审 计 报 告
中汇会审[2019]1196号
宁波鲍斯能源装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波鲍斯能源装备股份有限公司(以下简称鲍斯股份公司)财务报
表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了鲍斯股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鲍斯股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
(一) 商誉减值
1、事项描述
截止2018年12月31日，如合并财务报表附注五(十四)所述，鲍斯股份财务报
表 中 商 誉 项 目 账 面 原 值 为 人 民 币 664,798,686.75 元 ， 减 值 准 备 为 人 民 币
59,368,844.30元。
鲍斯股份公司管理层(以下简称管理层)于每年年度终了对企业合并所形成的
商誉进行减值测试。2018年末，管理层聘请了外部估值专家，采用未来现金流折
现模型等方法，评估包含商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额。减值测试
中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、
折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解并评估管理层所采用的可收回金额测算方法的适当性；
(2)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3)评价管理层在减值测试中采用的关键假设（包括预测期收入增长率、永续
增长率、利润率、折现率和预测期等）的合理性，复核相关假设是否与总体经济
环境、行业状况、经营情况、历史财务数据、运营计划、管理层使用的与财务报
表相关的其他假设等相符；
(4)利用内部估值专家评价管理层在减值测试中所采用的基础数据、关键假设
及判断的合理性；
(5)复核管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减
值测试中有关信息的内在一致性；
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(6)复核管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7)复核管理层对商誉减值金额的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 收入确认
1、事项描述
如合并财务报表附注五(三十四)所述，鲍斯股份公司2018年度实现营业收入
人民币1,505,302,641.35元，收入较去年增长35%。由于收入金额重大且为关键业
绩指标，固有风险较高，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解、测试与收入确认相关的内部控制制度的设计和执行；
(2)复核收入确认的会计政策及具体方法是否符合企业会计准则的规定、行业
的特点，以及是否正确且一贯地运用；
(3)对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
(4)结合应收账款审计，选择主要客户函证销售金额，并抽查收入确认的相关
单据，检査已确认收入的真实性；
(5)针对国内销售，通过全国企业信用信息公示系统对重要客户进行工商资料
查询；检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、产品运输
单、客户签收回单、销售发票、回款单据等；
(6)针对出口销售，向海关获取出口数据并与公司账面记录进行比对；检查与
收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、出库单、装箱单、出口专
用发票、报关单、提单等；
(7)就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对出库单及其他支持性证
据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不
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包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鲍斯股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲍斯
股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
鲍斯股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督鲍斯股份公司的财务报告过
程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对鲍斯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致鲍斯股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
(六) 就鲍斯股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2019 年 4 月 12 日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 五(一) 1 225,255,065.81 206,061,945.92
以公允价值计量且其变动
五（二） 2 6,208,249.38 -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -
应收票据及应收账款 五(三) 4 419,838,955.98 325,753,489.28
其中：应收票据 5 97,525,410.18 78,869,530.74
应收账款 6 322,313,545.80 246,883,958.54
预付款项 五(四) 7 10,110,795.13 17,013,633.80
其他应收款 五(五) 8 25,703,509.17 9,228,121.37
其中：应收利息 9 28,481.25 -
应收股利 10 - -
存货 五(六) 11 402,468,193.26 345,106,744.40
持有待售资产 12 - -
一年内到期的非流动资产 13 - -
其他流动资产 五(七) 14 18,202,512.70 10,429,481.12
流动资产合计 15 1,107,787,281.43 913,593,415.89
非流动资产：
可供出售金融资产 五(八) 16 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资 17 - -
长期应收款 18 - -
长期股权投资 五(九) 19 54,726,877.92 52,786,223.64
投资性房地产 五(十) 20 344,029.00 -
固定资产 五(十一) 21 834,315,953.42 640,716,004.47
在建工程 五(十二) 22 65,079,894.98 60,396,649.22
生产性生物资产 23 - -
油气资产 24 - -
无形资产 五(十三) 25 146,446,071.08 138,064,390.21
开发支出 26 - -
商誉 五(十四) 27 605,429,842.45 621,510,069.75
长期待摊费用 五(十五) 28 14,963,279.14 8,792,162.87
递延所得税资产 五(十六) 29 23,158,946.85 19,447,844.39
其他非流动资产 五(十七) 30 56,295,760.15 68,783,823.24
非流动资产合计 31 1,801,760,654.99 1,611,497,167.79
资产总计 32 2,909,547,936.42 2,525,090,583.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 资 产 负 债 表(续)
2018年12月31日
会合01表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 五(十八) 33 543,500,000.00 333,500,000.00
以公允价值计量且其变动
34 - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 35 - -
应付票据及应付账款 五(十九) 36 238,921,642.39 194,721,029.27
预收款项 五(二十) 37 49,214,252.59 42,209,378.36
应付职工薪酬 五(二十一) 38 49,907,670.12 44,607,436.19
应交税费 五(二十二) 39 15,730,950.19 11,652,529.37
其他应付款 五(二十三) 40 81,968,707.58 107,219,149.03
其中：应付利息 41 921,175.08 646,271.62
应付股利 42 - -
持有待售负债 43 - -
一年内到期的非流动负债 五(二十四) 44 2,523,827.09 12,818,652.84
其他流动负债 45 - -
流动负债合计 46 981,767,049.96 746,728,175.06
非流动负债：
长期借款 五(二十五) 47 76,350,000.00 115,581,517.70
应付债券 48 - -
其中：优先股 49 - -
永续债 50 - -
长期应付款 五(二十六) 51 79,985.50 315,220.58
长期应付职工薪酬 52 - -
预计负债 53 - -
递延收益 五(二十七) 54 25,170,195.39 16,370,432.43
递延所得税负债 五(十六) 55 31,144,003.89 17,999,720.59
其他非流动负债 五(二十八) 56 10,425,400.09 10,489,974.24
非流动负债合计 57 143,169,584.87 160,756,865.54
负债合计 58 1,124,936,634.83 907,485,040.60
所有者权益：
股本 五(二十九) 59 662,333,171.00 367,962,873.00
其他权益工具 60 - -
其中：优先股 61 - -
永续债 62 - -
资本公积 五(三十) 63 522,586,503.52 816,846,146.87
减：库存股 64 - -
其他综合收益 五(三十一) 65 1,041,092.36 126,258.30
专项储备 66 - -
盈余公积 五(三十二) 67 44,593,201.25 34,907,220.31
未分配利润 五(三十三) 68 327,157,478.25 252,372,281.39
归属于母公司所有者权益合计 69 1,557,711,446.38 1,472,214,779.87
少数股东权益 70 226,899,855.21 145,390,763.21
所有者权益合计 71 1,784,611,301.59 1,617,605,543.08
负债和所有者权益总计 72 2,909,547,936.42 2,525,090,583.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 五(三十四) 1 1,505,302,641.35 1,114,538,720.28
减：营业成本 五(三十四) 2 963,870,330.90 702,850,867.35
税金及附加 五(三十五) 3 12,785,199.05 9,285,050.83
销售费用 五(三十六) 4 81,934,604.33 59,009,355.28
管理费用 五(三十七) 5 119,770,507.73 84,929,058.52
研发费用 五(三十八) 6 68,716,188.46 44,822,525.01
财务费用 五(三十九) 7 26,871,841.11 10,601,337.27
其中：利息费用 8 28,760,871.08 10,727,273.40
利息收入 9 2,022,139.89 670,585.24
资产减值损失 五(四十) 10 78,955,062.45 9,364,622.71
加：其他收益 五(四十一) 11 20,328,399.31 5,046,840.00
投资收益(损失以“－”号填列) 五(四十二) 12 -3,214,263.54 -3,753,826.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13 -3,967,529.73 -3,513,375.85
公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 五(四十三) 14 6,208,249.38 -
资产处置收益(损失以“－”号填列) 五(四十四) 15 -495,470.67 -1,353,126.82
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 16 175,225,821.80 193,615,789.97
加：营业外收入 五(四十五) 17 17,158,100.21 9,240,176.49
减：营业外支出 五(四十六) 18 1,649,307.24 381,454.07
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 19 190,734,614.77 202,474,512.39
减：所得税费用 五(四十七) 20 34,198,331.82 29,927,875.27
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 21 156,536,282.95 172,546,637.12
(一) 按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 156,536,282.95 172,546,637.12
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - -
(二) 按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润 24 121,267,465.10 150,971,686.80
2．少数股东损益 25 35,268,817.85 21,574,950.32
五、其他综合收益的税后净额 五(四十八) 26 1,459,851.02 122,916.22
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 27 914,834.06 97,851.02
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 28 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 29 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 30 - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 31 914,834.06 97,851.02
1．权益法下可转损益的其他综合收益 32 - -
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 33 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 34 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 35 - -
5．外币财务报表折算差额 36 914,834.06 97,851.02
6．其他 37 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 38 545,016.96 25,065.20
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 39 157,996,133.97 172,669,553.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 40 122,182,299.16 151,069,537.82
归属于少数股东的综合收益总额 41 35,813,834.81 21,600,015.52
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 42 0.18 0.23
(二) 稀释每股收益(元/股) 43 0.18 0.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,055,691,365.65 737,097,196.79
收到的税费返还 2 5,952,514.74 5,241,552.63
收到其他与经营活动有关的现金 五(四十九)1 3 49,262,589.83 37,497,168.71
经营活动现金流入小计 4 1,110,906,470.22 779,835,918.13
购买商品、接受劳务支付的现金 5 340,038,552.91 223,342,726.86
支付给职工以及为职工支付的现金 6 246,498,592.14 170,891,739.21
支付的各项税费 7 107,542,962.58 92,516,109.18
支付其他与经营活动有关的现金 五(四十九)2 8 125,543,637.77 69,418,955.79
经营活动现金流出小计 9 819,623,745.40 556,169,531.04
经营活动产生的现金流量净额 10 291,282,724.82 223,666,387.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 - 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13 7,275,711.50 2,818,816.46
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - 1,051,731.44
收到其他与投资活动有关的现金 五(四十九)3 15 16,174,738.74 -
投资活动现金流入小计 16 23,450,450.24 6,870,547.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17 264,401,643.01 277,278,903.53
现金
投资支付的现金 18 2,000,000.00 30,596,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 110,349,618.69 229,583,216.62
支付其他与投资活动有关的现金 五(四十九)4 20 15,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 21 391,751,261.70 537,458,120.15
投资活动产生的现金流量净额 22 -368,300,811.46 -530,587,572.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 11,150,000.00 137,870,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 11,150,000.00 -
取得借款收到的现金 25 671,550,000.00 542,800,235.29
发行债券收到的现金 26 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十九)5 27 5,191,526.82 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 28 687,891,526.82 682,670,235.29
偿还债务支付的现金 29 517,016,814.82 219,747,558.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 68,145,840.54 66,942,966.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31 3,242,472.63 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十九)6 32 2,007,878.11 9,095,699.66
筹资活动现金流出小计 33 587,170,533.47 295,786,224.87
筹资活动产生的现金流量净额 34 100,720,993.35 386,884,010.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 503,483.87 -5,556,807.19
五、现金及现金等价物净增加额 36 24,206,390.58 74,406,018.07
加：期初现金及现金等价物余额 37 198,309,945.92 123,903,927.85
六、期末现金及现金等价物余额 38 222,516,336.50 198,309,945.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表-1
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 367,962,873.00 - - - 816,846,146.87 - 126,258.30 - 34,907,220.31 252,372,281.39 145,390,763.21 1,617,605,543.08
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -
其他 5 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 6 367,962,873.00 - - - 816,846,146.87 - 126,258.30 - 34,907,220.31 252,372,281.39 145,390,763.21 1,617,605,543.08
三、本期增减变动金额(减少以
7 294,370,298.00 - - - -294,259,643.35 - 914,834.06 - 9,685,980.94 74,785,196.86 81,509,092.00 167,005,758.51
“-”
(一) 综合收益总额 8 - - - - - - 914,834.06 - - 121,267,465.10 35,813,834.81 157,996,133.97
(二) 所有者投入和减少资本 9 - - - - 110,654.65 - - - - - 45,695,257.19 45,805,911.84
1. 股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - 42,694,039.80 42,694,039.80
2. 其他权益工具持有者投入资
11 - - - - - - - - - - - -
本
3．股份支付计入所有者权益的
12 - - - - - - - - - - - -
金额
4．其他 13 - - - - 110,654.65 - - - - - 3,001,217.39 3,111,872.04
(三) 利润分配 14 - - - - - - - - 9,685,980.94 -46,482,268.24 - -36,796,287.30
1．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 9,685,980.94 -9,685,980.94 - -
2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -36,796,287.30 - -36,796,287.30
3．其他 17 - - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 18 294,370,298.00 - - - -294,370,298.00 - - - - - - -
1．资本公积转增资本 19 294,370,298.00 - - - -294,370,298.00 - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留
22 - - - - - - - - - - - -
存收益
5．其他 23 - - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 25 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 26 - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 27 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 28 662,333,171.00 - - - 522,586,503.52 - 1,041,092.36 - 44,593,201.25 327,157,478.25 226,899,855.21 1,784,611,301.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2018年度
会合04表-2
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 348,511,161.00 - - - 470,348,903.35 - 28,407.28 - 26,838,971.81 164,663,274.04 55,559,194.97 1,065,949,912.45
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -
其他 5 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 6 348,511,161.00 - - - 470,348,903.35 - 28,407.28 - 26,838,971.81 164,663,274.04 55,559,194.97 1,065,949,912.45
三、本期增减变动金额(减少以
7 19,451,712.00 - - - 346,497,243.52 - 97,851.02 - 8,068,248.50 87,709,007.35 89,831,568.24 551,655,630.63
“-”
(一) 综合收益总额 8 - - - - - - 97,851.02 - - 150,971,686.80 21,600,015.52 172,669,553.34
(二) 所有者投入和减少资本 9 19,451,712.00 - - - 344,441,306.87 - - - - - 68,143,791.88 432,036,810.75
1. 股东投入的普通股 10 19,451,712.00 - - - 344,441,306.87 - - - - - 3,460,000.00 367,353,018.87
2. 其他权益工具持有者投入资
11 - - - - - - - - - - - -
本
3．股份支付计入所有者权益的
12 - - - - - - - - - - - -
金额
4．其他 13 - - - - - - - - - - 64,683,791.88 64,683,791.88
(三) 利润分配 14 - - - - - - - - 8,068,248.50 -63,262,679.45 - -55,194,430.95
1．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 8,068,248.50 -8,068,248.50 - -
2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -55,194,430.95 - -55,194,430.95
3．其他 17 - - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留
22 - - - - - - - - - - - -
存收益
5．其他 23 - - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 25 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 26 - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 27 - - - - 2,055,936.65 - - - - - 87,760.84 2,143,697.49
四、本期期末余额 28 367,962,873.00 - - - 816,846,146.87 - 126,258.30 - 34,907,220.31 252,372,281.39 145,390,763.21 1,617,605,543.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 88,071,739.14 36,353,670.18
以公允价值计量且其变动
2 6,208,249.38 -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -
应收票据及应收账款 十四（一） 4 95,565,064.94 101,838,704.55
其中：应收票据 5 25,835,135.52 33,100,334.20
应收账款 6 69,729,929.42 68,738,370.35
预付款项 7 3,814,069.35 6,210,761.25
其他应收款 十四（二） 8 31,110,501.66 2,496,734.67
其中：应收利息 9 - -
应收股利 10 - -
存货 11 218,331,680.79 189,080,632.88
持有待售资产 12 - -
一年内到期的非流动资产 13 - -
其他流动资产 14 3,290,267.04 2,420,254.60
流动资产合计 15 446,391,572.30 338,400,758.13
非流动资产：
可供出售金融资产 16 - -
持有至到期投资 17 - -
长期应收款 18 - -
长期股权投资 十四（三） 19 1,170,186,252.53 1,168,059,416.21
投资性房地产 20 - -
固定资产 21 434,036,039.76 330,194,996.86
在建工程 22 17,189,606.31 10,159,829.86
生产性生物资产 23 - -
油气资产 24 - -
无形资产 25 47,124,295.32 47,913,128.87
开发支出 26 - -
商誉 27 - -
长期待摊费用 28 4,445,074.28 1,204,864.32
递延所得税资产 29 6,716,682.50 4,319,305.00
其他非流动资产 30 35,928,733.29 48,747,746.19
非流动资产合计 31 1,715,626,683.99 1,610,599,287.31
资产总计 32 2,162,018,256.29 1,949,000,045.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 134 页
母 公 司 资 产 负 债 表(续)
2018年12月31日
会企01表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 33 396,500,000.00 258,500,000.00
以公允价值计量且其变动
34 - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 35 - -
应付票据及应付账款 36 134,138,113.27 108,198,890.05
预收款项 37 41,408,968.06 30,230,452.94
应付职工薪酬 38 10,294,471.48 8,448,540.79
应交税费 39 6,524,768.82 1,875,490.74
其他应付款 40 39,332,933.33 38,745,539.25
其中：应付利息 41 660,263.63 516,000.83
应付股利 42 - -
持有待售负债 43 - -
一年内到期的非流动负债 44 2,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债 45 - -
流动负债合计 46 630,199,254.96 447,998,913.77
非流动负债：
长期借款 47 52,000,000.00 98,000,000.00
应付债券 48 - -
其中：优先股 49 - -
永续债 50 - -
长期应付款 51 - -
长期应付职工薪酬 52 - -
预计负债 53 - -
递延收益 54 21,653,033.12 12,359,333.62
递延所得税负债 55 13,800,226.86 4,290,977.69
其他非流动负债 56 - -
非流动负债合计 57 87,453,259.98 114,650,311.31
负债合计 58 717,652,514.94 562,649,225.08
所有者权益：
股本 59 662,333,171.00 367,962,873.00
其他权益工具 60 - -
其中：优先股 61 - -
永续债 62 - -
资本公积 63 521,019,276.02 817,438,175.16
减：库存股 64 - -
其他综合收益 65 - -
专项储备 66 - -
盈余公积 67 44,593,201.25 34,907,220.31
未分配利润 68 216,420,093.08 166,042,551.89
所有者权益合计 69 1,444,365,741.35 1,386,350,820.36
负债和所有者权益总计 70 2,162,018,256.29 1,949,000,045.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 十四（四） 1 739,364,593.45 605,335,735.15
减：营业成本 十四（四） 2 513,805,912.55 419,772,396.24
税金及附加 3 5,517,101.30 5,329,324.51
销售费用 4 27,408,636.39 20,178,234.22
管理费用 5 38,504,741.33 28,271,881.63
研发费用 6 30,667,411.07 23,291,955.05
财务费用 7 21,054,664.71 7,888,345.11
其中：利息费用 8 21,168,080.95 7,892,755.58
利息收入 9 297,725.45 162,177.54
资产减值损失 10 27,086,994.28 7,048,889.38
加：其他收益 11 9,488,700.50 -
投资收益(损失以“－”号填列) 十四（五） 12 6,785,736.46 -3,241,597.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13 -3,967,529.73 -3,513,375.85
公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 14 6,208,249.38 -
资产处置收益(损失以“－”号填列) 15 -839,713.81 -799,185.85
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 16 96,962,104.35 89,513,925.56
加：营业外收入 17 15,976,310.60 4,692,180.61
减：营业外支出 18 732,632.83 256,991.00
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 19 112,205,782.12 93,949,115.17
减：所得税费用 20 15,345,972.69 13,266,630.13
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 21 96,859,809.43 80,682,485.04
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 96,859,809.43 80,682,485.04
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - -
五、其他综合收益的税后净额 24 - -
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 25 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 26 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 27 - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 28 - -
1．权益法下可转损益的其他综合收益 29 - -
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 30 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 31 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 32 - -
5．外币财务报表折算差额 33 - -
6．其他 34 - -
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 35 96,859,809.43 80,682,485.04
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 36 - -
(二) 稀释每股收益(元/股) 37 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 450,249,086.59 388,832,442.01
收到的税费返还 2 - -
收到其他与经营活动有关的现金 3 38,522,777.86 4,903,270.93
经营活动现金流入小计 4 488,771,864.45 393,735,712.94
购买商品、接受劳务支付的现金 5 102,294,227.46 111,366,259.65
支付给职工以及为职工支付的现金 6 91,426,116.99 72,148,345.62
支付的各项税费 7 36,319,561.31 42,776,589.90
支付其他与经营活动有关的现金 8 54,638,375.92 28,967,423.71
经营活动现金流出小计 9 284,678,281.68 255,258,618.88
经营活动产生的现金流量净额 10 204,093,582.77 138,477,094.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 - 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12 10,000,000.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13 175,677.84 139,100.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -
收到其他与投资活动有关的现金 15 2,000,000.00 -
投资活动现金流入小计 16 12,175,677.84 3,139,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17 137,690,133.82 137,621,951.10
现金
投资支付的现金 18 25,000,000.00 403,921,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -
支付其他与投资活动有关的现金 20 31,300,000.00 1,900,000.00
投资活动现金流出小计 21 193,990,133.82 543,442,951.10
投资活动产生的现金流量净额 22 -181,814,455.98 -540,303,851.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 - 134,110,000.00
取得借款收到的现金 24 471,500,000.00 438,500,000.00
发行债券收到的现金 25 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 26 - 4,000,000.00
筹资活动现金流入小计 27 471,500,000.00 576,610,000.00
偿还债务支付的现金 28 379,500,000.00 115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 57,820,105.45 62,984,484.70
支付其他与筹资活动有关的现金 30 - 5,400,000.00
筹资活动现金流出小计 31 437,320,105.45 183,384,484.70
筹资活动产生的现金流量净额 32 34,179,894.55 393,225,515.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 -71,803.58 -61,367.89
五、现金及现金等价物净增加额 34 56,387,217.76 -8,662,609.63
加：期初现金及现金等价物余额 35 30,953,670.18 39,616,279.81
六、期末现金及现金等价物余额 36 87,340,887.94 30,953,670.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表-1
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 367,962,873.00 - - - 817,438,175.16 - - - 34,907,220.31 166,042,551.89 1,386,350,820.36
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 5 367,962,873.00 - - - 817,438,175.16 - - - 34,907,220.31 166,042,551.89 1,386,350,820.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
6 294,370,298.00 - - - -296,418,899.14 - - - 9,685,980.94 50,377,541.19 58,014,920.99
填列)
(一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - 96,859,809.43 96,859,809.43
(二) 所有者投入和减少资本 8 - - - - -2,048,601.14 - - - - - -2,048,601.14
1. 股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -
4．其他 12 - - - - -2,048,601.14 - - - - - -2,048,601.14
(三) 利润分配 13 - - - - - - - - 9,685,980.94 -46,482,268.24 -36,796,287.30
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 9,685,980.94 -9,685,980.94 -
2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -36,796,287.30 -36,796,287.30
3．其他 16 - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 17 294,370,298.00 - - - -294,370,298.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本 18 294,370,298.00 - - - -294,370,298.00 - - - - - -
2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -
5．其他 22 - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 23 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 24 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 25 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 26 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 27 662,333,171.00 - - - 521,019,276.02 - - - 44,593,201.25 216,420,093.08 1,444,365,741.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2018年度
会企04表-2
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 348,511,161.00 - - - 470,853,170.80 - - - 26,838,971.81 148,622,746.30 994,826,049.91
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 5 348,511,161.00 - - - 470,853,170.80 - - - 26,838,971.81 148,622,746.30 994,826,049.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
6 19,451,712.00 - - - 346,585,004.36 - - - 8,068,248.50 17,419,805.59 391,524,770.45
填列)
(一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - 80,682,485.04 80,682,485.04
(二) 所有者投入和减少资本 8 19,451,712.00 - - - 344,441,306.87 - - - - - 363,893,018.87
1. 股东投入的普通股 9 19,451,712.00 - - - 344,441,306.87 - - - - - 363,893,018.87
2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -
4．其他 12 - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 13 - - - - - - - - 8,068,248.50 -63,262,679.45 -55,194,430.95
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 8,068,248.50 -8,068,248.50 -
2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -55,194,430.95 -55,194,430.95
3．其他 16 - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -
5．其他 22 - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 23 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 24 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 25 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 26 - - - - 2,143,697.49 - - - - - 2,143,697.49
四、本期期末余额 27 367,962,873.00 - - - 817,438,175.16 - - - 34,907,220.31 166,042,551.89 1,386,350,820.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁波鲍斯能源装备股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波鲍斯能源装备股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在宁波鲍斯压缩机有限公
司的基础上整体变更设立，于2010年12月30日在宁波市工商行政管理局变更登记注册，取得
注册号为330283000017158的《企业法人营业执照》，并于2015年11月11日换领了统一社会信
用代码为91330200674725577Q的营业执照。公司注册地：宁波市奉化区西坞街道尚桥路18
号。法定代表人：陈金岳。公司现有注册资本为人民币66,233.32万元，总股本为66,233.32
万股，每股面值人民币1元。公司股票于2015年4月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委
员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设采购部、
生产管理部、销售部、质检部、人力资源部、财务部等主要职能部门。
本公司属机械制造行业。经营范围为：煤层气、天然气、石油伴生气负压抽采和增压螺
杆压缩机组及液化系统、煤层气脱氧提浓装置、油气混输泵、大罐抽气设备、压力容器、真
空设备及配件的设计、制造、安装；空气、冷媒螺杆式压缩机及部件的设计、制造、加工；
压缩机易耗件的销售；可燃气液化工程的设计、安装、施工、维护及合同能源管理；自营和
代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
主要产品为各类螺杆压缩机主机及整机等。
本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 12 日经公司董事会批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 41 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 11 家，无注销和转让，详见附注六“合并范围的
变更”。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务
报表。
(二) 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
应收款项坏账准备计提等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参
见附注三(二十四)、附注三(十一)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
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要经济环境中的货币确定新加坡元、美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
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资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
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本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期
股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
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已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计
入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境
外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表
折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
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(九) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交
易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
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持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交
易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确
认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价
值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
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的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期
损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移
金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融
负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
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金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对
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其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务
人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方
面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财
务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法
辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该
组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以
成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确
定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂
时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公
司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
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判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
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可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 应收账款——占应收账款账面余额 10%以上的款项；
额标准 其他应收款——占其他应收款账面余额 5%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值
准备的计提方法
的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
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在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通
常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面
价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入
账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司
已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分
为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债
新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，
否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间
的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再
根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量
处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行
会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
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(十四) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和
计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
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出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
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3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
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公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十五) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
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价值和相关税费后计入当期损益。
(十六) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.50
运输工具 平均年限法 4 5 23.75
电子及其他设备 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
(十七) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
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1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九) 无形资产的确认和计量
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1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资
产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵
债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换
入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出
资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
专利及专有技术 预计受益期限 5-10
软件 预计受益期限 4-5
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
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3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对
其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制
度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出
计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
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日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担
的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各
种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确
定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
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实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估
计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权的收入。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)螺杆压缩机业务
①螺杆主机及配件
螺杆主机及配件为通用类标准产品，不需公司提供安装、调试服务，公司按计划组织生
产，产品完工经检测合格后发出产品。客户到厂提货的，根据已经客户签署的发货单据确认
商品销售收入；送货上门的，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入。
②螺杆整机
螺杆空压机为通用类标准产品，不需公司提供安装、调试服务，公司按计划组织生产，
产品完工经检测合格后发出产品。客户到厂提货的，根据已经客户签署的发货单据确认商品
销售收入；送货上门的，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入。
螺杆工艺机为定制化非标准产品，需公司提供安装、调试指导及服务，公司按订单组织
生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并安装完毕。按合同约定，产品经客户
试运行达到技术性能指标并经验收合格，取得其书面验收合格文件时，本公司已将商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流
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入公司，此时即可按合同金额全额确认收入。
③其他产品
其他产品，一般不需公司提供安装、调试服务，公司按计划组织生产，产品完工经检测
合格后发出产品。客户到厂提货的，根据已经客户签署的发货单据确认商品销售收入；送货
上门的，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入。
(2)刀具业务的具体确认原则
刀具业务根据产品类别分为：非标刀具产品、标准刀具产品及刀具修磨服务等。对于非
标刀具产品和标准刀具产品，根据客户购销合同(或订单）约定的交货时间和交货数量办理
产品出库手续并发货，客户确认收货并验收合格后，公司确认收入。对于刀具修磨服务，根
据客户合同(或订单）要求确定刀具修磨方案并实施修磨，客户收到修磨后的刀具并验收明
确无质量问题后，公司确认收入。客户在确认收货并验收合格时，通常需要客户对公司产品
质量进行检验和数量的清点，一般通过双方业务部门核对账单的方式进行确认。
(3)精密轴业务的具体确认原则
精密轴业务的产品类别主要包括蜗杆轴、丝杆轴、常规电机轴等各类精密传动部件。产
品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得客户对产品的
验收手续，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量。客户在确认收货并验收合格时，通常需要客
户对公司产品质量进行检验和数量的清点，一般通过双方业务部门核对账单的方式进行确
认。
(二十五) 政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项
用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则
采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文
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件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。
2．政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
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本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
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纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4 “融资租入固定资产的认定依据和计价方
法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十八) 终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收
款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
2．存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
4．折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
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间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
(三十) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)，于 2018 年 9 月 5
日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。
主要变化：(1)新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表
中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研
究与开发过程中发生的费用化支出；(2)企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人
民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润
表的“其他收益”项目中填列；(3)企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收
益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。本公司按照《企业会计
准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更采用追溯调整法，
2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。可比期间财务报表受重要影响的报表项目及金额
如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 78,869,530.74
应收票据及应收账款 325,753,489.28
应收账款 246,883,958.54
应收利息 -
其他应收款 9,228,121.37
其他应收款 9,228,121.37
应付票据 7,840,000.00
应付票据及应付账款 194,721,029.27
应付账款 186,881,029.27
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原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应付利息 646,271.62
其他应付款 107,219,149.03
其他应付款 106,572,877.41
管理费用 84,929,058.52
管理费用 129,751,583.53
研发费用 44,822,525.01
收到其他与经营活 收到其他与经营活
35,497,168.71 37,497,168.71
动有关的现金 动有关的现金
收到其他与筹资活 收到其他与筹资活
4,000,000.00 2,000,000.00
动有关的现金 动有关的现金
(2)企业自行变更会计政策
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
应税收入按6%、17%、16%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 项税额后的差额计缴增值税。公司出
值额
口产品的增值税执行“免、抵、退”
政策。[注1]
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%，境外子公司不计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%，境外子公司不计缴
地方教育附加 应缴流转税税额 2%，境外子公司不计缴
企业所得税本公司境内子公司按应
纳税所得额的25%计缴，高新
技术企业按应纳税所得额的15% 计
企业所得税 应纳税所得额
缴，境外子公司依据其所在国
家或地区不同，按照8.25%、16.5%
或17%分别计缴。[注2]
[注 1]子公司星光阿诺(香港）有限公司、ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD、AMERICAN
ALBERT HYDRAULIC POWER CO;LTD 无需缴纳增值税；
本公司自营出口收入的增值税按照“免、抵、退”办法核算，退税率分别为：螺杆主机
产品 16%，空气螺杆整机 16%，刀具产品 13-16%，配件产品 15%、16%。
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[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波鲍斯能源装备股份有限公司 15%
苏州阿诺精密切削技术有限公司(以下简称“阿诺精密”) 15%
杭州比诺精密工具有限公司(以下简称“杭州比诺”) 15%
常熟万克精密工具有限公司(以下简称“常熟万克”) 15%
苏州吉恒纳米科技有限公司(以下简称“吉恒纳米”) 15%
亚狮精密刀具(苏州）有限公司(以下简称“苏州亚狮”) 15%
宁波新世达精密机械有限公司(以下简称“新世达”) 15%
宁波亚路轴业有限公司(以下简称“亚路”) 15%
宁波威克斯液压有限公司(以下简称“威克斯”) 15%
重庆鲍斯净化设备科技有限公司(以下简称“重庆鲍斯”) 15%
星光阿诺(香港)有限公司(以下简称“星光阿诺”) 16.5%
ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD 17%
AMERICAN ALBERT HYDRAULIC POWER CO;LTD 8.25%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
企业名称 证书编号 有效期 优惠所得税税率
本公司 GR201733100037 2017 年至 2019 年 15%
阿诺精密 GR201732004026 2017 年至 2019 年 15%
杭州比诺 GR201633001010 2016 年至 2018 年 15%
常熟万克 GR201632003424 2016 年至 2018 年 15%
新世达 GR201733100143 2017 年至 2019 年 15%
亚路 GR201633100222 2016 年至 2018 年 15%
威克斯 GR201633100221 2016 年至 2018 年 15%
重庆鲍斯 GR201651100361 2016 年至 2018 年 15%
吉恒纳米 GR201732002936 2017 年至 2019 年 15%
苏州亚狮 GR201832004005 2018 年至 2020 年 15%
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(1)根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市 2017 年高
新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2017]2 号），本公司被认定为高新技术企业，证书编
号 GR201733100037，资格有效期 3 年，故 2017 至 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
(2)根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省 2017 年第三批拟
认定高新技术企业名单的通知》，子公司阿诺精密被认定为高新技术企业，证书编号
GR201732004026，资格有效期 3 年，故 2017 至 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2016 年第一批高
新技术企业备案的复函》(国科火字[2016]149 号)，子公司杭州比诺被认定为高新技术企业，
证书编号 GR201633001010，资格有效期 3 年，故 2016 至 2018 年度享受 15%的企业所得税优
惠税率。
(4)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江苏省 2016 年第四批高
新技术企业备案的复函》(国科火字[2017]2 号)，子公司常熟万克被认定为高新技术企业，
证书编号 GR201632003424，资格有效期 3 年，故 2016 至 2018 年度享受 15%的企业所得税优
惠税率。
(5)根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市 2017 年高
新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2017]2 号），子公司新世达被认定为高新技术企业，
证书编号 GR201733100143，资格有效期 3 年，故 2017 至 2019 年度享受 15%的企业所得税优
惠税率。
(6)根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市 2016 年高
新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2016]2 号)，子公司亚路被认定为高新技术企业，证
书编号 GR201633100222，资格有效期 3 年，故 2016 至 2018 年度享受 15%的企业所得税优惠
税率。
(7)根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市 2016 年高
新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2016]2 号)，子公司威克斯被认定为高新技术企业，
证书编号 GR201633100221，资格有效期 3 年，故 2016 至 2018 年度享受 15%的企业所得税优
惠税率。
(8)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《重庆市 2016 年第一批高新技
术企业备案的复函》(国科火字[2016]171 号)，子公司重庆鲍斯被认定为高新技术企业，证
书编号 GR201651100361，资格有效期 3 年，故 2016 至 2018 年度享受 15%的企业所得税优惠
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税率。
(9)根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省 2017 年第二批拟
认定高新技术企业名单的通知》，子公司吉恒纳米被认定为高新技术企业，证书编号
GR201732002936，资格有效期 3 年，故 2017 至 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
(10)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省 2018 年第
二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司苏州亚狮被认定为高新技术企业，证书编号
GR201832004005，资格有效期 3 年，故 2018 至 2020 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31
日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 833,930.81 371,230.47
银行存款 221,681,910.69 197,938,715.45
其他货币资金 2,739,224.31 7,752,000.00
合 计 225,255,065.81 206,061,945.92
其中：存放在境外的款项总额 6,564,236.54 9,849,379.63
2．其他货币资金期末余额包含银行承兑汇票保证金 2,007,878.11 元，保函保证金
607,830.48 元，信用证保证金 123,020.72 元，支付宝账户余额 495.00 元。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
指定以公允价值计量且其变动计
6,208,249.38 -
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 6,208,249.38 -
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项 目 期末公允价值 期初公允价值
其他 - -
(三) 应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收票据 98,313,180.67 787,770.49 97,525,410.18 78,869,530.74 - 78,869,530.74
应收账款 368,292,770.90 45,979,225.10 322,313,545.80 283,676,352.00 36,792,393.46 246,883,958.54
合 计 466,605,951.57 46,766,995.59 419,838,955.98 362,545,882.74 36,792,393.46 325,753,489.28
2．应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 73,760,899.60 73,192,909.73
商业承兑汇票 24,552,281.07 5,676,621.01
小 计 98,313,180.67 78,869,530.74
(2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 231,250,232.50 -
商业承兑汇票 - 8,796,871.37
小 计 231,250,232.50 8,796,871.37
3．应收账款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 366,552,296.86 99.53 44,238,751.06 12.07 322,313,545.80
单项金额虽不重大但
1,740,474.04 0.47 1,740,474.04 100.00 -
单项计提坏账准备
第 62 页 共 134 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
小 计 368,292,770.90 100.00 45,979,225.10 12.48 322,313,545.80
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 283,461,043.12 99.92 36,577,084.58 12.90 246,883,958.54
单项金额虽不重大但
215,308.88 0.08 215,308.88 100.00 -
单项计提坏账准备
小 计 283,676,352.00 100.00 36,792,393.46 12.97 246,883,958.54
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 326,527,329.92 16,326,366.50 5.00
1-2 年 11,451,925.45 2,290,385.09 20.00
2-3 年 5,902,084.04 2,951,042.02 50.00
3 年以上 22,670,957.45 22,670,957.45 100.00
小 计 366,552,296.86 44,238,751.06 12.07
(3)本期计提坏账准备金额 7,991,907.03 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
(4)本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 35,346,899.95
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 9.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
1,767,345.00 元。
(5)期末外币应收账款情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(四) 预付款项
1．账龄分析
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期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8,160,225.53 80.71 16,116,968.27 94.73
1-2年 1,756,971.11 17.38 840,938.43 4.94
2-3年 137,675.19 1.36 47,896.84 0.28
3年以上 55,923.30 0.55 7,830.26 0.05
合 计 10,110,795.13 100.00 17,013,633.80 100.00
2．本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 3,003,468.00 元，占预付款项余额的比
例为 29.71%。
3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 金 额 未及时结算的原因
浙江高领新能源科技有限公司 1,177,184.48 未到结算期
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 28,481.25 - 28,481.25 - - -
其他应收款 31,717,053.95 6,042,026.03 25,675,027.92 14,362,972.01 5,134,850.64 9,228,121.37
合计 31,745,535.20 6,042,026.03 25,703,509.17 14,362,972.01 5,134,850.64 9,228,121.37
2．应收利息
明细情况
项 目 期末数 期初数
定期存款 28,481.25 -
3．其他应收款
(1)明细情况
第 64 页 共 134 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 31,717,053.95 100.00 6,042,026.03 19.05 25,675,027.92
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 31,717,053.95 100.00 6,042,026.03 19.05 25,675,027.92
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,062,972.01 97.91 4,834,850.64 34.38 9,228,121.37
单项金额虽不重大但单
300,000.00 2.09 300,000.00 100.00 -
项计提坏账准备
小 计 14,362,972.01 100.00 5,134,850.64 35.75 9,228,121.37
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 25,829,435.29 1,291,471.76 5.00
1-2 年 1,129,735.39 225,947.08 20.00
2-3 年 466,552.17 233,276.09 50.00
3 年以上 4,291,331.10 4,291,331.10 100.00
小 计 31,717,053.95 6,042,026.03 19.05
(3)本期计提坏账准备金额 870,425.39 元；本期无收回或转回坏账准备。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 18,655,906.00 5,313,571.21
暂付款 6,578,355.79 4,164,670.16
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款项性质 期末余额 期初余额
备用金 4,419,060.40 3,685,657.09
退税款 2,063,731.76 1,199,073.55
小 计 31,717,053.95 14,362,972.01
(5)应收政府补助款项
预计收取的时间、
单位名称 政府补助名称 期末数 账龄
金额及依据
已于 2019 年 1 月
增值税即征即退 增值税退税 1,654,769.86 1 年以内
29 日收到
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
款项的性质或 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
内容 余额
数的比例(%)
江苏蓝创智能科技股
收购意向金 15,000,000.00 1 年以内 47.29 750,000.00
份有限公司
奉化市东郊经济开发
应收暂付款 2,640,000.00 3 年以上 8.32 2,640,000.00
公司
新疆维吾尔自治区石
押金保证金 2,048,000.00 [注] 6.46 105,400.00
油管理局
退税款 退税款 1,654,769.86 1 年以内 5.22 82,738.49
叶军 员工借款 400,000.00 1 年以内 1.26 20,000.00
小 计 21,742,769.86 68.55 3,598,138.49
[注]其中 1 年以内 2,028,000.00 元，1-2 年 20,000.00 元。
(六) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,730,612.51 1,183,485.85 80,547,126.66 78,455,970.36 421,065.09 78,034,905.27
在产品 66,189,038.00 - 66,189,038.00 67,493,661.45 - 67,493,661.45
库存商品 182,077,632.62 20,829,177.37 161,248,455.25 137,623,171.84 14,439,931.96 123,183,239.88
发出商品 97,490,360.76 4,966,472.79 92,523,887.97 80,716,983.19 4,322,045.39 76,394,937.80
委托加工物资 1,387,179.03 - 1,387,179.03 - - -
低值易耗品 572,506.35 - 572,506.35 - - -
合 计 429,447,329.27 26,979,136.01 402,468,193.26 364,289,786.84 19,183,042.44 345,106,744.40
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2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
本期减少
类 别 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 421,065.09 786,129.73 - 23,708.97 1,183,485.85
库存商品 14,439,931.96 7,754,098.84 - 1,364,853.43 20,829,177.37
发出商品 4,322,045.39 2,494,289.13 - 1,849,861.73 4,966,472.79
小 计 19,183,042.44 11,034,517.70 - 3,238,424.13 26,979,136.01
(2)本期计提、转回情况说明
本期转回/转销存货跌价准 本期转回金额占该项存
类 别 确定可变现净值的具体依据
备的原因 货期末余额的比例(%)
以所生产的产成品的预计售价减
原材料 去完工时发生的成本、估计的销 随销售结转至营业成本 -
售费用和相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费用和
库存商品 随销售结转至营业成本 -
相关税费
估计售价减去估计的销售费用和
发出商品 随销售结转至营业成本 -
相关税费
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七) 其他流动资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
待抵扣及认证增值税进项税 9,931,528.59 7,450,243.31
预缴所得税款 4,403,561.36 647,640.23
待摊房租费 2,510,784.35 1,513,992.06
其他待摊费用 1,356,638.40 817,605.52
合 计 18,202,512.70 10,429,481.12
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 可供出售金融资产
1．明细情况
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期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
2．期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
苏州创元高新创
1,000,000.00 - - 1,000,000.00
业投资有限公司
续上表：
减值准备
在被投资单位 本期现
被投资单位
持股比例(%) 金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
苏州创元高新创
- - - - 2.14 -
业投资有限公司
(九) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 54,726,877.92 - 54,726,877.92 52,786,223.64 - 52,786,223.64
2．对联营企业投资
本期变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额
权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益变动
(1) 宁波鲍斯能源装备
1,500,000.00 1,714,646.81 - - 184,197.56 -
销售服务有限公司
(2) 江西鲍斯能源装备
1,500,000.00 1,291,954.54 - - 99,282.08 -
销售服务有限公司
(3) 河 南 鲍 斯 销 售 服 务
900,000.00 693,040.79 - - 9,678.54 -
有限公司
(4) 佛 山 市 鲍 斯 销 售 服
1,500,000.00 904,333.44 - - -138,980.43 -
务有限公司
(5) 福 州 鲍 斯 设 备 销 售
1,500,000.00 1,314,567.42 - - -147,720.40 -
服务有限公司
(6) 宁 波 鲍 斯 东 方 产 业 49,396,000.00 46,571,630.87 2,000,000.00 - 1,039,876.14 -
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本期变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额
权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益变动
投 资 基 金合 伙 企业 ( 有
限合伙)
(7) 南 通 鲍 斯 战 斧 能 源
- -158,045.36 - -139,981.38 18,063.98 -
装备有限公司
(8) 四 川 鲍 斯 能 源 销 售
- -582,005.97 - -672,616.44 -90,610.47 -
有限公司
(9) 鲍 斯 能 源 销 售 ( 长
- -255,410.59 - -310,369.37 -54,958.78 -
沙)有限公司
(10)东莞鲍斯能源装备
1,500,000.00 1,291,511.69 - - -52,539.99 -
销售有限公司
合 计 57,796,000.00 52,786,223.64 2,000,000.00 -1,122,967.19 866,288.23 -
续上表：
本期变动
减值准备期末
被投资单位名称 期末余额
宣告发放现金 计提减值准 余额
其他权益变动 其他
股利或利润 备
(1) 宁波鲍斯能源装备销
- - - - 1,898,844.37 -
售服务有限公司
(2) 江西鲍斯能源装备销
- - - - 1,391,236.62 -
售服务有限公司
(3)河南鲍斯销售服务有
- - - - 702,719.33 -
限公司
(4)佛山市鲍斯销售服务
- - - - 765,353.01 -
有限公司
(5)福州鲍斯设备销售服
- - - - 1,166,847.02 -
务有限公司
(6)宁波鲍斯东方产业投
资基金合伙企业(有限合 -2,048,601.14 - - - 47,562,905.87 -
伙)
(7)南通鲍斯战斧能源装
- - - - - -
备有限公司
(8)四川鲍斯能源销售有
- - - - - -
限公司
(9)鲍斯能源销售(长沙)
- - - - - -
有限公司
(10)东莞鲍斯能源装备销
- - - - 1,238,971.70 -
售有限公司
合 计 -2,048,601.14 - - - 54,726,877.92 -
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十) 投资性房地产
1．明细情况
第 69 页 共 134 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
企业合并 其他
外购 固定资产转入 其他 处置
增加 转出
(1)账面原值
房屋及建筑物 - - 452,180.09 - - - - 452,180.09
土地使用权 - - 43,005.57 - - - - 43,005.57
在建工程 - - - - - - - -
合 计 - - 495,185.66 - - - - 495,185.66
(2) 累 计 折 旧 / 计提/
摊销 摊销
房屋及建筑物 - - 139,903.53 - - - - 139,903.53
土地使用权 - - 11,253.13 - - - - 11,253.13
在建工程 - - - - - - - -
合 计 - - 151,156.66 - - - - 151,156.66
(3)减值准备 计提
房屋及建筑物 - - - - - - - -
土地使用权 - - - - - - - -
在建工程 - - - - - - - -
合 计 - - - - - - - -
(4)账面价值
房屋及建筑物 - - - - - - - 312,276.56
土地使用权 - - - - - - - 31,752.44
在建工程 - - - - - - - -
合 计 - - - - - - - 344,029.00
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末投资性房地产均未用于担保。
4．期末投资性房地产均已办妥产权证书。
(十一) 固定资产
1． 明细情况
第 70 页 共 134 页
项 目 期末数 期初数
固定资产 834,315,953.42 640,716,004.47
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 处置或报废 其他
(1) 账 面 原
值
房屋及建筑
191,817,589.37 40,840,824.37 31,404,401.54 2,701,510.01 590,865.38 - 452,180.09 266,903,010.58
物
机器设备 655,934,090.31 114,634,421.18 71,565,993.31 22,721,203.55 1,236,101.36 18,530,216.85 77,777.78 847,483,815.08
运输工具 21,428,109.88 2,870,746.81 - 4,611,664.52 - 1,172,448.68 - 27,738,072.53
电子及其他
23,128,778.02 7,850,453.76 224,180.42 1,900,483.30 162,779.66 557,723.99 - 32,708,951.17
设备
小 计 892,308,567.58 166,196,446.12 103,194,575.27 31,934,861.38 1,989,746.40 20,260,389.52 529,957.87 1,174,833,849.36
(2) 累 计 折
计提
旧
房屋及建筑
22,752,560.42 9,494,009.73 - 159,590.57 107,213.65 - 139,903.53 32,373,470.84
物
机器设备 208,309,648.93 70,653,124.06 - 9,244,600.99 884,534.17 9,846,397.36 52,227.40 279,193,283.39
运输工具 7,409,080.79 3,139,383.03 - 1,183,595.22 - 767,336.39 - 10,964,722.65
电子及其他
13,121,272.97 3,643,470.03 - 763,851.86 155,734.98 326,243.36 - 17,358,086.48
设备
小 计 251,592,563.11 86,929,986.85 - 11,351,638.64 1,147,482.80 10,939,977.11 192,130.93 339,889,563.36
(3) 减 值 准
计提
备
房屋及建筑
- - - - - - - -
物
机器设备 - 628,332.58 - - - - - 628,332.58
运输工具 - - - - - - - -
电子及其他
- - - - - - - -
设备
小 计 - 628,332.58 - - - - - 628,332.58
(4) 账 面 价
值
房屋及建筑
169,065,028.95 - - - - - - 234,529,539.74
物
机器设备 447,624,441.38 - - - - - - 567,662,199.11
运输工具 14,019,029.09 - - - - - - 16,773,349.88
电子及其他
10,007,505.05 - - - - - - 15,350,864.69
设备
第 71 页 共 134 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 处置或报废 其他
小 计 640,716,004.47 - - - - - - 834,315,953.42
[注]本期折旧额 86,929,986.85 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
103,194,575.27 元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
因部分机器设备发生损坏或技术陈旧，难以正常使用，期末按照其可收回金额低于账面
价值的差额计提减值准备。
(3)融资租赁租入的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 813,247.86 322,046.20 - 491,201.66
(4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
江口一号厂房 29,452,517.61 27,976,475.56 办理中
江口二号厂房 18,500,380.09 15,644,383.96 办理中
江口三号厂房 19,095,123.48 16,147,313.94 办理中
江口八号厂房 5,364,420.27 5,177,784.61 办理中
东 方 之 门 大 夏
11,438,809.24 11,072,316.26 办理中
2-2601
东 方 之 门 大 厦
11,911,458.54 11,529,821.94 办理中
2-2608
江口研发大楼 22,879,566.69 22,879,566.69 办理中
济南中德高科厂房 5,709,245.45 5,641,448.16 办理中
小 计 124,351,521.37 116,069,111.12
(5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一（一）重要承诺事项之说
明。
(十二) 在建工程
1． 明细情况
第 72 页 共 134 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 65,079,894.98 - 65,079,894.98 60,396,649.22 - 60,396,649.22
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
房屋建造工程 30,245,359.18 - 30,245,359.18 25,775,582.35 25,775,582.35
设备安装工程 34,834,535.80 - 34,834,535.80 34,621,066.87 34,621,066.87
小 计 65,079,894.98 - 65,079,894.98 60,396,649.22 - 60,396,649.22
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
长壁液压 1#-8#厂房 18,461,915.38 6,333.39 - - 18,468,248.77
江口厂房三期工程 6,894,421.69 30,275,982.89 25,393,294.17 - 11,777,110.41
真空镀膜机设备安装
- 8,222,320.17 - 8,222,320.17
工程
小 计 25,356,337.07 38,504,636.45 25,393,294.17 - 38,467,679.35
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)期末不存在用于借款抵押的在建工程。
(十三) 无形资产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部
购置 企业合并增加 其他 处置 其他转出
研发
(1)账面原值
土地使用权 127,163,893.24 - - 7,809,213.84 - - 43,005.57 134,930,101.51
专利权及专
22,183,338.55 - - 4,943,764.71 - - - 27,127,103.26
有技术
软件 4,215,953.24 2,215,804.25 - - - - - 6,431,757.49
合 计 153,563,185.03 2,215,804.25 - 12,752,978.55 - - 43,005.57 168,488,962.26
(2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 8,559,340.34 2,842,555.44 - 139,019.13 - - 11,253.13 11,529,661.78
第 73 页 共 134 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部
购置 企业合并增加 其他 处置 其他转出
研发
专利权 4,462,719.60 3,052,019.25 - - - - - 7,514,738.85
软件 2,128,234.88 521,755.67 - - - - - 2,649,990.55
合 计 15,150,294.82 6,416,330.36 - 139,019.13 - - 11,253.13 21,694,391.18
(3)减值准备 计提 其他 处置 其他
土地使用权 - - - - - - - -
专利权 - - - - - - - -
软件 348,500.00 - - - - - - 348,500.00
合 计 348,500.00 - - - - - - 348,500.00
(4)账面价值
土地使用权 118,604,552.90 - - - - - - 123,400,439.73
专利权 17,720,618.95 - - - - - - 19,612,364.41
软件 1,739,218.36 - - - - - - 3,433,266.94
合 计 138,064,390.21 - - - - - - 146,446,071.08
[注]本期摊销额 6,416,330.36 元。
(十四) 商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
苏州阿诺精密切削
265,971,502.67 - - - - 265,971,502.67
技术有限公司
常熟万克精密工具
21,238,477.96 - - - - 21,238,477.96
有限公司
苏州吉恒纳米科技
8,136,733.33 - - - - 8,136,733.33
有限公司
宁波新世达精密机
203,590,402.80 - - - - 203,590,402.80
械有限公司
宁波威克斯液压有
49,956,614.17 - - - - 49,956,614.17
限公司
苏州机床电器厂有
33,306,662.67 - - - - 33,306,662.67
限公司
ACCESS PRECISION
33,718,065.13 - - - - 33,718,065.13
TOOLS PTE LTD
宁波长壁液压传动
5,591,611.02 - - - - 5,591,611.02
科技有限公司
第 74 页 共 134 页
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
宁波亚仕特汽车零
- 43,288,617.00 - - - 43,288,617.00
部件有限公司
合 计 621,510,069.75 43,288,617.00 - - - 664,798,686.75
2．商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
宁波新世达精密机
- 26,062,181.63 - - - 26,062,181.63
械有限公司
苏州机床电器厂有
- 33,306,662.67 - - - 33,306,662.67
限公司
小 计 - 59,368,844.30 - - - 59,368,844.30
3．本期形成的商誉说明
本期新增商誉详见本财务报表附注六(一)“非同一控制下企业合并”中相关说明。
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)机械类刀具业务资产组组合
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
项 目 机械类刀具业务资产组组合
苏州阿诺精密切削技术有限公司经营性长期资产、
资产组或资产组组合的构成[注] 常熟万克精密工具有限公司经营性长期资产、
苏州吉恒纳米科技有限公司经营性长期资产
资产组或资产组组合的账面价值 237,556,025.74
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
[注]因苏州阿诺精密切削技术有限公司、常熟万克精密工具有限公司、苏州吉恒纳米科
技有限公司均从事机械类刀具业务，且该三家公司在生产经营过程中共用技术、客户资源及
采购渠道，形成了协同效应，三家公司所产生的现金流入并不彼此独立，故将该三家公司的
经营性长期资产纳入同一个资产组组合，并针对该资产组组合进行商誉减值测试。
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
机械类刀具业务资产组组合资产组组合的可收回金额采用收益法预测现金流量现值计
算；采用未来现金流量折现方法的主要假设：其预计现金流量系以经外部估值专家复核的管
理层编制的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率15.17%，预测期以后
的现金流量维持不变推测得出。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键数据包括：产
第 75 页 共 134 页
品预计售价、销量、成本及其相关费用等。上述假设基于该资产组以前年度的经营业绩、行
业水平以及管理层对市场发展的预期。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相
关资产组特定风险的税前利率。
资产组组合预计未来现金流量的现值(可收回金额)参考了天源资产评估有限公司出具
的《宁波鲍斯能源装备股份有限公司拟对所持长期股权投资进行减值测试涉及的苏州阿诺精
密切削技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(天源评报字[2019]第0093号)的部分
内容。
经测试，截至2018年12月31日，机械类刀具业务资产组组合相关的商誉未发生减值。
(2)宁波新世达精密机械有限公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
项 目 宁波新世达精密机械有限公司资产组
资产组或资产组组合的构成 宁波新世达精密机械有限公司经营性长期资产
资产组或资产组组合的账面价值 98,002,578.83
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
宁波新世达精密机械有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值计算；
采用未来现金流量折现方法的主要假设：其预计现金流量系以经外部估值专家复核的管理层
编制的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.45%，预测期以后的现
金流量维持不变推测得出。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键数据包括：产品预
计售价、销量、成本及其相关费用等。上述假设基于该资产组以前年度的经营业绩、行业水
平以及管理层对市场发展的预期。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资
产组特定风险的税前利率。
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了天源资产评估有限公司针对该资
产组出具的《宁波鲍斯能源装备股份有限公司拟对合并宁波新世达精密机械有限公司形成的
商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)预计未来现金流量的现值资产评估报告》 (天源
评报字[2019]第0086号)。
经测试，截至2018年12月31日，包含商誉的宁波新世达精密机械有限公司资产组的可收
回金额低于账面价值26,062,181.63元，均系归属于本公司的商誉减值，故本期计提商誉减
值准备26,062,181.63元。
第 76 页 共 134 页
(3)宁波威克斯液压有限公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
项 目 宁波威克斯液压有限公司资产组
资产组或资产组组合的构成 宁波威克斯液压有限公司经营性长期资产
资产组或资产组组合的账面价值 13,969,833.95
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
宁波威克斯液压有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值计算；采用
未来现金流量折现方法的主要假设：其预计现金流量系以管理层编制的5年期现金流量预测
为基础，现金流量预测使用的折现率17.04%，预测期以后的现金流量维持不变推测得出。对
资产组进行现金流量预测时采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其相关
费用等。上述假设基于该资产组以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预
期。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，截至2018年12月31日，本公司因购买宁波威克斯液压有限公司形成的商誉未发
生减值。
(4)苏州机床电器厂有限公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
项 目 苏州机床电器厂有限公司资产组
资产组或资产组组合的构成 苏州机床电器厂有限公司经营性长期资产
资产组或资产组组合的账面价值[注] 0.00
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
[注]因管理层预计低压电器元件业务未来不再开展实质性经营，故公司针对与该业务相
关的机器设备进行了减值测试，并全额计提了减值准备。因此，该资产组的账面价值为零。
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
2018年末，公司对苏州机床电器厂有限公司未来的经营计划发生了重大变化。2017年11
月公司并购苏州机床电器厂有限公司时，原本计划发展扩充其原有的低压电器元件业务，但
后续因行业环境不景气、经营状况不理想，公司出于战略性考虑，调整了后续的经营计划，
除消化现有库存外，未来不再从事原低压电器元件业务。公司已针对与原低压电器元件业务
密切相关的存货及机器设备计提了减值准备，可用于其他业务的经营性长期资产将变更用
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途。鉴于并购时形成商誉的业务未来即将不再存续，故公司对该项商誉全额计提减值准备。
(5)电子类刀具业务资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
项 目 电子类刀具业务资产组
ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD
资产组或资产组组合的构成
经营性长期资产
资产组或资产组组合的账面价值 41,458,370.82
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
电子类刀具业务资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值计算；采用未来现金
流量折现方法的主要假设：其预计现金流量系以经外部估值专家复核的管理层编制的5年期
现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率15.65%，预测期以后的现金流量维持不变
推测得出。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、
成本及其相关费用等。上述假设基于该资产组以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对
市场发展的预期。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的
税前利率。
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)参考了天源资产评估有限公司出具的《宁
波鲍斯能源装备股份有限公司拟对所持长期股权投资进行减值测试涉及的苏州阿诺精密切
削技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(天源评报字[2019]第0093号)的部分内
容。
经测试，截至2018年12月31日，本公司因购买ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD形成的
商誉未发生减值。
(6)宁波长壁液压传动科技有限公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
项 目 宁波长壁液压传动科技有限公司资产组
宁波长壁液压传动科技有限公司
资产组或资产组组合的构成
经营性长期资产
资产组或资产组组合的账面价值 61,151,250.39
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
宁波长壁液压传动科技有限公司资产组的可收回金额采用公允价值减去处置费用后的
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净额。经测试，截至2018年12月31日，本公司因购买宁波长壁液压传动科技有限公司形成的
商誉未发生减值。
(7)宁波亚仕特汽车零部件有限公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
项 目 宁波亚仕特汽车零部件有限公司资产组
宁波亚仕特汽车零部件有限公司
资产组或资产组组合的构成
经营性长期资产
资产组或资产组组合的账面价值 24,857,497.56
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
宁波亚仕特汽车零部件有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值计
算；采用未来现金流量折现方法的主要假设：其预计现金流量系以管理层编制的5年期现金
流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率16.11%，预测期以后的现金流量维持不变推测
得出。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本
及其相关费用等。上述假设基于该资产组以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场
发展的预期。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前
利率。
经测试，截至2018年12月31日，本公司因购买宁波亚仕特汽车零部件有限公司形成的商
誉未发生减值。
5．形成商誉时的并购重组方的业绩承诺完成情况
(1)苏州阿诺精密切削技术有限公司(单位：人民币万元)
项目\年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度
业绩承诺金额 2,596.62 4,186.16 5,221.49
实际完成情况 2,910.35 5,100.12 5,781.66
苏州阿诺精密切削技术有限公司完成了当年度的业绩承诺。前述减值测试结果表明，收
购苏州阿诺精密切削技术有限公司形成的商誉不存在减值。
(2)常熟万克精密工具有限公司(单位：人民币万元)
项目\年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度
业绩承诺金额 750.00 1,050.00 1,300.00
实际完成情况 1,040.57 1,880.12 2,344.09
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常熟万克精密工具有限公司完成了当年度的业绩承诺。前述减值测试结果表明，收购常
熟万克精密工具有限公司形成的商誉不存在减值。
(3)宁波新世达精密机械有限公司(单位：人民币万元)
项目\年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度
业绩承诺金额 2,300.00 2,900.00 3,600.00
实际完成情况 2,598.21 2,291.71 -
宁波新世达精密机械有限公司未完成当年度的业绩承诺。经减值测试，收购宁波新世达
精密机械有限公司形成的商誉在2018年末的减值金额为26,062,181.63元。
(4)宁波威克斯液压有限公司(单位：人民币万元)
项目\年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度
业绩承诺金额 1,200.00 1,600.00 2,100.00
实际完成情况 1,461.74 1,899.49 -
宁波威克斯液压有限公司完成了当年度的业绩承诺。前述减值测试结果表明，收购宁波
威克斯液压有限公司形成的商誉不存在减值。
(5)ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD(单位：新加坡元万元)
项目\年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度
业绩承诺金额 200.00 230.00 240.00
实际完成情况 224.96 212.53 -
ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD虽然2018年未完成当年度的业绩承诺，但根据ACCESS
PRECISION TOOLS PTE LTD目前的经营情况、未来五年的发展规划和市场发展趋势，经前述
减值测试，收购ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD形成的商誉不存在减值。
(6)宁波亚仕特汽车零部件有限公司(单位：人民币万元)
项目\年度 2018 年度 2019 年度 2020 年度
业绩承诺金额 1,350.00 1,552.00 1,785.00
业绩承诺额的 90% 1,215.00 1,396.80 1,606.50
实际完成情况[注] 1,219.91 - -
[注]根据并购时签署的《股权收购协议》，宁波亚仕特汽车零部件有限公司原股东仅在
业绩实现额低于业绩承诺额的90%时才需进行赔偿。
前述减值测试结果表明，收购宁波亚仕特汽车零部件有限公司形成的商誉不存在减值。
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除以上主体外，其他形成商誉的并购重组方不存在业绩承诺。
(十五) 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
钢棚搭建费 2,080,925.90 1,498,181.82 1,856,991.67 - 1,722,116.05
装修费 6,711,236.97 10,051,104.09 3,521,177.97 - 13,241,163.09
合 计 8,792,162.87 11,549,285.91 5,378,169.64 - 14,963,279.14
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 46,316,822.34 7,955,273.82 39,014,117.88 7,381,603.85
存货跌价准备 25,043,311.46 4,136,309.83 18,867,177.45 3,039,178.99
无形资产减值准备 61,500.00 9,225.00 102,500.00 15,375.00
预提费用 16,745,499.76 2,511,823.98 13,938,240.79 2,090,736.12
可抵扣亏损 14,000,914.99 3,167,029.32 9,664,420.99 2,265,715.30
内部交易未实现利润 3,921,107.09 1,247,952.03 5,613,419.23 1,395,807.64
递延收益 25,170,195.39 3,775,529.32 16,370,432.43 2,455,564.88
PIC(含资本津贴) 2,092,962.06 355,803.55 4,728,603.60 803,862.61
合 计 133,352,313.09 23,158,946.85 108,298,912.37 19,447,844.39
2．未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
65,534,977.34 16,019,918.25 59,155,370.51 13,053,166.43
资产评估增值
固定资产加速折旧的
93,325,371.15 15,124,085.64 32,977,027.71 4,946,554.16
所得税影响
合 计 158,860,348.49 31,144,003.89 92,132,398.22 17,999,720.59
3．未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
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可抵扣暂时性差异 448,785.23 2,784,798.16
可抵扣亏损 12,613,367.69 3,395,616.70
小 计 13,062,152.92 6,180,414.86
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 - - -
2020 1,690.00 1,690.00 -
2021 25,924.01 25,924.01 -
2022 1,289,910.16 3,368,002.69 -
2023 11,295,843.52 - -
小 计 12,613,367.69 3,395,616.70
(十七) 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程款、设备款 56,295,760.15 68,783,823.24
(十八) 短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 6,000,000.00 68,500,000.00
抵押+保证借款 156,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 114,500,000.00 85,000,000.00
信用借款 267,000,000.00 100,000,000.00
合 计 543,500,000.00 333,500,000.00
2．本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据及应付账款
1．明细情况
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项 目 期末数 期初数
应付票据 2,007,878.11 7,840,000.00
应付账款 236,913,764.28 186,881,029.27
合 计 238,921,642.39 194,721,029.27
2．应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,007,878.11 7,840,000.00
3．应付账款
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 229,328,251.14 178,932,724.30
1-2 年 3,008,012.08 3,177,035.32
2-3 年 673,365.16 444,685.96
3 年以上 3,904,135.90 4,326,583.69
小 计 236,913,764.28 186,881,029.27
一年内到期的外币非流动负债情况详见附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(二十) 预收款项
1.明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 37,193,910.46 34,867,141.04
1-2 年 6,792,524.20 5,642,557.46
2-3 年 3,329,273.06 60,022.20
3 年以上 1,898,544.87 1,639,657.66
合 计 49,214,252.59 42,209,378.36
2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
江苏蓝色星球环保新材料有限公
5,174,391.20 尚未结算
司
东营市亚通石化有限公司 1,785,000.00 尚未结算
武宣必佳新能源投资有限公司 1,466,000.00 尚未结算
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单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
山西铁峰化工有限公司 1,241,333.34 尚未结算
山东广悦化工有限公司 1,080,000.00 尚未结算
小 计 10,746,724.54
(二十一) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 43,836,274.10 237,058,463.81 231,897,124.12 48,997,613.79
(2)离职后福利—设定提存计划 771,162.09 14,132,372.20 13,993,477.96 910,056.33
(3)辞退福利 - 528,039.88 528,039.88 -
合 计 44,607,436.19 251,718,875.89 246,418,641.96 49,907,670.12
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 41,299,974.43 206,716,839.56 201,555,952.67 46,460,861.32
(2)职工福利费 1,379,137.56 10,428,682.66 10,125,531.70 1,682,288.52
(3)社会保险费 556,441.70 11,564,756.15 11,952,605.58 168,592.27
其中：医疗保险费 484,515.03 9,723,766.13 10,153,655.10 54,626.06
工伤保险费 40,911.56 1,074,986.78 1,040,721.46 75,176.88
生育保险费 31,015.11 766,003.24 758,229.02 38,789.33
(4)住房公积金 16,077.35 6,806,943.32 6,804,634.07 18,386.60
(5)工会经费和职工教育经费 480,398.64 1,541,242.12 1,354,155.68 667,485.08
(6)短期带薪缺勤 104,244.42 - 104,244.42 -
小 计 43,836,274.10 237,058,463.81 231,897,124.12 48,997,613.79
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 740,356.03 13,459,347.49 13,320,831.10 878,872.42
(2)失业保险费 30,806.06 673,024.71 672,646.86 31,183.91
小 计 771,162.09 14,132,372.20 13,993,477.96 910,056.33
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(二十二) 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,927,920.73 2,809,683.56
企业所得税 4,364,376.30 6,669,606.48
其他税费 923,408.33 433,952.43
房产税 920,981.72 662,280.83
城市维护建设税 832,248.71 196,392.04
土地使用税 545,700.98 495,067.97
代扣代缴个人所得税 216,313.42 385,546.06
合 计 15,730,950.19 11,652,529.37
(二十三) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 921,175.08 646,271.62
其他应付款 81,047,532.50 106,572,877.41
合 计 81,968,707.58 107,219,149.03
2．应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 800,949.28 453,036.35
长期借款应付利息 120,225.80 193,235.27
小 计 921,175.08 646,271.62
3．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股权转让款 69,079,481.62 97,618,952.60
应付暂收款 9,105,959.78 6,874,764.81
押金保证金 2,862,091.10 2,079,160.00
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项 目 期末数 期初数
小 计 81,047,532.50 106,572,877.41
(2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
常州市鑫思达投资咨询有限公司 15,876,000.00 未到约定付款期
于红 8,418,000.00 未到约定付款期
上海诺千金创业投资中心(有限
4,362,000.00 未到约定付款期
合伙)
天津卡日曲投资有限公司 3,744,000.00 未到约定付款期
霍尔果斯瑞海盛股权投资管理合
3,084,000.00 未到约定付款期
伙企业(有限合伙)
东莞鲍斯能源装备销售有限公司 2,000,000.00 未到约定付款期
小 计 37,484,000.00
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
常州市鑫思达投资咨询有限公司 15,876,000.00 股权收购款
周善江 12,655,235.00 股权收购款
于红 8,418,000.00 股权收购款
宁波鲍斯东方产业投资基金合伙
4,754,701.40 股权收购款
企业（有限合伙）
上海诺千金创业投资中心（有限
4,362,000.00 股权收购款
合伙）
天津卡日曲投资有限公司 3,744,000.00 股权收购款
霍尔果斯瑞海盛股权投资管理合
3,084,000.00 股权收购款
伙企业（有限合伙）
东莞鲍斯能源装备销售有限公司 2,000,000.00 押金保证金
小 计 54,893,936.40
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 2,288,592.01 12,482,862.02
一年内到期的长期应付款 235,235.08 335,790.82
合 计 2,523,827.09 12,818,652.84
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2．一年内到期的外币非流动负债情况详见附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(二十五) 长期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 54,000,000.00 56,000,000.00
保证借款 24,350,000.00 71,300,000.00
抵押借款 288,592.01 764,379.72
减：一年内到期的非流动负债 2,288,592.01 12,482,862.02
合 计 76,350,000.00 115,581,517.70
(二十六) 长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁款 79,985.50 315,220.58
(二十七) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的
政府补助 16,370,432.43 12,332,700.00 3,532,937.04 25,170,195.39
政府补助
2．涉及政府补助的项目
本期分摊
本期新增补助 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 变动 与收益相关
转入项目 金额
30 立方以上工业气螺
杆压缩机和螺 杆压缩 2,550,000.00 - 其他收益 900,000.00 - 1,650,000.00 与资产相关
机主机项目补助
可燃气回收螺 杆压缩
1,435,666.87 - 其他收益 291,999.95 - 1,143,666.92 与资产相关
机组技改项目补助
螺杆空气压缩 机主机
1,688,982.38 - 其他收益 513,203.55 - 1,175,778.83 与资产相关
技改项目补助
中压螺杆压缩 机技改
2,047,799.06 - 其他收益 403,528.03 - 1,644,271.03 与资产相关
项目补助
年产 10000 台高效能
螺杆压缩机主 机技改 2,769,444.52 - 其他收益 420,370.30 - 2,349,074.22 与资产相关
项目
年产 5000 台双级节能
1,867,440.79 - 其他收益 227,244.40 - 1,640,196.39 与资产相关
压缩机技改项目
年产 6000 台永磁节能
- 12,171,600.00 其他收益 121,554.23 - 12,050,045.77 与资产相关
压缩机项目
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本期分摊
本期新增补助 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 变动 与收益相关
转入项目 金额
微型精密蜗杆 塑料齿
轮传动系统的 研发及 96,000.00 - 其他收益 36,000.00 - 60,000.00 与资产相关
产业化项目补助
微型电机转轴 工程中
90,000.00 - 其他收益 10,000.00 - 80,000.00 与资产相关
心项目补助
年产 300 万套电动推
杆用 蜗杆及齿轮项目 295,932.04 - 其他收益 40,059.36 - 255,872.68 与资产相关
补助
年产 1 万台叶片泵生产
- 161,100.00 其他收益 18,977.22 - 142,122.78 与资产相关
线技改项目
“数控机床用高效精
密切削刀具研发及产 3,529,166.77 - 其他收益 550,000.00 - 2,979,166.77 与资产相关
业化”项目
小 计 16,370,432.43 12,332,700.00 3,532,937.04 - 25,170,195.39
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十三)“政府补助”之
说明。
(二十八) 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
改制企业人员安置费 7,638,235.00 7,633,235.00
西门子人员安置费 1,963,659.72 1,963,659.72
凯马公司安置费 823,505.37 893,079.52
合 计 10,425,400.09 10,489,974.24
(二十九) 股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)
期初数 期末数
发行
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 367,962,873.00 - - 294,370,298.00 - 294,370,298.00 662,333,171.00
2．本期股权变动情况说明
根据本公司第三届第十五次董事会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本
人民币 294,370,298.00 元，以 2017 年 12 月 31 日总股本 367,962,873.00 为基数，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。此次变更已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，
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并于 2018 年 5 月 21 日出具瑞华验字[2018]01560001 号验资报告。
(三十) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 814,702,449.38 2,159,255.79 294,370,298.00 522,491,407.17
其他资本公积 2,143,697.49 - 2,048,601.14 95,096.35
合 计 816,846,146.87 2,159,255.79 296,418,899.14 522,586,503.52
2．资本公积增减变动原因
(1)股本溢价变动主要系：1)根据本公司第三届第十五次董事会决议和修改后的章程规
定，本公司申请增加注册资本人民币 294,370,298.00 元，以 2017 年 12 月 31 日总股本
367,962,873.00 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。此次变更已经瑞华会
计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2018 年 5 月 21 日出具瑞华验字[2018]01560001 号
验资报告；2)本公司本年在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权，导致资本公积
增加 2,159,255.79 元。
(2)其他资本公积变动主要系：因联营企业资本公积发生变动，本公司相应根据持股比
例调整减少其他资本公积金额 2,048,601.14 元。
(三十一) 其他综合收益
本期变动额
项 目 期初数 减：前期计入 期末数
本期所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于
其他综合收益
发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益
外币财务报
126,258.30 1,459,851.02 - - 914,834.06 545,016.96 1,041,092.36
表折算差额
(三十二) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,907,220.31 9,685,980.94 - 44,593,201.25
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
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注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
(三十三) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 252,372,281.39 164,663,274.04
加：年初未分配利润调整 - -
调整后本年年初余额 252,372,281.39 164,663,274.04
加：本期归属于母公司所有者的净
121,267,465.10 150,971,686.80
利润
减：提取法定盈余公积 9,685,980.94 8,068,248.50
应付普通股股利 36,796,287.30 55,194,430.95
期末未分配利润 327,157,478.25 252,372,281.39
2．利润分配情况说明
根据公司第三届第十五次董事会通过的2017年度利润分配方案，以2017年12月31日的总
股本367,962,873.00股为基数，每10股派发现金股利1.00元(含税)，合计派发现金股利
36,796,287.30元。
本公司2018年度利润分配预案详见本附注十二(一)“资产负债表日后利润分配情况说
明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利39,739,990.26元。
(三十四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,477,625,317.90 947,747,048.48 1,100,578,204.12 696,589,280.26
其他业务 27,677,323.45 16,123,282.42 13,960,516.16 6,261,587.09
合 计 1,505,302,641.35 963,870,330.90 1,114,538,720.28 702,850,867.35
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2．公司前五名客户的营业收入总额为 166,176,565.23 元，占全年营业收入合计数的
11.04%。
(三十五) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 5,044,862.39 3,526,758.52
教育费附加 2,237,481.95 1,567,008.95
房产税 2,225,643.80 1,231,407.07
地方教育附加 1,487,452.74 1,038,201.03
土地使用税 1,247,931.50 835,806.14
印花税 517,051.99 891,233.51
其他税费 24,774.68 194,635.61
合 计 12,785,199.05 9,285,050.83
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十六) 销售费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 35,514,477.37 25,730,738.20
运杂费 16,392,874.36 12,030,965.16
差旅费 7,003,339.77 5,728,790.68
业务招待费 6,836,947.71 2,464,946.69
办公费 5,390,849.83 4,094,426.28
广告及业务宣传费 5,353,248.56 6,841,987.54
销售服务费 3,723,467.40 1,249,638.85
折旧费 1,081,273.24 832,316.49
其他 638,126.09 35,545.39
合 计 81,934,604.33 59,009,355.28
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(三十七) 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 59,577,339.17 46,672,255.98
办公费 16,368,190.11 8,565,641.44
长期资产折旧和摊销 15,329,520.97 8,274,136.86
咨询费 11,925,135.47 9,121,825.75
业务招待费 9,157,645.34 5,750,767.24
差旅费 3,094,586.38 2,341,094.56
租赁费 2,569,371.94 1,404,970.05
税费 639,648.09 209,713.35
其他 1,109,070.26 2,588,653.29
合 计 119,770,507.73 84,929,058.52
(三十八) 研发费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 32,841,492.30 22,982,633.95
直接材料 16,594,085.79 11,477,401.14
折旧与摊销 12,403,878.77 7,539,703.55
其他 6,876,731.60 2,822,786.37
合 计 68,716,188.46 44,822,525.01
(三十九) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息费用 28,760,871.08 10,727,273.40
减：利息收入 2,022,139.89 670,585.24
汇兑损失 - 280,297.58
减：汇兑收益 239,073.47 -
手续费支出 372,183.39 264,351.53
合 计 26,871,841.11 10,601,337.27
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(四十) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 9,650,102.91 4,828,010.19
存货跌价损失 9,307,782.66 4,536,612.52
固定资产减值损失 628,332.58 -
商誉减值损失 59,368,844.30 -
合 计 78,955,062.45 9,364,622.71
(四十一) 其他收益
与资产相关/ 计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
与收益相关 损益的金额
政府补助 20,320,896.54 5,046,840.00 与收益相关 13,942,188.91
其他 7,502.77 - 与收益相关 7,502.77
合 计 20,328,399.31 5,046,840.00 13,949,691.68
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十三)“政府补助”之说明 。
(四十二) 投资收益
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,967,529.73 -3,513,375.85
处置长期股权投资产生的投资收益 753,266.19 -357,152.38
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 116,701.71
合 计 -3,214,263.54 -3,753,826.52
(四十三) 公允价值变动收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
6,208,249.38 -
产
2．公允价值变动收益的说明
本期公允价值变动收益，系因子公司宁波新世达精密机械有限公司 2018 年度未实现并
购时承诺的业绩，新世达原股东按协议约定需返还注销的股份对应的公允价值。
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(四十四) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动
-495,470.67 -1,353,126.82 -495,470.67
资产时确认的收益
其中：固定资产 -495,470.67 -1,353,126.82 -495,470.67
(四十五) 营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
政府补助 15,298,971.38 8,894,835.33 15,298,971.38
罚没及违约金收入 748,792.60 - 748,792.60
非流动资产毁损报废利得 11,438.17 - 11,438.17
其他 1,098,898.06 345,341.16 1,098,898.06
合 计 17,158,100.21 9,240,176.49 17,158,100.21
2．本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十三)“政府补助”之说明。
(四十六) 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
对外捐赠 752,000.00 50,000.00 752,000.00
盘亏损失 472,276.31 - 472,276.31
罚款支出 212,263.55 58,388.14 212,263.55
资产报废、毁损损失 8,995.85 6,337.35 8,995.85
合同终止补偿金 - 256,991.00 -
其他 203,771.53 9,737.58 203,771.53
合 计 1,649,307.24 381,454.07 1,649,307.24
(四十七) 所得税费用
1．明细情况
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项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 28,319,749.48 30,142,147.68
递延所得税费用 5,878,582.34 -214,272.41
合 计 34,198,331.82 29,927,875.27
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 190,734,614.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,610,192.22
子公司适用不同税率的影响 162,675.58
调整以前期间所得税的影响 -524,488.98
非应税收入的影响 -346,780.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,541,992.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
-555,722.67
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,917,834.32
税法规定的额外可扣除费用 -7,705,068.83
本期未确认递延所得税负债的影响 -931,237.41
税率变化对递延所得税的影响 28,935.73
所得税费用 34,198,331.82
(四十八) 其他综合收益
本期数 上年数
项 目
税后归属于 税后归属于 税后归属于 税后归属于
税前金额 所得税 税前金额 所得税
母公司 少数股东 母公司 少数股东
外币财务报
1,459,851.02 - 914,834.06 545,016.96 122,916.22 - 97,851.02 25,065.20
表折算差额
(四十九) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
政府补助 38,882,468.27 9,900,480.28
利息收入 1,874,229.45 670,585.24
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项 目 本期数 上年数
收回往来款项 7,092,356.56 16,901,053.76
其他 1,413,535.55 10,025,049.43
合 计 49,262,589.83 37,497,168.71
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
期间费用付现 113,359,580.27 52,590,234.27
支付往来款项 9,843,436.96 16,134,968.50
其 他 2,340,620.54 693,753.02
合 计 125,543,637.77 69,418,955.79
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回往来款 16,174,738.74 -
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收购股权意向金 15,000,000.00 -
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到股权转让款 2,839,526.82 -
信用证保证金 - 2,000,000.00
银行承兑汇票保证金 2,352,000.00 -
合 计 5,191,526.82 2,000,000.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
募股与并购中介费用 - 1,900,000.00
信用证保证金 - 5,400,000.00
融资租赁款 - 445,699.66
支付收购少数股权款 - 1,350,000.00
银行承兑汇票保证金 2,007,878.11 -
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项 目 本期数 上年数
合 计 2,007,878.11 9,095,699.66
(五十) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 156,536,282.95 172,546,637.12
加：资产减值准备 78,955,062.45 9,364,622.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
86,929,986.85 62,403,551.57
折旧
无形资产摊销 6,416,330.36 4,545,500.38
长期待摊费用摊销 5,378,169.64 3,383,989.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
495,470.67 1,353,126.82
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -2,442.32 6,337.35
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -6,208,249.38 -
财务费用(收益以“－”号填列) 28,257,387.21 10,727,273.40
投资损失(收益以“－”号填列) 3,214,263.54 3,753,826.52
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,283,669.87 -6,685,552.84
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 9,147,745.26 13,758,562.64
存货的减少(增加以“－”号填列) -61,542,902.91 -88,798,773.09
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -96,339,210.31 -65,514,229.15
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 74,528,737.72 106,096,543.48
其他 8,799,762.96 -3,275,029.05
经营活动产生的现金流量净额 291,282,724.82 223,666,387.09
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 222,516,336.50 198,309,945.92
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项 目 本期数 上年数
减：现金的期初余额 198,309,945.92 123,903,927.85
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 24,206,390.58 74,406,018.07
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 69,639,745.60
其中：宁波亚仕特汽车零部件有限公司 69,639,745.60
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,239,534.29
其中：宁波亚仕特汽车零部件有限公司 5,239,534.29
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 45,949,407.38
取得子公司支付的现金净额 110,349,618.69
4．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 222,516,336.50 198,309,945.92
其中：库存现金 833,930.81 371,230.47
可随时用于支付的银行存款 221,681,910.69 197,938,715.45
可随时用于支付的其他货币资金 495.00 -
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 222,516,336.50 198,309,945.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2018 年度现金流量表中现金期末数为 222,516,336.50 元，2018 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 225,255,065.81 元，差额 2,738,729.31 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,007,878.11 元，保函保证
金 607,830.48 元，信用证保证金 123,020.72 元。
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(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,738,729.31 保证金
固定资产 66,119,358.63 借款抵押
无形资产 59,474,274.02 借款抵押
合 计 128,332,361.96
(五十二) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,293,028.73 6.8632 8,874,314.78
欧元 39,401.85 7.8473 309,198.14
港币 23,765.90 0.8762 20,823.68
比索 13,915.00 2.8702 39,938.83
泰铢 42,157.45 4.7399 199,822.10
新加坡币 711,152.80 5.0062 3,560,173.15
应收票据及应收账款
其中：美元 1,156,703.73 6.8632 7,938,689.04
应付账款
其中：美元 105.00 6.8632 720.64
一年内到期的非流动负
债
其中：新加坡币 57,646.92 5.0062 288,592.01
(五十三) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
初始确
补助项目 初始确认金额 列报项目 说明
认年度
损益项目 金 额
年产 500 台 30 立方以上螺杆
2010 年 9,000,000.00 递延收益 其他收益 900,000.00 [注 1]
压缩机和 5000 台螺杆压缩
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计入当期损益
初始确
补助项目 初始确认金额 列报项目 说明
认年度
损益项目 金 额
机主机项目
“数控机床用高效精密切削
2014 年 5,500,000.00 递延收益 其他收益 550,000.00 [注 2]
刀具研发及产业化”项目
年产 2000 台螺杆空气压缩
2013 年 4,255,000.00 递延收益 其他收益 513,203.56 [注 3]
机主机技改项目
年产 10000 台高效能螺杆压
2016 年 3,400,000.00 递延收益 其他收益 420,370.31 [注 4]
缩机主机技改项目
年产 200 台中压螺杆压缩机
2014 年 3,520,000.00 递延收益 其他收益 403,528.03 [注 5]
技改项目
年产 500 台可燃气回收螺杆
2012 年 2,920,000.00 递延收益 其他收益 291,999.96 [注 6]
压缩机组项目
年产 5000 台双级节能压缩
2017 年 2,000,000.00 递延收益 其他收益 227,244.40 [注 7]
机技改项目
年产 6000 台永磁节能压缩
2018 年 12,171,600.00 递延收益 其他收益 121,554.24 [注 8]
机项目
年产 300 万套电动推杆用蜗
2017 年 319,300.00 递延收益 其他收益 40,059.32
杆及齿轮项目
微型精密蜗杆塑料齿轮传动
系统的研发及产业化项目补 2015 年 180,000.00 递延收益 其他收益 36,000.00
助
年产 1 万台叶片泵生产线技
2018 年 161,100.00 递延收益 其他收益 18,977.22 [注 9]
改项目
微型电机转轴工程中心项目
2015 年 100,000.00 递延收益 其他收益 10,000.00
补助
小 计 43,527,000.00 3,532,937.04
福利企业增值税退税款 2018 年 6,378,707.63 其他收益 其他收益 6,378,707.63 [注 10]
强龙工程培育专项补助 2018 年 4,289,500.00 其他收益 其他收益 4,289,500.00 [注 11]
高成长企业补助 2018 年 750,000.00 其他收益 其他收益 750,000.00 [注 12]
高成长企业专项资金补助 2018 年 708,600.00 其他收益 其他收益 708,600.00 [注 13]
企业研发投入后补助 2018 年 574,000.00 其他收益 其他收益 574,000.00 [注 14]
残疾人就业单位财政补贴 2018 年 490,668.00 其他收益 其他收益 490,668.00 [注 15]
高新技术企业培育研发后补
2018 年 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 [注 16]
助
2017 年度市级提升存量企业
2018 年 285,500.00 其他收益 其他收益 285,500.00 [注 17]
竞争力政策奖励金
17 年工业经济补贴 2018 年 205,000.00 其他收益 其他收益 205,000.00 [注 18]
重大科研公关项目补助 2018 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 [注 19]
2017 年奉化工商局质量品牌
2018 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 [注 20]
标准奖励金收入
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计入当期损益
初始确
补助项目 初始确认金额 列报项目 说明
认年度
损益项目 金 额
奉化科研项目补贴 2018 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 [注 21]
科技项目经费补助 2018 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 [注 22]
科信局 2018 年第六批科技
发展资金企业研发补贴新注 2018 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 [注 23]
册科技企业
其他 2018 年 1,805,983.83 其他收益 其他收益 1,805,983.87
小 计 16,787,959.46 16,787,959.50
收到兼并重组奖励 2018 年 14,800,000.00 营业外收入 营业外收入 14,800,000.00 [注 12]
上市公司兼并重组专项资金
2018 年 278,000.00 营业外收入 营业外收入 278,000.00 [注 24]
补助
吸纳高校毕业生社会保险补
2018 年 111,518.00 营业外收入 营业外收入 111,518.00 [注 25]
贴
其他 2018 年 109,453.38 营业外收入 营业外收入 109,453.38
小 计 15,298,971.38 15,298,971.38
合 计 75,613,930.84 35,619,867.92
[注 1]根据宁波市财政局发布的甬财政工[2010]652 号《关于下达 2010 年十大重点节能
工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设中央预算内基建支出
预算(拨款)的通知》，企业收到基建支出拨款 9,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，
该补助与公司日常经营活动相关，在相关资产使用寿命内平均分配， 2018 年度摊销
900,000.00 元计入其他收益，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 7,350,000.00 元，余额
1,650,000.00 元。
[注 2] 根据苏州工业园区管理委员会发布的苏园管核字[2012]17 号《关于核准苏州阿
诺精密切削技术股份有限公司建设精密数控机床用高效切削刀具扩产项目及研发中心项目
的通知》，企业收到技改补助 5,500,000.00 元，系与资产相关的政府补助，该补助与公司日
常经营活动相关，在相关资产使用寿命内平均分配，2018 年度摊销 550,000.00 元计入其他
收益，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 2,520,833.23 元，余额 2,979,166.77 元。
[注 3]根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局发布的甬经信技改[2012]403 号
《关于下达宁波市 2012 年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》，企业收到技改
项目补助 4,255,000.00 元，系与资产相关的政府补助，该补助与公司日常经营活动相关，
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在相关资产使用寿命内平均分配，2018 年度摊销 513,203.56 元计入其他收益，截至 2018
年 12 月 31 日已摊销 3,079,221.17 元，余额 1,175,778.83 元。
[注 4]根据奉化市经济和信息化委员会、奉化市财政局发布的奉经信[2016]24 号《关于
下达 2016 年度宁波工业和信息化发展专项资金(技术进步专项)的通知》，企业收到技改项目
补助 3,400,000.00 元，系与资产相关的政府补助，该补助与公司日常经营活动相关，在相
关资产使用寿命内平均分配，2018 年度摊销 420,370.31 元计入其他收益，截至 2018 年 12
月 31 日已摊销 1,050,925.78 元，余额 2,349,074.22 元。
[注 5] 根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局发布的甬经信技改[2014]19 号
《关于下达宁波市 2014 年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》，企业收到技改
项目补助 3,520,000.00 元，系与资产相关的政府补助，该补助与公司日常经营活动相关，
在相关资产使用寿命内平均分配，2018 年度摊销 403,528.03 元计入其他收益，截至 2018
年 12 月 31 日已摊销 1,875,728.97 元，余额 1,644,271.03 元。
[注 6]根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会发布的甬发改投资
[2012]153 号《转发国家发展改革委、工业和信息化部关于下达工业中小企业技术改造项目
(第一批)2012 年中央预算内投资计划通知》，企业收到技改项目补助 2,920,000.00 元，系
与资产相关的政府补助，该补助与公司日常经营活动相关，在相关资产使用寿命内平均分配，
该补贴收入 2018 年度摊销 291,999.96 元计入其他收益，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销
1,776,333.08 元，余额 1,143,666.92 元。
[注 7] 根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局发布的甬经信技改[2017]43 号
《关于下达 2015 年度技术改造专项资金的通知》，企业收到技改项目补助 2,000,000.00 元，
系与资产相关的政府补助，该补助与公司日常经营活动相关，在相关资产使用寿命内平均分
配，2018 年度摊销 227,244.40 元计入其他收益，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 359,803.61
元，余额 1,640,196.39 元。
[注 8] 根据宁波市奉化区经济和信息化局、宁波市奉化区财政局发布的奉经信
[2018]84 号《关于下达 2017 年度宁波市工业投资(技术改造)专项资金的通知》，企业收到
技改项目补助 12,171,600.00 元，系与资产相关的政府补助，该补助与公司日常经营活动相
关，在相关资产使用寿命内平均分配，2018 年度摊销 121,554.24 元计入其他收益，截至 2018
年 12 月 31 日已摊销 121,554.23 元，余额 12,050,045.77 元。
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[注 9] 根据宁波市奉化区经济和信息化局、宁波市奉化区财政局发布的奉经信
[2018]118 号《关于下达 2016 年第二批和 2017 年度奉化区工业投资(技术改造)专项资金的
通知》，企业收到技改项目补助 161,100.00 元，系与资产相关的政府补助，该补助与公司日
常经营活动相关，在相关资产使用寿命内平均分配，2018 年度摊销 18,977.22 元计入其他
收益，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 18,977.22 元，余额 142,022.78 元。
[注 10] 根据国家税务总局下发的国家税务总局公告 2016 年第 33 号《关于发布<促进
残疾人就业增值税优惠政策管理办法>的公告》，公司 2018 年度福利企业增值税即征即退发
生额 6,378,707.63 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计
入 2018 年其他收益，其中 4,723,937.77 元已于本年度收到，尚未实际收到的政府补助详见
附注五(五)3(5) 应收政府补助款项。
[注 11]根据宁波市奉化区经济和信息化局、宁波市奉化区财政局 下发的奉经信
[2018]114 号《关于下达宁波市奉化区 2017 年度“强龙工程”培育专项奖励资金的通知》，
公司 2018 年度收到强龙工程专项补助 4,289,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
[注 12]根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会下发的甬财政发[2018]952 号
《关于对 2018 年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第一次清算的通知》，
公司 2018 年度收到兼并重组奖励 14,800,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司
日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入；收到高成长企业补助 750,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2018 年其他收益。
[注 13]根据宁波市奉化区经济和信息化局、宁波市奉化区财政局 下发的奉经信
[2018]119 号《关于下达 2017 年度宁波市高成长企业专项资金的通知》，公司 2018 年度收
到高成长企业专项资金补助 708,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营
活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
[注 14]根据宁波市奉化区科学技术局下发的奉科[2018]57 号《关于下达宁波市奉化区
2017 年度企业研发投入后补助经费的通知(宁波转移支付)》，公司 2018 年度收到企业研发
投入后补助 574,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全
额计入 2018 年其他收益。
[注 15]根据奉化市民政局、奉化市残疾人联合会、奉化市财政局下发的奉民发[2015]60
号《奉化市福利企业财政补贴与奖励政策实施办法》，公司 2018 年度收到残疾人就业单位财
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政补贴 490,668.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计
入 2018 年其他收益。
[注 16] 根据苏州工业园区管理委员会下发的苏科资[2018]13 号《奉关于下达苏州市
2018 年度第六批科技发展计划(高新技术培育企业-研发后补助)资金的通知》，公司 2018 年
度收到高新技术企业培育研发后补助 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司
日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
[注 17] 根据常熟市经济和信息化委员会、常熟市财政局下发的常财工贸[2018]40 号
《关于下达 2017 年度市级提升存量企业竞争力政策奖励资金(直接兑付部分)的通知》，公司
2018 年度收到提升存量企业竞争力政策奖励金 285,500.00 元，系与收益相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
[注 18]根据溪口镇人民政府下发的溪政[2017]287 号《溪口镇人民政府关于 2017 年度
推进“中国制造 2025”工作扶持政策及服务业发展专项资金奖励补助办法的通知》，公司 2018
年度收到工业经济补贴 205,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2018 年其他收益。
[注 19] 根据宁波市奉化区科学技术局下发的奉科函[2018]8 号《关于开展 2018 年度宁
波市奉化区科技计划项目申报的函》，公司 2018 年度收到重大科研公关项目补助 200,000.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
[注 20]根据宁波市奉化区人民政府下发的奉政发[2018]28 号《宁波市奉化区人民政府
关于同意 2017 年度区长质量奖获奖名单的批复》，公司 2018 年度收到质量品牌标准奖励
200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018
年其他收益。
[注 21]根据宁波市奉化区科学技术局、宁波市奉化区财政局下发的奉科[2018]52 号《关
于下达宁波市奉化区 2018 年度企业研发后补助经费的通知》，公司 2018 年度收到科研项目
补助 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入
2018 年其他收益。
[注 22]根据宁波市奉化区科学技术局、宁波市奉化区财政局下发的奉科[2018]23 号《关
于下达宁波市奉化区 2018 年度第二批科技项目经费的通知》，公司 2018 年度收到科技项目
经费补助 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额
计入 2018 年其他收益。
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[注 23] 根据苏州工业园区科技和信息化局、苏州工业园区管理委员会下发的苏园科
[2018]21 号《苏州工业园区科技创新能力提升实施细则》，公司 2018 年度收到新注册科技
企业研发补贴 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已
全额计入 2018 年其他收益。
[注 24]根据宁波市人民政府金融工作办公室、宁波市财政局下发的甬金办[2018]28 号
《宁波市金融办、宁波市财政局关于下达 2018 年度推进企业挂牌上市和上市公司兼并重组
专项资金的通知》，公司 2018 年度收到上市公司兼并重组专项资金补助 278,000.00 元，系
与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。
[注 25] 根据奉化区人才市场管理办公室下发的《关于申报 2017 年用人单位吸纳高校
毕业生社会保险补贴的通知》，公司 2018 年度收到吸纳高校毕业生社会保险补贴 111,518.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收
入。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
宁波亚仕特汽车零
部 件 有 限 公 司[ 注 2018 年 9 月 7 日 87,049,682.00 54.9244% 现金收购
2]
续上表：
购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 买方的净利润
宁波亚仕特汽车零
2018 年 8 月 31 日 [注 1] 28,152,269.37 6,447,058.25
部件有限公司
[注1] 根据本公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于全资子公司收购宁波亚仕
特汽车零部件有限公司控股权的议案》，公司全资子公司宁波新世达精密机械有限公司(以下
简称“新世达”)收购周善江、宁波鲍斯东方产业基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“东方
基金”)合计持有的宁波亚仕特汽车零部件有限公司(以下简称“亚仕特”)54.9244%的股权。
亚仕特已于2018年9月7日办妥上述股权变更的工商登记手续，同时亚仕特公司新的董事会于
2018年9月7日成立，在新一届董事会中本公司派出董事占多数，拥有对该公司的实质控制权。
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为便于核算，将2018年8月31日确定为购买日，自2018年9月1日起将其纳入合并财务报表范
围。
[注2]被购买方宁波亚仕特汽车零部件有限公司合并范围内包含两家全资子公司，宁波
亚路轴业有限公司、宁波市奉化欣发华宁物资有限公司，该两家子公司与亚仕特一并自2018
年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。
2．合并成本及商誉
合并成本 宁波亚仕特汽车零部件有限公司
--现金 87,049,682.00
合并成本合计 87,049,682.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 38,927,247.04
减：联营企业逆流交易出售股权未实现内部损益 4,833,817.96
商誉 43,288,617.00
(1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
1)根据新世达与周善江、宁波鲍斯东方产业基金合伙企业(有限合伙)签订的《关于宁波
新世达精密机械有限公司关于宁波亚仕特汽车零部件有限公司的股权收购协议》，新世达购
买对方所有持的宁波亚仕特汽车零部件有限公司 54.9244%股权，交易价格参照具有证券期
货相关业务资格的资产评估机构出具的资产评估报告中的评估结果协商确定。根据天源资产
评估有限公司以 2018 年 6 月 30 日为基准日对亚仕特全部权益价值进行评估，并出具《资产
评估报告》(天源评报字[2018]第 0297 号)，采用收益法评估的股东全部权益价值为
15,920.00 万元，经协商交易作价为 8,704.97 万元。
(2)商誉构成的说明
根据天源资产评估有限公司以 2018 年 6 月 30 日为基准日对亚仕特股东全部权益价值进
行评估并出具的《资产评估报告》(天源评报字[2018]第 0297 号)，最终以收益法的评估结
果作为亚仕特股东全部权益的评估值，本公司与交易对方以此为基准协商作价，实际交易对
价 87,049,682.00 元与取得的购买日可辨认净资产公允价值份额 38,927,247.04 元的差额
48,122,434.96 元形成合并商誉。同时，东方基金系公司之联营企业，其向公司出售新世达
15%股权属于逆流交易，因该交易产生的东方基金投资收益在权益法核算下归属于本公司的
净损益，在将该股份出售给外部独立第三方之前，本公司不确认该部分投资收益，相应在合
并报表层面冲减因子公司新世达收购亚仕特股权形成的商誉 4,833,817.96 元。故因非同一
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控制下企业合并亚仕特形成的商誉为 43,288,617.00 元。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
宁波亚仕特汽车零部件公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 5,239,534.29 5,239,534.29
应收票据及应收账款 22,718,494.14 22,718,494.14
预付款项 367,521.33 367,521.33
其他应收款 16,175,688.74 16,175,688.74
存货 8,580,040.78 7,036,526.09
其他流动资产 301,733.86 301,733.86
固定资产 20,583,222.73 14,699,391.56
无形资产 12,613,959.42 157,815.87
递延所得税资产 427,432.59 427,432.59
其他非流动资产 826,160.00 826,160.00
减：短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00
应付票据及应付账款 3,888,339.00 3,888,339.00
预收款项 1,036,414.28 1,036,414.28
应付职工薪酬 1,680,875.66 1,680,875.66
应交税费 325,438.54 325,438.54
其他应付款 31,949.72 31,949.72
递延所得税负债 3,996,538.04 -
净资产 70,874,232.64 54,987,281.27
减：少数股东权益 31,946,985.60 30,201,434.31
取得的净资产 38,927,247.04 24,785,846.96
可辨认资产、负债公允价值的确定方法
宁波亚仕特汽车零部件有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据天源资产评估有限公
司按资产基础法估值的结果确定。
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(二) 其他原因引起的合并范围的变动
以直接设立方式增加的子公司：
(1)2018年3月，子公司苏州吉恒纳米科技有限公司与广东刀父精工科技有限公司共同出
资设立广东吉恒纳米科技有限公司。该公司于2018年3月26日完成工商设立登记，注册资本
为人民币1,000万元，其中苏州吉恒纳米科技有限公司出资人民币600万元，占其注册资本的
60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)2018年4月，子公司阿诺精密与杨双峰、曲秀辉共同出资设立义乌阿诺精密工具有限
公司。该公司于2018年4月23日完成工商设立登记，注册资本为人民币300万元，其中阿诺精
密出资人民币153万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日
起，将其纳入合并财务报表范围。
(3)2018年5月，子公司阿诺精密与杨依柱、潘咸晓、潘伟共同出资设立烟台阿诺刀具有
限公司。该公司于2018年5月24日完成工商设立登记，注册资本为人民币300万元，其中阿诺
精密出资人民币153万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之
日起，将其纳入合并财务报表范围。
(4)2018年6月，子公司阿诺精密出资设立苏州阿诺医疗器械有限公司。该公司于2018
年6月8日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,200万元，其中阿诺精密出资人民币1,200
万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合
并财务报表范围。
(5)2018年7月，子公司宁波新世达精密机械有限公司与张声江出资设立宁波领康精密机
械有限公司。该公司于2018年7月25日完成工商设立登记，注册资本为人民币1000万元，其
中宁波新世达精密机械有限公司认缴出资700万元，持股比例70%，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(6)2018年7月，子公司阿诺精密与杨远东、李文、李力共同出资设立湖南阿诺精密切削
技术有限公司。该公司于2018年7月11日完成工商设立登记，注册资本为人民币300万元，其
中阿诺精密出资人民币153万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司
成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(7)2018年8月，子公司阿诺精密与陈振义、信宇、王志勇、李波共同出资设立长春阿诺
精密工具有限公司。该公司于2018年8月15日完成工商设立登记，注册资本为人民币200万元，
其中阿诺精密出资人民币102万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公
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司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(8)2018年9月，子公司常熟万克精密工具有限公司与周铕锑、袁杏存出资设立宁波万克
精密工具有限公司。该公司于2018年9月17日完成工商设立登记，注册资本为1,100万元，其
中常熟万克精密工具有限公司认缴出资额748万元，持股比例68%，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鲍斯压缩机(上海)有限 网络技术、 同一控制下企业
一级 上海市 上海市 100.00 -
公司[注 1] 商品销售 合并
重庆鲍斯净化设备科技
一级 重庆市 重庆市 技术服务业 58.00 - 设立
有限公司[注 2]
宁波鲍斯节能项目管理 合同能源管
一级 宁波市 宁波市 100.00 - 设立
有限公司 理
宁波新世达精密机械有 非同一控制下企
一级 宁波市 宁波市 制造业 100.00 -
限公司 业合并
宁波领康精密机械有限
二级 宁波市 宁波市 制造业 - - 设立
公司
宁波长壁液压传动科技 非同一控制下企
一级 宁波市 宁波市 制造业 100.00 -
有限公司 业合并
苏州机床电器厂有限公 非同一控制下企
一级 苏州市 苏州市 制造业 100.00 -
司[注 3] 业合并
宁波鲍斯工业品新零售
一级 宁波市 宁波市 制造业 100.00 - 设立
有限公司
苏州鲍斯智能制造技术
一级 苏州市 苏州市 制造业 100.00 - 设立
有限公司
宁波威克斯液压有限公 非同一控制下企
一级 宁波市 宁波市 制造业 51.00 -
司公司 业合并
AMERICAN ALBERT 美国加 非同一控制下企
二级 美国加州 进出口业务 - 51.00
HYDRAULC POWER CO,LTD 州 业合并
苏州阿诺精密切削技术 非同一控制下企
一级 苏州市 苏州市 制造业 100.00 -
有限公司 业合并
非同一控制下企
济南阿诺刀具有限公司 二级 济南市 济南市 制造业 - 51.00
业合并
合肥阿诺精密工具有限 非同一控制下企
二级 合肥市 合肥市 制造业 - 51.00
公司 业合并
杭州比诺精密工具有限 非同一控制下企
二级 杭州市 杭州市 制造业 - 56.00
公司 业合并
武汉阿诺精密工具有限 非同一控制下企
二级 武汉市 武汉市 制造业 - 80.00
公司 业合并
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持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞阿诺精密切削技术 非同一控制下企
二级 东莞市 东莞市 制造业 - 60.00
有限公司 业合并
苏州阿诺刀具技术有限 非同一控制下企
二级 苏州市 苏州市 制造业 - 100.00
公司 业合并
常熟阿诺切削工具有限 非同一控制下企
二级 常熟市 常熟市 制造业 - 60.00
公司 业合并
阿诺(北京)精密工具有 非同一控制下企
二级 北京市 北京市 制造业 - 85.00
限公司 业合并
重庆阿诺威尔刀具有限
三级 重庆市 重庆市 制造业 - 59.50 设立
公司
阿诺(沈阳)精密工具有 非同一控制下企
二级 沈阳市 沈阳市 制造业 - 75.00
限公司 业合并
苏州锐刀客工业技术服 非同一控制下企
二级 苏州市 苏州市 销售服务业 - 100.00
务有限公司[注 4] 业合并
苏州吉恒纳米科技有限 非同一控制下企
二级 苏州市 苏州市 制造业 - 80.00
公司 业合并
广东吉恒纳米科技有限
三级 东莞市 东莞市 制造业 - 60.00 设立
公司
常熟万克精密工具有限 非同一控制下企
二级 常熟市 常熟市 制造业 - 51.00
公司 业合并
宁波万克精密工具有限 非同一控制下企
三级 宁波市 宁波市 制造业 68.00
公司 业合并
非同一控制下企
成都阿诺刀具有限公司 二级 成都市 成都市 制造业 - 51.00
业合并
星光阿诺(香港)有限公
二级 香港 香港 销售服务业 - 51.00 设立
司
ACCESS PRECISION TOOLS 非同一控制下企
二级 新加坡 新加坡 制造业 - 65.00
PTE LTD 业合并
亚狮精密刀具(苏州)有 非同一控制下企
三级 苏州市 苏州市 制造业 - 65.00
限公司 业合并
苏州锋芒工具技术有限
二级 苏州市 苏州市 制造业 - 70.00 设立
公司
宁波阿诺精密工具有限
二级 宁波市 宁波市 制造业 - 51.00 设立
公司
义乌阿诺精密工具有限
二级 金华市 义乌市 制造业 - 51.00 设立
公司
烟台阿诺刀具有限公司 二级 烟台市 烟台市 制造业 - 51.00 设立
苏州阿诺医疗器械有限
二级 苏州市 苏州市 制造业 - 100.00 设立
公司
长春阿诺精密工具有限
二级 长春市 长春市 制造业 - 51.00 设立
公司
湖南阿诺精密切削技术
二级 株洲市 株洲市 制造业 - 51.00 设立
有限公司
宁波亚仕特汽车零部件 非同一控制下企
二级 宁波市 奉化市 销售服务业 - 54.92
有限公司 业合并
非同一控制下企
宁波亚路轴业有限公司 三级 宁波市 奉化市 制造业 - 54.92
业合并
宁波市奉化欣发华宁物 非同一控制下企
三级 宁波市 奉化市 销售服务业 - 54.92
资有限公司 业合并
[注 1]曾用名：上海鲍斯渠道网络技术有限公司、上海鲍斯压缩机有限公司；
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[注 2]曾用名：重庆鲍斯可燃气工程有限公司；
[注 3]曾用名：苏州机床电器厂、苏州电器总厂；
[注 4]曾用名：苏州比锐工具有限公司。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例(%) 东的损益 付的股利 余额
宁波威克斯液
49.00 9,052,215.46 - 55,375,508.96
压有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁波威克
斯液压有 129,645,859.87 12,145,484.51 141,791,344.38 32,467,993.32 222,108.28 32,690,101.60
限公司
续上表：
期初数
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁波威克
斯液压有 129,639,409.01 12,160,346.10 141,799,755.11 32,196,157.06 222,108.28 32,418,265.34
限公司
续上表：
本期数 上年数
子公司
名称 综合收益总 经营活动 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 现金流量 额 金流量
宁波威
克斯液
124,237,785.12 18,473,909.11 18,475,723.94 -244,813.49 102,269,519.93 14,409,273.03 14,409,947.76 13,897,153.56
压有限
公司
(二) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
期末数 / 本期数 期初数 / 上年数
联营企业：
投资账面价值合计 54,726,877.92 52,786,223.64
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
--净利润 -3,967,529.73 -3,513,375.85
--其他综合收益 - -
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期末数 / 本期数 期初数 / 上年数
--综合收益总额 -3,967,529.73 -3,513,375.85
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与新加坡币及美元有关，除本公司的几个下属子公司以新加坡币及
美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本期末外币货币性资产和负债情况
见附注五(五十二)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
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公司对外借款主要是固定利率。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(三) 信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。具体包
括：
为降低信用风险，本公司严格确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司
所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币
元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 543,500,000.00 - - - 543,500,000.00
应付票据 2,007,878.11 - - - 2,007,878.11
应付账款 236,913,764.28 - - - 236,913,764.28
应付利息 921,175.08 - - - 921,175.08
其他应付款 81,047,532.50 - - - 81,047,532.50
一年内到期的非
2,523,827.09 - - - 2,523,827.09
流动负债
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期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
长期借款 - - 76,350,000.00 76,350,000.00
长期应付款 - 79,985.50 - - 79,985.50
合计 866,914,177.06 79,985.50 76,350,000.00 - 943,344,162.56
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 333,500,000.00 - - - 333,500,000.00
应付票据 7,840,000.00 - - - 7,840,000.00
应付账款 186,881,029.27 - - - 186,881,029.27
应付利息 646,271.62 - - - 646,271.62
其他应付款 55,301,326.80 46,009,033.74 5,262,516.87 - 106,572,877.41
一年内到期的
非流动负债 12,482,862.02 - - - 12,482,862.02
(长期借款)
长期借款 - 17,281,517.70 54,300,000.00 44,000,000.00 115,581,517.70
长期应付款 - 315,220.58 - - 315,220.58
合计 596,651,489.71 63,605,772.02 59,562,516.87 44,000,000.00 763,819,778.60
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)以公允价值计量且变动计入当
- - - -
期损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
①债务工具投资 - - - -
第 114 页 共 134 页
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
②权益工具投资 6,208,249.38 - - 6,208,249.38
持续以公允价值计量的资产总额 6,208,249.38 - - 6,208,249.38
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司 业务性质 注册地 注册资本(万元)
的持股比例(%) 的表决权比(%)
怡诺鲍斯集团有
投资管理 宁波 5,000.00 52.47 52.47
限公司
注：本公司的最终控制方是陈金岳。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注七(二)“在联营企业中的权益”。本期与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司的关系
宁波鲍斯能源装备销售服务有限公司 联营企业
江西鲍斯能源装备销售服务有限公司 联营企业
河南鲍斯销售服务有限公司 联营企业
佛山市鲍斯销售服务有限公司 联营企业
福州鲍斯设备销售服务有限公司 联营企业
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联营企业名称 与本公司的关系
鲍斯能源销售(长沙)有限公司 联营企业(2018 年撤资)
湖州鲍斯能源装备销售有限公司 联营企业(2017 年撤资)
南通鲍斯战斧能源装备有限公司 联营企业(2018 年撤资)
四川鲍斯能源销售有限公司 联营企业(2018 年撤资)
台州鲍斯优品能源装备有限公司 联营企业(2017 年撤资)
宁波鲍斯东方产业投资基金合伙企业(有限合伙) 联营企业
东莞鲍斯能源装备销售有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
孙国校、陈建恩 子公司之股东及其配偶
苏州哈勒数控磨床有限公司 受关键管理人员控制的企业
宁波圣菲机械制造有限公司 子公司之股东控制的企业
常熟市金刚石磨具磨料有限公司 子公司之总经理直系亲属控制的企业
苏州诺而为工业技术服务有限公司 受董事之近亲属重大影响的企业
宁波远大成立科技股份有限公司 受同一实际控制人控制
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数
苏州哈勒数控磨床
采购生产设备 协议价 8,587,924.82 10,997,681.72
有限公司
苏州哈勒数控磨床 采购配件及修理服
协议价 - 416,502.37
有限公司 务
苏州诺而为工业技
采购材料 协议价 1,121,266.64 -
术服务有限公司
宁波远大成立科技
采购房产 协议价 7,470,000.00 -
股份有限公司
合计 17,179,191.46 11,414,184.09
(2)出售商品/提供劳务情况表
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关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数
宁波鲍斯能源装备
销售货物 协议价 21,254,514.93 24,919,683.55
销售服务有限公司
湖州鲍斯能源装备
销售货物 协议价 12,521,582.92 15,955,217.52
销售有限公司
江西鲍斯能源装备
销售货物 协议价 14,289,175.54 12,556,905.56
销售服务有限公司
佛山市鲍斯销售服
销售货物 协议价 11,120,003.86 9,250,654.70
务有限公司
东莞鲍斯能源装备
销售货物 协议价 13,554,262.20 8,517,567.09
销售有限公司
台州鲍斯优品能源
销售货物 协议价 - 8,340,571.15
装备有限公司
南通鲍斯战斧能源
销售货物 协议价 11,466,782.56 7,901,850.00
装备有限公司
鲍斯能源销售(长
销售货物 协议价 7,238,105.88 5,111,896.58
沙)有限公司
河南鲍斯销售服务
销售货物 协议价 5,625,391.21 5,029,726.07
有限公司
福州鲍斯设备销售
销售货物 协议价 6,202,748.58 4,917,508.97
服务有限公司
四川鲍斯能源销售
销售货物 协议价 6,977,929.16 3,351,401.28
有限公司
苏州哈勒数控磨床
销售货物 协议价 12,300.79 17,009.32
有限公司
苏州诺而为工业技
销售货物 协议价 3,353,840.44 -
术服务有限公司
苏州诺而为工业技
销售办公用品 协议价 43,229.11 -
术服务有限公司
苏州诺而为工业技
咨询服务 协议价 46,802.04 -
术服务有限公司
合 计 113,706,669.22 105,869,991.79
2．关联租赁情况
(1)公司出租情况表
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上年确认的租赁收益
苏州诺而为工业技术服
厂房 5,657.14 -
务有限公司
(2)公司承租情况表
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费
常熟市金刚石磨具磨料
厂房 390,000.00 300,000.00
有限公司
宁波圣菲机械制造有限
厂房 1,003,760.44 830,576.40
公司
3. 关联担保情况
(1)明细情况
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担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
20,000,000.00 2018/1/18 2019/1/17 否
20,000,000.00 2018/2/1 2019/1/31 否
怡诺鲍斯集团有限 宁波鲍斯能源装备
10,000,000.00 2018/3/1 2019/2/28 否
公司[注 1] 股份有限公司
18,000,000.00 2018/4/25 2019/4/24 否
15,000,000.00 2018/11/21 2019/11/20 否
10,000,000.00 2018/1/16 2019/1/16 否
怡诺鲍斯集团有限
宁波鲍斯能源装备
公司、陈金岳、周 49,000,000.00 2018/5/16 2019/5/16 否
股份有限公司
利娜[注 2]
19,500,000.00 2018/8/22 2019/8/22 否
怡诺鲍斯集团有限 宁波鲍斯能源装备
25,000,000.00 2018/9/30 2021/10/1 否
公司[注 3] 股份有限公司
怡诺鲍斯集团有限 宁波鲍斯能源装备
30,000,000.00 2018/11/12 2019/11/12 否
公司[注 4] 股份有限公司
怡诺鲍斯集团有限 宁波鲍斯能源装备
30,000,000.00 2018/12/28 2019/12/27 否
公司[注 5] 股份有限公司
孙国校、王秀光[注 宁波威克斯液压有
315,220.58 2017/4/25 2020/4/24 否
6] 限公司
[注 1] 2018 年 1 月 15 日，怡诺鲍斯集团有限公司与中国银行股份有限公司奉化支行签
署合同编号为奉化 2018 人保 005 号的《最高额保证合同》，为本公司 2018 年 1 月 18 日至
2019 年 11 月 20 日期间内所形成的最高本金为人民币 8,300.00 万元的债务提供保证担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，该担保合同下的借款余额为人民币 8,300.00 万元。
[注 2]本公司 2018 年 1 月 16 日至 2019 年 8 月 22 日期间内所形成的最高本金为人民币
7,850.00 万元的债务，由 2017 年 5 月 27 日，怡诺鲍斯集团有限公司与中国建设银行有限
公司奉化支行签署合同编号为 2018-1230-0006 的《最高额本金保证合同》及 2018 年 5 月
13 日 ， 陈 金 岳 、 周 利 娜 与 中 国 建 设 银 行 有 限 公 司 奉 化 支 行 签 署 合 同 编 号 为
FHH-2018-ZGBZ-0019 的《本金最高额保证合同》(自然人版)提供保证担保。截止 2018 年 12
月 31 日，以上担保合同下的借款余额为人民币 7,850.00 万元。
[注 3]2018 年 9 月 30 日，怡诺鲍斯集团有限公司与中国工商银行股份有限公司奉化支
行签署合同编号为 0390100011-2018 年奉化(保)字 0015 号的《保证合同》，为本公司 2018
年 9 月 30 日至 2019 年 9 月 30 日期间内所形成的最高本金为人民币 2,500.00 万元的债务提
供保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日，该担保合同下的借款余额为人民币 2,500.00 万元。
自主合同下的借款期限届满之次日起两年；宁波鲍斯装备股份有限公司根据主合同之约定宣
布借款提前到期的，则保证期间为借款提前到期之次日起两年。
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[注 4]2017 年 9 月 25 日，怡诺鲍斯集团有限公司与中国工商银行股份有限公司奉化支
行签署合同编号为 0390100011-2017 年奉化(保)字 0013 号的《最高额保证合同》，为本公司
2017 年 9 月 25 日至 2019 年 9 月 25 日期间内所形成的最高本金为人民币 10,000.00 万元的
债务提供保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日，该担保合同下的借款余额为人民币 3,000.00
万元。
[注 5]2017 年 6 月 29 日，怡诺鲍斯集团有限公司与中国光大银行股份有限公司宁波分
行签署合同编号为甬奉化 SX2017046 的《最高额保证合同》，为本公司 2018 年 12 月 28 日至
2019 年 12 月 27 日的本金为人民币 3,000.00 万元的债务提供保证担保。截止 2018 年 12 月
31 日，该担保合同下的借款余额为人民币 3,000.00 万元。
[注 6]2017 年 4 月，宁波威克斯液压有限公司采购奔驰汽车一辆，合同价款 86.50 万
元(含税)，根据协议约定，首付款 17.30 万元，余款 69.20 万元由本公司向奔驰汽车金融有
限公司进行按揭贷款，贷款期限 3 年，以该辆奔驰车提供抵押担保；同时一并由孙国校、王
秀光为该笔贷款提供担保。
4．关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易类型 本期发生额 上年发生额
宁波鲍斯东 方产业 投资基
收购亚仕特 15%股权 19,018,805.60 -
金合伙企业(有限合伙)
5．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 11 12
在本公司领取报酬人数 10 12
报酬总额(万元) 238.10 209.64
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州诺而为工业技
(1)应收账款 3,996,150.87 199,807.55 - -
术服务有限公司
南通鲍斯战斧能源
3,639,723.85 181,986.19 - -
装备有限公司
鲍斯能源销售(长
3,361,793.48 168,321.42 1,887,332.00 94,366.60
沙)有限公司
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期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东莞鲍斯能源装备
2,762,937.21 138,146.86 59,729.69 2,986.48
销售有限公司
四川鲍斯能源销售
1,988,725.00 99,436.25 1,480,071.00 74,003.55
有限公司
宁波鲍斯能源装备
1,604,860.85 80,243.04 1,415,657.71 70,782.89
销售服务有限公司
河南鲍斯销售服务
1,135,003.50 56,750.18 607,705.00 30,385.25
有限公司
苏州哈勒数控磨床
1,864.48 93.22 - -
有限公司
江西鲍斯能源装备
0.01 - - -
销售服务有限公司
湖州鲍斯能源装备
- - 3,651,389.50 182,569.48
销售服务有限公司
苏州哈勒数控磨床
(2)预付款项 400,000.01 - - -
有限公司
宁波圣菲机械制造
- - 198,767.91 -
有限公司
2．应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
苏州诺而为工业技术服
(1)应付账款 1,300,669.30 -
务有限公司
苏州哈勒数控磨床有限
809,420.11 213,142.31
公司
江西鲍斯能源装备销售
(2)预收款项 1,842,705.00 4,428,069.00
服务有限公司
福州鲍斯设备销售服务
788,916.50 926,147.90
有限公司
佛山市鲍斯销售服务有
653,508.00 170,804.00
限公司
鲍斯能源销售(长沙)有
17,600.00 -
限公司
南通鲍斯战斧能源装备
- 225,902.45
有限公司
东莞鲍斯能源装备销售
(3)其他应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
苏州哈勒数控磨床有限
309,596.29 -
公司
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)根据本公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于全资子公司收购宁波亚仕特
汽车零部件有限公司控股权的议案》，公司全资子公司宁波新世达精密机械有限公司(以下简
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称“新世达”)拟现金收购周善江、宁波鲍斯东方产业基金合伙企业(有限合伙)合计持有的
宁波亚仕特汽车零部件有限公司 54.9244%的股权。新世达已于 2018 年 9 月 12 日支付上述
股权转让款 56,362,222.80 元，加上张晓萍、周善江合计资金占用金额 16,174,739.00 元,
实际已出资 72,536,961.80 元。
(2)2018年9月，子公司常熟万克精密工具有限公司与周铕锑、袁杏存出资设立宁波万克
精密工具有限公司。该公司于2018年9月17日完成工商设立登记，注册资本为1,100万元，其
中常熟万克精密工具有限公司认缴出资额748万元，持股比例68%，本期尚未实际出资。
(3)2018年7月，子公司宁波新世达精密机械有限公司与张声江出资设立宁波领康精密机
械有限公司。该公司于2018年7月25日完成工商设立登记，注册资本为人民币1000万元，其
中宁波新世达精密机械有限公司认缴出资700万元，持股比例70%，本期尚未实际出资。
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的保证担保、财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注
十一(二) “本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵 押 权 抵押物 抵押物 担保借款
担保单位 抵押标的物 借款到期日
人 账面原值 账面价值 余额
房产证-奉化市字第
2,000.00 2019/1/17
07-5190 号
房产证-奉化市字第
1,559.97 886.91 2,000.00 2019/1/31
07-5191 号
中 国 银 房产证-奉化市字第
宁波鲍斯能源装备股份有限公司 1,000.00 2019/2/28
行 07-5192 号
1,800.00 2019/4/24
土地证-奉国用(2011)
458.10 367.60
第 3-3560 号
1,500.00 2019/11/20
不动产权证-奉国用
(2013)第 4-5955 号
5,026.15 4,263.85
不动产权证-奉国用
中 国 建 (2013)第 4-5956 号
宁波鲍斯能源装备股份有限公司 4,900.00 2019/5/16
设银行
不动产权证-004-3012 1,574.71 1,113.97
不动产权证-004-3013 1,411.14 999.68
不动产权证-浙(2016) 1,187.06 1,055.50
广 发 银
宁波新世达精密机械有限公司 奉化市不动产权第 2,400.00 2019/9/6
行
0002785 号 1,013.08 953.61
土地证-苏工园国用
471.62 362.36
中 国 农 (2007)第 0100 号
苏州机床电器厂有限公司 600.00 2019/8/25
业银行 房产证-苏房权证园区
3,050.75 2,366.70
字第 00397426 号
机 器 设 备 -SAACKE
ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD UOB Bank 185.62 140.06 28.86 2019/8/26
Grinding Center
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抵 押 权 抵押物 抵押物 担保借款
担保单位 抵押标的物 借款到期日
人 账面原值 账面价值 余额
梅 赛 德
斯-奔驰
宁波威克斯液压有限公司 汽 车 金 梅塞德斯-奔驰轿车 81.32 49.12 31.52 2020/4/28
融 有 限
公司
小 计 16,019.52 12,559.36 16,260.38
(二) 或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日
宁波新世达精密机械有 广发银行股份有限公司
本公司 24,000,000.00 2019/9/6
限公司 宁波分行
苏州阿诺精密切削技术 中国银行股份有限公司
本公司 17,300,000.00 2020/6/15
有限公司 苏州工业园区支行
苏州阿诺精密切削技术 中国银行股份有限公司
本公司 7,050,000.00 2020/6/15
有限公司 苏州工业园区支行
小 计 48,350,000.00
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
2019年4月12日公司第三届董事会第二十四次会议审议通过2018年度利润分配预案，以
报告期末总股本662,333,171股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元(含税)，共
计39,739,990.26元。以上股利分配预案尚须提交2018年度公司股东大会审议通过后方可实
施。
(二) 关联方租赁
经2019年3月12日公司第三届董事会第二十三次会议批准，公司拟向控股股东怡诺鲍斯
集团有限公司的控股子公司宁波远大成立科技股份有限公司（以下简称“远大成立”）租赁
部分现有车间及附属办公用房，合计面积不超过15,000平方米，租金9元/平方米/月；同时，
远大成立尚有16,000平方米的闲置土地，拟根据公司子公司的要求单独设计建设适用于公司
子公司生产经营所需的厂房，公司子公司预先支付定金，定金不超过人民币3,000万元，作
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为本次特定用途厂房建设的定金，待厂房建成后以租赁的形式，将新建特定厂房租赁给公司
子公司，公司子公司支付的定金转为押金，押金于租赁期结束后退还，租金按照6.3元/平方
米/月收取。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度划分报告分部，本公司的管理层
定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司确定了 5 个报
告分部，分别为螺杆压缩机分部、刀具分部、精密轴分部、伺服机电及液压泵分部及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2．报告分部的财务信息
2018 年度： (单位：元)
伺服机电及液压
项 目 螺杆压缩机分部 刀具分部 精密轴分部 其他 抵销 合 计
泵分布
营业收入 744,273,195.02 516,224,395.24 127,605,572.49 124,237,785.12 7,356,849.97 -14,395,156.49 1,505,302,641.35
营业成本 518,563,416.44 285,195,475.71 86,104,290.17 82,235,409.05 6,204,228.31 -14,432,488.78 963,870,330.90
资产总额 2,232,193,219.31 779,712,945.02 309,032,921.81 141,791,344.38 37,201,293.34 -590,383,787.44 2,909,547,936.42
负债总额 729,962,520.92 272,230,728.35 69,420,121.20 32,690,101.60 25,392,467.48 -4,759,304.72 1,124,936,634.83
(三) 控股股东质押本公司的股份情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司控股股东怡诺鲍斯集团有限公司质押本公司股份情况
如下：
出质人 持有股份数 质押股份数
怡诺鲍斯集团有限公司 347,548,602 238,061,599
第 123 页 共 134 页
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31
日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收票据 26,212,315.14 377,179.62 25,835,135.52 33,100,334.20 - 33,100,334.20
应收账款 84,434,980.09 14,705,050.67 69,729,929.42 78,850,983.98 10,112,613.63 68,738,370.35
合 计 110,647,295.23 15,082,230.29 95,565,064.94 111,951,318.18 10,112,613.63 101,838,704.55
2．应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,083,668.55 30,303,334.20
商业承兑汇票 8,128,646.59 2,797,000.00
小 计 26,212,315.14 33,100,334.20
(2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 145,047,727.86 -
商业承兑汇票 - 585,054.13
小 计 145,047,727.86 585,054.13
3．应收账款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 84,434,980.09 100.00 14,705,050.67 17.42 69,729,929.42
单项金额虽不重大但
- - - - -
单项计提坏账准备
第 124 页 共 134 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
小 计 84,434,980.09 100.00 14,705,050.67 17.42 69,729,929.42
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,850,983.98 100.00 10,112,613.63 12.82 68,738,370.35
单项金额虽不重大但
- - - - -
单项计提坏账准备
小 计 78,850,983.98 100.00 10,112,613.63 12.82 68,738,370.35
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 69,600,289.44 3,480,014.47 5.00
1-2 年 2,333,553.76 466,710.75 20.00
2-3 年 3,485,622.89 1,742,811.45 50.00
3 年以上 9,015,514.00 9,015,514.00 100.00
小 计 84,434,980.09 14,705,050.67 17.42
(3)本期计提坏账准备金额 4,592,437.04 元；本期无收回或转回坏账准备金额。。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 21,901,885.07 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 25.94%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
5,726,344.25 元。
(5)应收关联方账款情况
占应收账款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
南通鲍斯战斧能源装
联营企业 3,639,723.85 4.31
备有限公司
第 125 页 共 134 页
占应收账款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
鲍斯能源销售(长沙)
联营企业 3,359,306.00 3.98
有限公司
东莞鲍斯能源装备销
联营企业 2,762,621.31 3.27
售有限公司
四川鲍斯能源销售有
联营企业 1,988,725.00 2.36
限公司
宁波鲍斯能源装备销
联营企业 1,564,690.71 1.85
售服务有限公司
河南鲍斯销售服务有
联营企业 1,135,003.50 1.34
限公司
重庆鲍斯净化设备科
合并范围内关联方 322,561.00 0.38
技有限公司
小 计 14,772,631.37 17.49
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项
目
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
其 他
应 收 33,123,044.91 2,012,543.25 31,110,501.66 2,972,351.24 475,616.57 2,496,734.67
款
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 33,123,044.91 100.00 2,012,543.25 6.08 31,110,501.66
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 33,123,044.91 100.00 2,012,543.25 6.08 31,110,501.66
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
第 126 页 共 134 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,972,351.24 100.00 475,616.57 16.00 2,496,734.67
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 2,972,351.24 100.00 475,616.57 16.00 2,496,734.67
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 32,507,620.69 1,625,381.03 5.00
1-2 年 228,850.00 45,770.00 20.00
2-3 年 90,364.00 45,182.00 50.00
3-4 年 296,210.22 296,210.22 100.00
小 计 33,123,044.91 2,012,543.25 6.08
(3)本期计提坏账准备金额 1,536,926.68 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 17,781,929.00 1,700,364.00
暂借款 14,300,000.00 -
暂付款 712,969.91 1,100,463.64
备用金 328,146.00 171,523.60
小 计 33,123,044.91 2,972,351.24
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
款 项 的
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 性 质 或 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
内容
江苏蓝创智能科技股 收 购 意
15,000,000.00 1 年以内 45.29 750,000.00
份有限公司 向金
苏州阿诺精密切削技 507,283.33
暂借款 1 年以内
术有限公司 10,145,666.68 30.63
宁波长壁液压传动科
暂借款 3,000,000.00 1 年以内 9.06 150,000.00
技有限公司
第 127 页 共 134 页
款 项 的
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 性 质 或 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
内容
新疆维吾尔自治区石 履 约 保
2,048,000.00 [注] 6.18 105,400.00
油管理局 证金
重庆鲍斯净化设备科
暂借款 1,300,000.00 1 年以内 3.92 65,000.00
技有限公司
1,577,683.33
小 计 31,493,666.68 95.08
[注]其中 1 年以内 2,028,000.00 元，1-2 年 20,000.00 元。
(6)对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
苏州阿诺精密切削技术
母子公司 10,000,000.00 30.19
有限公司
宁波长壁液压传动科技
母子公司 3,000,000.00 9.06
有限公司
重庆鲍斯净化设备科技
母子公司 1,300,000.00 3.92
有限公司
小 计 14,300,000.00 43.17
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
1,138,273,192.57 17,980,000.00 1,120,293,192.57 1,115,273,192.57 - 1,115,273,192.57
资
对联营、合
49,893,059.96 - 49,893,059.96 52,786,223.64 - 52,786,223.64
营企业投资
合 计 1,188,166,252.53 17,980,000.00 1,170,186,252.53 1,168,059,416.21 - 1,168,059,416.21
2．子公司情况
本期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
减少 准备 余额
鲍斯压缩机( 上海)
11,269,492.57 4,000,000.00 - 15,269,492.57 - -
有限公司
重庆鲍 斯净化 设备
1,160,000.00 - - 1,160,000.00 -
科技有限公司
苏州阿 诺精密 切削
499,518,700.00 - - 499,518,700.00 - -
技术有限公司
宁波鲍 斯节能 项目
500,000.00 - - 500,000.00 - -
管理有限公司
宁波新 世达精 密机
362,610,000.00 - - 362,610,000.00 17,980,000.00 17,980,000.00
械有限公司
宁波长 壁液压 传动
65,815,000.00 - - 65,815,000.00 - -
科技有限公司
宁波威 克斯液 压有
96,000,000.00 - - 96,000,000.00 - -
限公司
第 128 页 共 134 页
本期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
减少 准备 余额
苏州机 床电器 厂有
73,400,000.00 - - 73,400,000.00 - -
限公司
宁波鲍 斯工业 品新
5,000,000.00 14,000,000.00 - 19,000,000.00 - -
零售有限公司
苏州鲍 斯智能 制造
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
技术有限公司
小 计 1,115,273,192.57 23,000,000.00 - 1,138,273,192.57 17,980,000.00 17,980,000.00
3．对联营企业投资
本期变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额
权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益变动
(1) 宁波鲍斯能源装备
1,500,000.00 1,714,646.81 - - 184,197.56 -
销售服务有限公司
(2) 江西鲍斯能源装备
1,500,000.00 1,291,954.54 - - 99,282.08 -
销售服务有限公司
(3)河南鲍斯销售服务
900,000.00 693,040.79 - - 9,678.54 -
有限公司
(4)佛山市鲍斯销售服
1,500,000.00 904,333.44 - - -138,980.43 -
务有限公司
(5)福州鲍斯设备销售
1,500,000.00 1,314,567.42 - - -147,720.40 -
服务有限公司
(6)宁波鲍斯东方产业
投资基金合伙企业(有 49,396,000.00 46,571,630.87 2,000,000.00 - -3,793,941.82 -
限合伙)
(7)南通鲍斯战斧能源
- -158,045.36 - -139,981.38 18,063.98 -
装备有限公司
(8)四川鲍斯能源销售
- -582,005.97 - -672,616.44 -90,610.47 -
有限公司
(9) 鲍 斯 能 源 销 售 ( 长
- -255,410.59 - -310,369.37 -54,958.78 -
沙)有限公司
(10)东莞鲍斯能源装备
1,500,000.00 1,291,511.69 - - -52,539.99 -
销售有限公司
合 计 57,796,000.00 52,786,223.64 2,000,000.00 -1,122,967.19 -3,967,529.73 -
续上表：
本期变动
减值准备期末
被投资单位名称 期末余额
宣告发放现金 计提减值准 余额
其他权益变动 其他
股利或利润 备
(1) 宁波鲍斯能源装备销
- - - - 1,898,844.37 -
售服务有限公司
(2) 江西鲍斯能源装备销
- - - - 1,391,236.62 -
售服务有限公司
(3)河南鲍斯销售服务有
- - - - 702,719.33 -
限公司
(4)佛山市鲍斯销售服务
- - - - 765,353.01 -
有限公司
(5)福州鲍斯设备销售服
- - - - 1,166,847.02 -
务有限公司
(6)宁波鲍斯东方产业投
-2,048,601.14 - - - 42,729,087.91 -
资基金合伙企业(有限合
第 129 页 共 134 页
本期变动
减值准备期末
被投资单位名称 期末余额
宣告发放现金 计提减值准 余额
其他权益变动 其他
股利或利润 备
伙)
(7)南通鲍斯战斧能源装
- - - - - -
备有限公司
(8)四川鲍斯能源销售有
- - - - - -
限公司
(9)鲍斯能源销售(长沙)
- - - - - -
有限公司
(10)东莞鲍斯能源装备销
- - - - 1,238,971.70 -
售有限公司
合 计 - - - - 49,893,059.96 -
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 717,223,454.36 499,003,091.44 592,715,428.81 413,764,970.62
其他业务 22,141,139.09 14,802,821.11 12,620,306.34 6,007,425.62
合 计 739,364,593.45 513,805,912.55 605,335,735.15 419,772,396.24
2．公司前五名客户的营业收入总额为 157,766,893.67 元，占全年营业收入合计数的
21.34%。
(五) 投资收益
项 目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 -3,967,529.73 -3,513,375.85
处置长期股权投资产生的投资收益 753,266.19 271,778.25
合 计 6,785,736.46 -3,241,597.60
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
第 130 页 共 134 页
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 260,237.84 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
29,241,160.29 -
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
6,208,249.38 -
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 207,379.27 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,502.77 -
小 计 35,924,529.55 -
第 131 页 共 134 页
项 目 金 额 说 明
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 4,555,976.69 -
非经常性损益净额 31,368,552.86 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 30,380,114.45 -
归属于少数股东的非经常性损益 988,438.41 -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.04 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.03 0.14 0.14
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 121,267,465.10
非经常性损益 2 30,380,114.45
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 90,887,350.65
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,472,214,779.87
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 36,796,287.30
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 1,025,488.71
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 4、6
报告期月份数 11 12
第 132 页 共 134 页
项 目 序号 本期数
加权平均净资产 12[注] 1,508,470,522.61
加权平均净资产收益率 13=1/12 8.04%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 6.03%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 121,267,465.10
非经常性损益 2 30,380,114.45
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 90,887,350.65
期初股份总数 4 367,962,873.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 294,370,298.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -
报告期因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 662,333,171.00
基本每股收益 13=1/12 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.14
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
其他应收款 增长 178.53% 主要系支付收购意向金增加所致
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报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
固定资产 增长 30.22% 主要系本期新建厂房和新购入设备增加所致
长期待摊费用 增长 70.19% 主要系新增厂房及办公楼装修所致
短期借款 增长 62.97% 主要系银行借款增加所致
股本 增长 80.00% 主要系资本公积转增股本所致
资本公积 下降 36.02% 主要系资本公积转增股本所致
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
营业收入 增加 35.06% 主要系销售增加所致
营业成本 增加 37.14% 主要系销售增加所致
销售费用 增加 38.85% 主要系职工薪酬及运杂费增加所致
财务费用 增加 153.48% 主要系本期借款增加所致
资产减值损失 增加 743.12% 主要系计提商誉减值准备所致
宁波鲍斯能源装备股份有限公司
2019 年 4 月 12 日
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