5.04
第五名 1,254,491.85 1 年以内 4.02
合计 9,307,978.10 29.85
7.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
其他应收款 27,499,606.87 62,243,565.74
合计 27,499,606.87 62,243,565.74
7.1 其他应收款
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 20,834,927.49 17,617,358.77
备用金 7,933,062.26 7,348,417.37
待收代付款项 3,014,673.40 2,421,705.78
应收的政府补助 1,117,490.32
应收关联方服务费 30,000.00 105,418.78
资金拆借款 32,478,861.63
业绩补偿款 7,500,000.00
股权转让款 1,135,965.00
其他 700,954.48 779,955.39
合计 33,631,107.95 69,387,682.72
本年年末其他应收账款余额较上年减少 35,756,574.77 元，减少 51.53%，主要系子公司
成都货安收回对外借款 32,478,861.63 元所致。
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余
6,813,861.82 330,255.16 7,144,116.98
额
2021 年 1 月 1 日其
他应收款账面余
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -1,015,751.89 -1,015,751.89
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动 3,135.99 3,135.99
46
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021 年 12 月 31
5,801,245.92 330,255.16 6,131,501.08
日余额
注：其他变动系成都货安 2021 年 2 月非同一控制下合并子公司睿智达所致。
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 22,864,302.73
1-2 年 2,616,467.90
2-3 年 1,023,183.51
3-4 年 1,766,383.75
4-5 年 1,833,500.66
5 年以上 3,527,269.40
合计 33,631,107.95
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回 转销 年末余额
计提 或转 或核 其他增加
回 销
按信用风险特
-1,015,751.8
征组合计提的 6,813,861.82 3,135.99 5,801,245.92
9
坏账准备
单项金额不重
大但单独计提 330,255.16 330,255.16
坏账准备
-1,015,751.8
合计 7,144,116.98 3,135.99 6,131,501.08
9
注：其他增加系子公司货安 2021 年 2 月非同一控制下企业合并睿智达所致。
（5） 本年度无实际核销的其他应收款
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
第一名 投标保证金 1,300,000.00 0-4 年 3.87 151,000.00
第二名 备用金 1,224,750.00 1 以内 3.64 36,742.50
第三名 代垫款 1,199,563.00 5 年以上 3.57 1,199,563.00
第四名 履约保证金 1,171,060.00 0-4 年 3.48 118,831.80
待收增值税
第五名 1,117,490.32 1 年以内 3.32 33,524.71
即征即退款
合计 6,012,863.32 17.88 1,539,662.01
（7） 涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄 金额 依据
时间
国家税务总局湘潭
增值税即 1年
市税务局第二税务 1,117,490.32 2022-1 月 1,117,490.32 *
征即退 以内
分局
1,117,490.3
合计 — — — 1,117,490.32 —
2
* 财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收
政策问题的通知》（财税[2000]25 号）及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策
的通知》（财税[2011]100 号）
该增值税即征即退款项已于 2022 年 1 月 24 日收讫。
8.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,861,135.93 612,194.13 86,248,941.80
周转材料 1,394,332.00 1,394,332.00
在产品 228,740,289.33 2,492,083.96 226,248,205.37
库存商品 20,818,074.51 140,432.69 20,677,641.82
委托加工物资 2,298,737.76 2,298,737.76
合计 340,112,569.53 3,244,710.78 336,867,858.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,828,245.96 628,725.33 58,199,520.63
周转材料 328,978.54 328,978.54
在产品 238,291,862.44 1,175,507.34 237,116,355.10
库存商品 7,163,320.93 140,432.69 7,022,888.24
委托加工物资 527,846.68 527,846.68
合计 305,140,254.55 1,944,665.36 303,195,589.19
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其他转 年末余额
计提 其他 转回或转销
出
原材料 628,725.33 178,163.30 194,694.50 612,194.13
在产品 1,175,507.34 1,316,576.62 2,492,083.96
库存商品 140,432.69 140,432.69
合计 1,944,665.36 1,494,739.92 194,694.50 3,244,710.78
本集团计提的存货跌价准备，系按成本高于可变现净值差额计提的存货跌价准备。库存
商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定。
9.合同资产
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 107,881,836.13 3,236,455.08 104,645,381.05
未结算货款 47,078,827.64 1,412,364.84 45,666,462.80
合计 154,960,663.77 4,648,819.92 150,311,843.85
（续）
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 92,121,290.34 2,777,638.80 89,343,651.54
未结算货款 25,398,654.74 747,959.54 24,650,695.20
合计 117,519,945.08 3,525,598.34 113,994,346.74
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因
项目 变动金额 变动原因
合同一 9,916,724.14 项目交付
合同二 2,434,221.14 项目交付
合同三 2,348,000.00 项目交付
合同四 2,180,000.00 项目交付
合同五 1,980,000.00 项目交付
合计 18,858,945.28 —
（3）本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
质保金 458,816.28
未结算货款 664,405.30
合计 1,123,221.58 —
10.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴税款 4,473,207.05 2,862,472.84
合计 4,473,207.05 2,862,472.84
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11.长期股权投资
本年增减变动
宣告发放现 减值准备年末
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 计提减值 年末余额
追加投资 金股利或利 其他 余额
投资 的投资损益 益调整 益变动 准备
润
一、联营企业
申浙数智（注1） 750,000.00 4,281.06 754,281.06
西安维德（注2） 45,129,735.57 11,755,102.00 1,595,879.10 58,480,716.67
合计 45,129,735.57 12,505,102.00 1,600,160.16 59,234,997.73
注 1：上海申浙数智轨道科技有限公司（以下简称“申浙数智”）成立于 2021 年 7 月 30 日，主要从事轨道交通维保服务业务、轨道交通培训
设备业务、智能维保系统业务以及智慧停车业务，为促进公司业务在长三角区域的发展以及拓展轨道交通维保服务业务市场，经本公司第四届董事
会第二十二次会议决议通过，本公司以自有资金 75 万元与浙江省轨道交通运营管理集团有限公司、上海海静企业服务合伙企业（有限合伙）共同
投资在上海设立。申浙数智注册资本 500 万元，本公司表决权占 15%，对申浙数智具有重大影响，采用权益法核算对其的长期股权投资。申浙数智
按照设立目的逐步开展经营业务，本公司认为申浙数智本年不存在减值。
注 2：西安维德航空仿真设备有限公司（以下简称“西安维德”）成立于 2014 年 12 月 23 日，主要从事航空飞行模拟器、乘务模拟器、空保仿
真设备、机务仿真设备、运管仿真设备、航天仿真设备、高铁仿真设备、飞机地面保障设备、飞机地面仿真设备及非标设备的设计、生产、销售；
飞机拆卸及安装业务。为向航空仿真方面拓展业务，经本公司 2019 年 11 月 5 日召开的第三届董事会第三十次会议审议通过，本公司以自有资金
1920 万元支付给西安维德原股东王为，购买其所持西安维德 40%的股权。同时，以自有资金支付现金 3918.3673 万元向西安维德进行增资。本公司
作为第二大股东，公司表决权占 40%，对西安维德具有重大影响，采用权益法核算对其的长期股权投资。西安维德经营状况良好，本公司认为西安
维 德 本 年 不 存 在 减 值 。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
佛山保利防务股权投资合伙企业（有限合伙） 30,799,486.23 31,176,986.00
合计 30,799,486.23 31,176,986.00
2020 年 11 月 16 日，经本公司第四届董事会第十次会议决议，审议通过《关于增资佛
山保利防务股权投资合伙企业（有限合伙）的议案》，同意公司以自有资金 3,000 万元向佛
山保利防务股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“佛山保利”）增资，公司已于 2020
年度实缴出资 3,000 万元。
佛山保利成立于 2019 年 11 月 5 日，执行事务合伙人为保利科技防务投资有限公司（以
下简称“保利防务”）。佛山保利首期募集金额 2 亿元，由保利科技有限公司、安徽获金实
业有限公司及航锦科技股份有限公司认缴。第二期募集金额 1 亿元，由本公司、成都盟升
电子技术股份有限公司及自然人张燕爽认缴。2021 年佛山市南海金融高新区投资控股有限
公 司 以 货 币 认 缴 佛 山 保 利 新 增 注 册 资 本 9370.82 万 元 ， 佛 山 保 利 实 收 资 本 变 更 为
393,708,200 元，本公司出资比例由 10%降低为 7.62%。
佛山保利设置投资决策委员会，投资决策等相关事项由投资决策会议进行决策，投资
决策委员会成员对决策事项进行表决，投委会由 5 名成员组成。其中，保利科技有限公司
委派 1 名主任委员、2 名委员，当期实缴出资额占有限合伙企业全体有限合伙人的实缴出资
总额 20%及 20%以上的有限合伙人可指派 1 名投委会成员，其他 1 名投委会成员由普通合伙
人指派人员担任。本公司持股 7.62%，在投决会未指派委员，对佛山保利无重大影响、合营、
控制。本公司将该非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益科
目。
13.固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 134,854,551.76 129,902,899.99
固定资产清理
合计 134,854,551.76 129,902,899.99
13.1 固定资产
（1）固定资产情况
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成都运达科技股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初金额 145,640,265.96 21,153,823.00 8,916,850.43 3,145,298.35 16,608,330.02 2,610,302.35 198,074,870.11
2.本年增加金额 11,783,365.88 1,000,590.32 576,159.89 1,613,313.82 1,351,275.88 16,324,705.79
（1）购置 1,647,781.16 1,000,590.32 576,159.89 1,602,167.81 1,351,275.88 6,177,975.06
（2）内部研发 10,135,584.72 3,535.39 10,139,120.11
（3）企业合并增加 7,610.62 7,610.62
3.本年减少金额 32,591.65 396,572.88 169,794.21 1,548,548.00 272,998.79 2,420,505.53
（1）处置或报废 32,591.65 396,572.88 169,794.21 1,548,548.00 272,998.79 2,420,505.53
4.年末金额 145,640,265.96 32,904,597.23 9,520,867.87 3,551,664.03 16,673,095.84 3,688,579.44 211,979,070.37
二、累计折旧
1.年初金额 37,337,753.25 9,179,836.64 5,812,321.58 2,328,318.84 11,872,299.94 1,641,439.87 68,171,970.12
2.本年增加金额 7,257,320.86 2,749,128.65 1,016,981.53 430,765.09 1,773,728.17 246,707.06 13,474,631.36
（1）计提 7,257,320.86 2,749,128.65 1,016,981.53 430,765.09 1,772,459.71 246,707.06 13,473,362.90
（2）企业合并增加 1,268.46 1,268.46
3.本年减少金额 17,933.64 223,179.71 96,717.09 3,924,903.70 259,348.73 4,522,082.87
（1）处置或报废 17,933.64 223,179.71 96,717.09 3,924,903.70 259,348.73 4,522,082.87
4.年末金额 44,595,074.11 11,911,031.65 6,606,123.40 2,662,366.84 9,721,124.41 1,628,798.20 77,124,518.61
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 101,045,191.85 20,993,565.58 2,914,744.47 889,297.19 6,951,971.43 2,059,781.24 134,854,551.76
2.年初账面价值 108,302,512.71 11,973,986.36 3,104,528.85 816,979.51 4,736,030.08 968,862.48 129,902,899.99
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.年初金额 11,825,716.46 11,825,716.46
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末金额 11,825,716.46 11,825,716.46
二、累计摊销
1.年初金额 3,547,693.86 3,547,693.86
2.本年增加金额 2,109,508.61 2,109,508.61
其中：计提 2,109,508.61 2,109,508.61
3.本年减少金额
4.年末金额 5,657,202.47 5,657,202.47
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 6,168,513.99 6,168,513.99
2.年初账面价值 8,278,022.60 8,278,022.60
15.无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件及著作权 合计
一、账面原值
1.年初金额 12,315,001.64 38,424,518.66 24,262,253.81 75,001,774.11
2.本年增加金额 11,195,281.39 2,692,243.37 13,887,524.76
其中：购置 2,692,243.37 2,692,243.37
内部研发 11,195,281.39 11,195,281.39
3.本年减少金额
4.年末金额 12,315,001.64 49,619,800.05 26,954,497.18 88,889,298.87
二、累计摊销
1.年初金额 2,477,541.45 26,472,161.14 21,981,835.60 50,931,538.19
2.本年增加金额 258,066.74 3,445,650.08 670,165.77 4,373,882.59
其中：计提 258,066.74 3,445,650.08 670,165.77 4,373,882.59
3.本年减少金额
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 软件及著作权 合计
4.年末金额 2,735,608.19 29,917,811.22 22,652,001.37 55,305,420.78
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 9,579,393.45 19,701,988.83 4,302,495.81 33,583,878.09
2.年初账面价值 9,837,460.19 11,952,357.52 2,280,418.21 24,070,235.92
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.开发支出
本年增加 本年减少 截至年末的
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 委托外部开发 确认为无形资产 转入当期损益 转入固定资产 研发进度
12,050,907.6
车载类产品项目 4,544,096.06 3,904,693.83 3,000.00 12,687,309.86 处于开发阶段
3
4,946,953.4
电气化类产品项目 3,509,054.61 8,456,008.03 已结项
2
集成类产品项目 2,123,751.94 3,189,555.19 970,297.02 3,559,768.70 803,352.35 1,920,483.10 处于开发阶段
培训类产品项目 2,276,324.81 8,178,751.25 471,698.10 3,730,818.86 3,124.17 876,759.73 6,316,071.40 处于开发阶段
货运类产品项目 3,243,600.73 3,243,600.73 处于开发阶段
21,397,937.8 10,139,120.1 24,167,465.0
合计 22,665,057.84 1,441,995.12 11,195,281.39 3,124.17
0 1 9
上述开发项目资本化的具体依据均系设计评审验收合格，进入开发阶段。
开发支出中，子公司嘉兴运达开发的兴鲸智能职业教育培训平台年末余额 1,532,159.42 元，根据 2021 年 10 月 11 日第四届董事会第二十五次
会议决议，子公司嘉兴运达向自然人曹幂出售兴鲸智能职业教育培训平台相关产品及其相应的知识产权。依据北京北方亚事资产评估事务所（特殊
普通合伙）出具的北方亚事评报字[2021]第 01-826 号《资产评估报告》资产评估结果标的资产市场价值为 482.53 万元，经双方协商标的资产交
易 价 格 为 600 万 元 人 民 币 。 截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 该 交 易 尚 未 完 成 。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.商誉
（1）商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
四川汇友 58,585,405.89 58,585,405.89
嘉兴运达 3,353,871.97 3,353,871.97
北京运达 10,420,396.73 10,420,396.73
成都货安 168,191,337.29 168,191,337.29
合计 240,551,011.88 240,551,011.88
（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
四川汇友 4,340,259.07 4,340,259.07
嘉兴运达
北京运达
成都货安
合计 4,340,259.07 4,340,259.07
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》，本公司年末对与商誉相关的资产组进行了
减值测试，根据减值测试结果，本年对合并四川汇友、嘉兴运达、北京运达、成都货安产
生的商誉不计提减值准备。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司进行商誉减值测试时，分别对四川汇友、嘉兴运达、北京运达及成都货安所产
生的商誉分摊至相应的资产组。包含商誉相关的资产组或资产组组合与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。
本公司预计四川汇友资产组未来现金流量现值（可回收金额）时，利用了天源资产评
估有限公司 2022 年 4 月 20 日出具的《成都运达科技股份有限公司对合并四川汇友电气有
限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)的预计未来现金流量现值资产评
估报告》（天源评报字[2022]第 0265 号）的评估结果。
本公司预计成都货安资产组未来现金流量现值（可回收金额）时，利用了天源资产评
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
估有限公司 2022 年 4 月 21 日出具的《成都运达科技股份有限公司对合并成都货安计量技
术中心有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)的预计未来现金流量现
值资产评估报告》（天源评报字[2022]第 0270 号）的评估结果。
（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）重要假设及依据
1.假设资产组经营主体所属行业保持稳定发展态势，国家现行的有关法律法规及政策、
国家宏观经济形势无重大变化，所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
2. 假设资产组经营主体可以保持持续经营状态，其各项与生产经营有关的资质在到期
后均可以顺利获取延期。
3. 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组造成重大不利影响。
4. 假设资产组业务经营完全遵守所有有关的法律法规。
5. 假设资产组经营主体未来将采取的会计政策和目前所采用的会计政策在重要方面
基本一致。
6. 假设资产组业务经营过程中可以获取正常经营所需的资金。
7. 假设资产组未来的经营管理班子尽职负责，未来年度技术队伍及高级管理人员保持
相对稳定，不会发生重大的核心专业人员流失情况。
8. 假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
9. 假设资产组经营主体的资本结构不发生重大变化。
10. 假设资产组所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成本、费用发生的同一
年度内均匀产生。
2）关键参数
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层已批准的五年期现金流量预测确定，
并以特定的长期平均增长率对五年预测期后的现金流作出推算采用未来现金流量的现值模
型计算。所采用的关键参数包括：
项目 四川汇友 嘉兴运达 北京运达 成都货安
2022 年-2026 年（后 2022 年-2026 年（后 2022 年-2026 年 2022 年-2026 年
预测期
续为稳定期） 续为稳定期） （后续为稳定期） （后续为稳定期）
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 四川汇友 嘉兴运达 北京运达 成都货安
管理层根据历史经 管理层根据历史经 管理层根据历史经 管理层根据历史经
预 测 期 增 长 验及对市场发展的 验及对市场发展的 验及对市场发展的 验及对市场发展的
率 预测确定预测期收 预测确定预测期收 预测确定预测期收 预测确定预测期收
入增长率。 入增长率。 入增长率。 入增长率。
稳定期增长
持平 持平 持平 持平
率
管理层根据历史经 管理层根据历史经 管理层根据历史经 管理层根据历史经
验及对市场发展的 验及对市场发展的 验及对市场发展的 验及对市场发展的
毛利率
预测确定预算毛利 预测确定预算毛利 预测确定预算毛利 预测确定预算毛利
率。 率。 率。 率。
折现率 11.85% 12.00% 10.69% 12.88%
年末所使用的预测期增长率计算方式与前期一致，为非固定增长率。本公司根据历史
经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合
的特定风险的折现率。
（5）商誉减值测试的影响
1）合并四川汇友商誉
根据天源资产评估有限公司 2022 年 4 月 20 日出具的《成都运达科技股份有限公司对
合并四川汇友电气有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)的预计未来
现金流量现值资产评估报告》（天源评报字[2022]第 0265 号）的评估结果，截止 2021 年 12
月 31 日，收购四川汇友 64.17%股权形成的商誉（含少数股东）及相关资产组的账面价值为
10,796.83 万元，商誉及相关资产组预计可回收金额为 11,280.00 万元，商誉及相关资产组
的账面价值小于可 回收金额，不存在减值。
2）合并成都货安商誉
成都货安业绩承诺完成情况：
实际完成净利润金额（扣除
考核期 净利润承诺金额 实际完成净利润金额
非经常性损益影响）
2021 年度 30,000,000.00 27,317,465.80 26,483,103.96
合计 30,000,000.00 27,317,465.80 26,483,103.96
根据天源资产评估有限公司 2022 年 4 月 20 日出具的《成都运达科技股份有限公司对
合并四川汇友电气有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)的预计未来
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
现金流量现值资产评估报告》（天源评报字[2022]第 0265 号）的评估结果，截止 2021 年 12
月 31 日，2016 年上海宝得股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称宝得基金）收购
成都货安 91.67%%股权形成的商誉（含少数股东）及相关资产组的账面价值为 18,439.94
万元，商誉及相关资产组预计可回收金额为 18,480.00 万元，商誉及相关资产组的账面价
值小于可回收金额，不存在减值。
3）合并嘉兴运达与北京运达商誉
经测算预计未来现金流量的现值高于嘉兴运达、北京运达资产组账面价值，本公司认
为收购嘉兴运达与北京运达形成的商誉不存在减值。
18.长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
装修款 1,996,928.73 380,745.30 841,471.00 1,536,203.03
合计 1,996,928.73 380,745.30 841,471.00 1,536,203.03
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 121,193,609.85 18,167,769.66 121,210,956.06 18,193,140.66
成本暂估 23,648,681.63 3,547,302.24 11,902,764.42 1,785,414.66
内部交易未实
60,014,665.14 9,002,199.77 13,688,108.45 2,053,216.27
现利润
政府补助 3,055,383.19 458,307.48 3,251,451.51 487,717.73
可抵扣亏损 33,348,387.31 5,002,258.10 11,522,161.99 1,728,324.30
股份支付 5,338,929.08 800,839.37 3,304,459.10 495,668.87
新租赁准则暂
299,998.21 43,122.64
时性差异
预计负债 683,217.04 102,482.56
合计 247,582,871.45 37,124,281.82 164,879,901.53 24,743,482.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 14,158,733.27 2,123,809.99 16,780,293.40 2,517,044.01
金融资产公允价
7,789.32 1,168.40 1,175,424.22 176,313.63
值变动
合计 14,166,522.59 2,124,978.39 17,955,717.62 2,693,357.64
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 4,459,937.79 1,624,606.27
可抵扣亏损 65,616,515.16 45,975,762.51
合计 70,076,452.95 47,600,368.78
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 28,725.46
2022 1,466.34
2023 1,188,437.42 3,091,811.99
2024 24,494,289.77 25,313,571.17
2025 16,721,791.52 17,540,187.55
2026 23,211,996.45
合计 65,616,515.16 45,975,762.51
20.短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00
抵押借款 5,000,000.00
合计 15,000,000.00
21.应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 118,603,233.95 94,192,147.08
合计 118,603,233.95 94,192,147.08
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 374,777,806.05 264,026,560.77
其中：1 年以上 117,571,668.12 99,234,563.64
本年年末应付账款较上年增加 110,751,245.28 元，增加 41.95%，主要系运达科技、广
州运达、成都货安本年年末为执行项目采购的材料费、发生的技术服务费、安装费等款项
增加所致。
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位一 5,618,806.36 付款条件不满足
单位二 5,026,612.91 付款条件不满足
单位三 4,480,173.70 付款条件不满足
单位四 4,329,000.10 付款条件不满足
单位五 3,755,260.71 付款条件不满足
单位六 3,451,327.43 付款条件不满足
合计 26,661,181.21
23.合同负债
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 62,302,207.26 59,993,813.14
1 年以上 35,739,544.08 8,604,474.01
合计 98,041,751.34 68,598,287.15
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
合同一 25,443,565.64 按合同收款进度新增
合同二 9,535,318.94 按合同收款进度新增
合计 34,978,884.58 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
短期薪酬 31,870,653.73 184,354,543.41 191,460,924.03 24,764,273.11
离职后福利-设定提存计划 76,819.83 9,792,950.75 9,733,653.29 136,117.29
辞退福利 20,000.00 912,031.10 932,031.10
合计 31,967,473.56 195,059,525.26 202,126,608.42 24,900,390.40
（2）短期薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 30,297,411.15 161,358,748.42 168,523,597.81 23,132,561.76
职工福利费 29,941.72 6,803,476.41 6,833,418.13
社会保险费 84,152.63 5,123,297.15 5,152,948.08 54,501.70
其中：医疗保险费 74,325.45 4,294,733.80 4,318,828.07 50,231.18
工伤保险费 1,698.72 145,218.31 146,607.04 309.99
生育保险费 4,554.76 386,016.07 388,159.45 2,411.38
补充医疗保险 3,573.70 297,328.97 299,353.52 1,549.15
住房公积金 94,196.71 7,148,424.61 7,055,946.55 186,674.77
工会经费和职工教育经费 1,364,951.52 3,920,596.82 3,895,013.46 1,390,534.88
合计 31,870,653.73 184,354,543.41 191,460,924.03 24,764,273.11
（3）设定提存计划
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
基本养老保险 73,792.20 9,437,413.69 9,380,656.44 130,549.45
失业保险费 3,027.63 355,537.06 352,996.85 5,567.84
合计 76,819.83 9,792,950.75 9,733,653.29 136,117.29
（4）辞退福利
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
辞退福利及内退补偿 20,000.00 912,031.10 932,031.10
合计 20,000.00 912,031.10 932,031.10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 29,352,067.38 14,556,607.67
企业所得税 15,873,314.54 10,039,882.62
城市维护建设税 2,295,675.82 1,101,341.80
个人所得税 493,007.13 520,845.16
教育费附加 992,163.47 483,111.65
地方教育费附加 647,753.29 308,184.94
印花税 195,937.21 77,405.42
水利基金 15,913.89 14,607.46
环境保护税 323.50
残疾人就业保障金 85.16
合计 49,866,156.23 27,102,071.88
本年年末应交税费余额较上年年末增加 22,764,084.35 元，增加 83.99%，主要系 1）
本年收入增加而导致应交的增值税及附加税增加；2）本年成都货安应交的企业所得税增加。
26.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 239,633,512.66 151,118,207.93
合计 239,633,512.66 151,118,207.93
26.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
股权转让款 207,448,677.70 93,775,121.48
限制性股票回购义务 21,465,360.00 35,769,600.00
代收代付款项 698,378.51 653,871.89
保证金及押金 269,345.92 330,274.83
垫付款项 8,873,425.54 17,480,553.92
其他 878,324.99 3,108,785.81
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
合计 239,633,512.66 151,118,207.93
本年年末其他应付款余额较上年年末增加 88,515,304.73 元，增加 58.57%，主要系本
年收购成都货安增加的股权转让款所致。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位一 14,288,400.76 未达到结算条件
单位二 6,740,169.75 未达到结算条件
单位三 5,929,500.00 未达到结算条件
单位四 5,556,600.00 未达到结算条件
合计 32,514,670.51
27.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 2,291,552.62 1,925,803.22
一年内到期的长期借款及利息 12,091,666.67
合计 14,383,219.29 1,925,803.22
28.其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 11,699,356.34 8,374,137.92
期末已背书尚未到期但未终止确认的应收票据 8,462,200.18 9,572,740.00
期末已背书尚未到期但未终止确认的云信票据 2,425,489.00
合计 22,587,045.52 17,946,877.92
29.长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款及利息 60,091,666.67
减：一年内到期的长期借款及利息 12,091,666.67
合计 48,000,000.00
2021 年 11 月 19 日，本公司向中国民生银行股份有限公司成都分行借款本金 6,000 万
元，借款期限为 5 年。本公司以持有的成都货安 100%股权以及成都货安分红账户内的银行
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
存款余额提供质押担保。该项借款截止 2021 年 12 月 31 日本金余额为 6,000 万元，其中需
在未来一年内归还的长期借款本金 1,200 万元及未到付息日的利息列入“一年内到期的非
流动负债”。
30.租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 7,780,585.03 10,097,274.32
未确认融资费用 -669,465.50 -1,060,351.57
小计 7,111,119.53 9,036,922.75
减：一年内到期的租赁付款额 2,583,283.79 2,316,689.28
一年内到期的未确认融资费用 -291,731.17 -390,886.06
合计 4,819,566.91 7,111,119.53
31.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 683,217.04 注
合计 683,217.04
注：成都货安前股东孙熊岳在 2018 年以前陆续投入资金用于公司周转， 2021 年 4 月
1 日对成都货安提起诉讼，要求成都货安归还其欠款本金人民币 6,940,196.91 元以及支付
资金占用利息至实际归还本金之日止。该案一审于 2021 年 7 月 1 日开庭审理，成都货安于
2021 年 8 月 24 日收到《民事判决书》，判决：被告成都货安应于本判决生效之日起十日内
向原告孙熊岳清产欠款 6,940,196.91 元，并支付资金占用利息。资金占用利息计算方式为：
以欠款 6,940,196.91 元为基数，从 2019 年 1 月 1 日起计算至实际付清之日止。案件受理
费、保全费合计 37,451.00 元由被告成都货安负担。截止一审判决之日，利息计算费用为
645,766.04 元。成都货安向成都市中级人民法院提起上诉，截至本报告出具日，尚未有结
果。
32.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 3,251,451.52 196,068.33 3,055,383.19
合计 3,251,451.52 196,068.33 3,055,383.19
（2）政府补助项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 收益金额 与收益相关
项目扶持金 2,891,451.52 136,068.33 2,755,383.19 与资产相关
科研拨款 360,000.00 60,000.00 300,000.00 与资产相关
合计 3,251,451.52 196,068.33 3,055,383.19
1）项目扶持金，项目扶持金年初余额系成都高新区经贸发展局根据《关于下达 2011
年高新区第七批企业技术改造项目计划的通知》（成高经发[2011]166 号）以及《关于下达
2012 年高新区第六批企业技术改造项目计划的通知》（成高经发[2012]92 号），2012 年拨付
本公司生产研发基地建设项目的扶持金 402.00 万元，作为与资产相关的政府补助进行会计
处理，按照相关资产的使用寿命平均分期结转至其他收益；
2）科研拨款，系成都高新技术产业开发区科技局根据《关于发布 2015 年四川省科技
计划项目申报指南的通知》以及《四川省科技计划项目任务合同书》，2016 年拨付本公司的
科研项目政府补助 100 万元。其中与资产相关政府补助 60 万元，在形成的相关资产使用期
限内采用直线法分期结转至其他收益。
33.股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初金额 年末金额
发行新股 送股 公积金转股 回购注销
股份总额 448,000,000.00 -624,000.00 447,376,000.00
本年回购注销中的 52.4 万股于 2022 年 3 月 15 日完成工商变更手续。
34.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 232,399,268.49 149,896.99 232,549,165.48
其他资本公积 4,627,533.14 2,180,491.44 4,169,856.19 2,638,168.39
合计 237,026,801.63 2,330,388.43 236,719,021.67 2,638,168.39
本年资本公积股本溢价增加 149,896.99 元，系购买运达检修少数股东股权，具体见本
附注“八、2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况”所述；
本年资本公积其他资本公积增加 2,180,491.44 元，系本公司实施限制性股票激励计划
增加的股份支付费用所致，具体见本附注“十二、2.以权益结算的股份支付情况”所述。
本年资本公积股本溢价减少 232,549,165.48 元，其中：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本年股份支付对未达到解锁条件的股份予以回购并注销，减少股本溢价
3,197,760.00 元。
（2）购买成都货安少数股东股权，减少股本溢价 20,826,790.22 元，详见本财务报表
附注 “八、在其他主体中的权益”所述。
（3）同一控制下企业合并取得对成都货安的股权于本年完成,相应转回合并日享有被
合并方成都货安净资产的份额 72,038,602.51 元；还原最终控制方支付对价与其购买日
（2016 年 4 月 30 日）取得的成都货安可辨认净资产公允价值份额的差额计入商誉部分
168,191,337.29 元；本年公司同一控制下企业合并取得成都货安股权所支付的对价，与长
期股权投资的初始投资成本之间的差额 61,003,363.76 元，合计 301,233,303.56 元调整资
本公积股本溢价，不足的调整留存收益。其中冲减资本公积股本溢价 208,524,615.26 元、
冲减其他资本公积 4,171,086.42 元、冲减盈余公积 88,537,601.88 元。至此，股本溢价期
末余额冲减至 0 元。同一控制下企业合并详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”所
述。
（4）其他资本公积减少 4,169,856.19 元，系除上述（3）中所述减少 4,171,086.42
元外，股权激励对嘉兴运达少数股东的影响金额为-1,230.23 元。
35.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 40,014,284.00 25,008,511.00 17,533,440.00 47,489,355.00
合计 40,014,284.00 25,008,511.00 17,533,440.00 47,489,355.00
本年增加系经本公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于回购部分社会公众股
份的议案》，使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分社会公众股，用于实施员工
持股计划或者股权激励计划。截至 2021 年 8 月 17 日，股份回购期限届满，累计回购公司
股份数量 3,500,000 股，支付总金额 25,008,511.00 元。
本年减少系离职员工股权回购冲销库存股 3,821,760.00 元，本年对 2019 年股权激励
计划、2020 年股权激励计划中达到解锁条件而冲销的库存股共计 13,711,680.00 元。
36.其他综合收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他权益工具投资公允价值变动 -377,499.77 -377,499.77
合计 -377,499.77 -377,499.77
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37.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 95,154,340.48 4,738,578.50 88,537,601.88 11,355,317.10
合计 95,154,340.48 4,738,578.50 88,537,601.88 11,355,317.10
盈余公积本年减少如本财务报表附注“六、34 资本公积”所述，系本年同一控制下合
并成都货安所致。
38.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 882,553,582.95 766,423,991.67
加：年初未分配利润调整数 -758,900.15 324,338.73
其中：会计政策变更 -758,900.15 324,338.73
本年年初余额 881,794,682.80 766,748,330.40
加：本年归属于母公司所有者的净利润 95,428,868.00 151,385,713.91
减：提取法定盈余公积 4,738,578.50 10,195,512.28
应付普通股股利 28,841,799.71 25,384,949.08
本年年末余额 943,643,172.59 882,553,582.95
39.营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 905,406,236.30 516,888,836.49 786,442,561.76 400,268,147.83
其他业务 946,382.39 622,284.08 909,370.40 627,580.91
合计 906,352,618.69 517,511,120.57 787,351,932.16 400,895,728.74
（2） 合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额
商品类型
其中：智能运维 210,227,156.82
智慧培训 187,251,456.13
智慧车辆段 168,980,384.19
智能货运 163,192,121.80
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合同分类 本年发生额
智能牵引供电 143,239,918.28
维保服务 32,515,199.08
其他业务收入 946,382.39
按经营地区分类
其中：西南 212,518,937.21
华北 180,427,801.12
华南 174,467,223.02
华中 99,431,482.99
华东 98,544,543.65
东北 70,936,968.35
西北 70,025,662.35
合计 906,352,618.69
40.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 4,869,259.04 3,325,063.38
教育费附加 2,117,132.57 1,465,566.36
地方教育费附加 1,406,401.37 976,843.81
房产税 1,326,061.47 1,337,750.03
印花税 939,820.60 369,318.18
土地使用税 269,025.48 269,025.48
水利金 47,198.58 41,192.09
车船使用税 11,930.00 14,400.00
合计 10,986,829.11 7,799,159.33
41.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 33,332,807.02 23,042,189.39
业务招待费 14,364,509.57 11,346,362.05
差旅费 10,855,889.84 6,681,560.51
售后服务费 8,685,050.85 3,710,771.21
咨询代理费 6,809,044.15 10,259,888.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 1,929,103.06 2,191,569.10
广告宣传费 1,838,738.17 206,500.00
投标费 1,739,245.56 760,547.05
运杂费 1,508,875.16 1,200,753.54
会务费 1,410,275.54 1,776,256.47
折旧费 1,374,910.60 1,211,692.97
车辆费 1,076,632.02 890,826.42
其他 1,382,386.16 1,522,218.62
合计 86,307,467.70 64,801,135.76
本年销售费用较上年增加 21,506,331.94 元，增加 33.19%，主要系本年职工薪酬增加、
业务拓展相关的差旅费、投标费、广告费等增加所致。
42.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 55,516,590.87 46,222,605.62
差旅费 19,124,329.20 10,751,840.52
中介机构费 15,753,136.27 9,793,307.57
业务招待费 11,285,645.64 8,084,491.42
办公费 6,939,243.42 6,293,042.12
折旧费 6,013,561.69 3,763,657.87
无形资产摊销 3,654,491.42 6,930,335.18
租赁及物管费 3,165,921.57 3,425,966.29
车辆费 2,724,063.57 2,585,940.53
招聘费 1,262,373.55 1,379,605.35
其他 6,729,328.09 5,940,653.62
合计 132,168,685.29 105,171,446.09
43.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 71,705,164.28 68,531,438.28
材料费 5,284,763.49 8,007,974.53
折旧摊销费 4,381,001.19 3,056,747.30
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 2,369,419.01 2,094,662.19
委托研究开发费 1,485,809.66 1,511,736.85
设计费 1,377,425.59 1,755,149.19
测试验证费 1,305,330.67 609,901.59
股份支付 1,019,330.82 1,079,898.63
其他 2,919,176.99 2,839,625.33
合计 91,847,421.70 89,487,133.89
44.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,946,042.48 837,939.31
减：利息收入 1,523,660.13 3,855,586.48
加：汇兑损失 -2,685.64 -385,414.38
未确认融资费用摊销 390,886.08
其他支出 2,130,784.76 1,688,726.68
合计 2,941,367.55 -1,714,334.87
本年财务费用较上年增加 4,655,702.42 元，增加 271.57%，主要系本年新增长期借款
利息费用增加、本年利息收入减少所致。
45.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
软件增值税退税 21,593,225.64 21,227,253.59
创新能力提升奖 3,000,000.00
研发投入补贴 2,010,000.00 3,130,000.00
智能运维服务体系建设及应用示范补贴 2,000,000.00
以工代训补助 851,800.00 2,500.00
2021 优化产业服务项目专项补贴 560,000.00
增值税加计抵扣 489,100.53 40,809.05
科技创新补贴 400,000.00
省级知识产权专项资金 323,945.00 200,000.00
2020 年省移动互联网产业发展专项资金 300,000.00
成都市中小企业补助 300,000.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
成都市科技型企业科技金融资助 255,700.00
工业企业结构调整专项奖补资金 247,134.21
成都市产业圈人才奖励 200,000.00
高新技术企业认定奖补 200,000.00
递延收益转入 196,068.32 196,068.32
高新企业创新券补助 120,000.00 40,000.00
个税手续费返还 110,338.55 61,668.88
成都市科技人才创新创业财政科技项目 100,000.00
支持外贸中小企业开拓市场补贴 92,000.00 314,840.00
贷款贴息 54,179.86
专利实施与产业化资助奖励 50,300.00 98,160.00
科技发展专项资金补助 50,000.00 100,000.00
区管企业培训补贴 34,000.00
2020 年企业高校及科研院所研发奖补 30,300.00
就业补贴款 29,000.00
稳岗补贴 21,938.58 423,846.96
2019 年市县创新驱动发展财政奖补专项项
20,000.00
目
重点群体增值税税收优惠 7,800.00 14,950.00
失业保险返还 6,796.75 3,496.00
一次性企业诊断专项补贴 5,000.00 20,000.00
失业动态监测补贴 1,200.00 1,200.00
支持智能制造绿色发展专项资金 890,000.00
科研国拨专项经费 669,600.00
省级科技计划项目专项资金 500,000.00
中国制造 2025 四川行动专项资金 460,000.00
瞪羚企业认定补贴 300,000.00
2020 年成都市重点新产品资助 200,000.00
税收返还 56,524.44
小微企业补贴 111,951.00
初创企业补助 100,000.00
支持高新技术质量提升补助 100,000.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
重点项目资助 100,000.00
2019 年度园区优秀企业奖 50,000.00
留学回国人员创业经费 50,000.00
小升规补助 50,000.00
两项资助科技择优经费 30,000.00
湘潭就业服务中心社保补贴 23,308.44
科技与专利保险补贴 31,000.00
研发准备金制度财政奖补资金 5,200.00
失业基金 2,301.07
企业上云工作考核奖 1,500.00
稳定用工奖励 1,000.00
复产复工防疫体系建设补助 631.00
产业扶持专项资金 20,000.00
合计 33,659,827.44 29,627,808.75
（1）增值税退税，系根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集
成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）及财政部、国家税务总局《关
于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，本公司、运达软件、湖南恒信、
四川汇友、成都货安及北京运达软件收入增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的税
收优惠政策。
（2）创新能力提升奖，系四川省经济和信息化厅关于 2021 年度落实加大企业创新主
体培育力度有关政策以及开展省级工业发展资金技术中心创新能力提升项目征集工作的通
知[川经信技创函〔2020〕638 号]，本公司收到成都高新技术产业开发区经济运行局创新能
力提升奖 3,000,000.00 元。
（3）研发投入补贴，系成都高新区管委会关于《成都高新技术产业开发区关于科技创
新驱动高质量发展的若干政策》实施细则（2021 版），本公司收到成都高新技术产业开发区
科技和人才工作局加大研发投入补贴 2,010,000.00 元。
（4）智能运维服务体系建设及应用示范补贴,系四川省科学技术厅根据《四川省科技
计划项目管理办法》（川科计〔2018〕4 号），本公司收到 2021 年第二批省级科技计划项目
补贴 2,000,000.00 元。
（5）以工代训补助，系根据成都市人力资源和社会保障局、成都市财政局关于印发《成
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
都市企业职工以工代训实施细则》的通知[成人社办发[2020]127 号]，本公司收到成都高新
技术产业开发区社区发展治理和社会保障局拨付以工代训补贴 736,600.00 元，成都货安收
到成都市金牛区就业服务管理局拨付以工代训补贴 115,200.00 元。
（6）2021 优化产业服务项目专项补贴，系根据关于 2021 年优化产业服务政策相关条
款拟支持项目的公示[成高管发[2020]7 号]、《成都高新技术产业开发区关于优化产业服务
促进企业发展的若干政策意见（修订）》实施细则[成高管发（2020）6 号]，运达软件收到
成都高新技术产业开发区经济运行局拨付的获奖企业奖励金 200,000.00 元，四川汇友收到
成都高新技术产业开发区科技和人才局补贴 200,000.00 元，四川汇友收到高新区经济运行
局 2021 年优化产业服务政策支持项目补贴 160,000.00 元。
（7）科技创新补贴，系成都高新区管委会关于印发《成都高新技术产业开发区关于科
技创新驱动高质量发展的若干政策》的通知[成高管发[2020]7 号]，本公司收到成都高新技
术产业开发区科技和人才工作局科技创新补贴 400,000.00 元。
（8）省级知识产权专项资金，系根据四川省知识产权服务促进中心关于申报 2021 年
省级知识产权专项资金项目的通知[川知促发〔2021〕6 号]，本公司收到成都高新技术产业
开发区科技和人才工作局省知识产权专项资金 300,000.00 元，关于印发《关于促进知识产
权创新发展的政策措施》的通知[成市监发〔2020〕60 号]，本公司收到成都市市场监督管
理局专利资助 6,000.00 元，关于印发《成都市知识产权资助项目管理办法》的通知[成市
监规〔2022〕2 号]，成都货安收到知识产权资助资金 10,000.00 元，北京市知识产权局关
于印发《北京市知识产权资助金管理办法（试行）》的通知[京知局〔2019〕324 号]，北京
运达收到国家知识产权局专利局北京代办处拨付的专利资助金 7,945.00 元。
（9）2020 年省移动互联网产业发展专项资金，系根据湖南省财政厅、湖南省工业和信
息化厅关于下达 2020 年移动互联网产业发展专项资金的通知，湖南恒信收到湘潭市财政局
2020 年省移动互联网产业发展专项资金 300,000.00 元。
（10）成都市科技型企业科技金融资助，系关于印发《成都市科技型企业科技金融资
助管理办法》的通知[成科字[2020]16 号]，本公司收到成都生产力促进中心拨付的金融资
助 34,800.00 元，成都货安收到成都生产力促进中心拨付的金融资助 220,900.00 元。
（11）工业企业结构调整专项奖补资金，系财政部印发《工业企业结构调整专项奖补
资金管理办法》财建[2016]253 号，成都货安收到成都市金牛区就业服务管理局工业企业结
构调整专项奖补资金 247,134.21 元。
（12）成都市产业圈人才奖励，系中共成都市委组织部关于拨付 2021 年度“成都市产
业生态圈人才计划”资助资金的通知，本公司收到中国共产党成都市委员会组织部成都市
产业圈人才奖励 200,000.00 元。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（13）高新技术企业认定奖补，系根据成都市科学技术局成都市财政局关于印发《成
都市高新技术企业认定奖补管理办法》成科字[2020]23 号的通知，本公司收到高新技术企
业认定奖补 50,000.00 元，运达软件收到高新技术企业认定奖补 150,000.00 元。
（14）高新企业创新券补助，系根据平湖市科学技术局发布的《关于拨付 2021 年度第
一批科技创新券补助资金的通知》[平科技[2021]10 号]，嘉兴运达收到的科技发展专项资
金补助 120,000.00 元。
（15）成都市科技人才创新创业财政科技项目，系成都市科学技术局关于印发《成都
市科技人才创新创业资助管理办法》的通知[成科字[2020]25 号]，本公司收到成都高新技
术产业开发区科技和人才工作局财政科技项目 100,000.00 元。
46.投资收益（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,600,160.16 3,854,736.96
处置长期股权投资产生的投资收益 2,335,965.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 342,994.66 9,644,981.19
合计 1,943,154.82 15,835,683.15
47.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 7,789.32 1,186,120.65
其中：理财产品的公允价值变动收益 7,789.32 1,186,120.65
合计 7,789.32 1,186,120.65
48.信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 253,179.16 -499,317.24
应收账款坏账损失 -42,926.13 10,793,282.61
应收款项融资坏账损失 200,554.85
其他应收款坏账损失 1,015,751.89 70,890.91
合计 1,226,004.92 10,565,411.13
49.资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值损失 -1,123,221.58 -2,097,505.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -1,494,739.92 4,751.80
商誉减值损失 -4,340,259.07
合计 -2,617,961.50 -6,433,012.48
50.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置收益 -85,266.66 -54,020.43 -85,266.66
其中：固定资产处置收益 -85,266.66 -54,020.43 -85,266.66
合计 -85,266.66 -54,020.43 -85,266.66
51.营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
往来核销 80,128.00 559,635.55 80,128.00
罚款、赔偿收入 90,000.00 90,000.00
其他 51,573.87 239,372.26 51,573.87
合计 221,701.87 799,007.81 221,701.87
52.营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
捐赠支出 782,300.90 1,010,000.00 782,300.90
非流动资产毁损报废损失 220,672.93 98,681.42 220,672.93
盘亏损失 2,641.34 2,641.34
其他 50,451.74 25,995.38 50,451.74
合计 1,056,066.91 1,134,676.80 1,056,066.91
53.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 25,420,280.63 15,696,515.09
递延所得税费用 -12,949,178.58 4,457,982.99
合计 12,471,102.05 20,154,498.08
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 97,888,910.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,683,336.51
子公司适用不同税率的影响 -2,638,978.62
调整以前期间所得税的影响 3,206,668.07
非应税收入的影响 -2,441,691.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,075,698.42
可加计扣除项目的影响 -11,964,028.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,126,859.94
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,558,198.77
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -134,960.60
所得税费用 12,471,102.05
54.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回保证金 12,351,745.26 23,840,670.86
政府补助 11,262,994.40 8,189,536.84
利息收入 1,310,915.62 2,472,516.14
所得税汇算退款 4,890,804.87
收到的其他款项 967,198.74 839,547.35
合计 25,892,854.02 40,233,076.06
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 27,447,535.30 19,212,664.69
业务招待费 25,544,271.41 19,012,840.02
咨询代理和中介机构费 16,110,115.24 21,762,870.48
委托研究开发费 16,111,910.93 11,359,425.79
支付备用金 9,670,842.90 3,221,434.22
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
车辆费 6,515,094.61 4,995,188.35
售后服务费 6,264,865.61 1,658,926.60
支付投标及履约保证金 5,774,834.08 5,743,675.05
办公费 5,567,346.41 6,145,306.03
支付银行保证金 4,515,781.40 3,637,990.79
租赁费及物管费 4,090,094.78 5,642,769.66
软件服务费 2,954,094.07 4,497,637.75
会务费 2,940,580.43 2,926,699.81
投标费 2,252,107.65 257,353.41
运杂费 2,207,766.98 1,365,287.69
手续费 2,131,767.33 1,603,735.48
招聘费 1,372,709.47 1,890,435.82
装修费 1,351,223.55 308,027.52
捐赠支出 1,010,000.00
支付的其他费用 6,076,405.65 4,253,124.59
合计 148,899,347.80 120,505,393.75
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
对外借款 32,478,861.63 1,000,000.00
合计 32,478,861.63 1,000,000.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
对外借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股份回购款 28,830,271.00
房屋租金 2,500,208.05
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
购买子公司少数股权 13,425,000.00
合计 44,755,479.05
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 85,417,808.02 151,149,486.92
加：资产减值准备 1,391,956.58 -4,132,398.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,473,362.90 10,089,034.82
使用权资产折旧 2,109,508.61
无形资产摊销 4,373,882.59 6,960,429.16
长期待摊费用摊销 835,521.70 984,996.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
85,266.66 54,020.43
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 220,672.93 98,681.42
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -7,789.32 -1,186,120.65
财务费用（收益以“-”填列） 2,340,954.90 846,342.88
投资损失（收益以“-”填列） -1,943,154.82 -15,835,683.15
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -12,380,799.33 3,434,706.39
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -568,379.25 -967,775.51
存货的减少（增加以“-”填列） -34,972,314.98 -4,527,741.70
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -217,065,817.51 -91,106,104.24
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 138,638,125.69 48,067,223.05
其他 1,984,423.11 -1,472,754.51
经营活动产生的现金流量净额 -16,066,771.52 102,456,342.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 207,932,492.54 194,166,289.14
减：现金的年初余额 194,166,289.14 144,025,935.71
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 13,766,203.40 50,140,353.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 143,117,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 16,659.17
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 143,100,340.83
（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 207,932,492.54 194,166,289.14
其中：库存现金 17,707.29 42,298.40
可随时用于支付的银行存款 207,914,785.25 194,123,990.74
可随时用于支付的其他货币资金
年末现金和现金等价物余额 207,932,492.54 194,166,289.14
55.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 31,145,167.58 银行承兑汇票、保函等保证金
固定资产 13,893,649.39 抵押（1）
无形资产 1,797,273.29 抵押（2）
合计 46,836,090.26
（1）本集团年末固定资产中，湖南恒信以房屋及建筑物作为抵押物，与中国农业银行
股份有限公司湘潭分行签订最高额抵押合同，抵押期限为 2020 年 12 月 21 日至 2023 年 12
月 20 日，截止 2021 年 12 月 31 日，抵押的房屋及建筑物的账面价值为 13,893,649.39 元。
（2）本集团年末无形资产中，湖南恒信以土地使用权作抵押，与中国农业银行股份有
限公司湘潭分行签订最高额抵押合同，抵押期限为 2020 年 12 月 21 日至 2023 年 12 月 20
日。截止 2021 年 12 月 31 日，该土地使用权账面价值为 1,797,273.29 元。
56.外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应付账款 — — 256,067.07
其中：美元 35,550.00 7.2030 256,067.07
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57.政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
其他收益
生产研发基地项目 4,020,000.00 136,068.32
递延收益
动车组及列车故障在线诊断 其他收益
1,000,000.00 60,000.00
技术集成项目 递延收益
软件增值税退税等政府补助 32,856,520.04 其他收益 32,856,520.04
合计 37,876,520.04 33,052,588.36
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
（%）
睿智达 2021-2-28 0.00 100% 协议
（续）
购买日的确定依 购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 购买日
据 购买方的收入 购买方的净利润
实际取得控制权
睿智达 2021-2-28 1,327,533.63 -466,950.75
及工商变更
（2） 合并成本及商誉
本年发生的非同一控制下企业合并系子公司成都货安收购睿智达，价格由双方协商确
认，取得对价为 0。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
睿智达
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产合计 696,133.12 696,133.12
负债合计 696,133.12 1,135,514.32
净资产 -439,381.20
减：少数股东权益
取得的净资产 -439,381.20
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
购买日的可辨认资产、负债公允价值的确定方法系以账面价值为基础，由双方协商确
定。
2.同一控制下企业合并
（1） 本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中取 构成同一控制下 合并日的确定依
被合并方名称 合并日
得的权益比例 企业合并的依据 据
成都货安 100% * 2021-4-30 *
（续）
合并当年年初 合并当年年初至
比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 至合并日被合 合并日被合并方
方的收入 方的净利润
并方的收入 的净利润
成都货安 16,030,222.69 -1,241,758.48 94,468,535.48 6,407,740.97
*构成同一控制下企业合并的依据
2016 年 4 月，宝得基金与成都货安原股东孙熊岳、刘涛、胡敦琦分别签署《股权转让
协议》，以合计 26,400.00 万元的价格取得成都货安 55%的股权，取得了成都货安的实际控
制权。
2019 年 10 月，依据前述 2016 年 4 月各方签署的《股权转让协议》中业绩补偿条款相
关约定，成都货安原股东孙熊岳、刘涛、胡敦琦将名下 36%、2%、2%的成都货安股权分别无
偿转让给宝得基金与何鸿度。该次转让完成后，孙熊岳、刘涛、胡敦琦不再持有成都货安
任何股权。宝得基金、何鸿度在成都货安持股比例分别变为 91.67%、8.33%。同时，孙熊岳
将其享有的 5,280 万元债权无偿转让给宝得基金。至此，宝得基金最终以收购成本
21,120.00 万元持有成都货安 91.67%的股权。
2021 年 4 月 19 日，本公司分别以 35,779.24 万元、3,251.24 万元的价格受让宝得基
金所持成都货安的 91.67%股权、何鸿度所持成都货安 8.33%的股权，同时完成股东大会决
议及工商变更登记等手续，对成都货安拥有实际控制权。宝得基金与本公司的实际控制人
同为何鸿云，因此，本公司判断本次企业合并属于同一控制下企业合并。收购何鸿度所持
8.33%的股权，在本次交易中属于购买少数股东股权，详见本财务报表附注“八、2.在子公
司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况”相关内容。
2022 年 4 月 21 日，经第四届董事会第三十四次会议决议， 审议通过《关于签订<成都
货安计量技术中心有限公司股权转让协议之补充协议>暨关联交易的议案》，公司根据四川
天健华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报〔2022〕54 号《追溯性资产评估报告》与上
海宝得股权投资基金合伙企业（有限合伙）、何鸿度及西藏立霖企业管理有限公司签订《股
权转让协议之补充协议》对公司以现金方式受让转让方合计持有的成都货安 100%股权的交
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
易价格进行调整，公司收购成都货安的股权交易价格调整为 32,860.62 万元，其中宝得基
金 301,233,303.54 元、何鸿度 27,372,896.46 元。
*合并日的确定依据
经本公司 2021 年 4 月 2 日召开的第四届董事会第十六次会议审议、2021 年第二次临时
股东大会决议通过，同意以 39,030.48 万元的价格收购宝得基金和何鸿度持有的成都货安
100%股权，成都货安成为本公司全资子公司，注册资本 10,000.00 万元，2021 年 4 月 23
日完成工商变更登记。根据股权转让协议约定，2021 年 4 月 20 日支付首次股权转让款
15,612.20 万元，支付比例为 40%，剩余股权转让款项按股权转让协议约定时点支付。
为方便财务核算，本公司判断确定 2021 年 4 月 30 日为企业合并日，按同一控制下企
业合并的相关规定进行账务处理，以宝得基金收购成本 21,120.00 万元为起点，加自实际
控制人取得对其控制权之日（2016 年 4 月 30 日）起到同一控制下合并日期间的净损益
2,902.99 万元作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付的
合并对价之间的差额 61,003,363.76 元，冲减本公司“资本公积—股本溢价”。
（2） 合并成本
项目 成都货安
现金 301,233,303.54
合并成本合计 301,233,303.54
截止 2021 年 12 月 31 日已支付 14,311.70 万元，其余股权转让款 15,811.63 万元尚未
支付。
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
成都货安
项目
合并日 上年年末
资产： 146,181,702.08 174,203,869.50
货币资金 12,006,854.97 6,369,066.04
交易性金融资产 9,000,000.00
应收票据 3,439,426.00 4,418,383.00
应收账款 73,274,738.53 82,953,485.50
应收款项融资 200,000.00 295,000.00
预付款项 3,274,993.64 2,011,709.43
其他应收款 2,396,828.07 33,179,578.59
存货 30,699,747.63 32,927,769.51
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成都货安
项目
合并日 上年年末
合同资产 5,646,422.72 6,992,526.43
固定资产 1,162,205.92 1,015,027.85
开发支出 938,493.97
递延所得税资产 4,141,990.63 4,041,323.15
负债： 67,596,993.35 94,377,402.29
短期借款 10,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 34,371,773.81 41,445,269.22
合同负债 7,227,641.79 4,181,841.36
应付职工薪酬 1,764,004.08 3,619,111.89
应交税费 4,409,127.16 7,878,635.99
其他应付款 7,352,646.51 17,715,003.83
其他流动负债 2,471,800.00 4,537,540.00
净资产 78,584,708.73 79,826,467.21
减：少数股东权益
取得的净资产 78,584,708.73 79,826,467.21
3.其他原因的合并范围变动
本集团本年新增杭州运达、武汉运达、运达恒通，为新设立子公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名 主要经营 持股比例（%）
注册地 业务性质 取得方式
称 地 直接 间接
嘉兴运达 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造加工 72% 非同一控制下企业合并
运达牵引 四川成都 四川成都 技术研发 100% 非同一控制下企业合并
运达服务 四川成都 四川成都 技术服务 100% 设立
运达软件 四川成都 四川成都 技术研发 100% 设立
湖南恒信 湖南湘潭 湖南湘潭 研发生产 100% 同一控制下企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名 主要经营 持股比例（%）
注册地 业务性质 取得方式
称 地 直接 间接
运达检修 四川成都 四川成都 制造加工 80% 设立
中大运达 湖南长沙 湖南长沙 技术研发 51% 设立
四川汇友 四川成都 四川成都 研发生产 100% 同一控制下企业合并
长春运达 吉林长春 吉林长春 研发生产 51% 设立
广州运达 广东广州 广东广州 研发生产 65% 设立
北京运达 北京 北京 研发生产 100% 非同一控制下企业合并
杭州运达 浙江杭州 浙江杭州 研发生产 60% 设立
成都货安 四川成都 四川成都 研发生产 100% 同一控制下企业合并
武汉运达 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100% 设立
运达恒通 四川成都 四川成都 后勤保障 100% 设立
汇控科技 四川成都 四川成都 研发生产 100% 设立
货安信息 四川成都 四川成都 研发生产 100% 设立
睿智达 四川成都 四川成都 研发生产 100% 非同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
截止 2021 年 12 月 31 日，不存在重要的非全资子公司。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2021 年 10 月，经本公司第四届董事会第二十五次会议决议，审议通过《关于收购控
股子公司运达检修部分少数股权的议案》，公司拟以 42 万元的价格收购控股子公司运达检
修 8.4%少数股权，对应运达检修 84 万元出资额，本次交易完成后，持运达检修股权比例为
80%，运达检修于 2021 年 10 月 27 日完成工商变更。
2021 年 4 月，经公司第四届董事会第十六次会议审议、2021 年第二次临时股东大会决
议通过，本公司与宝得基金（持 91.67%）、何鸿度（持 8.33%）签订《股权转让协议》，协
议约定运达科技以 39,030.48 万元的价格收购宝得基金和何鸿度持有的成都货安 100%股权，
该项交易中，宝得基金与本公司为同一控制，购买何鸿度所持成都货安 8.33%股权为购买少
数股权。
2022 年 4 月 21 日，经第四届董事会第三十四次会议决议， 审议通过《关于签订<成都
货安计量技术中心有限公司股权转让协议之补充协议>暨关联交易的议案》，公司根据四川
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海宝得股权投资基金合伙企业（有限合伙）、何鸿度及西藏立霖企业管理有限公司签订《股
权转让协议之补充协议》对公司以现金方式受让转让方合计持有的成都货安 100%股权的交
易价格进行调整，公司收购成都货安的股权交易价格调整为 32,860.62 万元，其中宝得基
金 301,233,303.54 元、何鸿度 27,372,896.46 元。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 运达检修 成都货安
现金 420,000.00 27,372,896.46
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 420,000.00 27,372,896.46
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 569,896.99 6,546,106.24
差额 -149,896.99 20,826,790.22
其中：调整资本公积 -149,896.99 20,826,790.22
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
联营企 主要经
注册地 业务性质 联营企业投资
业名称 营地 直接 间接
会计处理方法
航空飞行模拟器、乘务模拟器、空保仿
真设备、机务仿真设备、运管仿真设备、
西安维 航天仿真设备、高铁仿真设备、飞机地
西安 西安 40.00% 权益法
德 面保障设备、飞机地面仿真设备及非标
设备的设计、生产、销售；飞机拆卸及
安装业务
（2）重要联营企业的主要财务信息
西安维德
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 113,499,161.03 107,001,389.96
其中：现金和现金等价物 54,439.86 15,946,883.54
非流动资产 6,624,197.03 3,802,270.69
资产合计 120,123,358.06 110,803,660.65
流动负债 47,856,495.68 65,420,665.74
非流动负债 - 349,093.73
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西安维德
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
负债合计 47,856,495.68 65,769,759.47
少数股东权益
归属于母公司股东权益 72,266,862.38 45,033,901.18
按持股比例计算的净资产份额 28,906,744.95 18,013,560.47
营业收入 59,929,086.50 29,499,750.36
财务费用 210,185.30 945,931.36
所得税费用 2,560,948.12 10,506.52
净利润 14,292,241.34 -665,701.20
其他综合收益
综合收益总额 14,292,241.34 -665,701.20
本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六、与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团的主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负
债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债余额
较小，本集团年末无汇率风险。
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
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项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款-欧元 53,290.00
应付账款-法郎 51,064.00
应付账款-美元 35,550.00 27,000.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团因利率变动引
起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集
团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售轨道交通智能系统相关的产品和解决方案，因此受到此等价格
波动的影响。
（2）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团在进行销售合同审批时专门对客户信用进行审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集
团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
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2021年12月31日应收账款前五名金额合计为172,771,515.95元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 1,283,661,139.51 1,283,661,139.51
货币资金 239,077,660.12 239,077,660.12
交易性金融资产 29,607,789.32 29,607,789.32
应收票据 29,167,149.66 29,167,149.66
应收账款 943,514,273.40 943,514,273.40
应收款项融资 10,321,453.09 10,321,453.09
其他应收款 27,499,606.87 27,499,606.87
其他流动资产 4,473,207.05 4,473,207.05
金融负债 822,164,318.58 822,164,318.58
应付票据 118,603,233.95 118,603,233.95
应付账款 374,777,806.05 374,777,806.05
其它应付款 239,633,512.66 239,633,512.66
应付职工薪酬 24,900,390.40 24,900,390.40
应交税费 49,866,156.23 49,866,156.23
一年内到期的非
14,383,219.29 14,383,219.29
流动负债
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2021 年度 2020 年度
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的影 对净利润的 对股东权益的
响 响 影响 影响
所有外币 对人民币升值 5% 12,803.35 12,803.35 65,285.89 65,285.89
所有外币 对人民币贬值 5% -12,803.35 -12,803.35 -65,285.89 -65,285.89
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
利率变 2021 年度 2020 年度
项目
动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率借款 增加1% -55,250.00 -55,250.00
浮动利率借款 减少1% 55,250.00 55,250.00
十、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末 公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允价
合计
允价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 29,607,789.32 29,607,789.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末 公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允价
合计
允价值计量 价值计量 值计量
其中：理财产品 29,607,789.32 29,607,789.32
（二）应收款项融资 10,321,453.09 10,321,453.09
（三）其他权益工具投资 30,799,486.23 30,799,486.23
持续以公允价值计量的资产总额 41,120,939.32 29,607,789.32 70,728,728.64
1．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本集团第二层次公允价值计量项目系应收款项融资和其他权益工具投资，账面余额与
公允价值相近。
2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不
可观察估计值是预期收益率。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终 业务 对本公司的持 对本公司的表
注册地 注册资本
控制方名称 性质 股比例 决权比例
运达创新集团 成都 * 50,000,000.00 47.86%（注） 47.86%
*工业自动化设备的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、生产、销售；项目投
资(不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动)；房屋租赁；货物进出口和技术进出口
（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（以上工业行业限分支机构在工业
园区内经营）。（以上经营范围国家法律、法规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注：运达创新集团对本公司的持股比例，基于截止 2021 年 12 月 31 日本公司在中国证
券登记结算有限责任公司登记的股份数量 44,790.00 万股。
（2）控股股东的注册资本及其变化
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
运达创新集团 50,000,000.00 50,000,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
运达创新集团 214,357,778.00 230,136,996.00 47.86% 51.37%
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
4.其他关联方
关联方名称 与本公司关系
西南交通大学 本公司控股股东之第一大股东的单一出资人
成都交大运达电气有限公司 本公司控股股东控制的公司
成都运达创新材料有限公司 本公司控股股东控制的公司
北京鸿日东方数码科技有限公司 实际控制人弟弟何鸿度控制的公司
徐总茂 本公司董事
卜显利 本公司高管
高琛光 本公司监事
何鸿度 实际控制人弟弟
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
成都运达创新科技集团有限公司 系统服务费 2,669,056.53 3,216,839.62
成都运达创新科技集团有限公司 信息技术服务费 179,717.00
西安维德航空仿真设备有限公司 劳务外包费用 161,458.02
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
成都交大运达电气有限公司 材料采购 87,610.63 212,876.11
西安维德航空仿真设备有限公司 技术服务费用 28,301.89
合计 3,126,144.07 3,429,715.73
2.销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海申浙数智轨道科技有限公司 智能运维 1,734,159.29
西安维德航空仿真设备有限公司 其他收入 189,759.91 103,286.16
西南交通大学 智慧培训 143,141.32 4,716.98
成都交大运达电气有限公司 其他收入 85,440.00 2,023.68
成都运达创新科技集团有限公司 其他收入 43,440.00
成都运达创新材料有限公司 其他收入 43,440.00
西南交通大学 智能运维 12,264.15
成都交大运达电气有限公司 智能牵引供电 227,970.66
合计 2,251,644.67 337,997.48
3.关联租赁情况
（1）出租情况
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁收益 赁收益
本公司 成都交大运达电气有限公司 房屋建筑物 85,440.00 42,720.00
本公司 成都运达创新材料有限公司 房屋建筑物 43,440.00
本公司 成都运达创新科技集团有限公司 房屋建筑物 43,440.00
4.关联担保情况
（1） 作为担保方
担保是否
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
广州运达 52,000,000.00 2020/11/26 2023/11/13 否
湖南恒信 20,000,000.00 2021/09/30 2025/09/28 否
四川汇友 13,500,000.00 2021/11/08 2025/10/10 否
1、公司于2020年11月26日与交通银行股份有限公司广州海珠支行签订担保期间为2020
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年11月26日到2023年11月13日的《最高额保证合同》，为广州运达与交通银行股份有限公司
广州海珠支行签订的《综合授信协议》（编号为粤海珠2020年保函字016号）提供最高额连
带责任保证担保。截止2021年12月31日，担保余额为52,000,000.00元。
2、公司于2021年9月30日与中国光大银行股份有限公司湘潭支行签订担保期间为2021
年9月30日到2025年9月29日的《最高额保证合同》，为湖南恒信与中国光大银行股份有限公
司湘潭支行签订的《综合授信合同》（编号为50582105000158）提供最高额连带责任保证担
保。截止2021年12月31日，担保余额为20,000,000.00元。
3、公司于2021年8月24日与中国光大银行股份有限公司成都高笋塘支行签订担保期间
为2021年11月08日到2025年10月09日的《最高额保证合同》，为四川汇友与中国光大银行股
份有限公司成都高笋塘支行签订的《综合授信合同》（编号为2121综-015）提供最高额连带
责任保证担保。截止2021年12月31日，担保余额为13,500,000.00元。
（2） 作为被担保方
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 起始日 到期日
名称 经履行完毕
运达创新集团 本公司 100,000,000.00 2018-4-19 2022-4-18 否
运达创新集团 本公司 30,000,000.00 2018-8-23 2022-8-23 否
5.关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 6,396,153.19 5,275,424.89
6.关联方资产转让情况
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京鸿日东方数码科技有限公司 股权转让 2,335,965.00
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都交大运达电气有限
应收账款 248,106.84 7,443.21
公司
成都交大运达电气有限
合同资产 9,500.00 285.00
公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京鸿日东方数码科技
其他应收款 8,635,965.00 772,688.47
有限公司
西安维德航空仿真设备
其他应收款 30,000.00 900.00 105,418.78 3,162.56
有限公司
其他应收款 高琛光 1,303.43 39.10
2.应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 成都运达创新科技集团有限公司 1,626,200.02 247,475.02
应付账款 成都交大运达电气有限公司 165,486.74 77,876.11
其他应付款 何鸿度 19,507,400.00
其他应付款 徐总茂 3,188,781.13 6,159,988.00
其他应付款 成都运达创新科技集团有限公司 2,697,176.58 32,026,589.48
其他应付款 卜显利 382.00
十二、股份支付
1．股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 52.00 万股
公司本年行权的各项权益工具总额 220.8 万股
公司本年失效的各项权益工具总额 62.4 万股
行权价格 6.21 元/股；第一个行权期合
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 同剩余 12 个月；第二个行权期合同剩
合同剩余期限 余期限 24 个月；第三个行权期合同剩
余期限 36 个月
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范
无
围和合同剩余期限
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日 A 股市场流动股股票收盘价
根据最新取得的可行权职工人数变动
对可行权权益工具数量的确定依据 等后续信息作出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,972,691.44
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,180,491.44
2019年11月，经本公司第三届董事会第三十一次会议和2019年第一次临时股东大会决
议，2019年限制性股票激励计划确定授予日为2019年12月13日，向符合授子条件的76名激
励对象授予379万股限制性股票，授予价格为6.21元/股。本次限制性股票激励计划授予的
限制性股票均来源于本公司从二级市场回购的A股普通股，激励对象出资后仅股本结构发生
变动。2019年限制性股票激励计划于本年确认股份支付费用289,219.32元。
2020年7月，经本公司第三届董事会第四十二次会议和2020年第二次临时股东大会决议，
2020年限制性股票激励计划确定于2020年9月4日向符合授予条件的46名激励对象授予197
万股限制性股票，授予价格为6.21元/股。本次限制性股票激励计划授予的限制性股票均来
源于本公司从二级市场回购的A股普通股，激励对象出资后仅股本结构发生变动。2020年限
制性股票激励计划于本年确认股份支付费用1,670,639.06元。
2021年5月，经本公司第四届董事会第十九次会议决议和第四届监事会第十次会议决议，
向公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分激励对象授予限制性股票，授予12名激励
对象共计52万股，授予价格为6.21元/股。本次授予的限制性股票均来源于本公司从二级市
场回购的A股普通股，激励对象出资后仅股本结构发生变动。2020年限制性股票激励计划预
留授予部分于本年确认股份支付费用220,633.06元。
十三、或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团存在的重要未决诉讼有：
1.2019年4月8日，本集团子公司成都货安与成都数字矩阵科技有限公司（简称数字矩
阵）签订了《智能货检站项目技术研发合同》，成都货安委托数字矩阵完成研发“智能货检
站”，合同双方就合同中的利润分成方案以及研发成果效果产生了分歧。数字矩阵于2021年
12月9日向成都市中级人民法院提起诉讼，要求成都货安支付产品销售提成160万元及利息
共计1,687,844.39元。该案于2022年1月18日受理，已于2022年4月7日开庭，截至报告报出
日，尚无判决结果。
2.2019年11月至2021年11月，成都货安与数字矩阵双方陆续签订了多次《设备采购合
同 》， 涉 及 合 同 总 金 额 3,249,246.20 元 ， 成 都 货 安 按 照 合 同 约 定 支 付 了 预 付 货 款
2,495,877.38元。设备收到后，成都货安主张设备质量不符合要求而不再继续支付剩余货
款合计753,368.82元。数字矩阵于2021年12月9日向成都市仲裁委员会申请仲裁，要求货安
公 司 支 付 欠 付 货 款 753,368.82 元 、 违 约 金 156,648.92 元 、 律 师 费 16,666.67 元 ， 合 计
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
911,684.41元。货安公司于2022年1月19日向仲裁委提起反诉，要求解除案涉合同并由数字
矩阵退还货款2,495,877.38元、违约金94,670元、律师费60,000.00元，共计2,650,637.38
元，反诉被受理后，正反诉于2021年2月21日合并开庭。截至报告报出日，仍处于成都货安
等待数字矩阵同意质量鉴定申请及仲裁裁决阶段。
十四、承诺事项
1.重大财务承诺
截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团开立的保函折合人民币余额 66,734,712.77 元。
2.除上述承诺事项外，截至 2021 年 12 月 31 日止本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
经 2022 年 4 月 22 日第四届董事会第三十五次会议决议，拟以公司总股本
447,376,000 股扣除目前已回购股份后的 443,716,000 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利人民币 0.39 元（含税），共分配现金股利 17,304,924.00 元（含
税）；不转增，不送股。公司利润分配方案公布后至实施前，如公司回购股份数量发
生变化，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣除已回购的股份数为基数，
按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。该议案需提交 2021 年度股东大会
审议批准后实施。
2.关联担保情况
公司于 2022 年 1 月 12 日与交通银行股份有限公司广东省分行签订担保期间为 2022 年
1 月 12 日到 2025 年 11 月 30 日的《最高额保证合同》，为广州运达与交通银行股份有限公
司广州海珠支行签订的《综合授信合同》（编号为粤海珠 2021 年综字 036 号）提供最高额
连带责任保证担保。保函担保金额为 35,750,000.00 元。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表
日后事项。
十六、其他重要事项
1.控股股东持有股份质押情况
截至 2022 年 4 月 22 日，本公司控股股东运达创新集团，持有本公司 214,357,778 股，
占本公司股份总额比例为 47.91%。已累计质押其持有本公司 137,570,782 股，占其持有本
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司股份的 64.18%，占本公司目前总股本的 30.75%。
2.公司不存在需要披露的分部报告。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准 51,420,054.4
554,359,782.22 100.00 9.28 502,939,727.75
备 7
其中：按信用风险特征
51,420,054.4
组合计提坏账准备的 525,716,436.41 94.83 9.28 474,296,381.94
7
应收账款
合并范围内关联方 28,643,345.81 5.17 28,643,345.81
51,420,054.4
合计 554,359,782.22 — — 502,939,727.75
7
续表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准
461,923,561.48 100.00 61,637,846.54 13.34 400,285,714.94
备
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的 452,161,902.87 97.89 61,637,846.54 13.63 390,524,056.33
应收账款
合并范围内关联方 9,761,658.61 2.11 9,761,658.61
合计 461,923,561.48 — 61,637,846.54 — 400,285,714.94
按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 319,981,597.21 9,599,447.92 3.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 123,166,894.35 6,158,344.72 5.00
2-3 年 44,396,639.77 4,439,663.98 10.00
3-4 年 6,939,285.24 2,081,785.57 30.00
4-5 年 4,182,415.12 2,091,207.56 50.00
5 年以上 27,049,604.72 27,049,604.72 100.00
合计 525,716,436.41 51,420,054.47 —
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 335,830,920.80
1-2 年 131,957,792.53
2-3 年 48,219,763.81
3-4 年 6,939,285.24
4-5 年 4,362,415.12
5 年以上 27,049,604.72
合计 554,359,782.22
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他
核销
坏账准备 61,637,846.54 -10,217,792.07 51,420,054.47
合计 61,637,846.54 -10,217,792.07 51,420,054.47
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
第一名 32,051,463.62 0-3 年 5.78 984,137.01
第二名 26,718,070.00 1 年以内 4.82 801,542.10
第三名 23,585,050.00 0-5 年以上 4.25 712,207.50
第四名 16,520,201.85 0-2 年 2.98
第五名 15,636,827.89 0-5 年以上 2.82 469,104.84
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
合计 114,511,613.36 - 20.65 2,966,991.45
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 119,000,000.00 56,000,000.00
其他应收款 33,157,285.00 34,593,085.89
合计 152,157,285.00 90,593,085.89
2.1 应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
运达软件 119,000,000.00 56,000,000.00
合计 119,000,000.00 56,000,000.00
2.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来 15,133,271.43 14,191,959.03
保证金及押金 13,255,142.96 9,892,912.35
备用金 6,070,468.70 4,441,931.79
代垫款 749,951.74 52,425.55
业绩补偿款 7,500,000.00
股权转让款 1,135,965.00
其他 158,811.42 78,880.99
合计 35,367,646.25 37,294,074.71
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,700,988.82 2,700,988.82
2021 年 1 月 1 日其他应
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -490,627.57 -490,627.57
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 2,210,361.25 2,210,361.25
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 29,541,580.53
1-2 年 2,392,791.77
2-3 年 491,400.00
3-4 年 859,469.95
4-5 年 1,415,580.00
5 年以上 666,824.00
合计 35,367,646.25
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 2,700,988.82 -490,627.57 2,210,361.25
合计 2,700,988.82 -490,627.57 2,210,361.25
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
第一名 关联方往来 5,453,054.23 1 年以内 15.42 -
第二名 关联方往来 4,107,305.54 0-2 年 11.61 -
第三名 关联方往来 3,840,862.49 1 年以内 10.86 -
第四名 备用金 1,224,750.00 1 年以内 3.46 36,742.50
第五名 投标保证金 1,200,000.00 0-4 年 3.39 148,000.00
合计 15,825,972.26 44.74 184,742.50
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 708,373,152.18 708,373,152.18 436,151,854.15 436,151,854.15
对联营、合营企业投资 59,234,997.73 59,234,997.73 45,129,735.57 45,129,735.57
合计 767,608,149.91 767,608,149.91 481,281,589.72 481,281,589.72
（2）对子公司投资
本年计提减值准 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 额
嘉兴运达 7,345,646.37 4,393.67 7,341,252.70
运达牵引 2,482,900.00 2,482,900.00
运达服务 51,451,528.17 -19,184.61 51,470,712.78
运达软件 5,115,880.04 -213,567.86 5,329,447.90
湖南恒信 110,343,569.30 -300,959.07 110,644,528.37
运达检修 6,600,000.00 980,000.00 7,580,000.00
四川汇友 115,012,330.27 -109,143.06 115,121,473.33
中大运达 5,100,000.00 5,100,000.00
长春运达 1,550,000.00 1,550,000.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值准 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 额
广州运达 39,000,000.00 39,000,000.00
北京运达 92,150,000.00 92,150,000.00
杭州运达 3,000,000.00 3,000,000.00
成都货安 267,602,837.10 267,602,837.10
合计 436,151,854.15 271,582,837.10 -638,460.93 708,373,152.18
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额
追加投资 其他 年末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
西安维德 45,129,735.57 11,755,102.00 1,595,879.10 58,480,716.67
申浙数智 750,000.00 4,281.06 754,281.06
合计 45,129,735.57 12,505,102.00 1,600,160.160 59,234,997.73
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 516,064,699.70 397,331,964.44 501,833,262.51 360,938,860.81
其他业务 26,404,699.88 622,284.08 11,792,611.33 627,580.91
合计 542,469,399.58 397,954,248.520 513,625,873.84 361,566,441.72
（2） 合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额
商品类型
其中：智慧培训 169,170,100.34
智慧车辆段 186,117,452.59
智能运维 151,018,737.04
智能货运 8,376,106.19
维保服务 1,382,303.54
其他收入 26,404,699.88
按经营地区分类
其中：华南 121,146,018.70
华北 117,415,503.23
西南 90,419,254.65
华东 61,575,320.57
华中 61,418,748.57
东北 59,050,557.79
西北 31,443,996.07
合计 542,469,399.58
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 65,000,000.00 56,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,600,160.16 3,854,736.96
处置长期股权投资产生的投资收益 2,335,965.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -451,176.16 8,382,644.19
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 66,148,984.00 70,573,346.15
十八、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。
107
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -220,672.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
11,551,909.64
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 212,744.51
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-1,241,758.48
期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 1,950,944.14
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -616,292.11
小计 11,636,874.77
减：所得税影响额 1,910,684.57
少数股东权益影响额（税后） 32,600.81
合计 9,693,589.39
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 7.28 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于母公司
6.54 0.19 0.19
普通股股东的净利润
成都运达科技股份有限公司
二○二二年四月二十二日
