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公司公告

ST乐凯:保定乐凯新材料股份有限公司关于对航天科技财务有限责任公司的风险评估报告2021-04-27  

                                                                  保定乐凯新材料股份有限公司董事会会议文件



                    保定乐凯新材料股份有限公司
         关于对航天科技财务有限责任公司的风险评估报告
    通过查验航天科技财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)《金融许可
证》、《企业法人营业执照》等证件资料,并审阅了财务公司《2020 年度内部
控制评价和 2021 年度全面风险管理报告》,对财务公司的经营资质、内部控制
设计和全面风险管理进行了评估,具体情况报告如下:

 一、财务公司基本情况

    航天科技财务有限责任公司于 2001 年成立,是经中国银行业监督管理委员
会批准,为适应社会主义市场经济的要求,支持我国航天事业持续稳定发展,由
中国航天科技集团公司(以下简称集团公司)以及中国航天科技集团其他十六家
成员单位共十七方共同出资设立的一家非银行金融机构,注册资本金人民币 65
亿元。

    财务公司作为集团公司目前唯一一家现代金融企业,在构建航天科技工业新
体系进程中,立足于自身在金融和资本市场的专业优势,紧紧围绕“建设一流财
务公司”的愿景,以充分发挥“金融平台”职能为己任,以“创建一流”为第一
目标,以“服务航天”为第一要求,以“科学发展”为第一要务,以“风险防范”
为第一责任,充分发挥资金融通、金融服务功能,成为成员单位“密不可分”的
金融服务提供商,实现集团价值最大化。

    注册地址:北京市西城区平安里西大街 31 号-01-03 层,07 至 09 层

    法定代表人:刘永

    金融许可证机构编码:L0015H211000001

    统一社会信用代码:91110000710928911P

    股东情况:财务公司注册资本金 65 亿元,其中:中国航天科技集团有限公
司出资占比 30.20%;中国运载火箭技术研究院出资占比 14.56%;中国空间技术
研究院出资占比 10.92%;上海航天技术研究院出资占比 10.01%;航天动力技术
研究院出资占比 9.10%;西安航天科技工业有限公司出资占比 7.29%;中国长城
工业集团有限公司出资占比 5.46%;中国航天时代电子有限公司出资占比 2.73%;
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航天投资控股有限公司出资占比 2.64%;四川航天工业集团有限公司出资占比
1.82%;中国航天空气动力技术研究院出资占比 1.82%;中国卫通集团股份有限
公司出资占比 0.91%;中国乐凯集团有限公司出资占比 0.68%;航天长征国际贸
易有限公司出资占比 0.48%;中国航天系统科学与工程研究院出资占比 0.48%;
中国四维测绘技术有限公司出资占比 0.45%;北京神舟航天软件技术有限公司出
资占比 0.45%。

    经营范围:1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务;2、协助成员单位实现交易款项的收付;3、经批准的保险代理业务;
4、对成员单位提供担保;5、办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;6、对
成员单位办理票据承兑与贴现;7、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的
结算、清算方案设计;8、吸收成员单位的存款;9、对成员单位办理贷款及融资
租赁;10、从事同业拆借;11、经批准发行财务公司债券;12、承销成员单位的
企业债券;13、对金融机构的股权投资;14、有价证券投资;15、成员单位产品
买方信贷及融资租赁。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经
批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业
政策禁止和限制类项目的经营活动。)

 二、财务公司内部控制的基本情况

 (一)控制环境

    公司已经建立了内部控制制度体系。包括:公司章程、各项管理制度和业务
操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则,明确股东的出资方式,
确定了公司的经营范围,对股东的权利和义务进行界定,规范了股东会、董事会
和监事会的职权和议事规则,对经营管理机构管理模式进行规定,强调了监督管
理与风险控制的重要性。依据《航天科技财务有限责任公司内部控制指引》规范
了公司授权管理基本体系,使公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责
对等,充分发挥激励和约束机制,形成精简高效的工作氛围。

    内部控制制度体系具体内容如下:

    1、公司治理:
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    根据现代公司治理结构要求,按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调
发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反馈系统互相制衡的原则
设置公司组织结构。董事会下设战略与预算(投资)委员会、提名与考核委员会、
风险管理和合规委员会、审计委员会。

    财务公司的组织架构图如下:




 (二)风险的识别与评估

    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系,董事会作为公司
全面风险管理的最高决策层,对风险管理的有效性向股东会负责;董事会下设风
险管理与合规委员会,对公司风险管理工作提出专业意见和建议;监事会对董事
会及经营层风险管理履职情况进行监督评价;财务公司经营层对公司的风险管理
工作向董事会负责,下设信贷、投资决策委员会负责各业务领域相关的风险管理
方案、措施的制定与执行控制;财务公司设置独立的风险管理部门,牵头开展全
面风险的日常管理工作。以风险管理三道防线为基础,遵循“权限互斥、互相制
衡”的原则,财务公司相关部门划分为三支对风险管理承担不同职责的团队,覆
盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等在内的各类风险,相互之间协
调配合、分工协作、相互制衡,并通过独立、有效地监控,提高主体的风险管理
有效性。2020 年,财务公司持续完善全面风险管理体系,健全风险识别、计量、
分析、监测、预警、报告、控制等一系列风险管理流程和工作机制,按照年初制
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定的《完善三道防线风险管控建设实施方案》,财务公司风险管理三道防线相互
协调,通过事前防范、事中控制、事后监督纠正实现对风险的全面动态管理。

 (三)控制活动

    2020 年,财务公司推进适用现代化治理能力的规章制度体系建设工作,持
续优化法人治理结构,修改《公司章程》、完善《“三重一大”及重要决策事项
目录》,开发合同管理系统和完善规章制度管理系统数据,持续提升财务公司的
内控管理信息化水平,对采购、债券交易、融资租赁等业务工作开展专项内控评
价,具体如下:

    1.优化公司治理结构

    2020 年财务公司根据集团公司和银保监会的要求,参照国资委《中央企业
公司章程指引(试行)》的通知(资字[2020]37 号)规定,财务公司修订了《公
司章程》,进一步明确了“三会一层”组织架构及权利责任;修订《董事会议事
规则》、《董事会专门委员会议事规则》、《监事会议事规则》,发挥董事会、
监事会在风险管理、内控管理、法律合规管理体系建设的领导作用和监督作用,
通过优化结构、提高董监事专业性等措施,进一步提升董事会、监事会在财务公
司战略决策中的地位和作用。

    2.加强规章制度体系建设

    根据集团公司深化规章制度体系建设工作要求,财务公司制定并发布了《深
化规章制度体系建设方案》,初步搭建了规章制度管理框架,修订了《规章制度
管理办法》和《规章制度编写规范》,进一步完善规章制度管理机制、流程和规
章制度编写规则。规章制度管理信息系统于 2020 年正式上线运行,实现了规章
制度的宣传、查询和全流程统一管理,系统自动更新各部门制度建设计划的实际
完成情况,财务公司以此为依据对各主责部门进行考核监督。截至 2020 年 11
月底,财务公司现行规章制度均经过合法合规审查并出具了合规意见。

    3.提升内控管理信息化水平

    财务公司持续提升内控管理信息化水平,定期系统整理更新规章制度管理信
息系统应用资源,提供更好的制度管理与法律合规数据资源,而且于 2020 年正
式启动了合同管理信息系统的开发工作。截至 11 月底,已完成需求调研、需求
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确认、系统功能设计、系统功能开发和厂商内部测试工作,已具备业务测试条件。
财务公司通过自主设计研发的信息化产品,大幅提升了合规管理质量和效率,保
障了公司合规管理有更大空间向精细化迈进。

    4.推进业务内控流程梳理

    2020 年,财务公司进一步强化信贷风险管控,按照“事前防范、事中控制、
事后救济”的风险管控思路,完善信贷业务制度,共修订票据、融资租赁、保理、
固定资产贷款、贷后检查、保险兼业代理、信贷业务预警与处置等 7 项业务制度,
并进一步梳理形成《信贷业务规范》,持续提升信贷业务流程及操作的管理水平。

    结算部门修订了《结算业务操作手册》。通过明确各个业务模块的操作流程、
完成时间、上下游交接手续,以及最终工作载体,努力做到业务质量有标准、完
成时效可控制、办理情况可检查、重要物品有保障。

 (四)内部控制总体评价

    报告期内财务公司内部控制的设计和运行总体有效,不存在重大缺陷和重要
缺陷。

 三、财务公司经营管理及风险管理情况

 (一)2020 年度财务公司经营情况

    截止 2020 年 12 月 31 日,公司资产总额 1,789.67 亿元,负债总额 1,665.86
亿元,所有者权益 123.81 亿元,实现营业总收入 38.15 亿元,利润总额 24.26
亿元,净利润 18.98 亿元。

 (二)2020 年度全面风险管理情况

    1.全面风险管理体系总体情况

    2020 年,财务公司以深化关键业务领域的风险管控为着力点,通过完善全
面风险管理体系、深化规章制度体系建设等工作,进一步提升财务公司全面风险
管理水平,确保公司合规经营、稳健运行。截至 2020 年 12 月 31 日,财务公司
各项风险监测指标均符合行业监管要求。流动性充裕,整体风险水平较低、可控。

    2.风险管理工作开展情况
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    (1)完善全面风险管理体系,提升主动控制风险能力

    财务公司为提升有效的主动控制风险能力,做到“早发现、早预警、早报告、
早控制”,打造公司风险管理的核心竞争力,主要做了以下工作:提高风险识别
能力,梳理并制定《风险要素及风险事项清单》,为一、二道防线更加清晰的识
别风险提供依据;完善风险监控指标体系,制定《风险监测指标体系及预警线》,
明确主要风险日常监测指标和预警标准;完善风险报告机制,结合风险识别、监
测工作,进一步明确风险报告的具体事项范围、报告主体和流程,修订《风险监
测报告管理办法》、制定《风险信息报告清单》,形成跨部门、多层级的风险监
测、预警、报告共享机制;加强风险控制能力,组织相关部门制定、修订主要风
险专项应急预案,开展专项自查,减少和降低风险可能的损失。

    (2)完善规章制度体系,建立制度管理长效管理机制

    财务公司完善规章制度顶层设计,加强制度健全性和有效性评价,制定了《规
章制度体系完善方案》;组织公司各部门开展制度梳理工作,进一步规范了主要
业务的管理流程。

    发挥金融风险管控中心职能,加强对财金管控的支撑

    财务公司按“风险准确、措施明确、落实到部门、当前措施制度化常态化、
今后措施有目标有方向的原则”的目标要求,制定了《支撑与服务成员单位防控
金融风险方案》为成员单位防控金融风险提供支撑和服务。

    (4)加强流动性风险管理工作,明确压力测试具体内容和流程

    财务公司研究制定可落地实施的流动性风险管理相关制度,有效提升流动性
风险防范和管理水平,完善全面风险管理体系。同时从审慎角度出发,对流动性
风险开展压力测试。针对不同测试情景和压力情况,测算公司现金流情况,从而
预测可持续经营的最短期限,以了解和掌握财务公司流动性抗压能力及存在问题,
并根据压力测试结果提出经营管理建议。

 (三)监管指标
        指标名称       2020 年 12 月末指标值    标准值        2019 年末指标值
资本充足率                    16.73%             ≥10%             15.00%
不良资产率                    0.50%              ≤4%              0.00%
不良贷款率                    0.00%              ≤5%              0.00%
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        指标名称       2020 年 12 月末指标值    标准值        2019 年末指标值
流动性比例                    77.81%            ≥25%             62.97%
自有固定资产比例              1.00%              ≤20%             1.10%
投资比例                      66.20%             ≤70%             67.51%
拆入资金比例                  0.00%             ≤100%             0.00%
担保比例                      49.46%            ≤100%             72.42%


 四、风险评估意见

    基于以上分析与判断,本公司认为:

    (一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》;

    (二)未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集
团财务公司管理办法》规定的情形,财务公司的资产负债比例符合该办法的要求
规定;

    (三)财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》(银监会
令 2006 年第 8 号)之规定经营,财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与
财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。




                                                             2021 年 4 月 23 日