北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李柠、主管会计工作负责人蔡育明及会计机构负责人(会计主
管人员)曲晓娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请广大投资
者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 17
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 18
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 19
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 27
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 32
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 33
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 34
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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释义
释义项 指 释义内容
汉邦高科、本公司、公司 指 北京汉邦高科数字技术股份有限公司
沐朝控股 指 北京沐朝控股有限公司
金石威视 指 北京金石威视科技发展有限公司
天津普泰、普泰国信 指 天津普泰国信科技有限公司
《北京汉邦高科数字技术股份有限公
《公司章程》 指
司公司章程》
利用各种信息技术将城市的系统和服
务打通、集成，以提升资源运用的效
智慧城市 指
率，优化城市管理和服务，以及改善
市民生活质量。
一个特大型、综合性非常强的管理系
统，不仅需要满足治安管理、城市管
理、交通管理、应急指挥等需求，而
平安城市 指 且还要兼顾灾难事故预警、安全生产
监控等方面对图像监控的需求，同时
还要考虑报警、门禁等配套系统的集
成以及与广播系统的联动。
以县、乡、村三级综治中心为指挥平
台、以综治信息化为支撑、以网格化
雪亮工程 指 管理为基础、以公共安全视频监控联
网应用为重点的"群众性治安防控工程
"。
数字水印（Digital Watermark）技术
是将与多媒体内容相关或不相关的一
些标示信息直接嵌入多媒体内容当
中，但不影响原内容的使用价值，并
数字水印 指
不容易被人的知觉系统觉察或注意
到。通过这些隐藏在多媒体内容中的
信息，可以达到确认内容创建者、购
买者，或者是否真实完整。
Audio Video coding Standard 是我
国具备自主知识产权的第二代信源编
码标准，是《信息技术先进音视频编
AVS 指 码》系列标准的简称，其包括系统、
视频、音频、数字版权管理等四个主
要技术标准和符合性测试等支撑标
准。
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 汉邦高科 股票代码 300449
变更前的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京汉邦高科数字技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 汉邦高科
公司的外文名称（如有） Beijing Hanbang Technology Corp.
公司的外文名称缩写（如有） HBGK
公司的法定代表人 李柠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李柠 张子懿
联系地址 北京市朝阳区东三环北路甲 19 号楼 22 层 北京市朝阳区东三环北路甲 19 号楼 22 层
电话 010-53682760 010-53682760
传真 010-52389188 010-52389188
电子信箱 hbgkzhqb@hbgk.net hbgkzhqb@hbgk.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 50,103,637.11 30,163,257.17 66.11%
归属于上市公司股东的净利
-22,412,273.14 -18,423,917.29 -21.65%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -20,572,975.62 -19,587,728.84 -5.03%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-6,858,067.91 8,170,351.05 -183.94%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0751 -0.0618 -21.52%
稀释每股收益（元/股） -0.0751 -0.0618 -21.52%
加权平均净资产收益率 -76.93% -12.07% -64.86%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 444,196,506.20 482,115,299.03 -7.87%
归属于上市公司股东的净资
17,928,439.97 40,340,713.11 -55.56%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
-30,808.03
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
269,800.00
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 23,760.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,102,049.49
合计 -1,839,297.52
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司围绕“智能安防”、“音视频监测”、“数字水印技术”三大业务开展经营，实现营业收入
5,010.36 万元，归属于上市公司股东的净利润-2,241.23 万元。
(一)主要业务
1.智能安防
智慧金融：基于在视频监控领域的丰富经验，公司结合金融行业的行业应用特点和客户的实际应用需求，为银行等
金融类客户提供安防产品、服务及整体解决方案，有效集成了视频监控系统、入侵报警系统、出入口车辆管理系统、门
禁控制系统、消防预警系统等各类安防子系统，实现各个子系统之间的联动协同工作，提升安全保卫工作的科技含量和
工作效率。
智慧公安：依托综合应用管理平台，整合现有城市报警与监控资源，结合公安客户的实际应用需求，提供“一对一”
定制化产品开发和专业化的整体解决方案，运用高清监控技术、智能分析技术、业务系统集成技术、物联网技术等先进
安防技术，科学优化监控布局，建立远距离全局把握、区域就近感知和近距离深入观测的立体防控公安信息化管理系统。
智慧社区：为推进智慧平安示范社区建设，实现社区的高效、便捷管理，提升环境安全及生活服务质量，公司为客
户提供整体解决方案。公司的智慧平安社区智能防控系统，面向公安、社区居民、小区物业，基于主流成熟平台技术，
采用组件技术、数据库技术，充分体现了平台软件系统的安全性、先进性、可扩展性、可移植性等。在综合管理平台的
统一协调下实现资源共享与信息互通，实现系统的统一配置、统一监控，从而达到管理便捷、数据直观与业务融合。
2.音视频监测
音视频监测以云计算技术为基础，依托原有的监测系统技术，研发了具有先进水平的监测云系统平台，形成全新的
监测业务支撑体系，实现了集广播电视、新媒体监测、监测预警信息发布、质量监测，节目内容监听监看以及广告内容
监测等于一体的技术先进、功能齐全、反应快捷、数字化、网络化、高度自动化的监管系统。
3.数字水印技术
数字水印技术是向数据多媒体（如图像、声音、视频信号等）中添加某些数字信息以达到文件真伪鉴别、版权保护、
文件溯源等功能的技术手段。基本原理是将与原始音视频媒体信息内容相关或不相关的一些标识信息直接嵌入数字对象
内容当中，不能影响原音视频媒体内容的使用价值，并且不能容易的被人的感知系统所察觉。通过这些隐藏在音视频媒
体内容中的标识信息，可以确认内容原始版权拥有者、实际购买者，或者音视频媒体是否真实完整。
(二)经营模式
公司在安防行业深耕多年，积累了一定的市场渠道、合作伙伴和实施项目，智能安防业务主要通过与优质客户的持
续合作及参与大客户的招投标获得订单。公司以视频监控等安防系列产品为基础，集成各类安防子系统于公司自主研发
的安防系统平台，借助核心软件研发优势建立智能安防系统及后续的项目运营。
音视频监测业务为监测产品（专业软硬件）销售，监测项目集成，监测项目运维服务。公司以硬件前端设备和监测
行业软件研发为核心，在自主研发的监测产品基础上，集成第三方软硬件（接收、显示、存储、网络、安全类等产品）
完成监测业务平台建设，接入相关的监测硬件产品和第三方软硬件构成一体化监测系统平台，并提供项目的运维服务、
备品备件供给、系统升级服务。
数字水印技术业务主要是销售数字水印专业软硬件、授权以及数字水印相关的集成项目。公司依托自主产权的数字
水印技术，为客户提供基于数字水印技术的内容安全和版权保护产品和解决方案。
（三）行业发展趋势及行业地位
1.智能安防
在 5G 技术、物联网、大数据、云计算、人工智能算法等新技术、新工具的影响下，安防行业融合转型加速，已成为
市场应用广阔、产业链相对完整、具有一定规模的多技术集成的综合行业。在建设更高水平平安中国的目标下，各级政
府将深入推进新型平安城市、社会治理、智慧城市等重大项目建设，实施城市大脑、平安乡村、智慧社区等重大工程，
我国安防行业将迎来又一次的发展机遇。
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公司在智能安防领域从业近 20 年，具有深厚的技术积累和品牌优势，聚焦于智慧金融、智慧公安、智慧社区等细分
领域，提供安防整体解决方案。公司已形成相对完善的系统平台系列产品，以软件研发为核心，具备完整的行业解决方
案能力，并在经营模式创新上持续探索。银川“雪亮工程”视频监控服务项目是在安防基础设施建设领域首次运用“一
杆多用”结合 5G 基站配套设施的一个产品创新，亦是向城市智能安防服务运营商模式的实践。该项目为公司积累了丰富
的行业建设、业务应用、项目运营经验，为拓展安防基础设施建设服务业务具有积极的示范效应。
2.音视频监测
广播电视向高清化、超高清方向发展提速，融媒体建设将在十四五期间得到加速发展。国家广电总局发布的《广播
电视技术迭代实施方案（2020-2022 年）》重点强调了加快发展高清超高清视频和 5G 高新视频，推动高标清同播向高清
化发展，缩短同播过渡期，逐步关停标清频道等内容。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和
2035 年远景目标的建议》提出“推进媒体深度融合，做强新型主流媒体”的完善公共文化服务体系重要举措，大大加快
了融媒体的建设进程。
公司是广电领域深耕多年的龙头企业之一，有着深厚的技术积累和行业经验。公司为国家和地方广电主管部门、广
播电视播出机构以及广电网络运营商等提供了全国性的音视频监测软件系统和硬件设备（涵盖了从模拟到数字、从广播
到电视、从有线到无线的各种监测领域）。公司研发了具有行业领先水平的监测云系统平台，在广播电视和新媒体监测
领域中，搭建了集“质量监测、节目内容监听监看、广告内容监测、监测预警信息发布”于一体的监管系统，系统具有
“技术先进、功能齐全、反应快捷、数字化、网络化、高度自动化”等特征。公司参与制定音视频监测行业接口协议标
准，是广电监播领域国内仅有的 4 家拥有全部 4 项入网证书的公司之一，构建了中国最大和运行时间最长的音视频监测
网络，网络涵盖了超过 50 个监管系统（15 个总局直属台和 32 个省级中心）、超过 400 个城市（350 地级市，50 其他市
县），部署监测设备（所有广电信号源）超过 3000 台。公司在与国家和地方广电主管部门、广播电视播出机构以及广电
网络运营商合作外，积极拓展进一步把音视频监测中的音视频监测业务应用于其他应用领域。
3.数字水印技术
数字水印技术 1993 年被首次提出，我国近年来在该领域的研究也从跟踪逐步转向自主研究，许多科研机构如中科院
自动化研究所开始了数字水印技术的研究，在我国仍然有较大的发展空间。数字水印最初是为了保护版权而生，随着技
术的发展成熟以及数字经济时代的来临，其应用已经拓展到更为广泛的数据安全保障领域。数字经济时代对数据安全保
障的要求非常高，《“十四五”数字经济发展规划》也特别指出要提升数据安全保障水平，建立数据分类分级保护制度，
研究推进数据安全标准体系建设，规范数据采集、传输、存储、处理、共享、销毁全生命周期管理，推动数据使用者落
实数据安全保护责任。数字水印技术应用场景越来越清晰明了，如影视剧审查防泄漏应用、IP 衍生品版权保护、影视和
互联网内容版权保护、军队信息化保密应用等等。
公司自 2007 年起致力于数字水印算法的研究，已经掌握了数字水印的运用原理及核心算法，构建了较高的知识产权
壁垒。近些年来持续的研发投入和推广应用，目前已经形成了基于视频、音频、图片等比较完善的数字水印应用技术体
系，是行业内少数掌握数字水印核心技术的企业之一，具有较强的领先优势。数字水印技术可以在盗版追溯、媒资管理、
安全保护、防伪验真等多方面有众多衍生应用，应用方式包含但不限于软件系统、硬件集成、芯片嵌入以及云端服务等，
产业应用范围广阔。公司一直在做积极的商业应用化落地的探索，部分产品已获得美国电影协会、信息产业部、国家广
电总局规划院相关认证，应用端已获得国家广电总局、CCTV 及地方台、电影技术质量检测所等客户认可。
二、核心竞争力分析
1.技术研发能力
在智能安防领域，公司专注于数字视频领域监测监控产品和软件系统平台的研发，拥有的核心技术贯穿了从前端感
知到后端应用以及定制化的视频监控系统，已经形成以数字视频处理技术、数字音视频编解码技术、嵌入式系统技术、
数字视频网络传输控制技术、智能视频分析技术、系统安全稳定技术、系统集成技术和网络互通互联技术为核心的技术
平台，构建了视频监控行业较为完整的技术体系，可根据金融、公安、社区等客户的行业特点及应用需求，充分利用云
计算、物联网、大数据和视频分析等技术开发建设了多个系统软件平台，为安全防控、社会综合治理、反恐、智慧社区
建设提供强大支撑。
在音视频监测领域，公司与国家广电总局合作研发 AVS 相关国产化的视频处理设备，例如：编码器，复用器，卫星
接收机等，拥有 AVS 和 AVS+这两代设备的国家广电总局的入网认证和检测报告公司基于多年广播电视行业监测系统建设
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和运维经验，结合客户实际业务需求，将对有线、地面、卫星、CMMB 等多种广播电视信号接收、分析和处理的硬件模块
标准化，模块化，集群化，大大降低了广播电视监测系统建设成本和维护、升级成本，并为广播电视监测领域的标准化
建设提供强大支撑。
在数字水印领域，公司数字水印技术核心产品 Viewmark 除了具备水印技术本身的安全性，隐蔽性，鲁棒性，盲检测
和可证明等特性之外，还具有水印容量大，对视频质量影响低和抗攻击强的特点。公司数字水印产品两次荣获省部级一
等奖并通过了国防科学成果鉴定，获得了美国 VSTL 认证和首批通过了 ChinaDRM 水印安全评估。Viewmark 水印产品已经
成功应用于国家广电总局、中央及地方电视台、电影技术质量检测所等单位，为内容安全和版权保护提供了基础的技术
支撑，公司自主产权的数字水印技术处于国际领先水平。
2.产品和集成技术创新能力
公司所在行业及主要业务不仅要求具有极强的技术研发能力，客户需求的多样化及大量新技术新工具的应用更是对
公司的产品和服务创新能力提出了更高要求，公司高度重视并投入资源提升和保持公司持续的产品和服务创新能力，同
时充分发挥既有成熟技术，通过有机融合，形成具有市场竞争力的新产品及新技术。
在智能安防方面，公司具有自主知识产权的业内领先的系统平台；警务大数据分析及研判系统；社会治安综合治理
大联动系统；公安多维数据侦查防控系统；平安社区智能管理系统；公安可视化立体防控系统等，公司围绕聚焦的安防
细分领域形成了系列产品。此外公司的智能安防系列产品集成了人脸识别算法、车辆识别算法、视频图片结构化解析算
法，用于非结构化数据转化为结构化数据，实现重点对象实时布控预警等功能。
在音视频监测和数字水印方面，通过将数字水印技术与广播电视监测需求结合，采用更为先进的技术手段实现广播
电视行业的信号安全传输监测需求。该技术方法改变了历史上对上述需求采用实时录制、人工抽检、实时观看等方式的
落后业务模式，提高了监测效率、监测准确性，降低了存储需求和人力成本。
3.行业资源及整合优势
公司在安防行业深耕近二十年，应用市场涉及了公安、金融、楼宇、社区等主要的安防应用领域，参与了众多安防
项目的建设和运营，为行业客户提供专业化的综合解决方案，与众多客户有着良好、长期的合作关系。
公司拥有近二十年的广播电视行业客户服务经验，主要客户包括国家广播电影电视总局监管中心、各省市广电局、
中央电视台及地方电视台、广电网络公司等单位或部门，凭借优质的技术、产品和高效率的服务，与客户建立了长期稳
定的合作关系，树立了良好的业界口碑。良好的客户关系，让公司更贴近用户需求，可以研发出更符合市场化的产品和
运营服务模式，整合社会资源，降低经营风险，提升效率和效益。
4.专业团队
公司核心研发、管理团队主要由行业专家组成，专业精神、技术功底和行业经验是公司在日趋激烈的商业环境中发
展的核心保障。公司重视人才团队建设，坚持以人为本的团队建设理念，积极倡导“诚信负责、持续创新、共同发展”
的企业核心价值观，为员工提供良好的职业规划和发展空间，增强企业归属感。根据企业战略，以客户为导向搭建了更
加清晰而聚焦的业务团队，并辅之以市场化引才引智方式，公司聚集了一批有愿景、有使命感和共同价值观的优秀人才。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为报告期内音视
营业收入 50,103,637.11 30,163,257.17 66.11% 频产品销售较上年同
期增加所致
主要为报告期内音视
营业成本 33,272,135.46 12,760,022.83 160.75% 频销售额增加而成本
相应增加所致
本报告期较上年同期
销售费用 6,707,280.87 6,820,972.92 -1.67%
变动不大
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主要为报告期内计提
管理费用 21,210,550.19 18,850,183.24 12.52%
费用增加所致
主要为报告期内利息
财务费用 9,170,862.11 6,016,495.14 52.43% 收入较上年同期减少
所致
主要为报告期内递延
所得税费用 1,475,572.44 1,821,728.13 -19.00%
所得税减少所致
主要为报告期内人工
研发投入 4,236,564.69 8,017,772.48 -47.16%
成本减少所致
主要为报告期内收到
经营活动产生的现金 货款减少，支付的采
-6,858,067.91 8,170,351.05 -183.94%
流量净额 购款较上年同期增加
所致
主要为报告期处置资
投资活动产生的现金
32,838.41 2,149,449.00 -98.47% 产收到的现金流较上
流量净额
年同期减少所致
主要为报告期较上年
筹资活动产生的现金 同期偿还借款及利息
7,046,579.31 -39,541,803.71 117.82%
流量净额 减少额小于借款减少
额所致
主要为报告期内经
现金及现金等价物净
221,349.81 -29,222,003.66 100.76% 营、投资及筹资活动
增加额
共同影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
解决方案 30,830,022.96 14,744,136.78 52.18% 12.35% 41.85% -9.95%
音、视频产品 15,857,840.94 15,229,808.98 3.96% 808.59% 971.20% -14.58%
其他设备 3,415,773.21 3,298,189.70 3.44% 249.43% 249.25% 0.05%
合计 50,103,637.11 33,272,135.46 33.59% 66.11% 160.75% -24.10%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为长期股权投资
权益法核算所投资企
投资收益 -707.75 0.00% 业报告期亏损，公司 否
按其持股比列承担亏
损所致
主要为存货、合同资 是，企业根据信用政
资产减值 68,896.20 -0.33%
产减值准备等 策计提减值
营业外收入 237.20 0.00% 主要为收到测试费用 否
营业外支出 2,102,638.97 -10.04% 主要为违约金、滞纳 否
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金等
主要为报告期内处置
资产处置收益 -30,455.75 0.15% 否
固定资产
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要为报告期
内偿还借款及
货币资金 4,557,848.06 1.03% 7,299,552.64 1.51% -0.48%
日常运营支出
所致
主要为报告期
应收账款 140,698,977.54 31.67% 157,926,520.57 32.76% -1.09%
内收到货款
报告期末较期
合同资产 1,964,103.18 0.44% 1,988,028.18 0.41% 0.03%
初变动不大
报告期末较期
存货 20,150,869.90 4.54% 20,287,662.01 4.21% 0.33%
初变动不大
投资性房地产 - - - - - -
长期股权投资 3,958,673.26 0.89% 3,959,381.01 0.82% 0.07% 变动不大
主要为报告期
内固定资产计
固定资产 81,755,245.74 18.41% 90,146,736.50 18.70% -0.29%
提折旧及处置
固定资产所致
在建工程 - - - - - -
主要为使用权
使用权资产 2,399,481.41 0.54% 4,201,862.09 0.87% -0.33%
资产摊销所致
报告期末较期
短期借款 91,952,819.03 20.70% 91,968,038.89 19.08% 1.62%
初变动不大
主要为报告期
合同负债 3,137,113.05 0.71% 1,770,530.94 0.37% 0.34% 预收账款增加
所致
长期借款 - - - - - -
主要为一年以
租赁负债 1,036,065.74 0.23% 1,259,930.08 0.26% -0.03% 上待支付的租
金减少所致
主要为应付未
应付职工薪酬 32,701,124.65 7.36% 24,739,444.86 5.13% 2.23% 付职工薪酬增
加所致
主要为一年内
一年内到期的
1,606,568.22 0.36% 30,673,070.39 6.36% -6.00% 到期的长期应
非流动负债
付款减少所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
13
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,711,038.99 保证金、银行冻结资金
应收账款 115,177,493.25 借款质押
一年内到期的非流动资产 4,033,800.00 借款质押
固定资产 7,637,110.73 自有房产抵押
合计 130,559,442.97 -
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
14
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京金石
- -
威视科技 音视频媒 30,000,00 114,123,6 87,969,47 4,044,099
子公司 2,709,099 2,788,437
发展有限 体服务 0 17.57 9.55 .51
.19 .97
公司
天津普泰 公安科技 - -
15,000,00 274,887,2 106,448,5 926,342.2
国信科技 子公司 信息化、 11,922,94 13,615,63
0.00 61.17 07.66 4
有限公司 电子安防 1.82 9.35
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.宏观经济波动风险
受国际形势紧张、经济结构调整的影响，国内经济发展形势严峻。公司的智能安防业务一定程度上依赖于国内各级政
府对平安城市、智慧城市、雪亮工程等项目投入状况，广电监测业务一定程度上依赖于广电监管部门、电视台、广播电视
网络公司对监测监控的投入力度，数字水印技术应用推广受制于不同应用场景需求增长及商业化合作方融合程度和综合利
益的考量，若经济发展减缓缩减了下游客户的需求，公司存在发展不及预期的风险。
公司将加强对行业发展趋势的研判分析，制定切合行业发展脉络的经营策略，推出更贴合客户需求的解决方案，拓展
现有技术的衍生应用场景，及时应变以减轻对公司的不利影响。
2.项目管理及运营的可持续性风险
15
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
传统的安防项目如平安城市、智慧城市、雪亮工程等项目一般周期长、投资大、涉及面广，风险类别也较为复杂，牵
涉产品技术、社会经济环境、政治环境等诸多因素，建造、验收、交付等过程都存在一定风险。运营型项目存在营运期不
可持续的风险。
公司通过加强项目管理，优化项目评估和筛选机制，从项目源头把控风险，同时加强项目过程管理力度，力争在各个
环节降低项目风险，增强公司盈利能力。对运营型项目则通过提高技术水平、提供优质服务增强客户的忠诚度，同时努力
挖掘项目附加值，缩短投资回收期，减轻项目后期运营的不可持续风险。
3.市场竞争加剧风险
安防行业在新兴技术迭代更新的推动下，智慧化成为发展的主流形式，安防市场由软硬件产品为主的销售向人工智能、
数据运维、云计算等服务转型升级，除了安防厂商之外，AI 厂商、ICT 厂商等多方势力加入导致市场竞争更加激烈。公司
属于技术密集型行业，高端人才储备不足将制约公司的发展，行业竞争加剧、人才成本提升都可能导致公司人才流失或人
才队伍满足不了公司发展需求的风险。
公司积极根据行业发展态势，丰富技术储备，促进产品升级，拓展模式创新。公司重视人才梯队的培养，通过为员工
创造良好的职业发展环境，增强企业吸引力、凝聚力、向心力，营造人才与公司共同发展的良性生态。
4.定增项目未能按计划顺利实施导致的流动资金风险
公司 2021 年披露了向特定对象发行股票预案，募集资金用于补充公司流动资金，该事项于 2023 年 5 月收到证监会同
意注册的批复。如该定增项目未能按计划顺利实施公司将导致公司的流动资金不能得到及时补充，影响公司业务发展。
为缓解公司流动资金压力，在定增项目实施完成之前，发行对象沐朝控股拟向公司提供不超过 5000 万元的无息借款，
以缓解公司流动资金压力，该财务资助事项已经公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十三次会议审议通过，
详见公司于 2023 年 3 月 30 日披露的《关于接受沐朝控股无偿提供财务资助暨关联交易的公告》（公告编号：2023-019）。
同时，公司管理层对此高度重视，力促有关方面全力推进定增项目，力争早日实施完成。
5.应收款项回收风险
经济形势恢复不及预期影响了客户的支付能力，客户出现支付延期、支付逾期等状况，导致公司资金回笼周期拉长、
应收账款占比相对较大、流动性风险增加。
公司将密切关注客户的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低，同时针对账龄较长
的应收账款，组织专业团队，利用商务、法律等多种手段加大催收力度。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
巨潮资讯网
回复投资者关 （www.cninfo
于公司未来发 .com.cn）披
2023 年 05 月 深交所/互动 网络平台线上 参与云访谈的 展战略、非公 露的《300449
其他
12 日 易/云访谈 交流 投资者 开发行项目进 汉邦高科业绩
展情况等问 说明会、路演
题。 活动等
20230512》
16
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）披露的
2022 年年度股东 2023 年 05 月 16 2023 年 05 月 16
年度股东大会 7.44% 《2022 年年度股
大会 日 日
东大会决议公告》
（公告编号：
2023-034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘琪 副总经理、董事会秘书 离任 2023 年 05 月 29 日 个人原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
17
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
- - - - - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方
面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司自成立以来，一直积极履行企业社会责任，持续深入开展公司治理活动，努力促进公司规范运作，提高公司治理
水平。
公司严格按照《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，通过现场、网络等合法有效的方
式，让公司更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；公司认
真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者，维护广大投资者的利益。
公司长期以来一直秉承安全经营的理念，重视对员工的劳动保护，注意保持员工的身心健康，尊重和维护员工的个人
利益。公司制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪金、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善
的薪酬考核体系，为员工提供良好的工作环境，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。
公司将继续秉承“开拓、创新、诚信、务实”的企业文化，按照现代企业制度进行规范管理，以“为客户、员工、企
业和社会创造价值”为经营理念，持续保持核心技术的领先水平提供高质量的产品与服务，快速、有效地满足客户多样化、
个性化的需求，为客户创造价值，构建多赢合作，为我国数字视频监控网络的行业智能应用和智慧城市建设；广电、互联
网数字视频媒体的监测、监控业务，及数字水印技术等领域的发展做出贡献。
18
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否 诉讼 诉讼(仲
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 形成 (仲 裁)判决 披露日
审理结果及 披露索引
基本情况 （万元） 预计 裁)进 执行情 期
影响
负债 展 况
19
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
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子公司金石 2022 年 6 月 20 日《关于公司累计诉
威视与北京 讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
2022 年
崇远信达科 和解 2022-035）、2022 年 6 月 22 日《关
175 否 不适用 执行中 06 月 20
技有限公司 撤诉 于公司累计诉讼、仲裁情况的补充公
日
买卖合同纠 告》（公告编号：2022-036）、2022
纷 年 7 月 6 日《关于公司诉讼进展情况
的公告》（公告编号：2022-048）
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2022 年 6 月 20 日《关于公司累计诉
讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
盛京银行股
普泰国信返 2022-035）、2022 年 6 月 22 日《关
份有限公司
二审 还原告盛京 2022 年 于公司累计诉讼、仲裁情况的补充公
天津分行与
310.37 否 终审 银行借款本 执行中 06 月 20 告》（公告编号：2022-036）、2022
子公司天津
判决 金、逾期利 日 年 8 月 29 日《关于公司诉讼进展情
普泰金融借
息 况的公告》（公告编号：2022-069）、
款合同纠纷
2023 年 2 月 7 日《关于公司诉讼进
展情况的公告》（公告编号：2023-
010）
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中信银行股 2022 年 6 月 20 日《关于公司累计诉
份有限公司 天津普泰偿 讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
二审 2022 年
天津分行子 还原告中信 2022-035）、2022 年 6 月 22 日《关
801.97 否 终审 执行中 06 月 20
公司天津普 银行借款本 于公司累计诉讼、仲裁情况的补充公
判决 日
泰金融借款 金、利息等 告》（公告编号：2022-036）、2022
合同纠纷 年 10 月 11 日《关于公司诉讼进展情
况的公告》（公告编号：2022-082）
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公司与京辰 2022 年 6 月 20 日《关于公司累计诉
时代（北 讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
京辰时代向 2022 年
京）节能科 调解 2022-035）、2022 年 6 月 22 日《关
1,700.83 否 公司支付服 执行中 06 月 20
技有限公司 结案 于公司累计诉讼、仲裁情况的补充公
务费 日
服务合同纠 告》（公告编号：2022-036）、2022
纷 年 6 月 29 日《关于公司诉讼进展情
况的公告》（公告编号：2022-042）
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2022 年 6 月 20 日《关于公司累计诉
公司与北京
汉邦智慧向 讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
汉邦智慧科 2022 年
一审 公司支付货 2022-035）、2022 年 6 月 22 日《关
技有限公司 701.2 否 执行中 06 月 20
判决 款及逾期付 于公司累计诉讼、仲裁情况的补充公
买卖合同纠 日
款利息 告》（公告编号：2022-036）、2022
纷
年 11 月 7 日《关于公司诉讼进展情
况的公告》（公告编号：2022-042）
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公司向巢湖
巢湖市涌峻 2022 年 6 月 20 日《关于公司累计诉
市涌峻贸易 2022 年
贸易有限公 调解 讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
901.19 否 有限公司支 执行中 06 月 20
司与公司借 结案 2022-035）、2022 年 6 月 22 日《关
付借款本金 日
款合同纠纷 于公司累计诉讼、仲裁情况的补充公
及利息
告》（公告编号：2022-036）
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2022 年 10 月 10 日《关于公司累计
公司与银河 2022 年
撤回 诉讼的公告》（公告编号：2022-
伟业债务纠 10,679.48 否 不适用 不适用 10 月 10
起诉 081）、2023 年 7 月 31 日《关于公司
纷 日
诉讼进展情况的公告》（公告编号：
2023-047）
北京首创融 不适 2022 年 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：
400 否 不适用 执行中
资担保有限 用 10 月 10 2022 年 10 月 10 日《关于公司累计
20
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司与子公 日 诉讼的公告》（公告编号：2022-
司金石威视 081）
债务纠纷
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国运融资租
公司向国运 2022 年 12 月 15 日《关于公司重大
赁（天津） 2022 年
调解 租赁支付租 诉讼的公告》（公告编号：2022-
股份有限公 4,750 否 执行中 12 月 15
结案 金、逾期利 104）、2023 年 1 月 4 日《关于公司
司与公司债 日
息等 重大诉讼的公告》（公告编号：2022-
务纠纷
104）
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兰州大方电
2023 年 4 月 26 日《关于公司累计诉
子有限责任 天津普泰向 2023 年
调解 讼的公告》（公告编号：2023-030）、
公司与子公 147.68 否 原告支付货 执行中 04 月 26
结案 2023 年 7 月 14 日《关于公司诉讼进
司天津普泰 款、违约金 日
展情况的公告》（公告编号：2023-
合同纠纷
046）
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广东迪艾生 2023 年 4 月 26 日《关于公司累计诉
天津普泰向 2023 年
光电技术有 调解 讼的公告》（公告编号：2023-030）、
55.27 否 原告支付货 执行中 04 月 26
限公司与公 结案 2023 年 7 月 14 日《关于公司诉讼进
款、违约金 日
司合同纠纷 展情况的公告》（公告编号：2023-
046）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：
北京锐安科
天津普泰向 2023 年 4 月 26 日《关于公司累计诉
技有限公司 2023 年
一审 原告支付合 讼的公告》（公告编号：2023-030）、
与子公司天 170.3 否 执行中 04 月 26
判决 同款、违约 2023 年 7 月 11 日《关于公司诉讼进
津普泰合同 日
金 展情况的公告》（公告编号：2023-
纠纷
043）
中国银行股
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份有限公司
天津普泰偿 2023 年 4 月 26 日《关于公司累计诉
天津河北支 二审 2023 年
还原告借款 讼的公告》（公告编号：2023-030）、
行与子公司 700 否 终审 执行中 04 月 26
本金、利息 2023 年 6 月 6 日《关于公司诉讼进
天津普泰金 判决 日
等 展情况的公告》（公告编号：2023-
融借款合同
039）
纠纷
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公司支付刘 2022 年 6 月 20 日《关于公司累计诉
泉工资、未 讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
2022 年
刘泉与公司 已裁 休年休假工 执行完 2022-035）、2022 年 6 月 22 日《关
61 否 06 月 20
劳动争议 决 资、解除劳 毕 于公司累计诉讼、仲裁情况的补充公
日
动关系经济 告》（公告编号：2022-036）、2022
补偿金 年 10 月 26 日《关于公司仲裁进展情
况的公告》（公告编号：2022-084）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：
其他 13 件 和解 公司按照和 2022 年 6 月 20 日《关于公司累计诉
2022 年
已披露小额 或判 解协议、裁 执行完 讼、仲裁情况的公告》（公告编号：
326.01 否 06 月 20
诉讼、仲裁 决结 决书或判决 毕 2022-035）、2022 年 6 月 22 日《关
日
案件 案 书支付款项 于公司累计诉讼、仲裁情况的补充公
告》（公告编号：2022-036）
其他未达披
一审/ 2023 年
露标准的诉
22.12 否 仲裁 不适用 不适用 06 月 07 不适用
讼、仲裁案
中 日
件
其他诉讼事项
□适用 不适用
21
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司无控股股东、实际控制人。公司第一大股东王立群被列为失信被执行人。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
为支持公司的经营发展，满足公司日常经营的资金需求，公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十三次会
议审议通过了《关于接受沐朝控股无偿提供财务资助的议案》，接受沐朝控股提供的金额不超过 5000 万元、期限不超过
22
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1 年的无息借款，且无需公司提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。详细情况请见公司于 2023 年 3 月 30 日披露的
《关于接受沐朝控股无偿提供财务资助暨关联交易的公告》（公告编号：2023-019）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于接受沐朝控股无偿提供财务资 巨潮资讯网
2023 年 03 月 30 日
助暨关联交易的公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司报告期不存在重大租赁情况，公司的主要租赁资产为办公经营场地租赁，具体情况如下表所示：
面积 每月租金
序号 承租人 租赁场所 租赁期限
（平方米) （元）
北京市朝阳区东三环北路甲 19 号楼 2207A、 2021 年 11 月 1 日至
1 汉邦高科 662.41 295,699.00
2207B、2208A、2208B 2023 年 10 月 30 日
北京市朝阳区广渠东路 2 号北京商业储运公 2022 年 5 月 28 日至
2 汉邦高科 130 8,385.00
司院内大楼仓安东仓储 306 仓 2023 年 11 月 27 日
2023 年 1 月 1 日至
3 汉邦高科 北京市海淀区中关村创客小镇 16 号楼 B1 71 3,488.00
2023 年 12 月 31 日
广东省深圳市宝安区宝城创业路北侧建设工 2023 年 1 月 1 日至
4 汉邦高科 221 11,200.00
业园 J 栋 309、310 2023 年 12 月 31 日
北京市海淀区大钟寺 13 号院 1 号楼 13 层 2023 年 1 月 31 日至
5 金石威视 524.89 87,809.72
13B2、13B5、13B1、13B3 2023 年 12 月 31 日
石家庄市桥西区乐橙商务广场 C 座 822 室 2023 年 6 月 1 日至
6 金石威视河北分公司 116.96 3,300.00
821 室 2024 年 5 月 31 日
天津市西青区海泰发展五道海泰创新基地 A 2021 年 9 月 30 日至
7 天津普泰 1,464 48,312.00
区 1 号楼 2026 年 9 月 30 日
宁夏回族自治区银川市金波南街 120 号食品 2021 年 7 月 01 日至
8 天津普泰 220 5,005.00
库内南边 20 号-仓库 2023 年 6 月 30 日
2021 年 9 月 1 日至
9 天津普泰 山东省莱阳市铎山路 125 号西侧平房-仓库 100 1,250.00
2023 年 8 月 31 日
山东省莱阳市龙门西路 466 号第三运输有限 2022 年 1 月 25 日至
10 天津普泰 96 2,240.00
公司汽车修理厂院内综合楼二层 2024 年 1 月 24 日
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
23
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
债务履
2021 年 2021 年 行期限
普泰国
01 月 15 500 02 月 08 300 无 无 届满之 否 否
信
日 日 日起 3
年
债务履
2021 年 2021 年 行期限
普泰国
03 月 16 800 03 月 19 800 无 无 届满之 否 否
信
日 日 日起 3
年
公司向
债务履
天津科
2021 年 2021 年 行期限
普泰国 融提供
12 月 16 1,000 12 月 28 203.47 无 届满之 否 否
信 连带责
日 日 日起 3
任反担
年
保
公司向
债务履
天津科
2021 年 2021 年 行期限
普泰国 融提供
12 月 16 1,000 12 月 29 443.99 无 届满之 否 否
信 连带责
日 日 日起 3
任反担
年
保
债务履
2021 年 2022 年 行期限
普泰国
12 月 27 700 01 月 04 700 无 无 届满之 否 否
信
日 日 日起 2
年
2022 年 2022 年
普泰国
03 月 22 600 03 月 22 0 无 无 不适用 否 否
信
日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 600 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 3,600 实际担保余额合计 2,447.46
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
24
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 600 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 3,600 余额合计 2,447.46
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
136.51%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司向特定对象发行股票事项于 2023 年 5 月收到证监会同意注册的批复。本次向特定对象发行股票的发行数量不低于
74,564,725 股（含本数）且不超过 89,221,410 股（含本数），募集资金总额不低于 43,247.54 万元（含本数）且不超
25
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
过 51,748.42 万元（含本数）。募集资金在扣除发行费用后的募集资金净额，拟全部用于补充流动资金和偿还银行贷款，
有利于增强公司资金实力，改善资本结构，提高公司可持续经营能力。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
26
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条
2,201,940 0.74% -28,313 -28,313 2,173,627 0.73%
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
2,201,940 0.74% -28,313 -28,313 2,173,627 0.73%
持股
其中：境
内法人持股
境内自然
2,201,940 0.74% -28,313 -28,313 2,173,627 0.73%
人持股
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
296,056,959 99.26% 28,313 28,313 296,085,272 99.27%
件股份
1、人民币普
296,056,959 99.26% 28,313 28,313 296,085,272 99.27%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 298,258,899 100.00% 0 0 298,258,899 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，股东谢疆减少 28,313 股高管锁定股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
27
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
公司董事，任
职期间每年锁
张海峰 644,370 0 0 644,370 高管锁定股
定其所持股份
75%。
已离职，原任
期为 2021 年 8
月 2 日至 2024
年 8 月 1 日，
在其就任时确
定的任期内和
谢疆 113,250 28,313 0 84,937 高管锁定股
任期届满后六
个月内每年转
让的股份不得
超过其所持有
本公司股份总
数的 25%。
2019 年 3 月
王飞等股权激 股权激励限售
1,444,320 0 0 1,444,320 29 日已终止，
励对象 股
暂未注销。
合计 2,201,940 28,313 0 2,173,627 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
23,492 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
28
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持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
-
境内自 19,433, 19,433,
王立群 6.52% 4,595,4 0 冻结 19,433,972
然人 972 972
35
境内自 14,500, 14,500,
王西林 4.86% 989,500 0
然人 020 020
北京燕
云私募
基金管
理有限
公司－
5,536,2 5,536,2 5,536,2
燕云乐 其他 1.86% 0
00 00 00
享.臻选
2 号私
募证券
投资基
金
境内自 3,423,9 - 3,423,9
郑竟国 1.15% 0
然人 00 646,200 00
境内自 3,108,1 1,110,7 3,108,1
段广志 1.04% 0
然人 60 00 60
BARCLAY
境外法 2,466,2 2,241,3 2,466,2
S BANK 0.83% 0
人 00 00 00
PLC
横琴涌
盈投资
管理有
限公司
2,123,9 2,123,9 2,123,9
－涌盈 其他 0.71% 0
00 00 00
弘铭私
募证券
投资基
金
中国国
际金融 国有法 1,822,4 1,265,7 1,822,4
0.61% 0
股份有 人 28 68 28
限公司
境内自 1,684,4 1,684,4
郭永山 0.56% 844,300 0
然人 00 00
境内自 1,615,3 1,615,3 1,615,3
黄强 0.54% 0
然人 00 00 00
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系
公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
29
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王立群 19,433,972 人民币普通股 19,433,972
王西林 14,500,020 人民币普通股 14,500,020
北京燕云私募基金
管理有限公司－燕
5,536,200 人民币普通股 5,536,200
云乐享.臻选 2 号私
募证券投资基金
郑竟国 3,423,900 人民币普通股 3,423,900
段广志 3,108,160 人民币普通股 3,108,160
BARCLAYS BANK PLC 2,466,200 人民币普通股 2,466,200
横琴涌盈投资管理
有限公司－涌盈弘
2,123,900 人民币普通股 2,123,900
铭私募证券投资基
金
中国国际金融股份
1,822,428 人民币普通股 1,822,428
有限公司
郭永山 1,684,400 人民币普通股 1,684,400
黄强 1,615,300 人民币普通股 1,615,300
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
一致行动的说明
公司股东北京燕云私募基金管理有限公司－燕云乐享.臻选 2 号私募证券投资基金通过国联证券股
前 10 名普通股股东 份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 5,536,200 股；公司股东郑竟国通过长城证券股份有
参与融资融券业务 限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,423,900 股；公司股东横琴涌盈投资管理有限公司－涌
股东情况说明（如 盈弘铭私募证券投资基金通过国联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,123,900
有）（参见注 4） 股；公司股东黄强通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,615,300
股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
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北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
张海峰 副董事长 现任 859,160 0 214,790 644,370 0 0 0
合计 -- -- 859,160 0 214,790 644,370 0 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
33
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京汉邦高科数字技术股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 4,557,848.06 7,299,552.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 140,698,977.54 157,926,520.57
应收款项融资
预付款项 4,157,444.37 4,086,496.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,104,110.83 2,823,581.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 20,150,869.90 20,287,662.01
合同资产 1,964,103.18 1,988,028.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 65,883,562.52 68,916,464.06
其他流动资产 19,250,568.31 19,881,857.01
流动资产合计 259,767,484.71 283,210,161.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
34
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,958,673.26 3,959,381.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 81,755,245.74 90,146,736.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,399,481.41 4,201,862.09
无形资产 5,349,967.28 6,041,350.16
开发支出
商誉 19,568,354.57 19,568,354.57
长期待摊费用 493,257.67 524,590.75
递延所得税资产 60,517,211.92 61,992,784.36
其他非流动资产 10,386,829.64 12,470,077.64
非流动资产合计 184,429,021.49 198,905,137.08
资产总计 444,196,506.20 482,115,299.03
流动负债：
短期借款 91,952,819.03 91,968,038.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 91,717,934.79 107,833,475.84
预收款项
合同负债 3,137,113.05 1,770,530.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,701,124.65 24,739,444.86
应交税费 8,329,279.96 7,965,857.67
其他应付款 92,868,083.48 85,729,934.88
其中：应付利息 3,230,168.41 763,435.55
应付股利 365,570.17 365,570.17
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
35
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 1,606,568.22 30,673,070.39
其他流动负债 102,689,932.65 89,539,826.62
流动负债合计 425,002,855.83 440,220,180.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,036,065.74 1,259,930.08
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 260,000.00 320,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,296,065.74 1,579,930.08
负债合计 426,298,921.57 441,800,110.17
所有者权益：
股本 298,258,899.00 298,258,899.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 785,501,343.40 785,501,343.40
减：库存股 17,400,044.00 17,400,044.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
一般风险准备
未分配利润 -1,071,733,513.27 -1,049,321,240.13
归属于母公司所有者权益合计 17,928,439.97 40,340,713.11
少数股东权益 -30,855.34 -25,524.25
所有者权益合计 17,897,584.63 40,315,188.86
负债和所有者权益总计 444,196,506.20 482,115,299.03
法定代表人：李柠 主管会计工作负责人：蔡育明 会计机构负责人：曲晓娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,131,777.35 6,113,196.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 101,294,243.45 101,413,127.40
36
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 74,938,450.62 74,962,524.44
其他应收款 3,454,130.01 3,686,531.62
其中：应收利息
应收股利
存货 6,904,728.66 7,801,617.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 65,883,562.52 68,916,464.06
其他流动资产 13,738,567.76 13,651,859.32
流动资产合计 267,345,460.37 276,545,320.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 266,823,033.94 266,823,741.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 111,188,708.58 124,058,889.80
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,064,685.03 2,661,712.47
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 493,257.67 524,590.75
递延所得税资产 39,995,839.20 40,079,031.05
其他非流动资产 8,095,121.60 10,178,369.60
非流动资产合计 427,660,646.02 444,326,335.36
资产总计 695,006,106.39 720,871,655.52
流动负债：
短期借款 73,998,997.37 74,005,340.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 41,660,111.36 41,864,682.91
预收款项
合同负债 132,880.93 449,005.54
应付职工薪酬 11,634,070.47 11,401,917.90
应交税费 1,851,897.00 332,054.91
37
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 352,035,153.30 350,855,967.91
其中：应付利息 2,007,693.94 147,457.78
应付股利 365,570.17 365,570.17
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,171,351.59 29,972,306.55
其他流动负债 86,196,477.08 76,081,123.03
流动负债合计 568,680,939.10 584,962,399.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 568,680,939.10 584,962,399.59
所有者权益：
股本 298,258,899.00 298,258,899.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 785,501,343.40 785,501,343.40
减：库存股 17,400,044.00 17,400,044.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
未分配利润 -963,336,785.95 -953,752,697.31
所有者权益合计 126,325,167.29 135,909,255.93
负债和所有者权益总计 695,006,106.39 720,871,655.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 50,103,637.11 30,163,257.17
其中：营业收入 50,103,637.11 30,163,257.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 74,648,542.82 52,633,368.64
其中：营业成本 33,272,135.46 12,760,022.83
38
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 51,149.50 167,922.03
销售费用 6,707,280.87 6,820,972.92
管理费用 21,210,550.19 18,850,183.24
研发费用 4,236,564.69 8,017,772.48
财务费用 9,170,862.11 6,016,495.14
其中：利息费用 9,786,712.59 9,008,842.34
利息收入 223,724.59 2,772,503.25
加：其他收益 365,208.41 2,749,607.54
投资收益（损失以“－”号填
-707.75 150,432.25
列）
其中：对联营企业和合营
-707.75 150,432.25
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
5,302,334.58 4,118,179.62
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
68,896.20 370,190.53
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-30,455.75 1,158,747.50
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-18,839,630.02 -13,922,954.03
列）
加：营业外收入 237.20 0.37
减：营业外支出 2,102,638.97 2,824,751.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-20,942,031.79 -16,747,705.31
填列）
减：所得税费用 1,475,572.44 1,821,728.13
五、净利润（净亏损以“－”号填
-22,417,604.23 -18,569,433.44
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-22,417,604.23 -18,569,433.44
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
39
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-22,412,273.14 -18,423,917.29
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-5,331.09 -145,516.15
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -22,417,604.23 -18,569,433.44
归属于母公司所有者的综合收益总
-22,412,273.14 -18,423,917.29
额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,331.09 -145,516.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0751 -0.0618
（二）稀释每股收益 -0.0751 -0.0618
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李柠 主管会计工作负责人：蔡育明 会计机构负责人：曲晓娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 26,059,296.71 26,571,085.83
减：营业成本 16,640,458.93 14,887,895.11
税金及附加 54,277.84 41,155.04
销售费用 1,729,110.78 1,672,226.52
管理费用 8,885,046.90 11,875,839.38
研发费用 446,017.28
40
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 7,827,285.12 4,914,515.78
其中：利息费用 8,045,168.26 7,396,205.96
利息收入 974,353.29 2,760,968.46
加：其他收益 46,715.44 18,494.22
投资收益（损失以“－”号填
-707.75 150,432.25
列）
其中：对联营企业和合营企
-707.75 150,432.25
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
554,612.36 1,614,600.21
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
1,550.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-3,610.72 1,270,359.51
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-8,479,873.53 -4,211,127.09
列）
加：营业外收入 0.37
减：营业外支出 1,021,023.26 602,649.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-9,500,896.79 -4,813,776.34
填列）
减：所得税费用 83,191.85 676,427.28
四、净利润（净亏损以“－”号填
-9,584,088.64 -5,490,203.62
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-9,584,088.64 -5,490,203.62
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
41
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -9,584,088.64 -5,490,203.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,909,252.74 58,127,337.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 67,869.69 511,035.57
收到其他与经营活动有关的现金 9,913,282.32 17,332,127.48
经营活动现金流入小计 59,890,404.75 75,970,500.25
购买商品、接受劳务支付的现金 40,621,267.05 30,657,344.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,821,094.21 14,635,050.51
支付的各项税费 221,365.89 632,537.16
支付其他与经营活动有关的现金 12,084,745.51 21,875,217.28
经营活动现金流出小计 66,748,472.66 67,800,149.20
经营活动产生的现金流量净额 -6,858,067.91 8,170,351.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
32,838.41 2,527,300.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,838.41 2,527,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长 377,851.00
42
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 377,851.00
投资活动产生的现金流量净额 32,838.41 2,149,449.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 290,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
290,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,004,224.55 28,754,777.08
筹资活动现金流入小计 16,004,224.55 29,044,777.08
偿还债务支付的现金 4,572.47 13,867,178.52
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,537,624.55 4,275,243.44
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,415,448.22 50,444,158.83
筹资活动现金流出小计 8,957,645.24 68,586,580.79
筹资活动产生的现金流量净额 7,046,579.31 -39,541,803.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 221,349.81 -29,222,003.66
加：期初现金及现金等价物余额 625,459.26 40,428,532.51
六、期末现金及现金等价物余额 846,809.07 11,206,528.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,577,333.93 34,126,956.59
收到的税费返还 32,290.44 1,823.66
收到其他与经营活动有关的现金 9,850,149.88 39,293,503.69
经营活动现金流入小计 11,459,774.25 73,422,283.94
购买商品、接受劳务支付的现金 204,571.55 10,462,995.00
支付给职工以及为职工支付的现金 3,866,431.38 4,514,816.64
支付的各项税费 95,486.73 111,281.29
支付其他与经营活动有关的现金 12,364,703.61 51,038,804.83
经营活动现金流出小计 16,531,193.27 66,127,897.76
经营活动产生的现金流量净额 -5,071,419.02 7,294,386.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1,616,700.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,616,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长
348,062.00
期资产支付的现金
43
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投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 348,062.00
投资活动产生的现金流量净额 1,268,638.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,947,624.55 21,859,777.08
筹资活动现金流入小计 9,947,624.55 21,859,777.08
偿还债务支付的现金 1,002.63 12,803,933.19
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,537,624.55 3,879,907.31
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,329,991.22 46,135,466.83
筹资活动现金流出小计 4,868,618.40 62,819,307.33
筹资活动产生的现金流量净额 5,079,006.15 -40,959,530.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,587.13 -32,396,506.07
加：期初现金及现金等价物余额 3,796.77 32,403,047.21
六、期末现金及现金等价物余额 11,383.90 6,541.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
298 785 17, 23, 1,0 40, 40,
-
,25 ,50 400 301 49, 340 315
一、上年年 25,
8,8 1,3 ,04 ,75 321 ,71 ,18
末余额 524
99. 43. 4.0 4.8 ,24 3.1 8.8
.25
00 40 0 4 0.1 1 6
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 298 785 17, 23, - 40, - 40,
初余额 ,25 ,50 400 301 1,0 340 25, 315
44
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8,8 1,3 ,04 ,75 49, ,71 524 ,18
99. 43. 4.0 4.8 321 3.1 .25 8.8
00 40 0 4 ,24 1 6
0.1
3
- - -
三、本期增
22, 22, - 22,
减变动金额
412 412 5,3 417
（减少以
,27 ,27 31. ,60
“－”号填
3.1 3.1 09 4.2
列）
4 4 3
- - -
22, 22, - 22,
（一）综合 412 412 5,3 417
收益总额 ,27 ,27 31. ,60
3.1 3.1 09 4.2
4 4 3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
45
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
298 785 17, 23, 1,0 17, 17,
-
,25 ,50 400 301 71, 928 897
四、本期期 30,
8,8 1,3 ,04 ,75 733 ,43 ,58
末余额 855
99. 43. 4.0 4.8 ,51 9.9 4.6
.34
00 40 0 4 3.2 7 3
7
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
298 785 17, 23, 161 - 161
927
,25 ,50 400 301 ,79 144 ,65
一、上年年 ,86
8,8 1,3 ,04 ,75 7,1 ,13 3,0
末余额 4,7
99. 43. 4.0 4.8 61. 5.1 26.
91.
00 40 0 4 87 5 72
37
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
298 785 17, 23, - 161 - 161
二、本年期 ,25 ,50 400 301 927 ,79 144 ,65
初余额 8,8 1,3 ,04 ,75 ,86 7,1 ,13 3,0
99. 43. 4.0 4.8 4,7 61. 5.1 26.
46
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
00 40 0 4 91. 87 5 72
37
- - -
三、本期增
18, 18, 18,
减变动金额 56, 87,
423 367 279
（减少以 734 749
,91 ,18 ,43
“－”号填 .35 .50
7.2 2.9 3.4
列）
9 4 4
- - -
-
18, 18, 18,
145
（一）综合 423 423 569
,51
收益总额 ,91 ,91 ,43
6.1
7.2 7.2 3.4
5
9 9 4
233 290
（二）所有 56, 56,
,26 ,00
者投入和减 734 734
5.6 0.0
少资本 .35 .35
5 0
233 233
1．所有者
,26 ,26
投入的普通
5.6 5.6
股
5 5
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
56, 56, 56,
4．其他 734 734 734
.35 .35 .35
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
47
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
298 785 17, 23, 143 143
946 -
,25 ,55 400 301 ,42 ,37
四、本期期 ,28 56,
8,8 8,0 ,04 ,75 9,9 3,5
末余额 8,7 385
99. 77. 4.0 4.8 78. 93.
08. .65
00 75 0 4 93 28
66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
298,2 785,5 17,40 23,30 135,9
一、上年年 953,7
58,89 01,34 0,044 1,754 09,25
末余额 52,69
9.00 3.40 .00 .84 5.93
7.31
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
298,2 785,5 17,40 23,30 135,9
二、本年期 953,7
58,89 01,34 0,044 1,754 09,25
初余额 52,69
9.00 3.40 .00 .84 5.93
7.31
三、本期增
- -
减变动金额
9,584 9,584
（减少以
,088. ,088.
“－”号填
64 64
列）
（一）综合 - -
48
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益总额 9,584 9,584
,088. ,088.
64 64
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
49
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
298,2 785,5 17,40 23,30 126,3
四、本期期 963,3
58,89 01,34 0,044 1,754 25,16
末余额 36,78
9.00 3.40 .00 .84 7.29
5.95
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
298,2 785,5 17,40 23,30 247,0
一、上年年 842,6
58,89 01,34 0,044 1,754 15,85
末余额 46,09
9.00 3.40 .00 .84 4.15
9.09
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
298,2 785,5 17,40 23,30 247,0
二、本年期 842,6
58,89 01,34 0,044 1,754 15,85
初余额 46,09
9.00 3.40 .00 .84 4.15
9.09
三、本期增
- -
减变动金额
5,490 5,490
（减少以
,203. ,203.
“－”号填
62 62
列）
- -
（一）综合 5,490 5,490
收益总额 ,203. ,203.
62 62
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
50
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
298,2 785,5 17,40 23,30 241,5
四、本期期 848,1
58,89 01,34 0,044 1,754 25,65
末余额 36,30
9.00 3.40 .00 .84 0.53
2.71
三、公司基本情况
北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为 2011 年 10 月经北京市商务委员会以京
商务资字[2011]699 号文件批准由有限公司变更为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000767525590U。
2015 年 4 月在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 29,825.89 万股，股本为 29,825.89 万元，公司注册地：北京市
海淀区地锦路 9 号院 13 号楼四层 101-413。
本公司的主要业务为：安防产品的生产与销售，销售及安装监控系统，音视频媒体服务，公安科技信息化软件研发
及销售。
本财务报表业经公司全体董事于 2023 年 8 月 28 日批准报出。
本公司本期的合并财务报表范围及情况，详见本附注八、合并范围的变更
51
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因
此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2023 年
1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
52
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述“长期
股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
53
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
54
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置
当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
55
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的
目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生
工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产
的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确
认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利
息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金
融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，
列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计
量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不
得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基
础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该
指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计
入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与
预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持
一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），
评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融
工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息
收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据、应收账款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合
基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
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本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
B.对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同等。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进
行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同
属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金
融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生
工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(8)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（2）不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
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成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向
客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产
减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
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计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计
政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被
购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本公司
财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 50 5 1.9%
通用设备 年限平均法 5 5 19%
专用设备 年限平均法 5-6 5 15.83%-19.00%
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50%-19.00%
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资
产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产
成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购
建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发
生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对
于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
专利权 5-10 直线法 预计受益期
软件著作权 5-10 直线法 预计受益期
商标及域名 10 直线法 预计受益期
ERP 系统 10 直线法 预计受益期
软件 10 直线法 预计受益期
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
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生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资
源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
项目 预计使用寿命 依据
装修费 3-5 预计使用年限
用电服务费 6 预计使用年限
系统服务费 6 合同约定年限
车位 20 合同约定年限
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向
客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品的义务。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款
额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的
担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率
作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入
相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与
原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固
定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活
跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为
金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益
工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履
行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易
价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履
约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时
点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司的收入主要包括产品销售收入、销售及安装监控系统收入、系统集成类销售收入和运营维护收入，各类业务
销售收入确认的具体方法如下：
（1）产品销售收入
公司销售产品，按合同约定在产品交付购货方，并经购货方验收合格后确认收入。
公司为客户提供媒体安全与版权保护、广播电视监测、智能触控屏等硬件、软件产品时，需要安装、调试的项目，
以取得项目验收函或项目验收单时确认收入。不需要安装、调试的项目，以取得客户收货单时确认收入。
（2）销售及安装监控系统收入
公司在按合同约定将相关产品送达客户指定地点并由客户签收后，将相关产品转入发出商品核算；产品安装调试完
毕，在经过客户验收合格后确认收入。
（3）系统集成类销售收入
①软、硬件集成业务：公司向客户销售软件和硬件，将软、硬件集成，并对其进行调试，使其能够正常运转，交由
客户验收，客户签署验收单后确认收入。
②软件销售业务：客户收到标准化的软件光盘，并签署验收单后，确认收入。
③硬件销售业务：客户收到硬件，并签署验收单后，确认收入。
④软件开发业务：根据客户的需求，分阶段确认收入。
（4）运营维护收入
公司为客户提供的系统维护服务，在合同约定维护期内分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始
计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付
的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
①企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15
号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以
及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16
号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股
份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 15%
北京金石威视科技发展有限公司 15%
天津普泰国信科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 20%
2、税收优惠
（1）企业所得税
公司于 2020 年 10 月 21 日取得编号为 GR202011002076 的高新技术企业证书，有效期 3 年，适用 15%的企业所
得税税率。
公司之子公司北京金石威视科技发展有限公司于 2020 年 10 月 21 日取得编号为 GR202011002081 的高新技术企
业证书，有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税率。
公司之子公司天津普泰国信科技有限公司于 2021 年 10 月 9 日取得编号为 GR202112000065 的高新技术企业证书，
有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税率。
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳。
（2）增值税
本公司、子公司金石威视、子公司普泰国信根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通
知》（国发〔2011〕4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）、《深圳市软件产品增值税即
征即退管理办法》（深圳市国家税务局 2011 年第 9 号公告）文件规定享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软
件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退”的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,985.00 319.00
银行存款 4,068,594.62 6,812,254.25
其他货币资金 487,268.44 486,979.39
合计 4,557,848.06 7,299,552.64
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
因抵押、质押或冻结等对
3,711,038.99 6,674,093.38
使用有限制的款项总额
其他说明
71
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 487,268.44 486,979.39
资金冻结 3,223,770.55 6,187,113.99
合计 3,711,038.99 6,674,093.38
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
72
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
98,499, 98,499, 98,428, 98,428,
账准备 25.91% 100.00% 0.00 24.45% 100.00% 0.00
466.52 466.52 038.85 038.85
的应收
账款
其
中：
按组合
281,646 140,947 140,698 304,095 146,169 157,926
计提坏 74.09% 50.04% 75.55% 48.07%
,461.18 ,483.64 ,977.54 ,998.79 ,478.22 ,520.57
账准备
73
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的应收
账款
其
中：
账龄分 281,646 140,947 140,698 304,095 146,169 157,926
74.09% 50.04% 75.55% 48.07%
析组合 ,461.18 ,483.64 ,977.54 ,998.79 ,478.22 ,520.57
380,145 239,446 140,698 402,524 244,597 157,926
合计 100.00% 62.99% 100.00% 60.77%
,927.70 ,950.16 ,977.54 ,037.64 ,517.07 ,520.57
按单项计提坏账准备：98,499,466.52
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 21,829,180.00 21,829,180.00 100.00% 预计难以收回
第二名 19,993,734.51 19,993,734.51 100.00% 预计难以收回
第三名 9,869,850.00 9,869,850.00 100.00% 预计难以收回
第四名 3,369,756.00 3,369,756.00 100.00% 预计难以收回
第五名 3,070,948.00 3,070,948.00 100.00% 预计难以收回
其他客户 40,365,998.01 40,365,998.01 100.00% 预计难以收回
合计 98,499,466.52 98,499,466.52
按组合计提坏账准备：140,947,483.64
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 44,527,009.27 5,003,627.70 11.24%
1至2年 36,515,914.28 6,242,039.43 17.09%
2至3年 49,647,812.50 14,894,343.78 30.00%
3至4年 43,031,701.12 21,515,850.60 50.00%
4至5年 73,162,009.38 58,529,607.50 80.00%
5 年以上 34,762,014.63 34,762,014.63 100.00%
合计 281,646,461.18 140,947,483.64
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 44,657,689.27
1至2年 36,515,914.28
2至3年 59,835,340.30
3 年以上 239,136,983.85
3至4年 53,148,047.65
4至5年 97,247,326.18
5 年以上 88,741,610.02
合计 380,145,927.70
74
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 244,597,517.07 614,068.93 5,764,635.84 239,446,950.16
合计 244,597,517.07 614,068.93 5,764,635.84 239,446,950.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 44,336,951.67 11.66% 11,479,908.05
第二名 33,271,419.76 8.75% 4,325,284.57
第三名 21,829,180.00 5.74% 21,829,180.00
第四名 19,999,999.90 5.26% 16,290,759.30
第五名 19,993,734.51 5.26% 19,993,734.51
合计 139,431,285.84 36.67%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
75
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,589,462.81 62.28% 2,288,877.16 56.01%
1至2年 1,264,717.77 30.42% 1,458,975.27 35.70%
2至3年 34,396.50 0.83% 38,796.50 0.95%
3 年以上 268,867.29 6.47% 299,847.29 7.34%
合计 4,157,444.37 4,086,496.22
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 2,276,394.00 54.75% 1 年以内、1-2 年 尚未执行完成
第二名 关联方 831,174.34 19.99% 1-2 年 尚未执行完成
第三名 非关联方 338,655.00 8.15% 1 年以内 尚未执行完成
第四名 非关联方 200,000.00 4.81% 1-2 年 尚未执行完成
第五名 非关联方 150,000.00 3.61% 3 年以上 尚未执行完成
合计 3,796,223.34 91.31%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,104,110.83 2,823,581.26
合计 3,104,110.83 2,823,581.26
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
76
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,784,022.25 3,021,777.25
备用金 634,308.83 613,115.24
往来及其他 816,801.87 471,478.56
合计 4,235,132.95 4,106,371.05
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 51,252.57 291,753.22 939,784.00 1,282,789.79
77
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2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提 41,974.13 1,700.03 43,674.16
本期转回 23,881.32 11,560.51 160,000.00 195,441.83
2023 年 6 月 30 日余
69,345.38 281,892.74 779,784.00 1,131,022.12
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,386,908.17
1至2年 1,291,878.55
2至3年 509,016.23
3 年以上 1,047,330.00
3至4年 521,600.00
4至5年 33,730.00
5 年以上 492,000.00
合计 4,235,132.95
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析组合 1,282,789.79 43,674.16 195,441.83 1,131,022.12
合计 1,282,789.79 43,674.16 195,441.83 1,131,022.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
78
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交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金 550,000.00 1至2年 12.99% 55,000.00
第二名 押金 500,000.00 3-4 年 11.81% 250,000.00
第三名 押金 492,509.00 1 年以内 11.63% 24,625.45
第四名 押金 454,000.00 1至2年 10.72% 45,400.00
第五名 押金 200,000.00 5 年以上 4.72% 200,000.00
合计 2,196,509.00 51.86% 575,025.45
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 21,978,076.30 3,318,254.08 18,659,822.22 22,511,145.70 3,318,254.08 19,192,891.62
发出商品 1,455,047.68 0.00 1,455,047.68 1,094,770.39 0.00 1,094,770.39
工程施工 36,000.00 0.00 36,000.00 0.00 0.00 0.00
合计 23,469,123.98 3,318,254.08 20,150,869.90 23,605,916.09 3,318,254.08 20,287,662.01
79
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,318,254.08 3,318,254.08
合计 3,318,254.08 3,318,254.08
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目质保金 3,594,462.84 1,630,359.66 1,964,103.18 3,687,284.04 1,699,255.86 1,988,028.18
合计 3,594,462.84 1,630,359.66 1,964,103.18 3,687,284.04 1,699,255.86 1,988,028.18
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 68,896.20
合计 68,896.20 ——
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 65,883,562.52 68,916,464.06
合计 65,883,562.52 68,916,464.06
重要的债权投资/其他债权投资
80
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单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵进项税 15,612,402.93 16,037,460.25
预缴企业所得税 3,415,360.04 3,415,360.04
待摊费用 222,805.34 402,400.01
其他预缴税费 26,636.71
合计 19,250,568.31 19,881,857.01
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
81
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重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
82
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京汉
银创新
股权投
2,338, - 2,337,
资合伙
039.78 707.75 332.03
企业
（有限
合伙）
朝禾天
禄科技
1,621, 1,621,
（北
341.23 341.23
京）有
限公司
3,959, - 3,958,
小计
381.01 707.75 673.26
3,959, - 3,958,
合计
381.01 707.75 673.26
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
83
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 81,755,245.74 90,146,736.50
固定资产清理 0.00
合计 81,755,245.74 90,146,736.50
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余 12,530,490.0 125,704,565. 146,184,008.
5,564,846.22 2,384,106.24
额 9 91 46
2.本期增
2,092,302.64 0.00 2,092,302.64
加金额
（1
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
（3）其他转
2,092,302.64 2,092,302.64
入
3.本期减
121,739.32 51,539.93 173,279.25
少金额
（1
121,739.32 51,539.93 173,279.25
）处置或报废
4.期末余 14,622,792.7 125,704,565. 148,103,031.
5,443,106.90 2,332,566.31
额 3 91 85
二、累计折旧
1.期初余 50,809,087.0 55,494,241.2
140,030.41 2,635,856.15 1,909,267.58
额 8 2
84
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2.本期增 10,416,224.6
146,547.62 9,951,611.34 267,029.92 51,035.75
加金额 3
（1 10,416,224.6
146,547.62 9,951,611.34 267,029.92 51,035.75
）计提 3
3.本期减
65,774.79 39,935.69 105,710.48
少金额
（1
65,774.79 39,935.69 105,710.48
）处置或报废
4.期末余 60,760,698.4 65,804,755.3
286,578.03 2,837,111.28 1,920,367.64
额 2 7
三、减值准备
1.期初余
389,099.67 14,372.51 139,558.56 543,030.74
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
389,099.67 14,372.51 139,558.56 543,030.74
额
四、账面价值
1.期末账 13,947,115.0 64,943,867.4 81,755,245.7
2,591,623.11 272,640.11
面价值 3 9 4
2.期初账 12,001,360.0 74,895,478.8 90,146,736.5
2,914,617.56 335,280.10
面价值 1 3 0
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
85
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
86
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（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,749,672.41 8,749,672.41
2.本期增加金额 0.00
3.本期减少金额
4.期末余额 8,749,672.41 8,749,672.41
二、累计折旧
1.期初余额 4,547,810.32 4,547,810.32
2.本期增加金额 1,802,380.68 1,802,380.68
（1）计提 1,802,380.68 1,802,380.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,350,191.00 6,350,191.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,399,481.41 2,399,481.41
2.期初账面价值 4,201,862.09 4,201,862.09
其他说明：
87
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 软件著作 商标及域 广联达系
项目 专利权 ERP 系统 合计
权 术 权 名 列软件
一、账面
原值
1.期 18,147,05 3,521,912 107,094.0 21,877,99
80,000.00 21,938.56
初余额 3.82 .50 2 8.90
2.本
期增加金
额
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 18,147,05 3,521,912 107,094.0 21,877,99
80,000.00 21,938.56
末余额 3.82 .50 2 8.90
二、累计
摊销
1.期 13,407,81 2,262,580 15,836,64
80,000.00 11,288.07 74,965.80
初余额 4.33 .54 8.74
2.本
691,382.8 691,382.8
期增加金
8 8
额
（
6,449.46 6,449.46
1）计提
（2）非同
684,933.4 684,933.4
一控制下
2 2
企业合并
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 14,099,19 2,262,580 16,528,03
80,000.00 11,288.07 74,965.80
末余额 7.21 .54 1.62
88
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三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
4,047,856 1,259,331 5,349,967
末账面价 10,650.49 32,128.22
.61 .96 .28
值
2.期
4,739,239 1,259,331 6,041,350
初账面价 10,650.49 32,128.22
.49 .96 .16
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
89
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
北京金石威视
科技发展有限 508,492,132.44 508,492,132.44
公司
天津普泰国信
384,337,759.78 384,337,759.78
科技有限公司
合计 892,829,892.22 892,829,892.22
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
北京金石威视
科技发展有限 496,423,449.28 496,423,449.28
公司
天津普泰国信
376,838,088.37 376,838,088.37
科技有限公司
合计 873,261,537.65 873,261,537.65
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,322.07 1,990.50 331.57
用电服务费 75,000.08 12,499.98 62,500.10
车位 447,268.60 16,842.60 430,426.00
合计 524,590.75 31,333.08 493,257.67
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
90
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,218,279.30 881,818.12 7,287,175.50 892,152.55
内部交易未实现利润 32,829,682.94 4,924,452.45 37,507,067.60 5,626,060.14
信用减值准备 367,955,245.11 54,697,947.56 373,376,797.83 55,461,577.88
无形资产摊销 86,625.24 12,993.79 86,625.24 12,993.79
合计 408,089,832.59 60,517,211.92 418,257,666.17 61,992,784.36
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 60,517,211.92 61,992,784.36
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 809,569,296.56 771,071,267.58
可抵扣亏损 427,921,046.67 406,108,094.58
合计 1,237,490,343.23 1,177,179,362.16
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 2,761,245.88 469,537.84 2,291,708.04 2,761,245.88 469,537.84 2,291,708.04
抵账房产 9,122,851.09 1,027,729.49 8,095,121.60 11,206,099.09 1,027,729.49 10,178,369.60
合计 11,884,096.97 1,497,267.33 10,386,829.64 13,967,344.97 1,497,267.33 12,470,077.64
其他说明：
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 73,998,997.37 74,000,000.00
保证借款 17,953,821.66 17,953,821.66
应付利息 0.00 14,217.23
合计 91,952,819.03 91,968,038.89
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 91,952,819.03 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
兴业银行北京分行支行 40,000,000.00 5.66% 2022 年 12 月 23 日 8.48%
兴业银行北京分行支行 33,998,997.37 5.66% 2022 年 12 月 22 日 8.48%
盛京银行股份有限公司天津分行 2,959,673.91 4.50% 2022 年 02 月 02 日 6.75%
中信银行天津分行 7,994,147.75 4.80% 2022 年 03 月 19 日 7.20%
中国银行股份有限公司天津河北支行 7,000,000.00 4.15% 2023 年 01 月 04 日 6.23%
合计 91,952,819.03 -- -- --
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
92
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 14,668,713.48 28,383,842.59
1-2 年 23,587,589.87 24,788,056.38
2-3 年 32,370,196.68 32,600,430.07
3 年以上 21,091,434.76 22,061,146.80
合计 91,717,934.79 107,833,475.84
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户 1 24,106,183.00 尚未结算
客户 2 5,531,560.42 尚未结算
合计 29,637,743.42
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 3,137,113.05 1,770,530.94
减：列示于其他非流动负债的部分
合计 3,137,113.05 1,770,530.94
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
93
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,432,686.88 21,577,852.41 12,581,139.70 28,429,399.59
二、离职后福利-设定提存计划 949,487.23 1,453,271.92 1,524,993.08 877,766.07
三、辞退福利 4,357,270.75 208,727.22 1,172,038.98 3,393,958.99
合计 24,739,444.86 23,239,851.55 15,278,171.76 32,701,124.65
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 19,177,477.72 19,969,058.17 10,928,573.93 28,217,961.96
2、职工福利费 0.00 235,298.60 235,298.60 0.00
3、社会保险费 200,851.90 893,487.99 940,009.52 154,330.37
其中：医疗保险费 173,484.93 826,684.19 871,098.86 129,070.26
工伤保险费 18,962.62 30,228.98 30,874.53 18,317.07
生育保险费 8,404.35 36,574.82 38,036.13 6,943.04
4、住房公积金 24,522.00 478,522.50 475,772.50 27,272.00
5、工会经费和职工教育经费 29,835.26 1,485.15 1,485.15 29,835.26
合计 19,432,686.88 21,577,852.41 12,581,139.70 28,429,399.59
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 920,725.84 1,410,452.50 1,480,000.34 851,178.00
2、失业保险费 28,761.39 42,819.42 44,992.74 26,588.07
合计 949,487.23 1,453,271.92 1,524,993.08 877,766.07
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,335,993.58 1,789,020.43
企业所得税 5,913,599.96 5,913,599.96
个人所得税 54,169.58 142,972.74
城市维护建设税 210.27 32,979.47
其他税费 25,096.30 63,619.14
教育费附加 210.27 23,665.93
合计 8,329,279.96 7,965,857.67
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其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,230,168.41 763,435.55
应付股利 365,570.17 365,570.17
其他应付款 89,272,344.90 84,600,929.16
合计 92,868,083.48 85,729,934.88
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 3,230,168.41 763,435.55
合计 3,230,168.41 763,435.55
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 365,570.17 365,570.17
合计 365,570.17 365,570.17
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 2,368,274.76 2,368,274.76
押金、备用金及保证金 53,225,600.00 53,225,600.00
应付费用 28,052,309.33 25,916,074.39
暂扣款项 547,768.74 547,768.74
其他 5,078,392.07 2,543,211.27
合计 89,272,344.90 84,600,929.16
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票激励 2,368,274.76 尚未结算
合计 2,368,274.76
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 27,127,567.40
一年内到期的租赁负债 1,606,568.22 3,545,502.99
合计 1,606,568.22 30,673,070.39
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款 102,342,882.72 89,309,606.70
待转销项税 347,049.93 230,219.92
合计 102,689,932.65 89,539,826.62
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
96
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,159,488.00 1,449,360.00
未确认融资费用 -123,422.26 -189,429.92
合计 1,036,065.74 1,259,930.08
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
97
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 0.00 0.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
98
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 320,000.00 60,000.00 260,000.00
合计 320,000.00 60,000.00 260,000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减
本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
入金额 金额 金额
智慧社区
警务综合
320,000.00 60,000.00 260,000.00 与资产相关
信息研判
分析平台
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 298,258,899.00 298,258,899.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
99
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 784,361,037.44 784,361,037.44
其他资本公积 1,140,305.96 1,140,305.96
合计 785,501,343.40 785,501,343.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 17,400,044.00 17,400,044.00
合计 17,400,044.00 17,400,044.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
合计 23,301,754.84 23,301,754.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
100
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,049,321,240.13 -927,864,791.37
调整后期初未分配利润 -1,049,321,240.13 -927,864,791.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -22,412,273.14 -18,423,917.29
期末未分配利润 -1,071,733,513.27 -946,288,708.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 50,092,882.39 33,267,890.18 30,163,257.17 12,760,022.83
其他业务 10,754.72 4,245.28
合计 50,103,637.11 33,272,135.46 30,163,257.17 12,760,022.83
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 50,103,637.11
其中：
解决方案 30,830,022.96
音、视频产品 15,857,840.94
其他设备 3,415,773.21
按经营地区分类 50,103,637.11
其中：
国内 50,103,637.11
市场或客户类型
其中：
合同类型 50,103,637.11
其中：
提供解决方案 30,830,022.96
销售产品及设备 19,273,614.15
按商品转让的时间分
50,103,637.11
类
其中：
在某一时点确认 24,233,301.18
在某一时段内确认 25,870,335.93
按合同期限分类
其中：
101
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按销售渠道分类
其中：
合计 50,103,637.11
与履约义务相关的信息：
公司根据合同的约定及时履行合同义务。主要分为以下三类：
①提供解决方案，公司提供解决方案业务包括金融、公安、社区等领域提供视频安防整体解决方案。每月度/季度
由公司根据服务内容提交服务或项目进度确认单，根据经客户确认的产出结果确认收入。因客户在公司履约的同时即取
得并消耗公司履约所带来的经济利益，满足“某一时段内履行”条件，公司在该段时间内按照履约进度确认收入、结转
成本。不满足“某一时段内履行”条件的解决方案业务属于在某一时点履行的履约义务，在取得客户验收单时确认收入。
②销售产品及设备，公司销售产品及设备属于在某一时点履行的履约义务。公司按照合同产品及设备清单进行销售，
按合同约定需要安装、调试或集成软件，安装调试并经客户验收合格取得验收合格单后，产品及设备的控制权及主要风
险报酬才发生转移，公司才具有合同约定的收款权利，故在产品及设备经客户验收后确认销售收入；不需要安装、调试
的，产品到达合同约定地点经客户签收合格后确认收入。
③提供数字水印技术服务，公司提供的数字水印技术服务属于在某一时点履行的履约义务。数字水印业务属于公司
新拓展的业务，公司按合同约定提供技术开发服务。双方按照共同界定的标准进行初验和终验，终验测试通过后，客户
出具项目验收报告，公司依据客户项目验收报告确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 27,144,941.34 元，其中，
18,954,675.84 元预计将于 2023 年度确认收入，8,190,265.50 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 -20,730.60 63,643.21
教育费附加 -14,413.32 45,717.83
房产税 45,224.16 28,401.92
土地使用税 3,120.44 1,662.08
车船使用税 12,752.06 8,377.06
印花税 18,921.88 13,428.19
水利建设基金 6,274.88 6,691.74
合计 51,149.50 167,922.03
其他说明：
63、销售费用
单位：元
102
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,088,716.22 5,246,876.23
运杂费 10,986.62 46,376.53
差旅交通费 255,449.74 244,683.96
业务招待费 696,048.34 568,796.24
房租摊销及水电 133,572.53 459,162.91
办公费 29,459.05 76,144.89
广告及业务宣传费 188,679.25 98,584.91
车辆费 85,658.70 11,490.73
售后服务费 6,344.10
其他费用 212,366.32 68,856.52
合计 6,707,280.87 6,820,972.92
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,465,820.35 7,554,348.42
房租摊销及水电 2,313,116.43 3,569,857.88
业务招待费 124,169.95 60,044.09
差旅费 83,375.52 27,775.59
折旧费 1,152,731.57 1,084,809.84
车辆费用 241,670.90 255,912.83
办公费 159,775.54 470,062.69
中介服务费 2,501,651.83 4,914,814.33
其他费用 168,238.10 912,557.57
合计 21,210,550.19 18,850,183.24
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,696,835.84 6,860,665.10
材料费 2,743.36 6,382.23
检测检验费 21,902.91
差旅费 31,465.02 262,664.91
房租摊销及水电 438,663.81 731,288.85
折旧摊销费 655.99 7,129.42
其他 66,200.67 127,739.06
合计 4,236,564.69 8,017,772.48
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,786,712.59 9,008,842.34
103
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减：利息收入 223,724.59 2,772,503.25
承兑汇票贴息 0.00 268,875.81
汇兑损失 45,223.61
减：汇兑收益 410,887.14 597,280.52
手续费 18,761.25 63,337.15
合计 9,170,862.11 6,016,495.14
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费 27,538.72 27,123.06
政府补助 337,669.69 2,722,484.48
合计 365,208.41 2,749,607.54
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -707.75 150,432.25
合计 -707.75 150,432.25
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 151,767.67 111,095.48
应收账款信用减值损失 5,150,566.91 4,007,084.14
合计 5,302,334.58 4,118,179.62
其他说明
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 68,896.20 -734,582.09
十三、其他 1,104,772.62
合计 68,896.20 370,190.53
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产或
处置组的利得或损失
处置未划分为持有待售的非流动资产
-30,455.75 1,158,747.50
产生的利得或损失
其中：固定资产 -30,455.75 -99,590.48
在建工程
生产性生物资产
无形资产
使用权资产 1,265,982.44
其他非流动资产 -7,644.46
合计 -30,455.75 1,158,747.50
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 237.20 0.37 237.20
合计 237.20 0.37 237.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 352.28 352.28
罚款、违约金、滞纳金 2,101,308.81 2,824,751.65 2,101,308.81
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其他 977.88 977.88
合计 2,102,638.97 2,824,751.65 2,102,638.97
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 0.00 456.02
递延所得税费用 1,475,572.44 1,821,272.11
合计 1,475,572.44 1,821,728.13
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -20,942,031.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,141,304.77
子公司适用不同税率的影响 198,854.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,778.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,748,104.16
亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -446,859.69
所得税费用 1,475,572.44
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来 9,674,598.00 14,964,551.93
政府及其他补助 217,669.69 2,330,747.83
其他 21,014.63 36,827.72
合计 9,913,282.32 17,332,127.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
资金往来 7,449,952.16 12,077,176.11
销售费用支出 1,662,349.15 1,409,617.95
管理费用支出 2,953,795.23 8,302,769.19
其他 18,648.97 85,654.03
合计 12,084,745.51 21,875,217.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款 16,004,224.55 28,754,777.08
合计 16,004,224.55 28,754,777.08
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款 5,351,382.22 42,443,517.76
付融资租赁款 6,384,153.07
付使用权资产租金 2,064,066.00 1,616,488.00
合计 7,415,448.22 50,444,158.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
107
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量：
净利润 -22,417,604.23 -18,569,433.44
加：资产减值准备 -5,371,230.78 -4,488,370.15
固定资产折旧、油气资产折
10,416,224.63 10,330,359.36
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,802,380.68 3,569,174.01
无形资产摊销 691,382.88 691,528.10
长期待摊费用摊销 31,333.08 77,791.04
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 30,455.75 -1,158,747.50
填列）
固定资产报废损失（收益以
352.28
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
9,786,712.59 9,008,842.34
列）
投资损失（收益以“－”号填
707.75 -150,432.25
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,475,572.44 1,821,272.12
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
352,173.88 -3,660,554.38
填列）
经营性应收项目的减少（增加
24,774,843.75 34,545,647.83
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-28,431,372.61 -23,846,726.03
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,858,067.91 8,170,351.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 846,809.07 11,206,528.85
减：现金的期初余额 625,459.26 40,428,532.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 221,349.81 -29,222,003.66
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
108
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金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 846,809.07 625,459.26
其中：库存现金 1,985.00 319.00
可随时用于支付的银行存款 844,824.07 625,140.26
三、期末现金及现金等价物余额 846,809.07 625,459.26
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,711,038.99 保证金、银行冻结资金
固定资产 7,637,110.73 自有房产抵押
应收账款 115,177,493.25 借款质押
一年内到期的非流动资产 4,033,800.00 借款质押
合计 130,559,442.97
其他说明：
109
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元 1,573,074.78 7.2258 11,366,723.75
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2021 年度认定高企市级奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
智慧社区警务综合信息研判
60,000.00 其他收益 60,000.00
分析平台
研发投入补助资金 103,800.00 其他收益 103,800.00
稳岗补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00
留工培训补贴 4,500.00 其他收益 4,500.00
软件增值税即征即退 67,869.69 其他收益 67,869.69
合计 337,669.69 337,669.69
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
111
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应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
112
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--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳南方汉邦
软件研发及销
数字技术有限 深圳 深圳 100.00% 设立
售
公司
北京汉邦高科
安防科技有限 北京 北京 销售 100.00% 设立
公司
上海汉邦高科
安防科技有限 上海 上海 销售 100.00% 设立
公司
成都汉邦高科
数字技术有限 成都 成都 销售 100.00% 设立
公司
沈阳汉邦高科
安防科技有限 沈阳 沈阳 销售 100.00% 设立
公司
北京金石威视
音视频媒体服 非同一控制下
科技发展有限 北京 北京 100.00%
务 合并
公司
天津普泰国信 公安科技信息 非同一控制下
天津 天津 100.00%
科技有限公司 化 合并
宁夏普泰国信 非同一控制下
银川 银川 电子安防 100.00%
科技有限公司 合并
山东普泰国信
非同一控制下
电子科技有限 烟台 烟台 电子安防 100.00%
合并
公司
烟台普泰电子 非同一控制下
烟台 烟台 电子安防 100.00%
科技有限公司 合并
北京汉邦水印
北京 北京 水印技术 65.00% 设立
科技有限公司
汉邦高科（山
软件开发及销
西）科技有限 山西 山西 90.00% 10.00% 设立
售
公司
汉邦智行（山
软件开发及销
西）科技有限 山西 山西 51.00% 设立
售
公司
喀什汉邦巨佳
软件开发及销
信息科技有限 新疆 新疆 90.00% 设立
售
公司
北京汉邦高科
软件开发及销
数字安全科技 北京 北京 100.00% 设立
售
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
114
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其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
115
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调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京汉银创新
股权投资合伙
北京 北京 投资 7.50% 权益法
企业（有限合
伙）
朝禾天禄科技
（北京）有限 北京 北京 投资 20.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等
价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对合营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
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价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合
营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京汉银创新股权投 北京汉银创新股权投
朝禾天禄科技（北 朝禾天禄科技（北
资合伙企业（有限合 资合伙企业（有限合
京）有限公司 京）有限公司
伙） 伙）
流动资产 4,954,172.89 4,955,437.22 193,821.12
非流动资产 11,826,441.34 11,827,659.88
资产合计 16,780,614.23 16,783,097.10 193,821.12
流动负债 11,360,500.00 11,360,000.00 319,071.86
非流动负债
负债合计 11,360,500.00 11,360,000.00 319,071.86
少数股东权益 -3,095,565.45 -3,095,161.16
归属于母公司股东权
8,515,679.68 8,518,258.26
益
按持股比例计算的净
2,337,332.03 2,338,039.78 1,621,341.23
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
117
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综合收益总额
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
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十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性
风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）本公司于中国境内的业务以人民币结算，境外业务主要以美元结算，因此境外业务的结算存在外汇风险。此外，本公
司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2023 年 6 月 30 日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
单位：元
2023.6.30 2023.6.30 2023.6.30
外币项目 合计
美元项目 港元项目 英镑项目
外币金融资产
货币资金
应收账款 11,366,723.75 11,366,723.75
合计 11,366,723.75 11,366,723.75
外币金融负债
应付账款
合计
对于本公司 2023 年 6 月 30 日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值 10%，其他因素保持不变，
则本公司将增加或减少净利润列示如下：
单位：元
币种 升值 贬值
美元 -1,136,672.37 1,136,672.37
港元
英镑
合计 -1,136,672.37 1,136,672.37
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等其他金融
资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、
定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和
管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行
主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
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管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提
供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
2023 年 6 月 30 日
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 91,952,819.03 91,952,819.03
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 91,717,934.79 91,717,934.79
其他应付款 92,868,083.48 92,868,083.48
其他流动负债 102,689,932.65 102,689,932.65
一年内到期的长期借款
长期借款
应付债券
合计 379,228,769.95 379,228,769.95
续
2022 年 12 月 31 日
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 91,968,038.89 91,968,038.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 107,833,475.84 107,833,475.84
其他应付款 85,729,934.88 85,729,934.88
其他流动负债 89,539,826.62 89,539,826.62
一年内到期的长期借款 -
长期借款 -
应付债券 -
合计 375,071,276.23 375,071,276.23
于资产负债表日，各项金融负债以折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
长期应付款
租赁负债 1,606,568.22 1,036,065.74 2,642,633.96
合计 1,606,568.22 1,036,065.74 2,642,633.96
续
期初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
长期应付款 27,127,567.40 27,127,567.40
租赁负债 3,545,502.99 1,259,930.08 4,805,433.07
合计 30,673,070.39 1,259,930.08 31,933,000.47
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无控股股东、实际控制人。王立群先生持有本公司股份比例为 6.52%，仍为公司第一大
股东。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
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北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京汉邦智慧科技有限公司 副董事长投资的公司
京辰时代（北京）节能科技有限公司 联营企业投资的公司
朝禾天禄科技（北京）有限公司 联营企业
北京沐朝控股有限公司 公司董事长控制的企业
李柠 董事长
张佳鑫 董事长配偶
李朝阳 子公司总经理
王立群 公司原实控人、股东
王雅晴 公司原实际控制人配偶
杨美山 子公司总经理
张海峰 副董事长
王朝光 公司董事
杨爱军 公司董事
孙贞文 公司董事、总经理
姜河 子公司副总经理
李明 公司董事、副总经理
郭庆钢 监事会主席
罗桂华 公司监事
王刚 公司监事
黄晓菊 公司监事配偶
田欣 公司副总经理
刘琪 原副总经理、董秘
蔡育明 财务总监
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
122
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
183,28 183,28
李朝阳 房屋
4.74 4.74
107,69 107,69
姜河 房屋
2.34 2.34
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
天津普泰国信科技有
4,439,857.65 2021 年 12 月 21 日 2025 年 05 月 20 日 否
限公司
天津普泰国信科技有
2,034,703.00 2021 年 12 月 28 日 2025 年 05 月 20 日 否
限公司
123
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天津普泰国信科技有
7,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2025 年 01 月 03 日 否
限公司
天津普泰国信科技有
3,000,000.00 2021 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 01 日 否
限公司
天津普泰国信科技有
8,000,000.00 2021 年 03 月 19 日 2025 年 03 月 18 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
北京沐朝控股有限公
司、王雅晴、王立 34,000,000.00 2021 年 12 月 23 日 2025 年 12 月 21 日 否
群、张佳鑫、李柠
北京沐朝控股有限公
司、王雅晴、王立 40,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2025 年 12 月 22 日 否
群、张佳鑫、李柠
李柠 7,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2024 年 01 月 03 日 否
王立群、王雅晴 3,000,000.00 2021 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 01 日 否
王立群、王雅晴、李
4,439,857.65 2021 年 12 月 29 日 2025 年 05 月 20 日 否
柠、张佳鑫
王立群、王雅晴、李
2,034,703.00 2021 年 12 月 28 日 2025 年 05 月 20 日 否
柠、张佳鑫
王立群 10,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2023 年 03 月 19 日 否
王立群、王雅晴 6,000,000.00 2021 年 02 月 05 日 2024 年 02 月 03 日 否
王立群、王雅晴 27,446,609.03 2021 年 02 月 10 日 2026 年 12 月 19 日 否
王立群、王雅晴 44,333,007.80 2020 年 07 月 09 日 2025 年 07 月 08 日 否
李柠 30,000,000.00 2021 年 11 月 04 日 2023 年 02 月 03 日 否
王立群 40,000,000.00 2020 年 01 月 05 日 2024 年 01 月 14 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
孙贞文 2,000,000.00 2021 年 12 月 22 日 未约定还款时间
孙贞文 1,000,000.00 2022 年 01 月 25 日 未约定还款时间
李柠 11,694,527.94 2022 年 03 月 28 日 2023 年 03 月 27 日 已部分偿还
李柠 2,000,000.00 2022 年 04 月 08 日 2023 年 03 月 07 日 尚未偿还
李柠 600,000.00 2022 年 04 月 18 日 2023 年 03 月 07 日 尚未偿还
李柠 300,000.00 2022 年 04 月 25 日 2023 年 03 月 07 日 尚未偿还
李柠 1,000,000.00 2022 年 09 月 14 日 2023 年 09 月 13 日 尚未偿还
李柠 500,000.00 2022 年 09 月 19 日 2023 年 09 月 18 日 尚未偿还
李柠 600,000.00 2022 年 09 月 22 日 2023 年 09 月 21 日 尚未偿还
李柠 500,000.00 2022 年 09 月 30 日 2023 年 09 月 29 日 尚未偿还
李柠 1,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2023 年 10 月 13 日 尚未偿还
李柠 1,500,000.00 2022 年 10 月 25 日 2023 年 10 月 24 日 尚未偿还
李柠 1,500,000.00 2022 年 10 月 31 日 2023 年 10 月 30 日 尚未偿还
李柠 500,000.00 2022 年 11 月 07 日 2023 年 11 月 06 日 尚未偿还
李柠 1,500,000.00 2022 年 11 月 14 日 2023 年 11 月 13 日 尚未偿还
李柠 500,000.00 2022 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 14 日 尚未偿还
李柠 380,000.00 2022 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 14 日 尚未偿还
李柠 130,000.00 2022 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 22 日 尚未偿还
124
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李柠 110,000.00 2023 年 04 月 13 日 2024 年 04 月 12 日 尚未偿还
李柠 700,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 23 日 尚未偿还
李柠 1,000.00 2022 年 02 月 14 日 未约定还款时间
李柠 100.00 2022 年 03 月 31 日 未约定还款时间
黄晓菊 2,500,000.00 2020 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 31 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 2,000,000.00 2022 年 08 月 01 日 2023 年 02 月 14 日 已部分偿还
北京沐朝控股有限公司 10,000,000.00 2022 年 08 月 19 日 2023 年 02 月 14 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 360,349.16 2022 年 08 月 21 日 2023 年 02 月 14 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 360,349.16 2022 年 09 月 21 日 2023 年 02 月 14 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 348,725.00 2022 年 10 月 21 日 2023 年 02 月 14 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 360,349.16 2022 年 11 月 21 日 2023 年 02 月 14 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 366,632.50 2022 年 12 月 21 日 2023 年 02 月 14 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 648,375.80 2023 年 01 月 29 日 2024 年 01 月 28 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 401,033.75 2023 年 02 月 21 日 2024 年 02 月 20 日 尚未偿还
北京沐朝控股有限公司 488,215.00 2023 年 03 月 21 日 2023 年 03 月 21 日 尚未偿还
孙贞文 200,000.00 2022 年 11 月 15 日 未约定还款时间
孙贞文 80,000.00 2022 年 11 月 18 日 未约定还款时间
孙贞文 76,000.00 2022 年 12 月 19 日 未约定还款时间
孙贞文 1,600,000.00 2023 年 01 月 17 日 未约定还款时间
孙贞文 50,000.00 2023 年 03 月 31 日 未约定还款时间
孙贞文 130,000.00 2023 年 05 月 09 日 未约定还款时间
孙贞文 130,000.00 2022 年 12 月 16 日 未约定还款时间
孙贞文 20,000.00 2023 年 04 月 20 日 未约定还款时间
李柠 180,000.00 2023 年 01 月 19 日 未约定还款时间
杨美山 125,600.00 2023 年 04 月 10 日 未约定还款时间
杨美山 200,000.00 2023 年 05 月 04 日 未约定还款时间
李朝阳 50,000.00 2022 年 03 月 02 日 2022 年 06 月 02 日 未偿还
李朝阳 50,000.00 2022 年 06 月 28 日 2022 年 08 月 27 日 未偿还
姜河 200,000.00 2022 年 06 月 24 日 2022 年 08 月 23 日 未偿还
王雅晴 25,245.00 2022 年 09 月 02 日 未偿还
李柠 272,961.00 2023 年 01 月 16 日 没约定还款时间
王立群 189,267.00 2023 年 01 月 13 日 没约定还款时间
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,017,603.02 2,114,400.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
125
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京汉邦智慧科
应收账款 6,873,012.05 5,202,035.83 6,879,882.05 5,208,905.83
技有限公司
京辰时代（北
京）节能科技有 19,999,999.90 16,290,759.30 19,999,999.90 16,290,759.30
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 王刚 68,801.81 82,405.87
郭庆钢 51,297.59 61,662.38
罗桂华 1,400.33 22,663.57
李明 7,551.92 7,551.92
朝禾天禄科技（北京）有限公司 1,722,180.00 1,722,180.00
李朝阳 1,049,854.24 866,569.50
姜河 2,323,077.02 2,215,384.68
北京沐朝控股有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
田欣 12,238.00 22,238.00
李柠 2,100.00 2,100.00
王立群 67,608.61 67,608.61
预付账款 朝禾天禄科技（北京）有限公司 831,174.34 831,174.34
其他流动负债 孙贞文 3,000,000.00 3,000,000.00
李柠 19,370,000.00 18,560,000.00
黄晓菊 2,723,436.27 2,669,508.18
北京沐朝控股有限公司 13,885,801.47 13,903,974.14
李柠 180,000.00
孙贞文 150,000.00 130,000.00
杨美山 125,600.00
孙贞文 2,136,000.00 356,000.00
杨美山 200,000.00
李朝阳 100,000.00 100,000.00
姜河 200,000.00 200,000.00
王雅晴 25,245.00 25,245.00
李柠 272,961.00
王立群 189,267.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
126
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
127
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
15,929, 15,929, 15,947, 15,947,
账准备 8.80% 100.00% 0.00 8.79% 100.00% 0.00
275.34 275.34 009.66 009.66
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
165,030 63,736, 101,294 165,515 64,102, 101,413
账准备 91.20% 38.62% 91.21% 38.73%
,908.79 665.34 ,243.45 ,737.78 610.38 ,127.40
的应收
账款
其
中：
合并范
35,193, 35,193, 35,881, 35,881,
围内关 19.45% 0.00 0.00% 19.77% 0.00 0.00%
625.20 625.20 045.20 045.20
联方
账龄分 129,837 63,736, 66,100, 129,634 64,102, 65,532,
71.75% 49.09% 71.44% 49.45%
析组合 ,283.59 665.34 618.25 ,692.58 610.38 082.20
180,960 79,665, 101,294 181,462 80,049, 101,413
合计 100.00% 44.02% 100.00% 44.11%
,184.13 940.68 ,243.45 ,747.44 620.04 ,127.40
按单项计提坏账准备：15,929.275.34
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 8,689,616.07 8,689,616.07 100.00% 账龄长难以收回
第二名 5,802,850.00 5,802,850.00 100.00% 账龄长难以收回
第三名 631,400.00 631,400.00 100.00% 账龄长难以收回
第四名 179,880.00 179,880.00 100.00% 账龄长难以收回
其他 625,529.27 625,529.27 100.00% 账龄长难以收回
合计 15,929,275.34 15,929,275.34
按组合计提坏账准备：63,736,665.34
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 34,715,965.32 4,513,075.49 13.00%
1至2年 25,903,218.32 5,180,643.61 20.00%
2至3年 4,272,967.39 1,281,890.24 30.00%
3至4年 9,963,864.85 4,981,932.46 50.00%
4至5年 36,010,720.86 28,808,576.69 80.00%
5 年以上 18,970,546.85 18,970,546.85 100.00%
合计 129,837,283.59 63,736,665.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 34,715,965.32
1至2年 42,574,891.42
2至3年 5,761,471.50
3 年以上 97,907,855.89
3至4年 14,516,509.13
4至5年 44,849,163.70
5 年以上 38,542,183.06
合计 180,960,184.13
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 80,049,620.0 79,665,940.6
202,505.90 586,185.26
准备 4 8
80,049,620.0 79,665,940.6
合计 202,505.90 586,185.26
4 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
130
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其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 33,271,419.76 18.39% 4,325,284.57
第二名 30,592,061.36 16.91% 7,950,777.19
第三名 19,999,999.90 11.05% 16,290,759.30
第四名 18,155,991.21 10.03% 0.00
第五名 8,801,837.63 4.86% 0.00
合计 110,821,309.86 61.24%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,454,130.01 3,686,531.62
合计 3,454,130.01 3,686,531.62
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
131
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,866,534.55 2,095,369.55
备用金 155,291.20 174,837.56
同一合并范围内子公司往来 2,134,858.31 2,283,408.08
往来及其他 71,275.16 77,678.64
合计 4,227,959.22 4,631,293.83
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 9,471.61 222,610.60 712,680.00 944,762.21
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提 1,001.00 1,001.00
本期转回 2,097.49 9,836.51 160,000.00 171,934.00
2023 年 6 月 30 日余
8,375.12 212,774.09 552,680.00 773,829.21
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
132
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,302,360.73
1至2年 616,502.26
2至3年 503,746.23
3 年以上 805,350.00
3至4年 500,000.00
4至5年 13,350.00
5 年以上 292,000.00
合计 4,227,959.22
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 944,762.21 1,001.00 171,934.00 773,829.21
合计 944,762.21 1,001.00 171,934.00 773,829.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 同一合并范围内往来款 1,500,000.00 1 年以内 35.48% 0.00
第二名 同一合并范围内往来款 631,588.31 1 年以内 14.94% 0.00
第三名 押金 550,000.00 1-2 年 13.01% 55,000.00
133
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第四名 押金 500,000.00 3-4 年 11.83% 250,000.00
第五名 押金 133,099.90 4-5 年 3.15% 39,929.97
合计 3,314,688.21 78.41% 344,929.97
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,015,824,07 752,959,710. 262,864,360. 1,015,824,07 752,959,710. 262,864,360.
对子公司投资
1.52 84 68 1.52 84 68
对联营、合营
3,958,673.26 3,958,673.26 3,959,381.01 3,959,381.01
企业投资
1,019,782,74 752,959,710. 266,823,033. 1,019,783,45 752,959,710. 266,823,741.
合计
4.78 84 94 2.53 84 69
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位 追加 减少 计提减
价值） 其他 价值） 额
投资 投资 值准备
深圳南方汉邦数字技
5,020,607.87 5,020,607.87
术有限公司
北京汉邦高科安防科
1,041,693.16 1,041,693.16
技有限公司
上海汉邦高科安防科
800,000.00 800,000.00
技有限公司
成都汉邦高科数字技
501,770.49 501,770.49
术有限公司
沈阳汉邦高科安防科
850,000.00 850,000.00
技有限公司
北京金石威视科技发
94,700,789.16 94,700,789.16 499,799,210.84
展有限公司
天津普泰国信科技有
159,339,500.00 159,339,500.00 253,160,500.00
限公司
北京汉邦水印科技有
110,000.00 110,000.00
限公司
汉邦高科（山西）科 500,000.00 500,000.00
134
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技有限公司
合计 262,864,360.68 262,864,360.68 752,959,710.84
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京汉
银创新
股权投
2,338, - 2,337,
资合伙
039.78 707.75 332.03
企业
（有限
合伙）
朝禾天
禄科技
1,621, 1,621,
（北
341.23 341.23
京）有
限公司
3,959, - 3,958,
小计
381.01 707.75 673.26
3,959, - 3,958,
合计
381.01 707.75 673.26
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 26,048,541.99 16,636,213.65 26,571,085.83 14,887,895.11
其他业务 10,754.72 4,245.28
合计 26,059,296.71 16,640,458.93 26,571,085.83 14,887,895.11
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 26,059,296.71
其中：
解决方案 25,859,581.21
音、视频产品 40,218.47
其他设备 159,497.03
按经营地区分类 26,059,296.71
135
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
国内 26,059,296.71
市场或客户类型
其中：
合同类型 26,059,296.71
其中：
提供解决方案 25,859,581.21
销售产品及设备 199,715.50
按商品转让的时间分
26,059,296.71
类
其中：
在某一时点确认 188,960.78
在某一时段内确认 25,870,335.93
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 26,059,296.71
与履约义务相关的信息：
公司根据合同的约定及时履行合同义务，主要分为以下两类：
①提供解决方案，公司提供解决方案业务包括金融、公安、社区等领域提供视频安防整体解决方案。每月度/季度
由公司根据服务内容提交服务或项目进度确认单，根据经客户确认的产出结果确认收入。因客户在公司履约的同时即取
得并消耗公司履约所带来的经济利益，满足“某一时段内履行”条件，公司在该段时间内按照履约进度确认收入、结转
成本。不满足“某一时段内履行”条件的解决方案业务属于在某一时点履行的履约义务，在取得客户验收单时确认收入。
②销售产品及设备，公司销售产品及设备属于在某一时点履行的履约义务。公司按照合同产品及设备清单进行销售，
按合同约定需要安装、调试或集成软件，安装调试并经客户验收合格取得验收合格单后，产品及设备的控制权及主要风
险报酬才发生转移，公司才具有合同约定的收款权利，故在产品及设备经客户验收后确认销售收入；不需要安装、调试
的，产品到达合同约定地点经客户签收合格后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 12,530,144.51 元，其中，
12,530,144.51 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -707.75 150,432.25
合计 -707.75 150,432.25
6、其他
136
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
-30,808.03
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
269,800.00
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 23,760.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,102,049.49
合计 -1,839,297.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-76.93% -0.0751 -0.0751
利润
扣除非经常性损益后归属于
-70.61% -0.0690 -0.0690
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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