北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
2024 年半年度报告
【2024 年 8 月】
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北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李柠、主管会计工作负责人蔡育明及会计机构负责人(会计主
管人员)蔡育明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请广大投资
者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 19
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................... 20
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 21
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................... 29
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................... 34
第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................... 35
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 36
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备查文件目录
1.载有公司法定代表人签名的 2024 年半年度报告文本。
2.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4.其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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释义
释义项 指 释义内容
汉邦高科、本公司、公司 指 北京汉邦高科数字技术股份有限公司
沐朝控股 指 北京沐朝控股有限公司
金石威视 指 北京金石威视科技发展有限公司
天津普泰、普泰国信 指 天津普泰国信科技有限公司
《公司章程》 指 《北京汉邦高科数字技术股份有限公司章程》
利用各种信息技术将城市的系统和服务打通、集
智慧城市 指 成，以提升资源运用的效率，优化城市管理和服
务，以及改善市民生活质量。
一个特大型、综合性非常强的管理系统，不仅需要
满足治安管理、城市管理、交通管理、应急指挥等
平安城市 指 需求，而且还要兼顾灾难事故预警、安全生产监控
等方面对图像监控的需求，同时还要考虑报警、门
禁等配套系统的集成以及与广播系统的联动。
以县、乡、村三级综治中心为指挥平台、以综治信
雪亮工程 指 息化为支撑、以网格化管理为基础、以公共安全视
频监控联网应用为重点的"群众性治安防控工程"。
数字水印（Digital Watermark）技术是将与多媒体
内容相关或不相关的一些标示信息直接嵌入多媒体
内容当中，但不影响原内容的使用价值，并不容易
数字水印 指
被人的知觉系统觉察或注意到。通过这些隐藏在多
媒体内容中的信息，可以达到确认内容创建者、购
买者，或者是否真实完整。
Audio Video coding Standard 是我国具备自主知识
产权的第二代信源编码标准，是《信息技术先进音
AVS 指 视频编码》系列标准的简称，其包括系统、视频、
音频、数字版权管理等四个主要技术标准和符合性
测试等支撑标准。
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 汉邦高科 股票代码 300449
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京汉邦高科数字技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 汉邦高科
公司的外文名称（如有） Beijing Hanbang Technology Corp.
公司的外文名称缩写（如有） HBGK
公司的法定代表人 李柠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张立 张子懿
联系地址 北京市朝阳区东三环北路甲 19 号楼 11 层 北京市朝阳区东三环北路甲 19 号楼 11 层
电话 010-53682760、52389188 010-53682760、52389188
传真 010-52389188 010-52389188
电子信箱 hbgkzhqb@hbgk.net hbgkzhqb@hbgk.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 □不适用
报告期内，公司向特定对象沐朝控股发行的 89,221,410 股有限售条件流通股于 2024 年 1 月 11 日上市，公司控股股东变更
为北京沐朝控股有限公司，实际控制人变更为李柠先生、王朝光先生。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于公司向特定对象发行股票发行完毕暨控股股东、实际控制人变更的公告》（公告编号：
2024-002）等相关公告。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 53,596,669.74 50,103,637.11 6.97%
归属于上市公司股东的净利
-2,798,876.17 -22,412,273.14 87.51%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -9,277,605.54 -20,572,975.62 54.90%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-55,942,379.47 -6,858,067.91 -715.72%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0072 -0.0751 90.41%
稀释每股收益（元/股） -0.0072 -0.0751 90.41%
加权平均净资产收益率 -0.66% -76.93% 76.26%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 638,604,469.50 858,584,383.03 -25.62%
归属于上市公司股东的净资
419,502,347.35 422,301,223.52 -0.66%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
47,377.01
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
210,000.00
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
35,640.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
6,185,712.36
支出
合计 6,478,729.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司围绕“智能安防”、“音视频监测”、“数字水印技术”三大业务开展经营，实现营业收入 5,359.67
万元，归属于上市公司股东的净利润-279.89 万元。
(一)主要业务
1.智能安防
智慧金融：基于在视频监控领域的丰富经验，公司结合金融行业的行业应用特点和客户的实际应用需求，为银行等金
融类客户提供安防产品、服务及整体解决方案，有效集成了视频监控系统、入侵报警系统、出入口车辆管理系统、门禁控
制系统、消防预警系统等各类安防子系统，实现各个子系统之间的联动协同工作，提升安全保卫工作的科技含量和工作效
率。
智慧公安：依托综合应用管理平台，整合现有城市报警与监控资源，结合公安客户的实际应用需求，提供“一对一”
定制化产品开发和专业化的整体解决方案，运用高清监控技术、智能分析技术、业务系统集成技术、物联网技术等先进安
防技术，科学优化监控布局，建立远距离全局把握、区域就近感知和近距离深入观测的立体防控公安信息化管理系统。
智慧社区：为推进智慧平安示范社区建设，实现社区的高效、便捷管理，提升环境安全及生活服务质量，公司为客户
提供整体解决方案。公司的智慧平安社区智能防控系统，面向公安、社区居民、小区物业，基于主流成熟平台技术，采用
组件技术、数据库技术，充分体现了平台软件系统的安全性、先进性、可扩展性、可移植性等。在综合管理平台的统一协
调下实现资源共享与信息互通，实现系统的统一配置、统一监控，从而达到管理便捷、数据直观与业务融合。
2.音视频监测
音视频监测以云计算技术为基础，依托原有的监测系统技术，研发了具有先进水平的监测云系统平台，形成全新的监
测业务支撑体系，实现了集广播电视、新媒体监测、监测预警信息发布、质量监测，节目内容监听监看以及广告内容监测
等于一体的技术先进、功能齐全、反应快捷、数字化、网络化、高度自动化的监管系统。
3.数字水印技术
数字水印技术是向数据多媒体（如图像、声音、视频信号等）中添加某些数字信息以达到文件真伪鉴别、版权保护、
文件溯源等功能的技术手段。基本原理是将与原始音视频媒体信息内容相关或不相关的一些标识信息直接嵌入数字对象内
容当中，不能影响原音视频媒体内容的使用价值，并且不能容易的被人的感知系统所察觉。通过这些隐藏在音视频媒体内
容中的标识信息，可以确认内容原始版权拥有者、实际购买者，或者音视频媒体是否真实完整。
(二)经营模式
公司在安防行业深耕多年，积累了一定的市场渠道、合作伙伴和实施项目，智能安防业务主要通过与优质客户的持续
合作及参与大客户的招投标获得订单。公司以视频监控等安防系列产品为基础，集成各类安防子系统于公司自主研发的安
防系统平台，借助核心软件研发优势建立智能安防系统及后续的项目运营。
音视频监测业务为监测产品（专业软硬件）销售，监测项目集成，监测项目运维服务。公司以硬件前端设备和监测行
业软件研发为核心，在自主研发的监测产品基础上，集成第三方软硬件（接收、显示、存储、网络、安全类等产品）完成
监测业务平台建设，接入相关的监测硬件产品和第三方软硬件构成一体化监测系统平台，并提供项目的运维服务、备品备
件供给、系统升级服务。
数字水印技术业务主要为研发销售数字水印专业软硬件、授权以及数字水印相关的集成项目。公司依托自主产权的数
字水印技术，为客户提供基于数字水印技术的内容安全和版权保护产品和解决方案。
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二、核心竞争力分析
1.技术研发能力
在智能安防领域，公司专注于数字视频领域监测监控产品和软件系统平台的研发，拥有的核心技术贯穿了从前端感知
到后端应用以及定制化的视频监控系统，已经形成以数字视频处理技术、数字音视频编解码技术、嵌入式系统技术、数字
视频网络传输控制技术、智能视频分析技术、系统安全稳定技术、系统集成技术和网络互通互联技术为核心的技术平台，
构建了视频监控行业较为完整的技术体系，可根据金融、公安、社区等客户的行业特点及应用需求，充分利用云计算、物
联网、大数据和视频分析等技术开发建设了多个系统软件平台，为安全防控、社会综合治理、反恐、智慧社区建设提供强
大支撑。
在音视频监测领域，公司与国家广电总局合作研发 AVS 相关国产化的视频处理设备，例如：编码器，复用器，卫星接
收机等，拥有 AVS 和 AVS+这两代设备的国家广电总局的入网认证和检测报告公司基于多年广播电视行业监测系统建设和运
维经验，结合客户实际业务需求，将对有线、地面、卫星、CMMB 等多种广播电视信号接收、分析和处理的硬件模块标准化，
模块化，集群化，大大降低了广播电视监测系统建设成本和维护、升级成本，并为广播电视监测领域的标准化建设提供强
大支撑。
在数字水印领域，公司数字水印技术核心产品 Viewmark 除了具备水印技术本身的安全性，隐蔽性，鲁棒性，盲检测和
可证明等特性之外，还具有水印容量大，对视频质量影响低和抗攻击强的特点。公司数字水印产品两次荣获省部级一等奖
并通过了国防科学成果鉴定，获得了美国 VSTL 认证和首批通过了 ChinaDRM 水印安全评估。Viewmark 水印产品已经成功应
用于国家广电总局、中央及地方电视台、电影技术质量检测所等单位，为内容安全和版权保护提供了基础的技术支撑，公
司自主产权的数字水印技术处于国际领先水平。
2.产品和集成技术创新能力
公司所在行业及主要业务不仅要求具有极强的技术研发能力，客户需求的多样化及大量新技术新工具的应用更是对公
司的产品和服务创新能力提出了更高要求，公司高度重视并投入资源提升和保持公司持续的产品和服务创新能力，同时充
分发挥既有成熟技术，通过有机融合，形成具有市场竞争力的新产品及新技术。
在智能安防方面，公司具有自主知识产权的业内领先的系统平台；警务大数据分析及研判系统；社会治安综合治理大
联动系统；公安多维数据侦查防控系统；平安社区智能管理系统；公安可视化立体防控系统等，公司围绕聚焦的安防细分
领域形成了系列产品。此外公司的智能安防系列产品集成了人脸识别算法、车辆识别算法、视频图片结构化解析算法，用
于非结构化数据转化为结构化数据，实现重点对象实时布控预警等功能。
在音视频监测和数字水印方面，通过将数字水印技术与广播电视监测需求结合，采用更为先进的技术手段实现广播电
视行业的信号安全传输监测需求。该技术方法改变了历史上对上述需求采用实时录制、人工抽检、实时观看等方式的落后
业务模式，提高了监测效率、监测准确性，降低了存储需求和人力成本。
3.行业资源及整合优势
公司在安防行业深耕近二十年，应用市场涉及了公安、金融、楼宇、社区等主要的安防应用领域，参与了众多安防项
目的建设和运营，为行业客户提供专业化的综合解决方案，与众多客户有着良好、长期的合作关系。
公司拥有近二十年的广播电视行业客户服务经验，主要客户包括国家广播电影电视总局监管中心、各省市广电局、中
央电视台及地方电视台、广电网络公司等单位或部门，凭借优质的技术、产品和高效率的服务，与客户建立了长期稳定的
合作关系，树立了良好的业界口碑。良好的客户关系，让公司更贴近用户需求，可以研发出更符合市场化的产品和运营服
务模式，整合社会资源，降低经营风险，提升效率和效益。
4.专业团队
公司核心研发团队主要由行业专家组成，专业精神、技术功底和行业经验是公司在日趋激烈的商业环境中发展的核心
保障。公司重视人才团队建设，坚持以人为本的团队建设理念，积极倡导“诚信负责、持续创新、共同发展”的企业核心
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价值观，为员工提供良好的职业规划和发展空间，增强企业归属感。根据企业战略，以客户为导向搭建了更加清晰而聚焦
的业务团队，并辅之以市场化引才引智方式，公司聚集了一批有愿景、有使命感和共同价值观的优秀人才。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 53,596,669.74 50,103,637.11 6.97% 变动不大
主要为报告期内解决方案类
营业成本 44,735,839.73 33,272,135.46 34.45%
业务成本增加所致
主要为报告期内人工成本及
销售费用 2,549,906.26 6,707,280.87 -61.98% 招待费用等较上年同期减少
所致
主要为报告期内人工成本较
管理费用 15,726,772.50 21,210,550.19 -25.85%
上年同期减少所致
主要为报告期内偿还借款导
财务费用 3,622,788.07 9,170,862.11 -60.50% 致利息支出较上年同期减少
所致
主要为报告期内资产减值准
所得税费用 2,766,201.88 1,475,572.44 87.47%
备转回导致
主要为报告期内人工成本较
研发投入 2,241,069.80 4,236,564.69 -47.10%
上年同期减少所致
主要为报告期内支付的货
经营活动产生的现金
-55,942,379.47 -6,858,067.91 -715.72% 款、职工薪酬较上同期增加
流量净额
所致
投资活动产生的现金 主要为报告期内购买固定资
-1,547,786.31 32,838.41 -4,813.34%
流量净额 产较上年同期增加所致
筹资活动产生的现金 主要为报告期偿还借款较上
-183,702,458.05 7,046,579.31 -2,706.97%
流量净额 年同期增加所致
主要为报告期内经营活动、
现金及现金等价物净
-241,192,623.83 221,349.81 -109,064.46% 投资活动及筹资活动共同影
增加额
响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
解决方案 41,964,716.68 34,348,161.12 18.15% 36.12% 132.96% -34.03%
音、视频产品 10,973,409.71 10,195,881.11 7.09% -30.80% -33.05% 3.13%
其他设备 658,543.35 191,797.50 70.88% -80.72% -94.18% 67.43%
合计 53,596,669.74 44,735,839.73 16.53% 6.97% 34.45% -17.06%
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为长期股权投资
权益法核算所投资企
业中公司按其持股比
投资收益 8,850.53 -23.16% 否
列承担的损益、公司
持股的孙公司注销形
成的损益
主要为报告期内供应
营业外收入 6,840,214.20 -17,900.21% 否
商减免的违约金
主要为计提的逾期滞
营业外支出 654,601.84 -1,713.03% 否
纳金
主要为报告期内应收
信用减值损失 8,439,466.38 -22,085.31% 账款、其他应收款等 否
计提的减值损失转回
主要是报告期内合同
资产减值损失 349,408.10 -914.37% 资产计提的减值准备 否
转回
主要是报告期内房屋
资产处置收益 47,477.01 -124.24% 终止租赁所产生的收 否
益
主要为报告期内资产
所得税费用 2,766,201.88 -7,238.90% 否
减值准备转回导致
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要为报告期内支付
货币资金 273,022,163.48 42.75% 512,141,243.02 59.65% -16.90% 采购款、偿还借款所
致
应收账款 71,498,058.00 11.20% 68,214,051.47 7.94% 3.26% 变动不大
主要为报告期收回款
合同资产 90,407.14 0.01% 143,689.64 0.02% -0.01%
项所致
主要为报告期存货销
存货 6,468,289.03 1.01% 8,967,977.95 1.04% -0.03%
售所致
长期股权投资 1,486,797.83 0.23% 1,486,350.15 0.17% 0.06% 变动不大
固定资产 54,807,737.57 8.58% 60,962,796.39 7.10% 1.48% 变动不大
主要为报告期内租赁
使用权资产 21,218,205.27 3.32% 8,856,316.90 1.03% 2.29%
房屋所致
主要为报告期内偿还
短期借款 10,009,583.34 1.57% 91,919,010.03 10.71% -9.14%
银行借款所致
合同负债 1,501,993.84 0.24% 1,531,579.40 0.18% 0.06% 变动不大
租赁负债 16,213,897.66 2.54% 3,956,906.85 0.46% 2.08% 主要为报告期内租赁
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房屋所致
主要为报告期内预付
预付款项 4,838,543.75 0.76% 3,526,068.35 0.41% 0.35%
供应商货款所致
主要为报告期内偿付
应付账款 63,458,479.61 9.94% 92,233,026.32 10.74% -0.80%
采购货款所致
主要为报告期内支付
应付职工薪酬 21,295,539.25 3.33% 33,893,956.42 3.95% -0.62%
应付未付工资所致
主要为报告期内退还
其他应付款 24,509,297.46 3.84% 94,540,851.94 11.01% -7.17% 公司股票定向增发所
收取的保证金所致
主要为报告期内偿还
其他流动负债 65,196,560.00 10.21% 102,047,058.15 11.89% -1.68%
借款所致
主要为报告期内政府
递延收益 140,000.00 0.02% 200,000.00 0.02% 0.00%
补助的摊销所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,297,464.27 保证金、银行冻结资金
合计 5,297,464.27
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
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（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 50,921.68
报告期投入募集资金总额 30,290.29
已累计投入募集资金总额 30,690.65
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金金额及到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京汉邦高科数字技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证
监许可〔2023〕1015 号）同意，公司向特定对象北京沐朝控股有限公司发行人民币普通股 89,221,410 股，每股发行价
格为 5.80 元/股，募集资金总额为人民币 517,484,178.00 元，扣除各项发行费用人民币 8,267,415.33 元（不含增值
税），实际募集资金净额为人民币 509,216,762.67 元，全部用于补充流动资金和偿还银行贷款。上述募集资金到位情况
业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（中兴财光华审验字（2023）第 224002
号）。
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，维护全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法
规、规章和规范性文件的规定以及《公司章程》的规定，制订了《募集资金管理制度》，对公司募集资金专户存储、使
用、变更、管理和监督等内容进行了明确规定。根据《募集资金管理制度》，公司已在兴业银行股份有限公司北京分行
开立了募集资金专项账户，以活期存款的方式集中存放募集资金，对募集资金实行专户存储。2023 年 12 月 28 日，公司
与兴业银行股份有限公司北京分行及保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
二、募集资金的实际使用情况
报告期内公司实际使用募集资金 30,290.29 万元。截至 2024 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 30,690.65 万
元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
承诺投资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
募集资 金承诺 末累计 进度
和超募资金投 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
金净额 投资总 投入金 (3)＝
向 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
更) 期 益 化
)
承诺投资项目
补充流动资金
50,921 50,921 50,921 30,290 30,690
以及偿还银行 否 60.27% 不适用 否
.68 .68 .68 .29 .65
贷款
承诺投资项目 50,921 50,921 50,921 30,290 30,690
-- -- -- -- --
小计 .68 .68 .68 .29 .65
超募资金投向
不适用
50,921 50,921 50,921 30,290 30,690
合计 -- -- -- 0 0 -- --
.68 .68 .68 .29 .65
14
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
分项目说明未
达到计划进
度、预计收益
的情况和原因
不适用
（含“是否达
到预计效益”
选择“不适
用”的原因）
项目可行性发
生重大变化的 不适用
情况说明
超募资金的金
额、用途及使 不适用
用进展情况
募集资金投资
项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
募集资金投资
项目先期投入 不适用
及置换情况
用闲置募集资
金暂时补充流 不适用
动资金情况
项目实施出现
募集资金结余 不适用
的金额及原因
尚未使用的募
集资金用途及 截至 2024 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金均存放于公司开立的募集资金专户（含子账户）之中。
去向
募集资金使用
及披露中存在
不适用
的问题或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 逾期未收回理财
15
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
来源 额 已计提减值金额
其他类 募集资金 21,842.49 20,311.92 0 0
合计 21,842.49 20,311.92 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
本年
受托
受托 报告 度计 未来
机构 报告
机构 资 资 参考 预期 期损 提减 是否 是否
名称 报酬 期实 事项概述及相
（或 产品 金 起始 终止 金 年化 收益 益实 值准 经过 还有
（或 金额 确定 际损 关查询索引
受托 类型 来 日期 日期 投 收益 （如 际收 备金 法定 委托
受托 方式 益金 （如有）
人） 源 向 率 有 回情 额 程序 理财
人姓 额
类型 况 （如 计划
名）
有）
巨潮资讯网
2024 2025
兴业 七天 （www.cninfo
年 06 年 05 其 支取 1.35 不适
银行 通知 20,000 0 是 是 .com.cn）《关
募 月 07 月 29 他 收款 % 用
股份 存款 于使用暂时闲
集 日 日
有限 银行 置募集资金进
资
公司 2024 2025 行现金管理的
金 按协
北京 协定 1,842. 年 06 年 05 其 1.15 已收 进展公告》
议约 0.73 是 是
分行 存款 49 月 07 月 29 他 % 回 （公告编号：
定
日 日 2024-044）
21,842
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0.73 -- -- -- --
.49
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
16
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京金石
- -
威视科技 音视频媒 30,000,00 92,591,34 60,754,97 4,255,824
子公司 1,163,679 1,536,182
发展有限 体服务 0 0.59 8.74 .88
.10 .29
公司
天津普泰 公安科技 - -
15,000,00 55,307,58 209,414.0 272,873.1
国信科技 子公司 信息化、 3,042,980 939,861.5
0.00 7.12 9 9
有限公司 电子安防 .35 6
北京汉邦
科技推广
高科数字 10,000,00 7,890,761 1,241,782 17,042,77 1,655,716 1,241,787
子公司 和应用服
安全科技 0.00 .85 .73 6.04 .98 .73
务
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.市场竞争加剧风险
安防行业在新兴技术迭代更新的推动下，智慧化成为发展的主流形式，安防市场由软硬件产品为主的销售向人工智能、
数据运维、云计算等服务转型升级，除了安防厂商之外，AI 厂商、ICT 厂商等多方势力加入导致市场竞争更加激烈。公司
属于技术密集型行业，高端人才储备不足将制约公司的发展，行业竞争加剧、人才成本提升都可能导致公司人才流失或人
才队伍满足不了公司发展需求的风险。
公司积极根据行业发展态势，丰富技术储备，促进产品升级，拓展模式创新。公司重视人才梯队的培养，通过为员工
创造良好的职业发展环境，增强企业吸引力、凝聚力、向心力，营造人才与公司共同发展的良性生态。
2.项目管理及运营的可持续性风险
传统的安防项目如平安城市、智慧城市、雪亮工程等项目一般周期长、投资大、涉及面广，风险类别也较为复杂，牵
涉产品技术等诸多因素，建造、验收、交付等过程都存在一定风险。运营型项目存在营运期不可持续的风险。
公司通过加强项目管理，优化项目评估和筛选机制，从项目源头把控风险，同时加强项目过程管理力度，力争在各个
环节降低项目风险，增强公司盈利能力。对运营型项目则通过提高技术水平、提供优质服务增强客户的忠诚度，同时努力
挖掘项目附加值，缩短投资回收期，减轻项目后期运营的不可持续风险。
3.应收款项回收风险
客户的支付能力下降，客户出现支付延期、支付逾期等状况，导致公司资金回笼周期拉长、应收账款占比相对较大、
流动性风险增加。
公司将密切关注客户的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低，同时针对账龄较长
的应收账款，组织专业团队，利用商务、法律等多种手段加大催收力度。
17
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
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回复投资者关
（www.cninfo
于业务经营、
.com.cn）《关
2024 年 05 月 深交所/互动 网络平台线上 发展战略、定
个人 中小投资者 于举行 2023
15 日 易/云访谈 交流 增事项、股
年度报告网上
价、股东人数
业绩说明会的
等问题。
公告》
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
18
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）披露的
2023 年年度股东 2024 年 05 月 30 2024 年 05 月 30
年度股东大会 23.80% 《2023 年年度股
大会 日 日
东大会决议公告》
（公告编号：
2024-042）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
根据公司发展需要，
副总经理 聘任 2024 年 03 月 26 日 聘任张立先生为副总
经理。
张立
根据公司发展需要，
董事会秘书 聘任 2024 年 04 月 25 日 聘任张立先生为董事
会秘书。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
19
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
公司自成立以来，一直积极履行企业社会责任，持续深入开展公司治理活动，努力促进公司规范运作，提高公司治理
水平。
公司严格按照《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，通过现场、网络等合法有效的方
式，让公司更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；公司认
真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者，维护广大投资者的利益。
公司长期以来一直秉承安全经营的理念，重视对员工的劳动保护，注意保持员工的身心健康，尊重和维护员工的个人
利益。公司制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪金、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善
的薪酬考核体系，为员工提供良好的工作环境，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。
公司将继续秉承“开拓、创新、诚信、务实”的企业文化，按照现代企业制度进行规范管理，以“为客户、员工、企
业和社会创造价值”为经营理念，持续保持核心技术的领先水平提供高质量的产品与服务，快速、有效地满足客户多样化、
个性化的需求，为客户创造价值，构建多赢合作，为我国数字视频监控网络的行业智能应用和智慧城市建设；广电、互联
网数字视频媒体的监测、监控业务，及数字水印技术等领域的发展做出贡献。
20
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结
裁)判决 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 预计负债 进展 果及影响
执行情况
盛京银行天津 310.37 否 执行结案 普泰国信返还原告 执行完毕 2024 年 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2023
21
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
分行与子公司 盛京银行借款本 04 月 01 年 2 月 7 日《关于公司诉讼进展情况的公
天津普泰金融 金、逾期利息 日 告》（公告编号：2023-010）、2024 年 4 月
借款合同纠纷 1 日《关于公司诉讼进展情况的公告》（公
告编号：2024-021）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2022
中信银行天津
天津普泰偿还原告 2024 年 年 10 月 11 日《关于公司诉讼进展情况的
分行与子公司
801.97 否 执行结案 中信银行借款本 执行完毕 03 月 15 公告》（公告编号：2022-082）、2024 年 3
天津普泰金融
金、利息等 日 月 15 日《关于公司诉讼进展情况的公告》
借款合同纠纷
（公告编号：2024-015）
公司与京辰时 2022 年 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2022
京辰时代向公司支
代服务合同纠 1,700.83 否 调解 执行中 06 月 29 年 6 月 29 日《关于公司诉讼进展情况的
付服务费
纷 日 公告》（公告编号：2022-042）
公司与汉邦智 汉邦智慧向公司支 2022 年 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2022
慧买卖合同纠 701.2 否 一审判决 付货款及逾期付款 执行中 11 月 07 年 11 月 7 日《关于公司诉讼进展情况的
纷 利息 日 公告》（公告编号：2022-042）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2022
年 6 月 20 日《关于公司累计诉讼、仲裁
情况的公告》（公告编号：2022-035）、
巢湖市涌峻与 公司向巢湖市涌峻 2022 年
2022 年 6 月 22 日《关于公司累计诉讼、
公司借款合同 901.19 否 调解 贸易有限公司支付 执行中 06 月 20
仲裁情况的补充公告》（公告编号：2022-
纠纷 借款本金及利息 日
036）、2024 年 5 月 27 日《关于公司募集
资金专户部分资金被冻结进展的公告》
（公告编号：2024-041）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）:2023
兰州大方与天 天津普泰向兰州大 2023 年 年 4 月 26 日《关于公司累计诉讼的公告》
津普泰合同纠 147.68 否 调解 方支付货款、违约 执行中 07 月 14 （公告编号：2023-030），2023 年 7 月 14
纷 金等 日 日《关于公司诉讼进展情况的公告》（公
告编号：2023-046）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）:2023
公司向广东迪艾生 2023 年 年 4 月 26 日《关于公司累计诉讼的公告》
广东迪艾生与
55.27 否 和解撤诉 支付货款、违约金 执行完毕 07 月 14 （公告编号：2023-030），2023 年 7 月 14
公司合同纠纷
等 日 日《关于公司诉讼进展情况的公告》（公
告编号：2023-046）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）:2023
北京锐安与天 天津普泰向北京锐 2023 年 年 4 月 26 日《关于公司累计诉讼的公告》
津普泰合同纠 170.3 否 一审判决 安支付合同款、违 执行中 06 月 06 （公告编号：2023-030），2023 年 6 月 6
纷 约金等 日 日《关于公司诉讼进展情况的公告》（公
告编号：2023-039）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）:2023
中国银行天津 年 4 月 26 日《关于公司累计诉讼的公告》
河北支行与子 天津普泰偿还原告 2024 年 （公告编号：2023-030），2023 年 6 月 6
公司天津普泰 700 否 执行结案 中国银行借款本 执行完毕 04 月 01 日《关于公司诉讼进展情况的公告》（公
金融借款合同 金、利息等 日 告编号：2023-039）、2024 年 4 月 1 日
纠纷 《关于公司诉讼进展情况的公告》（公告
编号：2024-021）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）:2024
2024 年 年 2 月 28 日《关于公司累计诉讼、仲裁
公司与励景商 公司向励景商务偿
2,700 否 撤诉结案 撤诉结案 04 月 27 情况的公告》（公告编号：2024-012）、
务借款纠纷 还本金及利息等
日 2024 年 4 月 27 日《关于公司诉讼进展情
况的公告》（公告编号：2024-036）
其他 4 件已披 公司按照和解协 2024 年 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）:2024
执行中/
露小额诉讼、 69 否 和解或判决 议、裁决书或判决 02 月 28 年 2 月 28 日《关于公司累计诉讼、仲裁
执行完毕
仲裁案件 书支付款项 日 情况的公告》（公告编号：2024-012）
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露日期 披露索引
22
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本情况 元） 负债 展 理结果及影响 决执行情况
其中涉及 32 万
未达到重大诉 对公司经营不
元案件已结 结案案件已执
讼披露标准的 867.13 否 造成重大影 不适用
案；其余未结 行完毕。
其他诉讼汇总 响。
案。
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
调查处 结论
名称/姓名 类型 原因 披露日期 披露索引
罚类型 （如有）
2021 年 4 月 23 日至 2024 年 1 月 9 日在巨潮资讯
公司、李 2022 年 4 月 22 日公司 网（www.cninfo.com.cn）披
2024 年 01
柠、孙贞 董事 及下属子公司连续十二 其他 警示函 露的《关于公司和相关人员
月 09 日
文、李明 个月内涉及诉讼、仲裁 收到北京证监局警示函的公
金额未及时披露。 告》（公告编号：2024-004）
整改情况说明
适用 □不适用
公司及相关人员对《警示函》中提出的问题进行了深入自查，公司董事会要求公司高级管理人员以及各相关部门人员，
针对涉及的问题积极采取整改措施，组织各相关部门做好整改工作，通过完善公司治理及内控体系建设、强化信息报送
管控、加强内部控制培训及制度学习提高专业水平，进一步梳理、规范、明晰内部沟通机制，严格落实各项制度的执行，
切实提升公司内部控制治理水平，更好地保障公司合规经营、规范运作。公司已完成了上述整改工作，今后将持续规范
执行。公司以本次整改为契机，加强对法律法规和监管规则的学习理解和正确运用，完善内部控制制度，提高公司治理
水平，严格执行上市公司信息披露规范要求，依法履行信息披露义务，持续提高公司信息披露质量，切实维护公司及全
体股东利益，促进公司健康稳定发展。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司控股股东为沐朝控股，实际控制人为李柠、王朝光。沐朝控股、李柠、王朝光不是失信被执行人。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
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北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司于 2024 年 3 月 26 日召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于接受控股
股东沐朝控股无偿提供财务资助暨关联交易的议案》。为支持公司的经营发展，满足公司日常经营的资金需求，沐朝控
股拟继续向公司提供额度不超过人民币 5,000 万元的无息借款，期限为自董事会审议通过之日起不超过一年（以下简称
“本次财务资助”）。本次财务资助以借款方式提供，借款额度在有效期限内可以循环使用，且不收取利息费用，无需
公司提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。
公司于 2024 年 4 月 25 日召开第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于 2024 年度
担保额度预计并接受关联方担保的议案》。为满足业务发展的需要及子公司的融资需求，公司将根据实际经营情况，为
部分全资子公司向银行申请授信提供担保，预计上述担保额度合计不超过 1 亿元。公司控股股东北京沐朝控股有限公司、
实际控制人及公司董事长李柠先生将视具体情况，在上述预计的 1 亿元担保额度内为被担保方提供担保。2024 年 7 月 22
日，公司披露了《关于提供担保并接受关联方担保的进展公告》（公告编号：2024-056），公司和李柠先生为公司全资
子公司北京汉邦高科安防科技有限公司的额度授信人民币 1,000 万元提供担保。本次提供的担保在公司已审批的担保额
度范围内。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于接受控股股东沐朝控股无偿提
2024 年 03 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
供财务资助暨关联交易的公告》
《关于 2024 年度担保额度预计并接受
2024 年 04 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
关联方担保的公告》
《关于提供担保并接受关联方担保的
2024 年 07 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
进展公告》
24
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司的租赁资产主要为办公经营场地租赁，不存在重大租赁情况。主要租赁情况参见“为公司带来的损益达
到公司报告期利润总额 10%以上的项目”。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
租赁资
产涉及 租赁收 租赁收 租赁收
出租方 租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 是否关 关联关
金额 益（万 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 联交易 系
（万 元） 依据 司影响
元）
北京汉
邦高科
2023 年 2024 年
数字技 办公楼 房租合 减少利
刘凯斌 215.05 11 月 01 06 月 30 -156.27 否 不适用
术股份 租赁 同 润
日 日
有限公
司
北京汉
北京树 邦高科
2023 年 2024 年
之道科 数字技 仓库租 房租合 减少利
10.06 11 月 28 11 月 27 -4.93 否 不适用
技有限 术股份 赁 同 润
日 日
公司 有限公
司
北京汉
北京首 邦高科
2024 年 2025 年
仓科技 数字技 仓库租 房租合 减少利
4.19 03 月 01 02 月 28 -3.95 否 不适用
有限公 术股份 赁 同 润
日 日
司 有限公
司
北京汉
深圳市
邦高科
泛得孵 2024 年 2024 年
数字技 办公楼 房租合 减少利
化器管 13.44 01 月 01 12 月 31 -6.17 否 不适用
术股份 租赁 同 润
理有限 日 日
有限公
公司
司
25
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李朝 北京金
阳，姜 石威视 2024 年 2024 年
办公楼 房租合 减少利
河，李 科技发 105.37 01 月 01 12 月 31 -49.92 否 不适用
租赁 同 润
秉祥， 展有限 日 日
沈正桥 公司
天津普
汉柏科 2021 年 2026 年
泰国信 办公楼 房租合 减少利
技有限 159.43 09 月 30 09 月 30 -20.54 否 不适用
科技有 租赁 同 润
公司 日 日
限公司
中盐宁
宁夏普
夏糖酒 2023 年 2024 年
泰国信 仓库租 房租合 减少利
副食品 7.14 07 月 01 06 月 30 -3.57 否 不适用
科技有 赁 同 润
有限公 日 日
限公司
司
宁夏普
2023 年 2024 年
泰国信 办公楼 房租合 减少利
贺昌娥 11.13 07 月 01 06 月 30 -5.3 否 不适用
科技有 租赁 同 润
日 日
限公司
北京金
石威视
科技发 2023 年 2024 年
办公楼 房租合 减少利
宋海明 展有限 3.96 06 月 01 05 月 31 -1.65 否 不适用
租赁 同 润
公司河 日 日
北分公
司
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
债务履
2021 年 2021 年 行期限
普泰国
01 月 15 500 02 月 08 300 无 无 届满之 是 否
信
日 日 日起 3
年
债务履 否
2021 年 2021 年 行期限
普泰国
03 月 16 800 03 月 19 800 无 无 届满之 是
信
日 日 日起 3
年
公司向 债务履
2021 年 2021 年 天津科 行期限
普泰国
12 月 16 1,000 12 月 28 203.47 无 融提供 届满之 是 否
信
日 日 连带责 日起 3
任反担 年
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保
公司向
债务履
天津科
2021 年 2021 年 行期限
普泰国 融提供
12 月 16 1,000 12 月 29 443.99 无 届满之 是 否
信 连带责
日 日 日起 3
任反担
年
保
债务履
2021 年 2022 年 行期限
普泰国
12 月 27 700 01 月 04 700 无 无 届满之 是 否
信
日 日 日起 2
年
2022 年 2022 年
普泰国
03 月 22 600 03 月 22 0 无 无 不适用 是 否
信
日 日
北京汉
邦高科
安防科
技有限
公司、 2024 年
北京汉 04 月 27 10,000 无 无 不适用 否 否
邦高科 日
数字安
全科技
有限公
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 10,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 10,000 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 10,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 10,000 余额合计 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.00%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
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对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
报告期内，公司向特定对象沐朝控股发行的 89,221,410 股有限售条件流通股于 2024 年 1 月 11 日上市，公司控股股东变
更为北京沐朝控股有限公司，实际控制人变更为李柠先生、王朝光先生。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
送
数量 比例 发行新股 金转 其他 小计 数量 比例
股
股
一、有限售条件股份 2,173,627 0.72% 89,221,410 -182,327 89,039,083 91,212,710 23.54%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 2,173,627 0.72% 89,221,410 -182,327 89,039,083 91,212,710 23.54%
其中：境内法人
89,221,410 89,221,410 89,221,410 23.03%
持股
境内自然人持股 2,173,627 0.72% -182,327 -182,327 1,991,300 0.51%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 296,085,272 99.28% 182,327 182,327 296,267,599 76.46%
1、人民币普通股 296,085,272 99.28% 182,327 182,327 296,267,599 76.46%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 298,258,899 100.00% 89,221,410 0 89,221,410 387,480,309 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，高管锁定股减少 182,327 股，有限售条件股份增加沐朝控股持有的 89,221,410 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京汉邦高科数字技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许
可〔2023〕1015 号）同意，公司向特定对象北京沐朝控股有限公司发行人民币普通股 89,221,410 股，每股发行价格为
5.80 元/股，募集资金总额为人民币 517,484,178.00 元。新增股票于 2024 年 1 月 11 日上市。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
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股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
2023 年归属于上市公司股东的净利润为-127,346,787.9 元、归属于上市公司股东的净资产为 422,301,223.52 元，2024
年上半年归属于上市公司股东的净利润为-2,798,876.17 元、归属于上市公司股东的净资产为 419,502,347.35 元。截至
本报告披露日总股本为 387,480,309 股，用最新股本全面摊薄计算，2023 年每股收益为-0.3287 元、每股净资产为
1.0899 元，2024 年上半年每股收益为-0.0072 元、每股净资产为 1.0826 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加 期末限售
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 股数
公司董事，任职期间每年
张海峰 644,370 160,193 0 483,277 高管锁定股
锁定其所持股份 75%
已离职，原任期为 2021
年 8 月 2 日至 2024 年 8
月 1 日，在其就任时确定
谢疆 84,937 21,234 0 63,703 高管锁定股 的任期内和任期届满后六
个月内每年转让的股份不
得超过其所持有本公司股
份总数的 25%。
北京沐朝控股
0 0 89,221,410 89,221,410 首发后限售股 2025 年 7 月 11 日
有限公司
2019 年 3 月 29 日已终
股权激励对象 1,444,320 0 0 1,444,320 股权激励限售股
止，尚未注销
合计 2,173,627 181,427 89,221,410 91,212,710 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价
发行 上市 获准上市交 交易终 披露
衍生证券 格（或 发行数量 披露索引
日期 日期 易数量 止日期 日期
名称 利率）
股票类
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露
2023 2024 的《关于公司向特定对象发 2024
境内上市
年 12 5.80 元 年 01 行股票发行完毕暨控股股 年 01
人民币普 89,221,410 89,221,410
月 25 /股 月 11 东、实际控制人变更的公 月 08
通股
日 日 告 》（公告编号：2024- 日
002）、《向特定对象发行股票
上市公告书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
30
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其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京汉邦高科数字技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许
可〔2023〕1015 号）同意，公司向特定对象北京沐朝控股有限公司发行人民币普通股 89,221,410 股，每股发行价格为
5.80 元/股，募集资金总额为人民币 517,484,178.00 元。新增股票于 2024 年 1 月 11 日上市，公司控股股东变更为北京
沐朝控股有限公司，实际控制人变更为李柠先生、王朝光先生。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
19,819 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
北京沐
境内非
朝控股 89,221, 89,221, 89,221,
国有法 23.03% 0 不适用 0
有限公 410 410 410
人
司
境内自 15,023, 13,563, 15,023,
程晓 3.88% 0 不适用 0
然人 400 400 400
境内自 14,500, 14,500,
王西林 3.74% 0 0 不适用 0
然人 020 020
-
境内自 7,100,0 7,100,0
王立群 1.83% 10,223, 0 冻结 7,100,032
然人 32 32
618
境内自 4,951,4 3,967,5 4,951,4
许志良 1.28% 0 不适用 0
然人 85 00 85
境内自 4,758,2 2,590,5 4,758,2
段广志 1.23% 0 不适用 0
然人 60 00 60
境内自 4,666,0 4,666,0
祁家俊 1.20% 41,000 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 4,610,0 3,600,0 4,610,0
刘运龙 1.19% 0 不适用 0
然人 00 00 00
境内自 4,405,0 3,602,8 4,405,0
王志瑗 1.14% 0 不适用 0
然人 98 98 98
天津滨
河数据 境内非
4,390,0 4,390,0 4,390,0
信息技 国有法 1.13% 0 不适用 0
65 65 65
术有限 人
公司
战略投资者或一般
法人因配售新股成
无
为前 10 名股东的情
况（如有）（参见注
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3）
上述股东关联关系
公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
程晓 15,023,400 人民币普通股 15,023,400
王西林 14,500,020 人民币普通股 14,500,020
王立群 7,100,032 人民币普通股 7,100,032
许志良 4,951,485 人民币普通股 4,951,485
段广志 4,758,260 人民币普通股 4,758,260
祁家俊 4,666,000 人民币普通股 4,666,000
刘运龙 4,610,000 人民币普通股 4,610,000
王志瑗 4,405,098 人民币普通股 4,405,098
天津滨河数据信息
4,390,065 人民币普通股 4,390,065
技术有限公司
孙祺 2,876,900 人民币普通股 2,876,900
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通
公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务 公司股东段广志通过普通证券账户持有 589,760 股，通过山西证券股份有限公司客户信用交易担
股东情况说明（如 保证券账户持有 4,168,500 股，合计持有 4,758,260 股。
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
32
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五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
张海峰 副董事长 现任 644,370 0 90,000 554,370 0 0 0
合计 -- -- 644,370 0 90,000 554,370 0 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
适用 □不适用
新控股股东名称 北京沐朝控股有限公司
新控股股东性质 境内非国有法人
变更日期 2024 年 01 月 11 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于公司向特定对象
指定网站查询索引 发行股票发行完毕暨控股股东、实际控制人变更的公告》
（公告编号：2024-002）
指定网站披露日期 2024 年 01 月 08 日
实际控制人报告期内变更
适用 □不适用
原实际控制人名称 无实际控制人
新实际控制人名称 王朝光、李柠
新实际控制人性质 境内自然人
变更日期 2024 年 01 月 11 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于公司向特定对象
指定网站查询索引 发行股票发行完毕暨控股股东、实际控制人变更的公告》
（公告编号：2024-002）
指定网站披露日期 2024 年 01 月 08 日
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
35
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京汉邦高科数字技术股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 273,022,163.48 512,141,243.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,030,748.41 668,400.00
应收账款 71,498,058.00 68,214,051.47
应收款项融资
预付款项 4,838,543.75 3,526,068.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,235,064.55 2,061,843.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6,468,289.03 8,967,977.95
其中：数据资源
合同资产 90,407.14 143,689.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 38,190,369.82 38,190,369.82
其他流动资产 19,727,493.82 19,291,509.64
流动资产合计 427,101,138.00 653,205,153.51
36
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,486,797.83 1,486,350.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 54,807,737.57 60,962,796.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,218,205.27 8,856,316.90
无形资产 4,906,951.08 5,786,283.86
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 8,718,062.32 8,718,062.32
长期待摊费用 37,500.14 50,000.12
递延所得税资产 109,963,626.07 109,154,968.56
其他非流动资产 10,364,451.22 10,364,451.22
非流动资产合计 211,503,331.50 205,379,229.52
资产总计 638,604,469.50 858,584,383.03
流动负债：
短期借款 10,009,583.34 91,919,010.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 63,458,479.61 92,233,026.32
预收款项
合同负债 1,501,993.84 1,531,579.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,295,539.25 33,893,956.42
应交税费 6,685,802.72 8,131,807.60
其他应付款 24,509,297.46 94,540,851.94
37
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：应付利息 6,951,201.62
应付股利 365,570.17 365,570.17
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,069,808.30 5,964,127.87
其他流动负债 65,196,560.00 102,047,058.15
流动负债合计 197,727,064.52 430,261,417.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 16,213,897.66 3,956,906.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 140,000.00 200,000.00
递延所得税负债 5,062,374.19 1,901,444.06
其他非流动负债
非流动负债合计 21,416,271.85 6,058,350.91
负债合计 219,143,336.37 436,319,768.64
所有者权益：
股本 387,480,309.00 387,480,309.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,205,496,696.06 1,205,496,696.06
减：库存股 17,400,044.00 17,400,044.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
一般风险准备
未分配利润 -1,179,376,368.55 -1,176,577,492.38
归属于母公司所有者权益合计 419,502,347.35 422,301,223.52
少数股东权益 -41,214.22 -36,609.13
所有者权益合计 419,461,133.13 422,264,614.39
负债和所有者权益总计 638,604,469.50 858,584,383.03
法定代表人：李柠 主管会计工作负责人：蔡育明 会计机构负责人：蔡育明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
38
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流动资产：
货币资金 209,256,839.90 507,339,713.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,580,323.50
应收账款 55,775,427.07 54,241,310.05
应收款项融资
预付款项 11,618,281.62 74,095,181.36
其他应收款 72,856,179.91 19,328,960.47
其中：应收利息
应收股利
存货 1,418,260.13 1,959,458.21
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 38,190,369.82 38,190,369.82
其他流动资产 13,308,521.22 13,087,362.10
流动资产合计 413,004,203.17 708,242,355.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 81,339,571.06 81,339,123.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 61,046,228.41 68,488,293.33
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 18,796,433.91 5,729,965.18
无形资产 939,749.49 1,127,699.37
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 37,500.14 50,000.12
递延所得税资产 88,625,388.14 86,341,211.23
其他非流动资产 8,095,121.60 8,095,121.60
非流动资产合计 258,879,992.75 251,171,414.21
资产总计 671,884,195.92 959,413,769.73
39
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 73,998,997.37
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,430,762.71 44,262,061.24
预收款项
合同负债 129,813.78 129,813.78
应付职工薪酬 8,897,265.09 15,066,370.03
应交税费 2,511,846.27 1,338,260.21
其他应付款 94,578,673.29 264,083,674.49
其中：应付利息 5,141,286.32
应付股利 365,570.17 365,570.17
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,768,364.89 3,526,662.55
其他流动负债 54,456,893.74 83,304,274.27
流动负债合计 183,773,619.77 485,710,113.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,141,840.46 2,119,711.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,699,108.48 1,432,491.30
其他非流动负债
非流动负债合计 19,840,948.94 3,552,202.63
负债合计 203,614,568.71 489,262,316.57
所有者权益：
股本 387,480,309.00 387,480,309.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,205,496,696.06 1,205,496,696.06
减：库存股 17,400,044.00 17,400,044.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
未分配利润 -1,130,609,088.69 -1,128,727,262.74
所有者权益合计 468,269,627.21 470,151,453.16
40
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负债和所有者权益总计 671,884,195.92 959,413,769.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 53,596,669.74 50,103,637.11
其中：营业收入 53,596,669.74 50,103,637.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 69,002,405.68 74,648,542.82
其中：营业成本 44,735,839.73 33,272,135.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 126,029.32 51,149.50
销售费用 2,549,906.26 6,707,280.87
管理费用 15,726,772.50 21,210,550.19
研发费用 2,241,069.80 4,236,564.69
财务费用 3,622,788.07 9,170,862.11
其中：利息费用 3,998,426.99 9,786,712.59
利息收入 333,803.22 223,724.59
加：其他收益 336,708.53 365,208.41
投资收益（损失以“—”号填
8,850.53 -707.75
列）
其中：对联营企业和合营
447.68 -707.75
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
8,439,466.38 5,302,334.58
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
349,408.10 68,896.20
号填列）
资产处置收益（损失以“—” 47,477.01 -30,455.75
41
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-6,223,825.39 -18,839,630.02
列）
加：营业外收入 6,840,214.20 237.20
减：营业外支出 654,601.84 2,102,638.97
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-38,213.03 -20,942,031.79
填列）
减：所得税费用 2,766,201.88 1,475,572.44
五、净利润（净亏损以“—”号填
-2,804,414.91 -22,417,604.23
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-2,804,414.91 -22,417,604.23
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-2,798,876.17 -22,412,273.14
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
-5,538.74 -5,331.09
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -2,804,414.91 -22,417,604.23
归属于母公司所有者的综合收益总
-2,798,876.17 -22,412,273.14
额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,538.74 -5,331.09
八、每股收益：
42
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（一）基本每股收益 -0.0072 -0.0751
（二）稀释每股收益 -0.0072 -0.0751
法定代表人：李柠 主管会计工作负责人：蔡育明 会计机构负责人：蔡育明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 29,448,068.68 26,059,296.71
减：营业成本 25,664,196.03 16,640,458.93
税金及附加 91,683.24 54,277.84
销售费用 1,259,409.43 1,729,110.78
管理费用 10,209,883.93 8,885,046.90
研发费用
财务费用 1,814,693.86 7,827,285.12
其中：利息费用 2,111,279.91 8,045,168.26
利息收入 308,286.01 974,353.29
加：其他收益 12,314.95 46,715.44
投资收益（损失以“—”号填
447.68 -707.75
列）
其中：对联营企业和合营企
447.68 -707.75
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
1,877,641.20 554,612.36
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
48,010.31 -3,610.72
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-7,653,383.67 -8,479,873.53
列）
加：营业外收入 6,774,031.86
减：营业外支出 20,033.87 1,021,023.26
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-899,385.68 -9,500,896.79
填列）
减：所得税费用 982,440.27 83,191.85
四、净利润（净亏损以“—”号填
-1,881,825.95 -9,584,088.64
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-1,881,825.95 -9,584,088.64
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
43
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -1,881,825.95 -9,584,088.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,389,115.19 49,909,252.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 108,610.39 67,869.69
收到其他与经营活动有关的现金 48,614,478.46 9,913,282.32
经营活动现金流入小计 91,112,204.04 59,890,404.75
购买商品、接受劳务支付的现金 58,711,399.38 40,621,267.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
44
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拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,571,881.68 13,821,094.21
支付的各项税费 3,580,352.36 221,365.89
支付其他与经营活动有关的现金 63,190,950.09 12,084,745.51
经营活动现金流出小计 147,054,583.51 66,748,472.66
经营活动产生的现金流量净额 -55,942,379.47 -6,858,067.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
100.00 32,838.41
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100.00 32,838.41
购建固定资产、无形资产和其他长
1,547,886.31
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,547,886.31
投资活动产生的现金流量净额 -1,547,786.31 32,838.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 46,075,000.00 16,004,224.55
筹资活动现金流入小计 56,075,000.00 16,004,224.55
偿还债务支付的现金 95,092,674.91 4,572.47
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,239,331.73 1,537,624.55
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 139,445,451.41 7,415,448.22
筹资活动现金流出小计 239,777,458.05 8,957,645.24
筹资活动产生的现金流量净额 -183,702,458.05 7,046,579.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -241,192,623.83 221,349.81
加：期初现金及现金等价物余额 508,917,323.04 625,459.26
六、期末现金及现金等价物余额 267,724,699.21 846,809.07
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
45
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,390,609.33 1,577,333.93
收到的税费返还 32,290.44
收到其他与经营活动有关的现金 86,331,809.61 9,850,149.88
经营活动现金流入小计 93,722,418.94 11,459,774.25
购买商品、接受劳务支付的现金 26,497,493.16 204,571.55
支付给职工以及为职工支付的现金 8,731,432.26 3,866,431.38
支付的各项税费 189,323.62 95,486.73
支付其他与经营活动有关的现金 197,775,633.22 12,364,703.61
经营活动现金流出小计 233,193,882.26 16,531,193.27
经营活动产生的现金流量净额 -139,471,463.32 -5,071,419.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
1,515,974.36
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,515,974.36
投资活动产生的现金流量净额 -1,515,974.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 44,385,000.00 9,947,624.55
筹资活动现金流入小计 44,385,000.00 9,947,624.55
偿还债务支付的现金 73,998,997.37 1,002.63
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,158,717.19 1,537,624.55
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 125,085,656.39 3,329,991.22
筹资活动现金流出小计 204,243,370.95 4,868,618.40
筹资活动产生的现金流量净额 -159,858,370.95 5,079,006.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -300,845,808.63 7,587.13
加：期初现金及现金等价物余额 505,750,481.53 3,796.77
六、期末现金及现金等价物余额 204,904,672.90 11,383.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少 所
46
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他权益工具 其 一 数 有
减 未 股 者
资 他 专 盈 般
： 分 东 权
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小
其 库 配 权 益
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计
他 存 利 益 合
股 债 积 收 备 积 准
股 润 计
益 备
-
1,2
387 17, 23, 1,1 422 422
05, -
,48 400 301 76, ,30 ,26
一、上年年 496 36,
0,3 ,04 ,75 577 1,2 4,6
末余额 ,69 609
09. 4.0 4.8 ,49 23. 14.
6.0 .13
00 0 4 2.3 52 39
6
8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,2
387 17, 23, 1,1 422 422
05, -
,48 400 301 76, ,30 ,26
二、本年期 496 36,
0,3 ,04 ,75 577 1,2 4,6
初余额 ,69 609
09. 4.0 4.8 ,49 23. 14.
6.0 .13
00 0 4 2.3 52 39
6
8
三、本期增 - - -
-
减变动金额 2,7 2,7 2,8
4,6
（减少以 98, 98, 03,
05.
“－”号填 876 876 481
09
列） .17 .17 .26
- - -
-
2,7 2,7 2,8
（一）综合 5,5
98, 98, 04,
收益总额 38.
876 876 414
74
.17 .17 .91
（二）所有
933 933
者投入和减
.65 .65
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
933 933
4．其他
.65 .65
（三）利润
分配
1．提取盈
47
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,2
387 17, 23, 1,1 419 419
05, -
,48 400 301 79, ,50 ,46
四、本期期 496 41,
0,3 ,04 ,75 376 2,3 1,1
末余额 ,69 214
09. 4.0 4.8 ,36 47. 33.
6.0 .22
00 0 4 8.5 35 13
6
5
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
48
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
-
298 785 17, 23, 1,0 40, 40,
-
,25 ,50 400 301 49, 340 315
一、上年年 25,
8,8 1,3 ,04 ,75 321 ,71 ,18
末余额 524
99. 43. 4.0 4.8 ,24 3.1 8.8
.25
00 40 0 4 0.1 1 6
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
298 785 17, 23, 1,0 40, 40,
-
,25 ,50 400 301 49, 340 315
二、本年期 25,
8,8 1,3 ,04 ,75 321 ,71 ,18
初余额 524
99. 43. 4.0 4.8 ,24 3.1 8.8
.25
00 40 0 4 0.1 1 6
3
- - -
三、本期增
22, 22, - 22,
减变动金额
412 412 5,3 417
（减少以
,27 ,27 31. ,60
“－”号填
3.1 3.1 09 4.2
列）
4 4 3
- - -
22, 22, - 22,
（一）综合 412 412 5,3 417
收益总额 ,27 ,27 31. ,60
3.1 3.1 09 4.2
4 4 3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
49
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
298 785 17, 23, 1,0 17, 17,
-
,25 ,50 400 301 71, 928 897
四、本期期 30,
8,8 1,3 ,04 ,75 733 ,43 ,58
末余额 855
99. 43. 4.0 4.8 ,51 9.9 4.6
.34
00 40 0 4 3.2 7 3
7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,205
387,4 17,40 23,30 1,128 470,1
一、上年年 ,496,
80,30 0,044 1,754 ,727, 51,45
末余额 696.0
9.00 .00 .84 262.7 3.16
6
4
50
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,205
387,4 17,40 23,30 1,128 470,1
二、本年期 ,496,
80,30 0,044 1,754 ,727, 51,45
初余额 696.0
9.00 .00 .84 262.7 3.16
6
4
三、本期增
- -
减变动金额
1,881 1,881
（减少以
,825. ,825.
“－”号填
95 95
列）
- -
（一）综合 1,881 1,881
收益总额 ,825. ,825.
95 95
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
51
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,205
387,4 17,40 23,30 1,130 468,2
四、本期期 ,496,
80,30 0,044 1,754 ,609, 69,62
末余额 696.0
9.00 .00 .84 088.6 7.21
6
9
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
298,2 785,5 17,40 23,30 135,9
一、上年年 953,7
58,89 01,34 0,044 1,754 09,25
末余额 52,69
9.00 3.40 .00 .84 5.93
7.31
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
298,2 785,5 17,40 23,30 135,9
二、本年期 953,7
58,89 01,34 0,044 1,754 09,25
初余额 52,69
9.00 3.40 .00 .84 5.93
7.31
三、本期增
- -
减变动金额
9,584 9,584
（减少以
,088. ,088.
“－”号填
64 64
列）
- -
（一）综合 9,584 9,584
收益总额 ,088. ,088.
64 64
52
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
298,2 785,5 17,40 23,30 - 126,3
四、本期期
58,89 01,34 0,044 1,754 963,3 25,16
末余额
9.00 3.40 .00 .84 36,78 7.29
53
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5.95
三、公司基本情况
北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称“汉邦高科”、“公司”或“本公司”）为 2011 年 10 月经北京市
商 务 委 员 会 以 京 商 务 资 字 [2011]699 号 文 件 批 准 由 有 限 公 司 变 更 为 股 份 有 限 公 司 。 公 司 的 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91110000767525590U。
2015 年 4 月在深圳证券交易所上市，股票简称“汉邦高科”，证券代码为“300449”。所属行业为计算机、通信和
其他电子设备制造业。本公司股本为 387,480,309 股。
公司注册地：北京市海淀区地锦路 9 号院 13 号楼四层 101-413，公司法定代表人为李柠。本公司控股股东为北京沐
朝控股有限公司，持有本公司股份比例为 23.03%，为公司第一大股东，实际控制人为李柠、王朝光。
本公司的主要业务为：安防产品的生产与销售，销售及安装监控系统，音视频媒体服务，公安科技信息化软件研发
及销售。
财务报表批准报出日：本公司董事会于 2024 年 8 月 28 日批准报出本财务报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的
《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及
2024 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
54
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月
30 日。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≧300 万元
重要的短期借款 金额≧200 万元
重要的应付账款 金额≧500 万元
重要的其他应付款 金额≧200 万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新
的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购
55
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
56
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 22、16（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期
损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方
时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融
资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目
的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期
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实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除
外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的
业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，
同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息
收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标
又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类
金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列
示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列
示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且
其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金
融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经
作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入
其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
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①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预
期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），
评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减
值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，
按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同等。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属
于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工
具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工
具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
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③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(8)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，
使用不可观察输入值。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）对于应收票据、应收账款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始
终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
（2）对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
12、应收票据
13、应收账款
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客
户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而
应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减
值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额
列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值
准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货发出的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（2）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别、合并）存货项目计提存
货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
18、持有待售资产
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本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期
损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策
详见本附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
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少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本
公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转
让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进
行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
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法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 50 5.00% 1.9%
通用设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
专用设备 年限平均法 5-6 5.00% 15.83-19.00%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00%
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差
异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成
本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
25、在建工程
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固
定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
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（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
专利权 5-10 直线法 预计受益期
软件著作权 5-10 直线法 预计受益期
商标及域名 10 直线法 预计受益期
ERP 系统 10 直线法 预计受益期
软件 10 直线法 预计受益期
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组
合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难
以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
项目 预计使用寿命 依据
装修费 3-5 预计使用年限
用电服务费 6 预计使用年限
系统服务费 6 合同约定年限
车位 20 合同约定年限
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户
转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而
应向客户转让商品的义务。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完
全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
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34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在
活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
36、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为
金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益
工具。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司
在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的
交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对
价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公
司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于
在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代
理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
本公司的收入主要包括产品销售收入、销售及安装监控系统收入、系统集成类销售收入和运营维护收入，各类
业务销售收入确认的具体方法如下：
（1）产品销售收入
公司销售产品，按合同约定在产品交付购货方，并经购货方验收合格后确认收入。
公司为客户提供媒体安全与版权保护、广播电视监测、智能触控屏等硬件、软件产品时，需要安装、调试的项目，
以取得项目验收函或项目验收单时确认收入。不需要安装、调试的项目，以取得客户收货单时确认收入。
（2）销售及安装监控系统收入
公司在按合同约定将相关产品送达客户指定地点并由客户签收后，将相关产品转入发出商品核算；产品安装调试完
毕，在经过客户验收合格后确认收入。
（3）系统集成类销售收入
①软、硬件集成业务：公司向客户销售软件和硬件，将软、硬件集成，并对其进行调试，使其能够正常运转，交由
客户验收，客户签署验收单后确认收入。
②软件销售业务：客户收到标准化的软件光盘，并签署验收单后，确认收入。
③硬件销售业务：客户收到硬件，并签署验收单后，确认收入。
④软件开发业务：根据客户的需求，分阶段确认收入。
（4）运营维护收入
公司为客户提供的系统维护服务，在合同约定维护期内分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，
已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿
以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
72
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41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租
赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对
价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开
始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发
生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实
现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时
根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出
本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率
作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入
相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与
原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定
付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分
摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值不超过 40,000 元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价
值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间
按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
73
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对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，
并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的
金融负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始
计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付
的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租
赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方
向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 25%
北京汉邦高科安防科技有限公司 25%
北京金石威视科技发展有限公司 15%
天津普泰国信科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 20%
2、税收优惠
（1）企业所得税
公司之子公司北京金石威视科技发展有限公司于 2023 年 10 月 26 日取得编号为 GR202311002216 的高新技术企业证书，
有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税率。
公司之子公司天津普泰国信科技有限公司于 2021 年 10 月 9 日取得编号为 GR202112000065 的高新技术企业证书，有效
期 3 年，适用 15%的企业所得税税率。
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
本公司、子公司金石威视、子公司普泰国信根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通
知》（国发〔2011〕4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）、《深圳市软件产品增值税即征
即退管理办法》（深圳市国家税务局 2011 年第 9 号公告）文件规定享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退”的优惠政策。
3、其他
75
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,785.00 1,985.00
银行存款 272,532,643.72 511,651,756.54
其他货币资金 487,734.76 487,501.48
合计 273,022,163.48 512,141,243.02
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 487,734.76 487,501.48
资金冻结 4,809,729.51 2,736,418.50
合计 5,297,464.27 3,223,919.98
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
76
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银行承兑票据 11,030,748.41 450,000.00
商业承兑票据 218,400.00
合计 11,030,748.41 668,400.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,163,540.00 2,450,424.91
合计 1,163,540.00 2,450,424.91
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 32,617,818.58 25,339,963.29
1至2年 5,541,127.94 5,941,127.94
2至3年 35,120,477.84 36,023,211.76
3 年以上 277,137,524.40 288,184,058.78
3至4年 50,468,829.34 55,633,612.17
4至5年 46,863,592.92 48,869,847.29
5 年以上 179,805,102.14 183,680,599.32
合计 350,416,948.76 355,488,361.77
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
94,484, 94,484, 94,501, 94,501,
账准备 26.96% 100.00% 0.00 26.58% 100.00% 0.00
551.49 551.49 126.17 126.17
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
255,932 184,434 71,498, 260,987 192,773 68,214,
账准备 73.04% 72.06% 73.42% 73.86%
,397.27 ,339.27 058.00 ,235.60 ,184.13 051.47
的应收
账款
其
中：
账龄分 255,932 184,434 71,498, 260,987 192,773 68,214,
73.04% 72.06% 73.42% 73.86%
析组合 ,397.27 ,339.27 058.00 ,235.60 ,184.13 051.47
350,416 278,918 71,498, 355,488 287,274 68,214,
合计 100.00% 79.60% 100.00% 80.81%
,948.76 ,890.76 058.00 ,361.77 ,310.30 051.47
按单项计提坏账准备类别名称：预计难以回收
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单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
21,852,940.0 21,852,940.0 21,817,300.0 21,817,300.0
第一名 100.00% 预计难以收回
0 0 0 0
17,653,757.5 17,653,757.5 17,653,757.5 17,653,757.5
第二名 100.00% 预计难以收回
1 1 1 1
第三名 9,869,850.00 9,869,850.00 9,869,850.00 9,869,850.00 100.00% 预计难以收回
第四名 3,369,756.00 3,369,756.00 3,369,756.00 3,369,756.00 100.00% 预计难以收回
第五名 3,070,948.00 3,070,948.00 3,070,948.00 3,070,948.00 100.00% 预计难以收回
38,683,874.6 38,683,874.6 38,702,939.9 38,702,939.9
其他 100.00% 预计难以收回
6 6 8 8
94,501,126.1 94,501,126.1 94,484,551.4 94,484,551.4
合计
7 7 9 9
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 32,475,258.58 4,483,218.90 13.81%
1至2年 5,410,447.94 1,833,401.43 33.89%
2至3年 35,120,477.84 17,194,868.32 48.96%
3至4年 42,037,001.47 24,809,623.31 59.02%
4至5年 37,387,983.96 32,611,999.83 87.23%
5 年以上 103,501,227.48 103,501,227.48 100.00%
合计 255,932,397.27 184,434,339.27
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 287,274,310.30 1,757,021.87 10,112,441.41 278,918,890.76
合计 287,274,310.30 1,757,021.87 10,112,441.41 278,918,890.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
79
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 35,876,047.82 0.00 35,876,047.82 10.21% 19,270,959.75
第二名 21,817,300.00 0.00 21,817,300.00 6.21% 21,817,300.00
第三名 19,999,999.90 0.00 19,999,999.90 5.69% 19,999,999.90
第四名 19,906,175.96 0.00 19,906,175.96 5.66% 19,906,175.96
第五名 17,653,757.51 0.00 17,653,757.51 5.02% 17,653,757.51
合计 115,253,281.19 0.00 115,253,281.19 32.79% 98,648,193.12
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
项目质保金 1,016,649.90 926,242.76 90,407.14 1,419,340.50 1,275,650.86 143,689.64
合计 1,016,649.90 926,242.76 90,407.14 1,419,340.50 1,275,650.86 143,689.64
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
80
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其
中：
按组合
1,016,6 926,242 90,407. 1,419,3 1,275,6 143,689
计提坏 100.00% 91.11% 100.00% 89.88%
49.90 .76 14 40.50 50.86 .64
账准备
其
中：
账龄组 1,016,6 926,242 90,407. 1,419,3 1,275,6 143,689
100.00% 91.11% 100.00% 89.88%
合 49.90 .76 14 40.50 50.86 .64
1,016,6 926,242 90,407. 1,419,3 1,275,6 143,689
合计 100.00% 91.11% 100.00% 89.88%
49.90 .76 14 40.50 50.86 .64
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
1-2 年
2-3 年 61,385.20 18,415.56 30.00%
3-4 年 94,875.00 47,437.50 50.00%
4-5 年 0.00 0.00
5 年以上 860,389.70 860,389.70 100.00%
合计 1,016,649.90 926,242.76
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
81
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款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
82
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,235,064.55 2,061,843.62
合计 2,235,064.55 2,061,843.62
83
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
84
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
85
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 3,050,471.65 3,143,039.25
备用金 453,645.55 374,426.17
往来及其他 244,915.29 142,392.98
合计 3,749,032.49 3,659,858.40
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,425,996.90 746,409.21
1至2年 199,522.85 282,677.85
2至3年 645,425.11 1,124,425.11
3 年以上 1,478,087.63 1,506,346.23
3至4年 480,757.63 509,016.23
4至5年 521,600.00 521,600.00
5 年以上 475,730.00 475,730.00
合计 3,749,032.49 3,659,858.40
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
3,749,0 1,513,9 2,235,0 3,659,8 1,598,0 2,061,8
计提坏 100.00% 40.38% 100.00% 43.66%
32.49 67.94 64.55 58.40 14.78 43.62
账准备
其中：
账龄分 3,749,0 1,513,9 2,235,0 3,659,8 1,598,0 2,061,8
100.00% 40.38% 100.00% 43.66%
析组合 32.49 67.94 64.55 58.40 14.78 43.62
3,749,0 1,513,9 2,235,0 3,659,8 1,598,0 2,061,8
合计 100.00% 40.38% 100.00% 43.66%
32.49 67.94 64.55 58.40 14.78 43.62
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
86
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2024 年 1 月 1 日余额 47,353.83 403,142.83 1,147,518.12 1,598,014.78
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -12,503.14 12,503.14
——转入第三阶段 -154,525.29 154,525.29
本期计提 131,527.52 139,310.29 270,837.81
本期转回 14,805.42 171,424.64 168,654.59 354,884.65
2024 年 6 月 30 日余
151,572.79 229,006.34 1,133,388.82 1,513,967.94
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 1,598,014.78 270,837.81 354,884.65 1,513,967.94
合计 1,598,014.78 270,837.81 354,884.65 1,513,967.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
87
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6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金 760,000.00 1 年以内 20.27% 91,200.00
第二名 押金 500,000.00 4-5 年 13.34% 400,000.00
第三名 押金 500,000.00 2-3 年 13.34% 150,000.00
第四名 押金 200,000.00 5 年以上 5.33% 200,000.00
第五名 押金 156,000.00 1 年以内 4.16% 18,720.00
合计 2,116,000.00 56.44% 859,920.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,169,995.44 44.85% 820,872.32 23.28%
1至2年 1,974,187.43 40.80% 1,974,187.43 55.99%
2至3年 414,059.73 8.56% 432,544.81 12.27%
3 年以上 280,301.15 5.79% 298,463.79 8.46%
合计 4,838,543.75 3,526,068.35
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额（单位：元） 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因
1 年以内、1-2
第一名 非关联方 2,986,394.00 61.72% 尚未执行完成
年、2-3 年
第二名 非关联方 432,735.00 8.94% 1 年以内 尚未执行完成
第三名 非关联方 250,000.00 5.17% 1 年以内 尚未执行完成
第四名 非关联方 234,000.00 4.84% 1 年以内 尚未执行完成
第五名 非关联方 200,000.00 4.13% 1 年以内 尚未执行完成
合计 4,103,129.00 84.80%
88
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其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 4,950,407.82 1,573,087.65 3,377,320.17 10,125,015.98 2,767,936.18 7,357,079.80
发出商品 3,090,968.86 3,090,968.86 1,610,898.15 0.00 1,610,898.15
合计 8,041,376.68 1,573,087.65 6,468,289.03 11,735,914.13 2,767,936.18 8,967,977.95
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,767,936.18 1,194,848.53 1,573,087.65
合计 2,767,936.18 1,194,848.53 1,573,087.65
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
89
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（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 38,190,369.82 38,190,369.82
合计 38,190,369.82 38,190,369.82
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵进项税 16,218,277.84 15,660,958.53
预缴企业所得税 3,415,360.04 3,415,360.04
待摊费用 93,855.94 215,191.07
合计 19,727,493.82 19,291,509.64
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
90
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
91
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累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累 本期确认 指定为以
项目名称 期初余额 其他综合 其他综合 计计入其 计计入其 的股利收 期末余额 公允价值
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收 入 计量且其
92
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得 失 益的利得 益的损失 变动计入
其他综合
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
2,467,200. 2,467,200. 2,467,200. 2,467,200.
融资租赁款
77 77 77 77
245,836,62 210,113,45 35,723,169 245,836,62 210,113,45 35,723,169
债务重组
1.07 2.02 .05 1.07 2.02 .05
一年内到期 - - - - - -
的长期应收 248,303,82 210,113,45 38,190,369 248,303,82 210,113,45 38,190,369
款 1.84 2.02 .82 1.84 2.02 .82
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
93
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
94
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北京
汉银
创新
股权
1,486 1,486
投资 447.6
,350. ,797.
合伙 8
15 83
企业
（有
限合
伙）
朝禾
天禄
科技 1,621 1,621
（北 ,341. ,341.
京） 23 23
有限
公司
1,486 1,621 1,486 1,621
447.6
小计 ,350. ,341. ,797. ,341.
8
15 23 83 23
1,486 1,621 1,486 1,621
447.6
合计 ,350. ,341. ,797. ,341.
8
15 23 83 23
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
95
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 54,807,737.57 60,962,796.39
合计 54,807,737.57 60,962,796.39
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余 14,674,912.1 125,704,565. 147,858,023.
5,443,106.90 2,035,438.17
额 6 91 14
2.本期增
1,348,230.09 38,502.73 1,386,732.82
加金额
（1
1,348,230.09 38,502.73 1,386,732.82
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
98,000.00 9,783.62 107,783.62
少金额
（1
98,000.00 9,783.62 107,783.62
）处置或报废
96
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4.期末余 14,674,912.1 125,704,565. 149,136,972.
6,693,336.99 2,064,157.28
额 6 91 34
二、累计折旧
1.期初余 70,712,309.7 75,921,172.9
446,188.02 2,991,239.20 1,771,435.93
额 6 1
2.本期增
148,586.76 7,151,554.62 159,447.50 31,480.96 7,491,069.84
加金额
（1
148,586.76 7,151,554.62 159,447.50 31,480.96 7,491,069.84
）计提
3.本期减
47,428.20 9,294.44 56,722.64
少金额
（1
47,428.20 9,294.44 56,722.64
）处置或报废
4.期末余 77,863,864.3 83,355,520.1
594,774.78 3,103,258.50 1,793,622.45
额 8 1
三、减值准备
1.期初余 10,974,053.8
1,357,445.73 9,378,518.35 142,882.09 95,207.67
额 4
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
339.18 339.18
少金额
（1
339.18 339.18
）处置或报废
4.期末余 10,973,714.6
1,357,445.73 9,378,518.35 142,882.09 94,868.49
额 6
四、账面价值
1.期末账 12,722,691.6 38,462,183.1 54,807,737.5
3,447,196.40 175,666.34
面价值 5 8 7
2.期初账 12,871,278.4 45,613,737.8 60,962,796.3
2,308,985.61 168,794.57
面价值 1 0 9
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
97
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
98
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,995,906.33 17,995,906.33
2.本期增加金额 19,144,516.02 19,144,516.02
（1）购置 19,144,516.02 19,144,516.02
3.本期减少金额 12,638,980.93 12,638,980.93
（1）处置或报废 12,638,980.93 12,638,980.93
4.期末余额 24,501,441.42 24,501,441.42
二、累计折旧
1.期初余额 9,139,589.43 9,139,589.43
2.本期增加金额 2,615,380.23 2,615,380.23
99
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（1）计提 2,615,380.23 2,615,380.23
3.本期减少金额 8,471,733.51 8,471,733.51
（1）处置 8,471,733.51 8,471,733.51
4.期末余额 3,283,236.15 3,283,236.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,218,205.27 21,218,205.27
2.期初账面价值 8,856,316.90 8,856,316.90
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 软件著作 商标及域 广联达系
项目 专利权 ERP 系统 合计
权 术 权 名 列软件
一、账面
原值
1.期 20,161,74 3,521,912 107,094.0 23,892,69
80,000.00 21,938.56
初余额 7.42 .50 2 2.50
2.本
期增加金
额
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
100
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3）企业合
并增加
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 20,161,74 3,521,912 107,094.0 23,892,69
80,000.00 21,938.56
末余额 7.42 .50 2 2.50
二、累计
摊销
1.期 14,683,63 2,684,599 17,547,38
80,000.00 13,477.59 85,675.20
初余额 5.54 .46 7.79
2.本
661,873.8 211,009.4 879,332.7
期增加金 1,094.76 5,354.70
6 6 8
额
（ 661,873.8 211,009.4 879,332.7
1,094.76 5,354.70
1）计提 6 6 8
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 15,345,50 2,895,608 18,426,72
80,000.00 14,572.35 91,029.90
末余额 9.40 .92 0.57
三、减值
准备
1.期 559,020.8 559,020.8
初余额 5 5
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 559,020.8 559,020.8
末余额 5 5
四、账面
价值
1.期 4,257,217 626,303.5 4,906,951
7,366.21 16,064.12
末账面价 .17 8 .08
101
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值
2.期
4,919,091 837,313.0 5,786,283
初账面价 8,460.97 21,418.82
.03 4 .86
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京金石威视
508,492,132. 508,492,132.
科技发展有限
44 44
公司
天津普泰国信 384,337,759. 384,337,759.
科技有限公司 78 78
892,829,892. 892,829,892.
合计
22 22
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
102
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
北京金石威视
502,837,788. 502,837,788.
科技发展有限
01 01
公司
天津普泰国信 381,274,041. 381,274,041.
科技有限公司 89 89
884,111,829. 884,111,829.
合计
90 90
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
用电服务费 50,000.12 12,499.98 37,500.14
合计 50,000.12 12,499.98 37,500.14
其他说明
103
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,695,751.57 8,117,408.60 35,240,247.43 8,374,007.34
内部交易未实现利润 7,062,052.33 1,765,513.09 8,474,462.83 2,118,615.71
信用减值损失 434,795,442.95 95,143,123.54 443,192,339.89 96,555,548.51
无形资产摊销 216,017.65 54,004.41 216,017.65 54,004.41
租赁负债 21,283,705.96 4,883,576.43 9,921,034.72 2,052,792.59
合计 497,052,970.46 109,963,626.07 497,044,102.52 109,154,968.56
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 21,218,205.27 5,062,374.19 8,856,316.90 1,901,444.06
合计 21,218,205.27 5,062,374.19 8,856,316.90 1,901,444.06
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 109,963,626.07 109,154,968.56
递延所得税负债 5,062,374.19 1,901,444.06
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 993,343,507.29 993,386,076.73
可抵扣亏损 472,500,633.95 467,996,541.23
合计 1,465,844,141.24 1,461,382,617.96
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
104
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30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 3,421,210.88 1,151,881.26 2,269,329.62 3,421,210.88 1,151,881.26 2,269,329.62
抵账房产 9,122,851.09 1,027,729.49 8,095,121.60 9,122,851.09 1,027,729.49 8,095,121.60
12,544,061.9 10,364,451.2 12,544,061.9 10,364,451.2
合计 2,179,610.75 2,179,610.75
7 2 7 2
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、 保证金、
5,297,464 5,297,464 3,223,919 3,223,919
货币资金 银行冻结 银行冻结
.27 .27 .98 .98
资金 资金
8,231,001 4,979,477 自有房产
固定资产
.67 .68 抵押
108,707,2 26,025,29
应收账款 借款质押
56.19 3.00
一年内到
2,467,200 2,467,200
期的非流 借款质押
.77 .77
动资产
5,297,464 5,297,464 122,629,3 36,695,89
合计
.27 .27 78.61 1.43
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 73,998,997.37
保证借款 0.00 17,920,012.66
信用借款 10,000,000.00
应付利息 9,583.34
合计 10,009,583.34 91,919,010.03
短期借款分类的说明：
本公司的子公司北京汉邦高科安防科技有限公司于 2024 年 3 月 30 日与兴业银行股份有限公司北京分行签订借款合同，
借款金额合计 10,000,000 元，借款期限为 2024 年 3 月 30 日至 2024 年 6 月 29 日，本借款已于 2024 年 7 月 1 日偿还。
105
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 14,089,272.23 13,639,439.85
1-2 年 9,996,097.17 9,746,193.22
2-3 年 12,998,546.55 18,072,465.70
3 年以上 26,374,563.66 50,774,927.55
合计 63,458,479.61 92,233,026.32
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（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,951,201.62
应付股利 365,570.17 365,570.17
其他应付款 24,143,727.29 87,224,080.15
合计 24,509,297.46 94,540,851.94
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 6,951,201.62
合计 6,951,201.62
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 365,570.17 365,570.17
合计 365,570.17 365,570.17
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
107
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限制性股票激励 2,368,274.76 2,368,274.76
押金、备用金及保证金 3,125,600.00 53,125,600.00
应付费用 13,295,650.67 26,714,634.44
暂扣款项 549,784.56 547,768.74
其他 4,804,417.30 4,467,802.21
合计 24,143,727.29 87,224,080.15
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票激励 2,368,274.76 尚未结算
合计 2,368,274.76
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 1,501,993.84 1,531,579.40
减：列示于其他非流动负债的部分
合计 1,501,993.84 1,531,579.40
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
108
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40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,180,846.99 8,776,878.74 19,071,653.00 17,886,072.73
二、离职后福利-设定
166,287.99 928,854.31 967,157.55 127,984.75
提存计划
三、辞退福利 5,546,821.44 984,211.01 3,249,550.68 3,281,481.77
合计 33,893,956.42 10,689,944.06 23,288,361.23 21,295,539.25
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
28,039,477.74 7,074,429.71 17,343,138.48 17,770,768.97
和补贴
2、职工福利费 805,607.01 805,607.01
3、社会保险费 95,635.99 551,212.65 568,419.01 78,429.63
其中：医疗保险
88,050.84 500,575.59 518,438.00 70,188.43
费
工伤保险
3,241.89 19,600.61 20,238.23 2,604.27
费
生育保险
4,343.26 31,036.45 29,742.78 5,636.93
费
4、住房公积金 15,898.00 338,590.50 354,488.50
5、工会经费和职工教
29,835.26 7,038.87 36,874.13
育经费
合计 28,180,846.99 8,776,878.74 19,071,653.00 17,886,072.73
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 161,302.56 897,756.60 934,968.12 124,091.04
2、失业保险费 4,985.43 31,097.71 32,189.43 3,893.71
合计 166,287.99 928,854.31 967,157.55 127,984.75
其他说明：
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
109
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增值税 3,218,639.69 1,771,959.30
企业所得税 3,327,529.21 5,913,599.96
个人所得税 76,749.21 226,624.42
城市维护建设税 1,246.64 11,669.54
教育费附加 987.79 11,041.39
其他税费 60,650.18 196,912.99
合计 6,685,802.72 8,131,807.60
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 5,069,808.30 5,964,127.87
合计 5,069,808.30 5,964,127.87
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款 65,001,249.88 101,847,901.91
待转销项税 195,310.12 199,156.24
合计 65,196,560.00 102,047,058.15
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
110
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
111
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其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 17,038,602.34 4,073,868.68
减：未确认融资费用（加“-”) -824,704.68 -116,961.83
合计 16,213,897.66 3,956,906.85
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
112
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计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 200,000.00 60,000.00 140,000.00
合计 200,000.00 60,000.00 140,000.00
其他说明：
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成本 与资产相关/与
项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 费用金额 收益相关
智慧社区警务
综合信息研判 200,000.00 - - 60,000.00 - 140,000.00 与资产相关
分析平台
合计 200,000.00 0.00 0.00 60,000.00 0.00 140,000.00
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
113
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其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
387,480,30 387,480,30
股份总数
9.00 9.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,204,356,390.10 1,204,356,390.10
价）
其他资本公积 1,140,305.96 1,140,305.96
合计 1,205,496,696.06 1,205,496,696.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
114
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 17,400,044.00 17,400,044.00
合计 17,400,044.00 17,400,044.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
合计 23,301,754.84 23,301,754.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,176,577,492.38 -1,049,321,240.13
调整后期初未分配利润 -1,176,577,492.38 -1,049,321,240.13
加：本期归属于母公司所有者的净利
-2,798,876.17 -22,412,273.14
润
期末未分配利润 -1,179,376,368.55 -1,071,733,513.27
调整期初未分配利润明细：
115
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1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 53,596,669.74 44,735,839.73 50,092,882.39 33,267,890.18
其他业务 0.00 0.00 10,754.72 4,245.28
合计 53,596,669.74 44,735,839.73 50,103,637.11 33,272,135.46
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
53,596,66 44,735,83
业务类型
9.74 9.73
其中：
提供解决 41,964,71 34,348,16
方案 6.68 1.12
音、视频 10,973,40 10,195,88
产品 9.71 1.11
设备及其 658,543.3 191,797.5
他 5 0
按经营地 53,596,66 44,735,83
区分类 9.74 9.73
其中：
53,596,66 44,735,83
国内
9.74 9.73
市场或客
户类型
其中：
53,596,66 44,735,83
合同类型
9.74 9.73
其中：
提供解决 41,964,71 34,348,16
方案 6.68 1.12
销售产
11,631,95 10,387,67
品、设备
3.06 8.61
及其他
按商品转
53,596,66 44,735,83
让的时间
9.74 9.73
分类
116
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其中：
在某一时 35,195,30 29,794,72
点确认 3.67 1.97
在某一时 18,401,36 14,941,11
段内确认 6.07 7.76
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
53,596,66 44,735,83
合计
9.74 9.73
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,691,327.10 元，其中，
2,691,327.10 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,770.48 -20,730.60
教育费附加 5,476.22 -14,413.32
房产税 52,088.52 45,224.16
土地使用税 3,610.48 3,120.44
车船使用税 9,168.52 12,752.06
印花税 48,915.10 18,921.88
117
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其他 6,274.88
合计 126,029.32 51,149.50
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,990,598.38 14,465,820.35
房租摊销及水电 2,636,639.86 2,313,116.43
业务招待费 100,181.65 124,169.95
差旅费 71,015.15 83,375.52
折旧费 1,166,605.63 1,152,731.57
车辆费用 137,567.40 241,670.90
办公费 123,803.93 159,775.54
中介服务费 4,351,275.29 2,501,651.83
其他费用 149,085.21 168,238.10
合计 15,726,772.50 21,210,550.19
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,930,697.76 5,088,716.22
运杂费 2,530.27 10,986.62
差旅交通费 168,797.87 255,449.74
业务招待费 116,416.58 696,048.34
房租摊销及水电 94,400.37 133,572.53
办公费 6,500.12 29,459.05
广告及业务宣传费 2,783.02 188,679.25
车辆费 79,687.11 85,658.70
售后服务费 6,344.10
其他费用 148,093.16 212,366.32
合计 2,549,906.26 6,707,280.87
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,466,236.27 3,696,835.84
技术服务费 400,000.00
材料费 44,247.79 2,743.36
检测检验费 15,533.98
118
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差旅费 38,630.61 31,465.02
房租摊销及水电 260,733.11 438,663.81
折旧摊销费 274.86 655.99
其他 15,413.18 66,200.67
合计 2,241,069.80 4,236,564.69
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,998,426.99 9,786,712.59
减：利息收入 333,803.22 223,724.59
承兑汇票贴息 4,531.80
汇兑损失
减：汇兑收益 69,372.61 410,887.14
手续费 23,005.11 18,761.25
合计 3,622,788.07 9,170,862.11
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费 18,100.64 27,538.72
政府补助 318,607.89 337,669.69
合计 336,708.53 365,208.41
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
119
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70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 447.68 -707.75
处置长期股权投资产生的投资收益 8,402.85
合计 8,850.53 -707.75
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 8,355,419.54 5,150,566.91
其他应收款坏账损失 84,046.84 151,767.67
合计 8,439,466.38 5,302,334.58
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 349,408.10 68,896.20
合计 349,408.10 68,896.20
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产或
处置组的利得或损失
处置未划分为持有待售的非流动资产
47,477.01 -30,455.75
产生的利得或损失
其中：固定资产 -533.30 -30,455.75
在建工程
生产性生物资产
无形资产
使用权资产 48,010.31
其他非流动资产
合计 47,477.01 -30,455.75
120
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 6,840,214.20 237.20 6,840,214.20
合计 6,840,214.20 237.20 6,840,214.20
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 100.00 352.28 100.00
罚款、违约金、滞纳金 653,381.84 2,101,308.81 653,381.84
其他 1,120.00 977.88 1,120.00
合计 654,601.84 2,102,638.97 654,601.84
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 413,929.25
递延所得税费用 2,352,272.63 1,475,572.44
合计 2,766,201.88 1,475,572.44
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -38,213.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,553.26
子公司适用不同税率的影响 177,272.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 109,714.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -363.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,717,795.63
亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -228,663.61
所得税费用 2,766,201.88
121
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其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来 1,251,230.07 3,939,100.37
政府及其他补助 150,000.00 217,669.69
受限资金减少额 46,861,808.36 5,735,497.63
其他 351,440.03 21,014.63
合计 48,614,478.46 9,913,282.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
受限资金减少额主要指公司报告期内受限资金各月累计减少数。
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来 5,585,983.07 4,677,489.55
销售费用支出 633,800.08 1,662,349.15
管理费用支出 7,945,974.31 2,953,795.23
受限资金增加额 48,935,352.65 2,772,462.61
其他 89,839.98 18,648.97
合计 63,190,950.09 12,084,745.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
受限资金增加额主要指公司报告期内受限资金各月累计增加数。
本报告期期初受限资金 3,223,919.98 元，期末受限资金 5,297,464.27 元，变动金额 2,073,544.29 元，与上述现金流中受
限资金增加额减去受限资金减少额数据一致。
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
122
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支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款 46,075,000.00 16,004,224.55
合计 46,075,000.00 16,004,224.55
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款 85,422,549.41 5,351,382.22
退还定向增发保证金 50,000,000.00
付使用权资产租金 4,022,902.00 2,064,066.00
合计 139,445,451.41 7,415,448.22
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
123
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -2,804,414.91 -22,417,604.23
加：资产减值准备 -8,788,874.48 -5,371,230.78
固定资产折旧、油气资产折
7,491,069.83 10,416,224.63
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,615,380.23 1,802,380.68
无形资产摊销 879,332.78 691,382.88
长期待摊费用摊销 12,499.98 31,333.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -47,377.01 30,455.75
填列）
固定资产报废损失（收益以
352.28
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
3,998,426.99 9,786,712.59
列）
投资损失（收益以“－”号填
-8,850.53 707.75
列）
递延所得税资产减少（增加以
-808,657.50 1,475,572.44
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
3,160,930.13
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
2,499,688.92 352,173.88
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-5,061,465.73 24,774,843.75
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-59,080,068.17 -28,431,372.61
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,942,379.47 -6,858,067.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 267,724,699.21 846,809.07
减：现金的期初余额 508,917,323.04 625,459.26
124
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -241,192,623.83 221,349.81
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 267,724,699.21 508,917,323.04
其中：库存现金 1,785.00 1,985.00
可随时用于支付的银行存款 267,722,914.21 508,915,338.04
三、期末现金及现金等价物余额 267,724,699.21 508,917,323.04
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
125
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（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款 11,210,989.34
其中：美元 1,573,074.78 7.1268 11,210,989.34
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
126
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 2,241,069.80 4,236,564.69
合计 2,241,069.80 4,236,564.69
其中：费用化研发支出 2,241,069.80 4,236,564.69
资本化研发支出 0.00 0.00
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
127
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
128
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--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
129
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（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
130
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合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司子公司北京汉邦水印科技有限公司持股 90%的喀什巨佳信息科技有限公司本报告期内注销。
6、其他
131
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十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳南方汉
软件研发及
邦数字技术 5,000,000.00 深圳 深圳 100.00% 设立
销售
有限公司
北京汉邦高
科安防科技 20,000,000.00 北京 北京 销售 100.00% 设立
有限公司
上海汉邦高
科安防科技 800,000.00 上海 上海 销售 100.00% 设立
有限公司
成都汉邦高
科数字技术 500,000.00 成都 成都 销售 100.00% 设立
有限公司
沈阳汉邦高
科安防科技 850,000.00 沈阳 沈阳 销售 100.00% 设立
有限公司
北京金石威
音视频媒体 非同一控制
视科技发展 30,000,000.00 北京 北京 100.00%
服务 下合并
有限公司
天津普泰国
公安科技信 非同一控制
信科技有限 15,000,000.00 天津 天津 100.00%
息化 下合并
公司
宁夏普泰国
非同一控制
信科技有限 5,000,000.00 银川 银川 电子安防 100.00%
下合并
公司
山东普泰国
非同一控制
信电子科技 5,000,000.00 烟台 烟台 电子安防 100.00%
下合并
有限公司
烟台普泰电
非同一控制
子科技有限 5,000,000.00 烟台 烟台 电子安防 100.00%
下合并
公司
北京汉邦水
印科技有限 10,000,000.00 北京 北京 水印技术 65.00% 设立
公司
汉邦高科
软件开发及
（山西）科 10,000,000.00 山西 山西 90.00% 设立
销售
技有限公司
汉邦智行
软件开发及
（山西）科 10,000,000.00 山西 山西 45.90% 设立
销售
技有限公司
北京汉邦高
科数字安全 软件开发及
10,000,000.00 北京 北京 100.00% 设立
科技有限公 销售
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
132
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
133
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京汉银创新
股权投资合伙
北京 北京 投资 7.50% 权益法
企业（有限合
伙）
朝禾天禄科技
（北京）有限 北京 北京 投资 20.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
134
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京汉银创新股权投资合伙企业（有 北京汉银创新股权投资合伙企业（有
限合伙） 限合伙）
流动资产 1,856,522.73 1,856,657.79
非流动资产 11,824,004.26 11,825,222.80
资产合计 13,680,526.99 13,681,880.59
流动负债 11,360,500.00 11,360,500.00
135
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非流动负债 0.00
负债合计 11,360,500.00 11,360,500.00
少数股东权益 -3,096,873.09 -3,096,467.02
归属于母公司股东权益 5,416,900.08 5,417,847.61
按持股比例计算的净资产份额 1,486,797.83 1,486,350.15
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 1,486,797.83 1,486,350.15
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -1,353.60 -2,982.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,353.60 -2,982.87
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
136
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本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
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2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 318,607.89 337,669.69
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和
流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）本公司于中国境内的业务以人民币结算，境外业务主要以美元结算，因此境外业务的结算存在外汇风险。此外，
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风
险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2024 年 06 月 30 日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
2024.6.30 2024.6.30 2024.6.30
外币项目 合计
美元项目 港元项目 英镑项目
外币金融资产
货币资金 - - 0.00 -
应收账款 11,210,989.34 11,210,989.34
合计 11,210,989.34 - 0.00 11,210,989.34
外币金融负债 -
应付账款 - 0.00 -
合计 11,210,989.34 - 0.00 11,210,989.34
对于本公司 2024 年 06 月 30 日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值 10%，其他因素保
持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
币种 升值 贬值
美元 -1,121,098.93 1,121,098.93
港元
英镑
合计 -1,121,098.93 1,121,098.93
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
2、信用风险
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本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等其
他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品
发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定
期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规
模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需
要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要
金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 10,009,583.34 10,009,583.34
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
应付票据 -
应付账款 63,458,479.61 63,458,479.61
其他应付款 24,509,297.46 24,509,297.46
其他流动负债 65,196,560.00 65,196,560.00
一年内到期的长期借款 -
长期借款 -
应付债券 -
合计 163,173,920.41 - 0.00 - 163,173,920.41
（续）
期初余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 91,919,010.03 91,968,038.89
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
应付票据 -
应付账款 92,233,026.32 107,833,475.84
其他应付款 94,540,851.94 85,729,934.88
其他流动负债 102,047,058.15 89,539,826.62
一年内到期的长期借款 -
长期借款 -
应付债券 -
合计 380,739,946.44 0.00 0.00 0.00 375,071,276.23
于资产负债表日，各项金融负债以折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
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1 年以内 1 年以上 合计
长期应付款 0.00
租赁负债 5,069,808.30 16,213,897.66 21,283,705.96
合计 5,069,808.30 16,213,897.66 21,283,705.96
（续）
期初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
长期应付款
租赁负债 5,964,127.87 3,956,906.85 9,921,034.72
合计 5,964,127.87 3,956,906.85 9,921,034.72
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
140
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
141
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
北京沐朝控股有 企业管理、企业
北京 500,000,000 23.03% 23.03%
限公司 总部管理
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李柠、王朝光。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京汉邦智慧科技有限公司 副董事长投资的公司
朝禾天禄科技（北京）有限公司 联营企业
北京沐朝控股有限公司 控股股东
李柠 董事长
张佳鑫 董事长配偶
王立群 公司原大股东
王雅晴 公司原大股东配偶
张海峰 副董事长
王朝光 公司董事
杨爱军 公司董事
孙贞文 公司董事、总经理
李明 公司董事、副总经理
郭庆钢 监事会主席
142
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罗桂华 公司监事
王刚 公司监事
黄晓菊 公司监事配偶
田欣 副总经理
张立 董秘、副总经理
蔡育明 财务总监
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
143
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
天津普泰国信科技有
4,439,857.65 2021 年 12 月 21 日 2025 年 05 月 20 日 是
限公司
天津普泰国信科技有
2,034,703.00 2021 年 12 月 28 日 2025 年 05 月 20 日 是
限公司
天津普泰国信科技有
7,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2025 年 01 月 03 日 是
限公司
天津普泰国信科技有
3,000,000.00 2021 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 01 日 是
限公司
天津普泰国信科技有
8,000,000.00 2021 年 03 月 19 日 2025 年 03 月 18 日 是
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
北京沐朝控股有限公
司、王雅晴、王立 34,000,000.00 2021 年 12 月 23 日 2025 年 12 月 21 日 是
群、张佳鑫、李柠
北京沐朝控股有限公
司、王雅晴、王立 40,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2025 年 12 月 22 日 是
群、张佳鑫、李柠
李柠 7,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2024 年 01 月 03 日 是
王立群、王雅晴 3,000,000.00 2021 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 01 日 是
王立群、王雅晴、李
4,439,857.65 2021 年 12 月 29 日 2025 年 05 月 20 日 是
柠、张佳鑫
王立群、王雅晴、李
2,034,703.00 2021 年 12 月 28 日 2025 年 05 月 20 日 是
柠、张佳鑫
王立群 10,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2023 年 03 月 19 日 否
王立群、王雅晴 6,000,000.00 2021 年 02 月 05 日 2024 年 02 月 03 日 是
王立群、王雅晴 27,446,609.03 2021 年 02 月 10 日 2026 年 12 月 19 日 是
王立群、王雅晴 44,333,007.80 2020 年 07 月 09 日 2025 年 07 月 08 日 是
李柠 30,000,000.00 2021 年 11 月 04 日 2023 年 02 月 03 日 是
王立群 40,000,000.00 2020 年 01 月 05 日 2024 年 01 月 14 日 是
144
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关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
孙贞文 2,000,000.00 2021 年 12 月 22 日 2024 年 01 月 16 日 已偿还
孙贞文 1,000,000.00 2022 年 01 月 25 日 2024 年 01 月 16 日 已偿还
孙贞文 1,000,000.00 2023 年 08 月 31 日 2024 年 01 月 16 日 已偿还
孙贞文 1,000,000.00 2023 年 09 月 01 日 2024 年 01 月 16 日 已偿还
孙贞文 320,000.00 2023 年 10 月 25 日 2024 年 01 月 16 日 已偿还
孙贞文 180,000.00 2023 年 11 月 10 日 2024 年 01 月 16 日 已偿还
李柠 2,000,000.00 2022 年 04 月 08 日 2024 年 03 月 31 日 已部分偿还
李柠 600,000.00 2022 年 04 月 18 日 2024 年 04 月 24 日 已偿还
李柠 300,000.00 2022 年 04 月 25 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
李柠 1,000,000.00 2022 年 09 月 14 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
李柠 500,000.00 2022 年 09 月 19 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
李柠 600,000.00 2022 年 09 月 22 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
李柠 500,000.00 2022 年 09 月 30 日 2024 年 04 月 03 日 已偿还
李柠 1,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2024 年 04 月 03 日 已偿还
李柠 1,500,000.00 2022 年 10 月 25 日 2023 年 10 月 24 日 已部分偿还
李柠 1,500,000.00 2022 年 10 月 31 日 2023 年 10 月 30 日 尚未偿还
李柠 500,000.00 2022 年 11 月 07 日 2023 年 11 月 06 日 尚未偿还
李柠 1,500,000.00 2022 年 11 月 14 日 2023 年 11 月 13 日 尚未偿还
李柠 500,000.00 2022 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 14 日 尚未偿还
李柠 380,000.00 2022 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 14 日 尚未偿还
李柠 130,000.00 2022 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 22 日 尚未偿还
李柠 110,000.00 2023 年 04 月 13 日 2024 年 04 月 12 日 尚未偿还
李柠 700,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 23 日 尚未偿还
李柠 300,000.00 2023 年 09 月 25 日 2024 年 09 月 24 日 尚未偿还
李柠 580,000.00 2024 年 06 月 27 日 2025 年 06 月 26 日 尚未偿还
李柠 1,000.00 2022 年 02 月 14 日 未约定还款时间
李柠 100.00 2022 年 03 月 31 日 未约定还款时间
黄晓菊 2,500,000.00 2020 年 12 月 29 日 2024 年 04 月 30 日 已偿还
北京沐朝控股有限公司 360,349.16 2022 年 09 月 21 日 2023 年 09 月 20 日 已部分偿还
北京沐朝控股有限公司 348,725.00 2022 年 10 月 21 日 2023 年 10 月 20 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 360,349.16 2022 年 11 月 21 日 2023 年 11 月 20 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 366,632.50 2022 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 20 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 648,375.80 2023 年 01 月 29 日 2024 年 01 月 28 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 401,033.75 2023 年 02 月 21 日 2024 年 02 月 20 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 488,215.00 2023 年 03 月 21 日 2024 年 03 月 20 日 尚未偿还
孙贞文 535,000.00 2023 年 12 月 13 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 30,000.00 2023 年 12 月 25 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 30,000.00 2023 年 12 月 07 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 20,000.00 2023 年 04 月 20 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 130,000.00 2022 年 12 月 16 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 100,000.00 2024 年 02 月 08 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 360,000.00 2024 年 03 月 26 日 2024 年 05 月 31 日 已偿还
孙贞文 770,000.00 2024 年 04 月 22 日 未约定还款时间
孙贞文 360,000.00 2024 年 06 月 06 日 未约定还款时间
孙贞文 200,000.00 2022 年 11 月 15 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 80,000.00 2022 年 11 月 18 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
145
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
孙贞文 76,000.00 2022 年 12 月 19 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 1,600,000.00 2023 年 01 月 17 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 50,000.00 2023 年 03 月 31 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
孙贞文 130,000.00 2023 年 05 月 09 日 2024 年 04 月 11 日 已偿还
李柠 180,000.00 2023 年 01 月 19 日 2024 年 03 月 21 日 已偿还
李柠 553,939.44 2023 年 03 月 30 日 2024 年 03 月 21 日 已偿还
李柠 71,692.53 2023 年 11 月 30 日 2024 年 03 月 21 日 已偿还
王雅晴 25,245.00 2022 年 09 月 02 日 2024 年 02 月 01 日 已偿还
王立群 189,267.00 2023 年 01 月 16 日 2024 年 02 月 01 日 已偿还
李柠 272,961.00 2023 年 01 月 16 日 2024 年 03 月 21 日 已偿还
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,044,997.23 2,017,603.02
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京汉邦智慧科
应收账款 5,007,689.01 4,773,759.96 6,730,862.01 6,496,932.96
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 王刚 222,261.19 222,561.19
郭庆钢 0.00 61,957.62
罗桂华 31,180.76 31,180.76
李明 9,567.74 7,551.92
朝禾天禄科技（北京）有限
891,005.66 891,005.66
公司
北京沐朝控股有限公司 0.00 50,000,000.00
田欣 12,238.00 12,238.00
王立群 67,608.61 67,608.61
146
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
李柠 2,100.00 2,100.00
其他流动负债
孙贞文 0.00 5,500,000.00
李柠 6,580,000.00 12,670,000.00
黄晓菊 0.00 2,778,258.19
北京沐朝控股有限公司 2,812,801.47 2,885,801.47
李柠 0.00 180,000.00
孙贞文 1,130,000.00 180,000.00
孙贞文 0.00 2,136,000.00
孙贞文 0.00 565,000.00
李柠 0.00 625,631.97
王雅晴 0.00 25,245.00
李柠 0.00 272,961.00
王立群 0.00 189,267.00
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
147
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十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
148
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十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
149
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 26,049,259.74 18,922,711.68
1至2年 1,439,545.56 1,439,545.56
2至3年 25,671,341.19 29,862,828.32
3 年以上 98,022,308.99 101,414,606.24
3至4年 3,692,647.63 3,906,089.31
4至5年 13,072,564.57 14,515,026.23
5 年以上 81,257,096.79 82,993,490.70
合计 151,182,455.48 151,639,691.80
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
150
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
例 例
按单项
计提坏
15,929, 15,929, 15,929, 15,929,
账准备 10.54% 100.00% 0.00 10.50% 100.00% 0.00
275.31 275.31 275.31 275.31
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
135,253 79,477, 55,775, 135,710 81,469, 54,241,
账准备 89.46% 58.76% 89.50% 60.03%
,180.17 753.10 427.07 ,416.49 106.44 310.05
的应收
账款
其
中：
合并范
17,037, 17,037, 21,229, 21,229,
围内关 11.27% 14.00% 0.00 0.00%
633.99 633.99 655.20 655.20
联方
账龄分 118,215 79,477, 38,737, 114,480 81,469, 33,011,
78.19% 67.23% 75.50% 71.16%
析组合 ,546.18 753.10 793.08 ,761.29 106.44 654.85
151,182 95,407, 55,775, 151,639 97,398, 54,241,
合计 100.00% 63.11% 100.00% 64.23%
,455.48 028.41 427.07 ,691.80 381.75 310.05
按单项计提坏账准备类别名称：预计难以收回
单位：元
期初余额 期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例
第一名 8,689,616.07 8,689,616.07 8,689,616.07 8,689,616.07 100.00% 预计难以收回
第二名 5,802,850.00 5,802,850.00 5,802,850.00 5,802,850.00 100.00% 预计难以收回
第三名 631,400.00 631,400.00 631,400.00 631,400.00 100.00% 预计难以收回
其他 805,409.24 805,409.24 805,409.24 805,409.24 100.00% 预计难以收回
合计 15,929,275.31 15,929,275.31 15,929,275.31 15,929,275.31
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 26,049,259.74 3,907,388.97 15.00%
1至2年 1,439,545.56 503,840.95 35.00%
2至3年 25,671,341.19 12,835,670.66 50.00%
3至4年 3,688,461.63 2,397,500.11 65.00%
4至5年 8,519,920.29 6,986,334.64 82.00%
5 年以上 69,884,651.76 52,847,017.77 75.62%
合计 135,253,180.17 79,477,753.10
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
151
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 97,398,381.7 95,407,028.4
1,630,332.00 3,621,685.34
准备 5 1
97,398,381.7 95,407,028.4
合计 1,630,332.00 3,621,685.34
5 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 29,155,765.36 29,155,765.36 19.29% 16,072,790.54
第二名 19,999,999.90 19,999,999.90 13.23% 19,999,999.90
第三名 15,168,272.06 15,168,272.06 10.03% 2,275,240.81
第四名 9,636,800.00 9,636,800.00 6.37% 1,445,520.00
第五名 8,801,837.63 8,801,837.63 5.82% 0.00
合计 82,762,674.95 82,762,674.95 54.74% 39,793,551.25
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
152
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其他应收款 72,856,179.91 19,328,960.47
合计 72,856,179.91 19,328,960.47
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
153
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
154
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其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,656,995.95 1,766,134.55
备用金 303,764.06 155,264.06
同一合并范围内子公司往来 71,036,146.62 18,431,921.76
往来及其他 72,979.30 75,633.98
合计 74,069,885.93 20,428,954.35
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 72,243,346.04 17,074,275.86
1至2年 29,080.00 1,529,080.00
2至3年 566,502.26 566,502.26
3 年以上 1,230,957.63 1,259,096.23
3至4年 475,607.63 503,746.23
4至5年 500,000.00 500,000.00
5 年以上 255,350.00 255,350.00
合计 74,069,885.93 20,428,954.35
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
74,069, 1,213,7 72,856, 20,428, 1,099,9 19,328,
计提坏 100.00% 1.64% 100.00% 5.38%
885.93 06.02 179.91 954.35 93.88 960.47
账准备
其中：
合并范
71,036, 71,036, 18,431, 18,431,
围内关 95.90% 0.00% 90.22% 0.00%
146.62 146.62 921.76 921.76
联方
账龄分 3,033,7 1,213,7 1,820,0 1,997,0 1,099,9 897,038
4.10% 40.01% 9.78% 55.08%
析组合 39.31 06.02 33.29 32.59 93.88 .71
74,069, 1,213,7 72,856, 20,428, 1,099,9 19,328,
合计 100.00% 1.64% 100.00% 5.38%
885.93 06.02 179.91 954.35 93.88 960.47
155
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 17,200.08 175,570.68 907,223.12 1,099,993.88
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -3,372.00 3,372.00
——转入第三阶段 -142,682.29 142,682.29
本期计提 131,153.44 139,310.29 270,463.73
本期转回 156,751.59 156,751.59
2024 年 6 月 30 日余
144,981.52 175,570.68 893,153.82 1,213,706.02
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 1,099,993.88 270,463.73 156,751.59 1,213,706.02
合计 1,099,993.88 270,463.73 156,751.59 1,213,706.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
156
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
同一合并范围内
第一名 65,798,551.62 1 年以内 88.83% 0.00
往来款
同一合并范围内
第二名 5,000,000.00 1 年以内 6.75% 0.00
往来款
第三名 押金 760,000.00 1 年以内 1.03% 91,200.00
第四名 押金 500,000.00 4-5 年 0.68% 400,000.00
第五名 押金 500,000.00 2-3 年 0.68% 150,000.00
合计 72,558,551.62 97.97% 641,200.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,015,824,07 935,971,298. 79,852,773.2 1,015,824,07 935,971,298. 79,852,773.2
对子公司投资
1.52 29 3 1.52 29 3
对联营、合营
3,108,139.06 1,621,341.23 1,486,797.83 3,107,691.38 1,621,341.23 1,486,350.15
企业投资
1,018,932,21 937,592,639. 81,339,571.0 1,018,931,76 937,592,639. 81,339,123.3
合计
0.58 52 6 2.90 52 8
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
深圳南方 5,020,607 5,020,607
157
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汉邦数字 .87 .87
技术有限
公司
北京汉邦
高科安防 1,041,693 1,041,693
科技有限 .16 .16
公司
上海汉邦
高科安防 800,000.0 800,000.0
科技有限 0 0
公司
成都汉邦
高科数字 501,770.4 501,770.4
技术有限 9 9
公司
沈阳汉邦
高科安防 850,000.0 850,000.0
科技有限 0 0
公司
北京金石
威视科技 66,106,98 528,393,0 66,106,98 528,393,0
发展有限 4.62 15.38 4.62 15.38
公司
天津普泰
4,921,717 407,578,2 4,921,717 407,578,2
国信科技
.09 82.91 .09 82.91
有限公司
北京汉邦
110,000.0 110,000.0
水印科技
0 0
有限公司
汉邦高科
（山西） 500,000.0 500,000.0
科技有限 0 0
公司
79,852,77 935,971,2 79,852,77 935,971,2
合计
3.23 98.29 3.23 98.29
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
汉银
创新 1,486 1,486
447.6
股权 ,350. ,797.
8
投资 15 83
合伙
企业
158
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（有
限合
伙）
朝禾
天禄
科技 1,621 1,621
（北 ,341. ,341.
京） 23 23
有限
公司
1,486 1,621 1,486 1,621
447.6
小计 ,350. ,341. ,797. ,341.
8
15 23 83 23
1,486 1,621 1,486 1,621
447.6
合计 ,350. ,341. ,797. ,341.
8
15 23 83 23
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 29,448,068.68 25,664,196.03 26,048,541.99 16,636,213.65
其他业务 10,754.72 4,245.28
合计 29,448,068.68 25,664,196.03 26,059,296.71 16,640,458.93
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
29,448,06 25,664,19
业务类型
8.68 6.03
其中：
26,929,50 24,065,27
解决方案
7.66 2.30
159
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音、视频 1,860,017 1,407,126
产品 .67 .23
设备及其 658,543.3 191,797.5
他 5 0
按经营地 29,448,06 25,664,19
区分类 8.68 6.03
其中：
29,448,06 25,664,19
国内
8.68 6.03
市场或客
户类型
其中：
29,448,06 25,664,19
合同类型
8.68 6.03
其中：
提供解决 26,929,50 24,065,27
方案 7.66 2.30
销售产
2,518,561 1,598,923
品、设备
.02 .73
及其他
按商品转
29,448,06 25,664,19
让的时间
8.68 6.03
分类
其中：
在某一时 11,046,70 9,310,667
点确认 2.61 .77
在某一时 18,401,36 16,353,52
段内确认 6.07 8.26
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
29,448,06 25,664,19
合计
8.68 6.03
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
160
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,227,615.02 元，其中，
1,227,615.02 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 447.68 -707.75
合计 447.68 -707.75
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 47,377.01
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
210,000.00
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
35,640.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
6,185,712.36
支出
合计 6,478,729.37 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
161
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.66% -0.0072 -0.0072
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.20% -0.0239 -0.0239
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
162