关于对北京汉邦高科数字技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10951 号
北京汉邦高科数字技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简
称“汉邦高科”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表（以下简称汇总表）。该汇总表已由汉邦高科管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，汉邦高科 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相
关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是汉邦高科为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供汉邦高科 2018 年年度报告披露之
目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年四月二十三日
专项审计说明第 2 页
附件 1 上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
占用方与上市公 上市公司核算的会 报告期占用累计发生 报告期占用资金的 报告期偿还累计 期末占用资金余
非经营性资金占用 资金占用方名称 期初占用资金余额 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 计科目 金额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 额
现大股东及其附属企
业
小计
前大股东及其附属企
业
小计
总计 -
往来方与上市公 上市公司核算的会 报告期往来累计发生 报告期往来资金的 报告期偿还累计 期末往来资金余
其他关联资金往来 资金往来方名称 期初往来资金余额 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 计科目 金额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 额
大股东及其附属企业
北京银河伟业数字技
全资子公司 其他应收款 21,683.26 21,991.00 17,033.58 26,640.69 短期资金周转 非经营性往来
上市公司的子公司及 术有限公司
其附属企业
关联自然人及其控制
的法人
其他关联人及其附属
企业
总计 21,683.26 21,991.00 17,033.58 26,640.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
附件 2 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表 单位：万元
报告期新增 报告期偿还 预计偿还时间
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 期初余额 期末余额 预计偿还方式 预计偿还金额
占用金额 总金额 （月份）
当年新增大股东及其附属企业非经营性资
金占用情况的原因、责任人追究及董事会
拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原
因、责任追究情况及董事会拟定采取的措
施说明
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：