创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
创业软件股份有限公司
2015 年半年度报告
公告编号：2015-035
2015 年 08 月
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人葛航、主管会计工作负责人郁燕萍及会计机构负责人(会计主管
人员)李军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义.................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第五节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 23
第六节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 27
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 29
第八节 备查文件目录...................................................................................................................... 94
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、创业软件 指 创业软件股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 葛航
会计师、天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
律师、北京天元 指 北京市天元律师事务所
联旗科技 指 公司全资子公司、杭州联旗科技有限公司
苏州创业亿康 指 公司全资子公司、苏州创业亿康信息科技有限公司
上海创航 指 公司全资子公司、上海创航软件有限公司
创业南京 指 公司全资子公司、创业软件南京有限公司
新疆创什 指 公司控股子公司、新疆创什信息科技有限公司
北京童康 指 公司参股公司、北京童康医疗信息技术有限公司
卫生技术公司 指 公司参股公司、上海卫生信息工程技术研究中心有限公司
苏州网新 指 公司参股公司、苏州网新创业科技有限公司
股东大会 指 创业软件股份有限公司股东大会
董事会 指 创业软件股份有限公司董事会
监事会 指 创业软件股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《创业软件股份有限公司章程》
报告期 指 2015 年 1-6 月
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 创业软件 股票代码 300451
公司的中文名称 创业软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 创业软件
公司的外文名称（如有） B-SOFT Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） B-SOFT
公司的法定代表人 葛航
注册地址 杭州市文三路 199 号创业大厦三楼
注册地址的邮政编码 310012
办公地址 杭州市文三路 199 号创业大厦三楼
办公地址的邮政编码 310012
公司国际互联网网址 www.bsoft.com.cn
电子信箱 bsoft@bsoft.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 董祖琰 胡燕
联系地址 杭州市文三路 199 号创业大厦三楼 杭州市文三路 199 号创业大厦三楼
电话 0571-88217878 0571-88211435
传真 0571-88217703 0571-88217703
电子信箱 dongzy@bsoft.com.cn huy@bsoft.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券法律事务部办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 170,476,212.95 166,500,349.75 2.39%
归属于上市公司普通股股东的净利润
7,378,809.58 7,249,684.60 1.78%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非
6,726,785.90 5,724,011.28 17.52%
经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -77,348,658.79 -76,088,595.72 1.66%
每股经营活动产生的现金流量净额（元
-1.44 -1.49 3.36%
/股）
基本每股收益（元/股） 0.14 0.14
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.14
加权平均净资产收益率 1.94% 2.35% -0.41%
扣除非经常性损益后的加权平均净资
1.76% 1.86% -0.10%
产收益率
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 684,611,399.21 496,210,835.54 37.97%
归属于上市公司普通股股东的所有者
552,042,114.38 344,123,304.80 60.42%
权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净
10.25 6.75 51.85%
资产（元/股）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.1085
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
975,074.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -189,021.52
减：所得税影响额 134,028.80
合计 652,023.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
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把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、技术与产品开发风险
软件产品和技术不断加速的更新换代决定了产品和技术的开发创新是一个持续、繁杂的系统性工程，其间涉及的不确定
因素较多，公司如不能准确把握技术发展趋势、市场需求变化情况导致技术和产品开发推广决策出现失误，将可能导致公司
丧失技术和市场优势，使公司面临技术与产品开发的风险。
应对措施：从研发力量、资金投入和市场调研、开发力度等方面加大力度，同时加强与国内外著名高校和科研机构的合
作，共同研制开发新产品，从而保证了强大的技术后盾。对于已形成产业化的产品进行深度开发，加快其升级换代，保持技
术优势。
2、业务转型不确定风险
为适应国内医疗健康服务市场需求的不断变化，公司主营业务将从以软件产品开发销售为主导逐渐转向以信息系统的运
维服务和区域医疗健康平台运营服务为主导，这就需要公司从经营思路、营运模式、人员结构、产品开发等诸多方面进行相
应的调整和提升。如公司不能准确把握技术发展趋势和市场需求变化情况，不能有效转变经营思路和营运模式，将可能导致
公司业务转型的延緩甚至失败。
应对措施：密切跟踪行业动向，深入分析市场需求，从智慧医疗与健康服务全产业链的视角来定位公司的业务，以互联
网思维，对公司的经营思路、营运模式、人员结构等进行调整和提升，并做好典型项目的落地实施，为后续产业化推广做好
示范。
3、市场竞争加剧的风险
近年来由于医疗卫生体制改革的深入推进，医疗卫生信息化领域市场空间不断扩大，一方面吸引了大量新的市场竞争者
进入这一领域，加剧了市场竞争；另一方面原行业内的企业，特别是上市企业，依托资本市场的优势，通过业务重组、企业
并购等方式在区域医疗卫生信息化领域展开激烈竞争。
应对措施：公司将采取更加积极的经营管理措施，加大研发投入，密切跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，并积极关注
行业竞争所带来的整合机遇，从而维持并加强公司在用户数量、用户粘性及技术方面的核心竞争优势，促进公司持续健康发
展。
4、公司经营季节性波动的风险
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公司的客户主要为公立医院、卫生管理部门，这些客户执行严格的预算管理和集中采购制度。由于政府财政预算体制
的原因，客户的信息化产品采购需要经过立项、审批、招标等流程。一般项目的验收和回款主要集中在每年下半年，尤其在
第四季度更为集中。由于公司的人力成本、差旅费用和研发投入等费用在年度内较为均衡地发生，造成公司的经营指标呈现
明显的季节性波动。
应对措施：公司将加大市场工作力度，及时了解、掌握和引导客户的投资计划，在不违反相关规定的前提下尽早介入
项目前期规划工作，同时合理调配人力资源，使得项目实施尽量能够均衡开展，减少因自身因素造成的项目实施时间集中问
题；同时，加大收款考核力度，与客户保持及时有效沟通，减少因人为因素造成的收款时间集中问题。
5、人才流失的风险
医疗卫生信息化行业需要大量具有医疗卫生与IT双重知识背景的技术人才，培养一名优秀的了解医疗卫生知识的软件
开发人才是一个较漫长的过程。同时，医疗卫生信息化行业的人才竞争非常激烈，人员流动较为频繁。因此，若出现核心技
术人员外流情况，将可能在一定程度上影响公司的产品研发能力和技术创新能力。
高质量的软件产品是医疗卫生信息化行业竞争力的主要决定因素。同时，要将高质量的产品介绍给用户，使其真正转换
为公司的竞争力，形成公司的营业收入和利润，市场营销的作用非常重要。因此，营销人才队伍，尤其是核心营销人才队伍
的稳定对公司的持续发展非常重要，公司可能面临竞争对手争夺核心营销人才的风险。
应对措施：人力资源一直是公司的核心战略资源，未来公司将继续坚持“以人为本”的人才方针，根据发展战略和业务
需要，不断完善人力资源建设计划，重点做好高端人才的培养与引进工作，继续开展与全国20多所高等院校的校企人才合作，
进一步优化人员结构，并积极探索新形势下员工激励机制。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
公司管理层紧密围绕2015年度工作计划，贯彻落实董事会的战略部署，立足医疗卫生信息化行业，依托业已形成的综合
优势，向产业链上下游进行拓展整合，在保持医院信息化业务稳定发展的同时，进一步加强公共卫生信息化业务建设，继续
扩大市场份额，实现了公司经营业绩稳步增长。报告期内，公司实现营业收入170,476,212.95元，较去年同期增加2.39%；
净利润为7,378,850.10元，较上年同期增加1.78%。
（1）公司治理情况
公司于5月中旬在创业板挂牌上市。上市后，公司按照上市公司的规范要求，进一步完善内部治理结构，提高公司治理
水平，推进现代企业制度建设，相继制定完善了《委托理财管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《重大信息内部报告
制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等一系列的规章制度，并在实际工作中予以严格执行，从而有效保证了公司规范
运行。
（2）业务拓展情况
报告期内，公司在业务拓展方面，按照公司的战略规划，重点在区域医疗卫生信息平台的建设和经营模式的创新方面进
行拓展，跑马圈地与深耕细作并举，为公司下一阶段的快速发展奠定坚实基础。
（3）研发投入情况
报告期内，公司为适应智慧医疗与健康产业的发展要求，保持公司在行业中的技术领先优势， 在新产品开发与技术改
造方面共计投入22,841,404.50元，占营业收入的13.40%，取得了良好的效果，新增发明专利1项、计算机软件著作权6项。
同时，公司积极参与各地区公共卫生信息化规划设计，因地制宜地提供区域性的医疗卫生信息化解决方案，并在此基础上积
极探索依托区域公共卫生信息平台数据入口的模式，为卫生行政部门、医疗机构、区域居民等提供以医疗大数据应用为核心
的综合医疗信息化应用支持服务，主持和参与起草行业标准、地方标准10多项。
（4）投资者关系管理
报告期内，作为一家新上市公司，公司为完善投资者关系管理，制定了《投资者关系管理制度》，建立了投资者关系管
理平台，接待了多批证券、基金机构的现场调研，与投资者建立多渠道、多样化的沟通模式。同时根据制度规定，建立了完
备的投资者关系管理档案，详细地做好接待的资料存档工作。
（5）人力资源管理情况
报告期内，公司继续加强人才队伍建设，建立了以内部培训为主、外部培训为辅的人才培养机制，通过为员工提供多种
形式的职业教育和专业技术培训，有效提升员工的专业素质和服务能力。同时，通过激励制度与培训制度的有机结合，充分
激发员工的主观能动性，提升员工的整体素质。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 170,476,212.95 166,500,349.75 2.39%
营业成本 87,293,460.18 86,926,557.36 0.42%
销售费用 24,598,956.85 24,872,811.97 -1.10%
管理费用 50,137,421.70 50,559,290.61 -0.83%
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主要是存款利息增加
财务费用 -1,341,565.16 -402,482.40 233.32%
所致
所得税费用 1,762,776.13 2,420,333.33 -27.17%
研发投入 22,841,404.50 22,080,015.91 3.45%
经营活动产生的现金
-77,348,658.79 -76,088,595.72 1.66%
流量净额
主要是在建工程创业
投资活动产生的现金
-29,266,278.97 -9,922,432.59 194.95% 智慧医疗软件生产基
流量净额
地建设工程增加所致
筹资活动产生的现金 主要是公司公开发行
200,540,000.00 -9,820,106.91 2,142.14%
流量净额 股票所致
现金及现金等价物净 主要是公司公开发行
93,925,062.24 -95,831,135.22 198.01%
增加额 股票所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
公司在报告期内主营业务收入主要来源于医疗信息化软件销售收入，与去年同期相比未发生重大变化。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务未发生变化，主要从事医疗卫生行业的信息化建设业务，主要分为医疗卫生信息化应用软件和基于信息
技术的系统集成业务。报告期内，公司业务发展呈平稳上升态势，获得了较多的销售机会，实现营业收入17047万元，同比
增长2.39%，其中医院信息化应用软件收入7800.78万元，同比增长4.16%，公共卫生信息化应用软件收入5318.71万元，同比
增长14.43%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
医院信息化应
78,007,816.71 30,636,484.68 60.73% 4.16% 8.16% -1.45%
用软件
公共卫生信息
53,187,074.45 24,132,832.38 54.63% 14.43% 17.49% -1.18%
化应用软件
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系统集成业务 38,831,810.67 32,258,813.02 16.93% -11.34% -12.64% 1.24%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司前 5 大供应商合计采购金额为 1,134.21 万元，占公司采购总金额的比例为 25.02%，公司不存在依赖单
个或某几个供应商的情形，前五大供应商的变动不会对公司生产经营造成影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司前 5 大供客户合计收入为 2,262.19 万元，占公司采购总金额的比例为 13.27%，公司不存在依赖单个或
某几个客户的情形，前五大客户的变动不会对公司生产经营造成影响。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
公司在总体战略指导下，不断加大研发投入，报告期内，公司研发投入 2,284.14 万元，占营业收入的 13.40%，全部
费用化；同时，公司努力提高、完善现有产品的各项技术、功能，针对市场需求，不断推出新的技术和产品，报告期内新增
发明专利 1 项，计算机软件著作权 6 项，主持和参与起草行业标准、地方标准 10 多项。
报告期内，公司主要技术储备和在研项目情况：
序号 项目名称 进展情况
1 基于移动互联网的网络医院云服务平台 正在执行
2 智慧医疗关键技术研发（二期） 正在执行
3 医学临床图像智能处理系统 正在执行
4 移动健康 APP 系统 正在执行
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5 面向医院 IT 系统的综合运维服务托管支撑平台研发 准备验收
6 银医通管理信息系统 正在执行
7 基于 XML 的医学影像知识库系统 准备验收
8 卫生保健综合数据库系统研发项目 准备验收
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（一）公司所处行业的宏观经济趋势
1、国家政策的支持保障医疗卫生信息化的健康快速发展
近年来，随着医疗卫生体制改革的不断深化，信息化作为医改支撑依托的作用越来越大。特别是基本公共卫生服务均等
化和体制机制综合改革及基本医疗保障制度建设步伐的加快，医疗卫生信息化建设迎来了一个新的发展阶段。同时国务院发
布的新医改政策和原卫生部“十二五”医疗事业规划，明确将加强卫生信息化建设作为深化医改的重要内容。中央财政持续
投入专项经费支持卫生信息化建设，各地也紧跟深化医改的方案，加大资金投入力度，并结合自身实际情况研究制订本地的
医疗卫生信息化建设规划，加速了行业对医疗信息化产品的需求，进一步刺激我国医疗信息化市场的健康发展。
2、用户需求不断发展和深化，行业市场空间巨大
随着医疗信息化市场的不断发展和成熟，用户需求逐渐开始多元化，并在临床和管理领域不断的深入、细化，不断向提
高办事效率、减少医疗差错、节约医疗成本、改善就医体验的方向发展，同时，随着“云计算”、“移动计算”、“物联网”、
“大数据”等互联网新技术在医疗行业的应用，医疗信息化的产品和服务将不断创新和拓宽医疗信息化的深度和广度，大幅
扩大医疗信息化行业的市场空间。
3、以区域公共卫生平台为依托的互联网大数据应用将成为下一阶段市场的热点
随着医疗卫生信息化建设的不断推进，各医疗机构和卫生管理部门积累了大量的医疗数据。通过大数据应用、分析，使
得医疗机构能够对结构性数据和非结构性数据进行整合利用，通过数据应用软件，完成信息分析与数据挖掘工作，在临床医
学、医疗事务管理、政府行政管理、居民健康管理等方面为卫生行政部门、医疗机构、区域居民等提供以医疗大数据应用为
核心的综合医疗信息化应用支持服务，将成为下一阶段市场的热点。
（二）公司行业地位和优势
1、领先的行业地位和丰富的行业经验
公司是国内较早进入医疗卫生信息化的软件供应商之一，成立至今一直专注于医疗卫生信息化领域，目前拥有相对成熟
的技术体系、较强的自主研发能力、丰富的产品种类，能够满足不同客户的个性化需求，在医疗卫生信息化行业跻身前列。
公司参与了卫生部健康档案基本架构与数据标准、电子病历基本架构与数据标准、基于健康档案的区域卫生信息平台建设指
南及基于健康档案的区域卫生信息平台建设技术解决方案等国家卫生信息标准和规范的研发和编制，体现了公司在行业内的
技术水平具有领先优势。目前公司医疗卫生信息化产品种类较为完备，拥有医院信息化和公共卫生信息化二大系列产品，涉
及数字化医院、数字化社区卫生、数字化卫生行政管理、数字化卫生监督、数字化疾病控制、数字化药店管理、数字化社会
保险、信息集成平台等多个医疗卫生业务领域。
经过多年发展，公司已累计实施了4,000余个医疗卫生信息化建设项目，涉及医院、社区卫生服务中心、农村合作医疗
机构、疾控中心、药店、社保卫生管理部门等各类医疗卫生机构的信息化建设，积累了丰富的经验，特别是在大型数字化医
院建设和区域卫生信息化平台建设方面，公司先后实施了北京、上海、成都、杭州等多个医疗卫生信息化示范项目，深化了
对行业与客户需求的理解，积累了大型项目实施经验，服务水平得到显著提升。
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2、先进的技术水平和持续的创新能力
作为高新技术企业，公司一贯坚持技术领先的企业发展战略，紧跟国际信息技术的发展潮流，紧密结合我国医疗卫生信
息化建设的实际情况，始终重视自主研发和科技创新活动。经过多年的研发与积累，公司掌握了一批较为领先的核心技术，
同时取得了多项科技成果，形成了功能较为完善的医疗卫生信息化应用软件。自2010年以来，公司被连续认定为“国家火炬
计划重点高新技术企业”。
历年来，公司凭借其积累的技术开发能力，先后承担了包括国家科技支撑计划项目、国家电子信息产业发展基金项目、
国家高新技术产业化项目、国家火炬计划项目、国家重点创新基金项目等在内的多项政府科技开发项目，其中国家级项目18
项、省市级项目30余项。
3、具有完善的营销网络和稳固的客户资源
公司自设立以来一直致力于产品和服务的市场品牌建设和推广，注重销售团队的建设和营销网络的建设。截至目前，公
司累计用户达4000余家，其中包括国内著名大型三甲医院以及各级卫生行政管理部门。公司坚持“合作双赢，共同进步”的
经营方针，与主要客户建立紧密的合作关系，在合作中共同发展。为构建与客户之间良好的伙伴关系，公司采取了灵活机动
的沟通方式，运用信息化手段，建立了客户服务中心，开发了客户信息化服务平台，实现了与客户之间的及时沟通，从而为
公司业务持续快速增长奠定了良好的基础。
4、具有良好的品牌形象和高等级的专业资质优势
随着客户数量的增加以及示范工程项目的推广，公司的品牌知名度不断提。同时，随着市场秩序的日趋完善，业务专项
资质已成为衡量一个软件企业管理水平和综合实力的一项重要指标，也成为软件企业参与各类招标项目的一项必备条件。经
过多年的努力，公司已取得了如“软件能力成熟度模型集成五级（CMMI5）”、“计算机信息系统集成壹级资质”、“建筑
智能化工程设计与施工壹级资质”、安全生产许可证、医疗器械产品经营企业许可证、医疗器械生产企业许可证等含金量较
高的资质证书，使公司在激烈的市场竞争中占有独特的比较优势。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司年度经营计划执行良好，业务开展比较顺利，公司将抓住中国医疗卫生信息化建设的机遇，取得了营业
收入的良性增长。在促进内生性增长的同时，公司也将充分利用资本市场在外延式增长方面的优势，积极适时进行对外投资
和并购，加速公司规模和业务扩张，努力实现公司业绩与市值健康持续的增长。
下半年，公司将继续加大研发力度，增强创新能力，保持技术与市场竞争优势；加强人才储备，优化薪酬激励机制，满
足公司对各层次、各专业人才的需求；充分利用公司现有的客户资源，进一步加强市场拓展力度，提高市场占有率，提升公
司的持续盈利能力。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
具体详见第二节第七条重大风险提示。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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募集资金总额 20,054.00
报告期投入募集资金总额 3,883.19
已累计投入募集资金总额 6,415.64
募集资金总体使用情况说明
2015 年 5 月公司成功上市，募集资金净额为人民币 20,054.00 万元，该募集资金到位情况已由天健会计师事务所验证，并
出具天健验[2015]111 号《验资报告》。募集资金总体使用情况：报告期投入募集资金 3,883.19 万元，累计投入募资金 6415.64
万元，其中截止 2015 年 6 月 1 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为人民币 5,771.41 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至 项目 截止 项目
是否 截至
募集 期末 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 是否
资金 投资 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和超 更项 后投 告期 累计 达到
承诺 进度 可使 实现 累计 否发
募资金投向 目(含 资总 投入 投入 预计
投资 (3)＝ 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 效益
总额 (2)/( 态日 益 的效 大变
变更) (2)
1) 期 益 化
承诺投资项目
基于电子健康档案
的区域医疗卫生综 7,095 7,095 1,200 2,270 32.00 2016
否 0 0 是 否
合管理信息系统升 .46 .46 .53 .65 % 年4月
级与产业化项目
基于电子病历的数
字化医院信息集成 7,297 7,297 1,632 2,720 37.28 2016
否 0 0 是 否
系统升级与产业化 .79 .79 .61 .85 % 年4月
项目
研发中心与客户服
5,666 5,666 1,050 1,424 25.16 2016
务中心技术改造项 否 0 0 是 否
.75 .75 .05 .14 % 年4月
目
20,06 20,06 3,883 6,415
承诺投资项目小计 -- -- -- 0 0 -- --
0 0 .19 .64
超募资金投向
20,06 20,06 3,883 6,415
合计 -- -- -- 0 0 -- --
0 0 .19 .64
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重 不适用
14
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展情
况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
截至 2015 年 6 月 1 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 5771.41 万元。
先期投入及置换情
公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的
况
议案》，同意公司使用募集资金 5771.41 万元置换已投入募投项目的自筹资金，并完成置换。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
存放于公司募集资金专项账户管理。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
15
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月13日披露的《首次公开发行并在创业板上市之上市公告书》中预计 2015 年上半年归属于母公司所有者的净
利润同比增长约 0%-15%。报告期内，公司实际归属于母公司所有者的净利润同比增长1.78%，公司上半年实际经营情况符合
预测。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
16
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
18
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
截至本报告出具之日，本公司租赁的主要房屋建筑物如下：
序
承租方 详细坐落位置 出租方 面积 租赁期限
号
杭州市高新区技术
1 创业软件 杭州市文三路199号创业大厦三楼 产业开发区科技创 1026.1 2015.5.1—2017.4.30
业服务中心
杭州市高新区技术
2 创业软件 杭州市文三路199号创业大厦四楼南 产业开发区科技创 598 2014.8.1—2016.7.31
业服务中心
杭州市高新区技术
3 创业软件 杭州市文三路199号创业大厦五楼北 产业开发区科技创 474.86 2014.9.30—2016.9.29
业服务中心
杭州市高新区技术
4 创业软件 杭州市文三路199号创业大厦五楼南 产业开发区科技创 524 2015.1.31—2017.1.30
业服务中心
19
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
委托起始日 委托终止日 报酬的确定 是否履行必
受托方名称 委托金额 实际收益 期末余额
期 期 方式 要程序
报告期内，不存在重大委托他人进行现金资产管理情况。
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
股权激励承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委
托他人管理本人直接或间接持有的创业软件公开
发行股票前已发行的股份，也不由创业软件回购
上述股份。创业软件上市后 6 个月内如公司股票
价格连续 20 个交易日的收盘价（如因派息、送股、
首次公开发行或再融 2015 年 05
葛航 资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除 36 个月 正常履行
资时所作承诺 月 14 日
息的，则须按照深圳证券交易所的有关规定进行
调整，下同）均低于发行价，或者上市后 6 个月
期末收盘价低于发行价，本人所持创业软件的股
票的锁定期限自动延长 6 个月。上述承诺期满后，
本人在担任创业软件董事、监事或高级管理人员
20
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持
有的创业软件股份总数的百分之二十五；若今后
从创业软件离职，离职后半年内，不转让本人直
接或间接持有的创业软件股份。在上述承诺履行
期间，本人职务变更、离职等原因不影响本承诺
的效力。
自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委
托他人管理本公司持有的创业软件公开发行股票
杭州阜康 前已发行的股份，也不由创业软件回购上述股份。
2015 年 05
投资有限 创业软件上市后 6 个月内如公司股票价格连续 20 36 个月 正常履行
月 14 日
公司 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6
个月期末收盘价低于发行价，本公司所持创业软
件的股票的锁定期限自动延长 6 个月。
本公司作为持有创业软件股份有限公司（以下简
称“创业软件”或“公司”）5%以上股份的股东，
根据《中国证监会关于进一步推进新股发行体制
改革的意见》（证监会公告[2013]42 号）等规定，
现就持股意向及减持意向郑重承诺如下：1、本公
司将严格遵守公司本次发行上市前本公司做出的
股份限售安排和自愿锁定的承诺。2、所持创业软
件股份锁定期满后，本公司在减持创业软件股份
时应符合相关法律法规及深圳证券交易所的相关
雅戈尔集 规则要求，减持方式包括但不限于交易所集中竞
2015 年 05
团股份有 价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。3、 12 个月 正常履行
月 14 日
限公司 本公司减持公司股份的价格根据当时的二级市场
价格确定，并应符合相关法律法规及深圳证券交
易所的规则要求。4、本公司将根据相关法律法规
及深圳证券交易所规则，结合证券市场情况、公
司股票走势及公开信息、本公司需要等情况，自
主决策、择机进行减持。5、本公司在减持创业软
件股份前，应提前 3 个交易日公告，并按照深圳
证券交易所的规则及时、准确、完整地履行信息
披露义务。本公司持有创业软件股份低于 5%时除
外。
自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委
托他人管理本人持有的公司公开发行股票前已发
行的股份，也不由公司回购上述股份。创业软件
持有公司 上市后 6 个月内如公司股票价格连续 20 个交易日
2015 年 05
股份的董 的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末 12 个月 正常履行
月 14 日
事洪邵平 收盘价低于发行价，本人所持创业软件的股票的
锁定期限自动延长 6 个月。上述承诺期满后，本
人在担任创业软件董事、监事或高级管理人员期
间，每年转让的股份不超过本人持有的创业软件
21
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份总数的百分之二十五；若今后从创业软件离
职，离职后半年内，不转让本人持有的创业软件
股份。本人在首次公开发行股票上市之日起六个
月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内
不转让本人持有的创业软件股份，本人在首次公
开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之
间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不
转让本人持有的创业软件股份。在上述承诺履行
期间，本人职务变更、离职等原因不影响本承诺
的效力。
自创业软件股票上市之日起 12 个月内，不转让或
者委托他人管理本人持有的创业软件公开发行股
票前已发行的股份，也不由创业软件回购上述股
份。上述承诺期满后，本人在公司担任董事、监
事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过
持有公司 本人所持有公司股份总数的百分之二十五；若今
2015 年 05
股份的监 后从公司离职，离职后半年内，不转让本人所持 12 个月 正常履行
月 14 日
事沈健 有的公司股份。本人在首次公开发行股票上市之
日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十
八个月内不转让本人持有的公司股份，本人在公
司首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十
二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二
个月内不转让本人持有的公司股份。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
22
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
送 其
数量 比例 发行新股 金 小计 数量 比例
股 他
转
股
一、有限售条件股份 51,000,000 100.00% 51,000,000 75.00%
3、其他内资持股 51,000,000 100.00% 51,000,000 75.00%
其中：境内法人持股 27,526,604 53.97% 27,526,604 40.48%
境内自然人持股 23,473,396 46.03% 23,473,396 34.52%
二、无限售条件股份 17,000,000 17,000,000 17,000,000 25.00%
1、人民币普通股 17,000,000 17,000,000 17,000,000 25.00%
三、股份总数 51,000,000 100.00% 17,000,000 17,000,000 68,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司因公开发行股份上市引起股份变化的情况：公司首次公开公司民币普通股（A股）17,000,000股，并于2015年5月14
日起上市交易，本次发行后公司股份总数由51,000,000股增加至68,000,000股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司因公开发行股份上市引起股份变化的情况：公司首次公开公司民币普通股（A股）17,000,000股，并于2015年5月14
日起上市交易，本次发行后公司股份总数由51,000,000股增加至68,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]723号”文核准，公司获准向社会公开公司民币普通股（A股）17,000,000
股，并于2015年5月14日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
23
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014 年度公司，公司总股本5100万股，每股收益为0.14元/股；报告期内，由于公司2015 年5月14日公开发行股票并上
市，新增股本17,000,000股，总股本6800万股，致使公司基本每股收益摊薄至0.14元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,843
持股 5%以上的股东持股情况
报 质押或冻结情况
告
期 持有 持有
内 有限 无限
报告期末持 增 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 减 件的 件的 股份状态 数量
变 股份 股份
动 数量 数量
情
况
14,52
葛航 境内自然人 21.37% 14,529,138
9,138
杭州阜康投资有 境内非国有法 8,500,
12.50% 8,500,000
限公司 人 000
雅戈尔集团股份 境内非国有法 8,014,
11.79% 8,014,286
有限公司 人 286
3,161,
洪邵平 境内自然人 4.65% 3,161,217
217
2,913,
沈健 境内自然人 4.28% 2,913,348
348
2,428,
薛小云 境内自然人 3.57% 2,428,572
572
安丰创业投资有 境内非国有法 2,428,
3.57% 2,428,572
限公司 人 572
英特尔产品（成 境内非国有法 2,428,
3.57% 2,428,572
都）有限公司 人 572
浙江安丰进取创 境内非国有法 2.68% 1,821,429 1,821,
24
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业投资有限公司 人 429
杭州杭软创业投
境内非国有法 1,821,
资合伙企业(有 2.68% 1,821,429
人 429
限合伙)
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司控股股东、实际控制人为葛航；杭州阜康投资有限公司为实际控制人控制的公
说明 司
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国工商银行股份有限公司－中
邮趋势精选灵活配置混合型证券 1,699,923 人民币普通股 1,699,923
投资基金
华润深国投信托有限公司－民森
1,057,089 人民币普通股 1,057,089
H 号证券投资集合资金信托计划
中国农业银行股份有限公司－中
邮信息产业灵活配置混合型证券 799,976 人民币普通股 799,976
投资基金
兴业银行股份有限公司－中邮核
心竞争力灵活配置混合型证券投 799,972 人民币普通股 799,972
资基金
兴业证券股份有限公司客户信用
749,399 人民币普通股 749,399
交易担保证券账户
招商银行股份有限公司－嘉实全
521,245 人民币普通股 521,245
球互联网股票型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－工
银瑞信农业产业股票型证券投资 503,300 人民币普通股 503,300
基金
兴业银行股份有限公司－中邮战
500,000 人民币普通股 500,000
略新兴产业股票型证券投资基金
中国农业银行－中邮核心成长股
438,908 人民币普通股 438,908
票型证券投资基金
广发证券股份有限公司客户信用
275,595 人民币普通股 275,595
交易担保证券账户
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
以及前 10 名无限售流通股股东和
股东之间是否存在管理关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
25
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初
持有
期末持
的股 本期获 本期被
有的股
本期 权激 授予的 注销的
本期减 权激励
任职 增持 励获 股权激 股权激
姓名 职务 期初持股数 持股份 期末持股数 获授予
状态 股份 授予 励限制 励限制
数量 限制性
数量 限制 性股票 性股票
股票数
性股 数量 数量
量
票数
量
葛航 董事长 现任 14,529,138 14,529,138
董事、总经
张吕峥 现任
理
董事、董
董祖琰 秘、副总经 现任
理
李寒穷 董事 现任
洪邵平 董事 现任 3,161,217 3,161,217
胡燕 董事 现任
蔡家楣 独立董事 现任
应晶 独立董事 现任
江乾坤 独立董事 现任
沈健 监事 现任 2,913,348 2,913,348
俞志华 监事 现任
丁田 监事 现任
总工程师、
高春蓉 现任
副总经理
郁燕萍 财务总监 现任
赵建新 副总经理 现任
27
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
周俊 副总经理 现任
方宝林 副总经理 现任
合计 -- -- 20,603,703 0 0 20,603,703 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动。
28
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：创业软件股份有限公司 2015 年 06 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 262,799,754.05 168,874,691.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 471,560.00
应收账款 233,475,108.56 180,464,419.94
预付款项 2,131,609.69 3,167,417.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,775,297.01 19,800,306.00
买入返售金融资产
存货 38,302,378.60 25,886,647.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 34,251.56
29
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动资产
流动资产合计 557,989,959.47 398,193,482.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,238,845.96 4,000,000.00
投资性房地产 4,246,647.74 4,357,610.36
固定资产 75,578,021.98 73,771,679.85
在建工程 32,338,046.85 4,970,663.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,029,094.74 5,262,364.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 51,377.42
递延所得税资产 4,190,782.47 3,603,657.43
其他非流动资产
非流动资产合计 126,621,439.74 98,017,352.74
资产总计 684,611,399.21 496,210,835.54
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 680,000.00 7,933,988.00
应付账款 59,707,982.32 56,711,330.52
预收款项 28,939,692.61 37,534,311.44
30
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,220,000.00 9,973,180.00
应交税费 12,064,923.73 16,039,521.56
应付利息
应付股利
其他应付款 8,732,176.24 6,120,529.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 111,344,774.90 134,312,861.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 20,499,800.00 17,050,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,499,800.00 17,050,000.00
负债合计 131,844,574.90 151,362,861.33
所有者权益：
股本 68,000,000.00 51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
31
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本公积 240,954,420.09 57,414,420.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,939,467.92 24,939,467.92
一般风险准备
未分配利润 218,148,226.37 210,769,416.79
归属于母公司所有者权益合计 552,042,114.38 344,123,304.80
少数股东权益 724,709.93 724,669.41
所有者权益合计 552,766,824.31 344,847,974.21
负债和所有者权益总计 684,611,399.21 496,210,835.54
法定代表人：葛航 主管会计工作负责人：郁燕萍 会计机构负责人：李军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 256,873,160.86 159,735,849.51
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 471,560.00
应收账款 220,742,718.92 165,686,226.92
预付款项 2,034,809.69 3,167,417.07
应收利息
应收股利
其他应收款 22,258,499.90 19,478,286.40
存货 38,302,378.60 25,886,647.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 34,251.56
其他流动资产
流动资产合计 540,717,379.53 373,954,427.88
非流动资产：
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
32
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 73,439,897.09 74,201,051.13
投资性房地产
固定资产 29,056,062.70 27,567,014.56
在建工程 30,838,046.85 4,970,663.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,029,094.74 5,262,364.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 51,377.42
递延所得税资产 4,190,782.47 3,603,657.43
其他非流动资产
非流动资产合计 144,553,883.85 117,656,128.22
资产总计 685,271,263.38 491,610,556.10
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 680,000.00 7,933,988.00
应付账款 57,757,064.76 51,453,738.45
预收款项 28,939,692.61 37,534,311.44
应付职工薪酬 1,220,000.00 9,903,480.00
应交税费 11,378,152.38 14,850,610.08
应付利息
应付股利
其他应付款 8,541,976.71 5,875,328.95
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
33
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动负债合计 108,516,886.46 127,551,456.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 19,601,000.00 16,450,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,601,000.00 16,450,000.00
负债合计 128,117,886.46 144,001,456.92
所有者权益：
股本 68,000,000.00 51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 240,954,420.09 57,414,420.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,939,467.92 24,939,467.92
未分配利润 223,259,488.91 214,255,211.17
所有者权益合计 557,153,376.92 347,609,099.18
负债和所有者权益总计 685,271,263.38 491,610,556.10
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 170,476,212.95 166,500,349.75
其中：营业收入 170,476,212.95 166,500,349.75
34
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 167,357,663.31 165,708,666.00
其中：营业成本 87,293,460.18 86,926,557.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,916,881.32 1,906,448.79
销售费用 24,598,956.85 24,872,811.97
管理费用 50,137,421.70 50,559,290.61
财务费用 -1,341,565.16 -402,482.40
资产减值损失 4,752,508.42 1,846,039.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-761,154.04 -135,796.80
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,357,395.60 655,886.95
加：营业外收入 6,973,252.15 9,286,411.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 189,021.52 328,503.79
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
9,141,626.23 9,613,794.91
填列）
减：所得税费用 1,762,776.13 2,420,333.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,378,850.10 7,193,461.58
归属于母公司所有者的净利润 7,378,809.58 7,249,684.60
35
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 40.52 -56,223.02
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 7,378,850.10 7,193,461.58
归属于母公司所有者的综合收
7,378,809.58 7,249,684.60
益总额
归属于少数股东的综合收益总
40.52 -56,223.02
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.14
（二）稀释每股收益 0.14 0.14
法定代表人：葛航 主管会计工作负责人：郁燕萍 会计机构负责人：李军
4、母公司利润表
单位：元
36
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 169,069,316.72 159,028,713.53
减：营业成本 86,570,708.34 82,103,928.53
营业税金及附加 1,918,606.66 1,727,122.61
销售费用 24,565,481.21 24,810,441.47
管理费用 47,134,570.17 47,786,907.09
财务费用 -1,335,150.30 -393,581.79
资产减值损失 5,477,996.21 2,285,572.80
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-761,154.04 -135,796.80
号填列）
其中：对联营企业和合营企业
-761,154.04 -135,796.80
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
3,975,950.39 708,322.82
列）
加：营业外收入 6,973,252.15 8,926,411.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 182,148.67 321,294.04
其中：非流动资产处置损失 195,671.71
三、利润总额（亏损总额以“－”
10,767,053.87 9,313,440.53
号填列）
减：所得税费用 1,762,776.13 2,399,730.23
四、净利润（净亏损以“－”号填
9,004,277.74 6,913,710.30
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
37
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 9,004,277.74 6,913,710.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
123,749,514.15 143,347,202.74
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,998,178.15 7,162,608.75
收到其他与经营活动有关的现 9,963,570.69 22,911,216.13
38
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金
经营活动现金流入小计 139,711,262.99 173,421,027.62
购买商品、接受劳务支付的现
78,747,292.79 96,150,584.90
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
86,370,525.88 77,642,352.60
现金
支付的各项税费 20,945,033.04 23,174,719.73
支付其他与经营活动有关的现
30,997,070.07 52,541,966.11
金
经营活动现金流出小计 217,059,921.78 249,509,623.34
经营活动产生的现金流量净额 -77,348,658.79 -76,088,595.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
21,600.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,418,405.83 427,435.56
金
投资活动现金流入小计 1,418,405.83 449,035.56
购建固定资产、无形资产和其
30,684,684.80 10,001,468.15
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 370,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
39
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投资活动现金流出小计 30,684,684.80 10,371,468.15
投资活动产生的现金流量净额 -29,266,278.97 -9,922,432.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,540,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
379,893.09
金
筹资活动现金流入小计 200,540,000.00 379,893.09
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
10,200,000.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 10,200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 200,540,000.00 -9,820,106.91
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 93,925,062.24 -95,831,135.22
加：期初现金及现金等价物余
167,465,191.81 138,515,362.60
额
六、期末现金及现金等价物余额 261,390,254.05 42,684,227.38
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
119,759,863.09 136,664,866.58
金
收到的税费返还 5,998,178.15 7,162,608.75
收到其他与经营活动有关的现
9,288,102.60 21,804,358.92
金
40
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经营活动现金流入小计 135,046,143.84 165,631,834.25
购买商品、接受劳务支付的现
75,107,090.00 88,600,427.87
金
支付给职工以及为职工支付的
84,194,783.39 75,635,087.94
现金
支付的各项税费 20,161,391.64 22,838,457.49
支付其他与经营活动有关的现
32,013,106.06 52,706,997.01
金
经营活动现金流出小计 211,476,371.09 239,780,970.31
经营活动产生的现金流量净额 -76,430,227.25 -74,149,136.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
21,600.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,405,376.68 414,874.62
金
投资活动现金流入小计 1,405,376.68 436,474.62
购建固定资产、无形资产和其
28,377,838.08 6,140,771.05
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 28,377,838.08 6,140,771.05
投资活动产生的现金流量净额 -26,972,461.40 -5,704,296.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,540,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
379,893.09
金
筹资活动现金流入小计 200,540,000.00 379,893.09
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偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
10,200,000.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 10,200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 200,540,000.00 -9,820,106.91
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 97,137,311.35 -89,673,539.40
加：期初现金及现金等价物余
158,326,349.51 127,296,630.43
额
六、期末现金及现金等价物余额 255,463,660.86 37,623,091.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
51,
57,4 24,9 210, 344,
000 724,
一、上年期末余 14,4 39,4 769, 847,
,00 669.
额 20.0 67.9 416. 974.
0.0 41
9 2 79 21
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 51, 57,4 24,9 210, 724, 344,
额 000 14,4 39,4 769, 669. 847,
42
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,00 20.0 67.9 416. 41 974.
0.0 9 2 79 21
0
17,
183, 207,
三、本期增减变 000 7,37
540, 40.5 918,
动金额（减少以 ,00 8,80
000. 2 850.
“－”号填列） 0.0 9.58
00 10
0
7,37 7,37
（一）综合收益 40.5
8,80 8,85
总额 2
9.58 0.10
17,
183, 200,
000
（二）所有者投 540, 540,
,00
入和减少资本 000. 000.
0.0
00 00
0
17,
183, 200,
000
1．股东投入的 540, 540,
,00
普通股 000. 000.
0.0
00 00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
43
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
68,
240, 24,9 218, 552,
000 724,
四、本期期末余 954, 39,4 148, 766,
,00 709.
额 420. 67.9 226. 824.
0.0 93
09 2 37 31
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
51,
57,0 19,8 307,
000 178,4 716,
一、上年期末余 34,5 84,9 084,
,00 47,81 986.
额 27.0 18.8 250.
0.0 8.85 22
0 3 90
0
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
51,
57,0 19,8 178,4 716, 307,
二、本年期初余 000
34,5 84,9 47,81 986. 084,
额 ,00
27.0 18.8 8.85 22 250.
0.0
44
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0 0 3 90
-2,6
三、本期增减变 379, -2,95 -56,
26,6
动金额（减少以 893. 0,315 223.
45.3
“－”号填列） 09 .40 02
3
7,249 -56, 7,19
（一）综合收益
,684. 223. 3,46
总额
60 02 1.58
379, 379,
（二）所有者投
893. 893.
入和减少资本
09 09
379, 379,
1．股东投入的
893. 893.
普通股
09 09
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,
-10,2
200,
（三）利润分配 00,00
000.
0.00
00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-10,
-10,2
3．对所有者（或 200,
00,00
股东）的分配 000.
0.00
00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
45
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
51,
57,4 19,8 304,
000 175,4 660,
四、本期期末余 14,4 84,9 457,
,00 97,50 763.
额 20.0 18.8 605.
0.0 3.45 20
9 3 57
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
51,00 57,414 24,939 214,2 347,60
一、上年期末余
0,000 ,420.0 ,467.9 55,21 9,099.
额
.00 9 2 1.17 18
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
51,00 57,414 24,939 214,2 347,60
二、本年期初余
0,000 ,420.0 ,467.9 55,21 9,099.
额
.00 9 2 1.17 18
三、本期增减变 17,00 183,54 9,004 209,54
动金额（减少以 0,000 0,000. ,277. 4,277.
“－”号填列） .00 00 74 74
9,004
（一）综合收益 9,004,
,277.
总额 277.74
74
46
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17,00 183,54 200,54
（二）所有者投
0,000 0,000. 0,000.
入和减少资本
.00 00 00
17,00 183,54 200,54
1．股东投入的
0,000 0,000. 0,000.
普通股
.00 00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
68,00 240,95 24,939 223,2 557,15
四、本期期末余
0,000 4,420. ,467.9 59,48 3,376.
额
.00 09 2 8.91 92
上年金额
单位：元
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
51,00 57,034 19,884 178,9 306,88
一、上年期末余
0,000 ,527.0 ,918.8 64,26 3,715.
额
.00 0 3 9.37 20
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
51,00 57,034 19,884 178,9 306,88
二、本年期初余
0,000 ,527.0 ,918.8 64,26 3,715.
额
.00 0 3 9.37 20
三、本期增减变 -3,28 -2,906
379,89
动金额（减少以 6,289 ,396.6
3.09
“－”号填列） .70 1
6,913
（一）综合收益 6,913,
,710.
总额 710.30
30
（二）所有者投 379,89 379,89
入和减少资本 3.09 3.09
1．股东投入的 379,89 379,89
普通股 3.09 3.09
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,2 -10,20
（三）利润分配 00,00 0,000.
0.00 00
1．提取盈余公
积
-10,2 -10,20
2．对所有者（或
00,00 0,000.
股东）的分配
0.00 00
48
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
51,00 57,414 19,884 175,6 303,97
四、本期期末余
0,000 ,420.0 ,918.8 77,97 7,318.
额
.00 9 3 9.67 59
三、公司基本情况
1、公司注册地及总部地址
公司注册地址：杭州市文三路199号创业大厦三楼
公司总部地址：杭州市文三路199号创业大厦三楼
2、公司所属行业类别
本公司属医疗卫生信息化行业
3、公司经营范围及主要产品
自成立以来，公司一直专注于医疗卫生行业的信息化建设业务，主要分为医疗卫生信息化应用软件和基于信息技术的
系统集成业务。
（1）医疗卫生信息化应用软件业务
医疗卫生信息化应用软件是将信息技术运用到医院与公共卫生的管理系统和各项业务功能系统中，对医院、公共卫生系
统进行流程化管理，实现特定的业务功能，提高医疗卫生机构的工作效率和医疗服务质量。具体包括医院信息化应用软件和
公共卫生信息化应用软件。
医院信息化应用软件是以电子病历为核心，通过信息技术实现医院管理信息和医院临床信息的数据采集、处理、存储、
传输和共享，实现病人信息数字化、医疗过程数字化、管理流程数字化、医疗服务数字化、信息交互数字化。
公共卫生信息化应用软件是以居民电子健康档案为核心，以区域医疗资源共享为目标，以社区和农村居民基本医疗卫生服务
为重点，运用信息化的手段，为国内公共卫生领域信息化建设提供全面解决方案。
（2）基于信息技术的系统集成业务
公司系统集成业务主要包含两类：计算机信息设备系统集成业务、智能化网络布线工程集成业务。
计算机信息设备系统集成业务是公司根据客户的业务特点和个性化需求，向客户提供计算机硬件设备、第三方软件及系
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
统架构的集成服务，帮助客户构建一套整体的计算机软硬件信息系统环境，用于客户的信息化办公和业务运行管理。
智能化网络布线工程集成业务是基于公司的信息技术优势，为智能化办公楼宇和建筑项目提供网络布线工程的方案设计、施
工组装、集成调试等服务，属于建筑智能化、办公智能化、业务智能化的基础性工程。
4、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年8月25日批准对外报出。
本期的合并财务报表范围及其变化情况参见“本附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”。
截至2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
（1）公司全资子公司杭州联旗科技有限公司；
（2）公司全资子公司苏州创业亿康信息科技有限公司；
（3）公司全资子公司上海创航软件有限公司；
（4）公司全资子公司创业软件南京有限公司；
（5）公司控股子公司新疆创什信息科技有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指
南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
50
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表
日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额
外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
51
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个
月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以
成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判
断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2－3 年 30.00% 30.00%
3－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况
下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可
撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
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按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务
重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
15、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 4.75-1.90
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
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法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
（1）土地使用权 50年
（2）项目管理软件 5年
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发
生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
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产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、收入
1．医疗卫生信息化应用软件业务
医疗卫生信息化应用软件业务主要包括医院信息化应用软件和公共卫生信息化应用软件产品的开发与销售，在同时满
足收入的金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠计量的前提下，采用完工百分比法确认收入。
项目完工进度的确认主要以项目实施各节点（如项目启动、计划确定、开发实施、系统上线和项目验收）的日常文档
确认为依据基础，根据已完成工作量以资产负债表日客户签字确认的实际进度为标准，逐项确定项目完工进度。
2．系统集成业务
系统集成业务主要包括计算机信息设备系统集成业务和智能化网络布线工程集成业务。
计算机信息设备系统集成业务在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司不再保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，于整个项目最终验收完成时一次性确认收入。
智能化网络布线工程集成业务在同时满足收入金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可
靠确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量的前提下，以累计发生的实际成本占项目估计总成本的比例确定完工进
度为依据，采用完工百分比法确认收入。
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3．外购销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司不再保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
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本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、17%
消费税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 1%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
创业软件股份有限公司 15%
新疆创什信息科技有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税
〔2000〕25号）、国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财
政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本期公司软件产品销售增值税实际税负
超过3%部分实行即征即退政策。
2. 根据《关于浙江省 2014 年第一批高新技术企业备案的复函》（浙高企认办〔2015〕1号），公司作为高新技术企
业备案，于2014年9月29日获得高新技术企业证书，有效期三年，故本期按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34号），子公司
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新疆创什信息科技有限公司2015年符合小型微利企业条件，其2015年所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税。
4. 根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号），营业税改征增值税
后，公司及子公司从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2015年1月1日财务报表数，期末数指2015年6月30日财务报表数，本期指2015年1月1
日－2015年6月30日，上年同期指2014年1月1日－2014年6月30日。母公司同。
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 389,843.88 18,610.97
银行存款 261,500,410.17 167,946,580.84
其他货币资金 909,500.00 909,500.00
合计 262,799,754.05 168,874,691.81
其他说明
期末其他货币资金均系保函保证金，期末银行存款中有500,000.00元定期存款已作为工程项目保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 471,560.00
合计 471,560.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 250,000.00
合计 250,000.00
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 265,81 32,337 233,47 209,1 28,642
180,464,
合计提坏账准备的 2,518. 99.80% ,410.0 12.17% 5,108. 06,50 99.62% ,086.9 13.70%
419.94
应收账款 61 5 56 6.86 2
单项金额不重大但
539,03 539,03 100.00 787,6 787,64
单独计提坏账准备 0.20% 0.38% 100.00%
3.65 3.65 % 48.65 8.65
的应收账款
266,35 32,876 233,47 209,8 29,429
100.00 100.00 180,464,
合计 1,552. ,443.7 12.34% 5,108. 94,15 ,735.5 14.02%
% % 419.94
26 0 56 5.51 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 191,512,933.00 9,575,646.64 5.00%
1至2年 44,248,583.70 8,849,716.74 20.00%
2至3年 16,504,072.67 4,951,221.80 30.00%
3至5年 9,172,208.75 4,586,104.38 50%
5 年以上 4,374,720.49 4,374,720.49 100.00%
合计 265,812,518.61 32,337,410.05 12.17%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,446,708.13 元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额24，536，239.29元，占应收账款期末余额合计数的比例
9.21% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,348,051.99元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,820,629.69 85.41% 2,985,013.55 94.24%
1至2年 310,980.00 14.59% 182,403.52 5.76%
合计 2,131,609.69 -- 3,167,417.07 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收款总额比例
第一名 非关联方 411,920.75 1 年以内 19.32%
第二名 非关联方 247,151.27 1 年以内 11.59%
第三名 非关联方 160,000.00 1 年以内 7.51%
第四名 非关联方 150,000.00 1-2 年 7.04%
第五名 非关联方 144,545.05 1 年以内 6.78%
合计 1,113,617.07 — 52.24%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
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按信用风险特征组 29,714 20,775 27,43
8,939, 7,633, 19,800,3
合计提坏账准备的 ,840.4 93.43% 30.08% ,297.0 4,049 92.92% 27.83%
543.41 743.12 06.00
其他应收款 2 1 .12
单项金额不重大但 2,090
2,090, 2,090, 100.00 2,090,
单独计提坏账准备 6.57% ,072. 7.08% 100.00%
072.25 072.25 % 072.25
的其他应收款 25
31,804 11,029 20,775 29,52
100.00 100.00 9,723, 19,800,3
合计 ,912.6 ,615.6 34.68% ,297.0 4,121 32.94%
% % 815.37 06.00
7 6 1 .37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 9,210,801.31 460,540.07 5.00%
1至2年 9,576,807.09 1,915,361.42 20.00%
2至3年 3,633,243.00 1,089,972.90 30.00%
3至5年 3,640,640.00 1,820,320.00 50%
5 年以上 3,653,349.02 3,653,349.02 100%
合计 29,714,840.42 8,939,543.41 30.08%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,305,800.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 22,040,980.00 20,778,363.90
64
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
押金 1,125,101.64 1,586,304.20
个人备用金 4,690,482.14 3,216,099.64
代垫款及其他 3,948,348.89 3,943,353.63
合计 31,804,912.67 29,524,121.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 代垫款及其他 3,553,118.00 3 年以上 11.17% 3,048,118.00
第二名 保证金 1,655,100.00 4-5 年 5.20% 1,655,100.00
第三名 保证金 1,080,665.00 3 年以内 3.40% 267,865.75
第四名 保证金 800,000.00 4-5 年 2.52% 400,000.00
第五名 保证金 799,499.45 2 年以内 2.51% 155,707.39
合计 -- 7,888,382.45 -- 24.80% 5,526,791.14
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 38,774,924.22 472,545.62 38,302,378.60 26,384,450.81 497,802.83 25,886,647.98
合计 38,774,924.22 472,545.62 38,302,378.60 26,384,450.81 497,802.83 25,886,647.98
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 497,802.83 25,257.21 472,545.62
合计 497,802.83 25,257.21 472,545.62
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
65
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产 34,251.56 0.00
合计 34,251.56
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
3,800,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00 3,800,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00
益工具：
按成本
3,800,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00 3,800,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00
计量的
合计 3,800,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00 3,800,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本
被投资 资单位 本期现
期 期 期 期
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
增 减 增 减
例
加 少 加 少
苏州网
新创业
1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 18.00%
科技有
限公司
上海卫
生信息
工程技
2,000,000.00 2,000,000.00 5.71%
术研究
中心有
限公司
合计 3,800,000.00 3,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 --
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
66
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
期初已计提减值余额 1,800,000.00 1,800,000.00
期末已计提减值余额 1,800,000.00 1,800,000.00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
计
减值
追 减 其他 宣告发 提
被投资 权益法下确 准备
期初余额 加 少 综合 其他权 放现金 减 期末余额
单位 认的投资损 其他 期末
投 投 收益 益变动 股利或 值
益 余额
资 资 调整 利润 准
备
一、合营企业
二、联营企业
北京童
康医疗
信息技 4,000,000.00 -761,154.04 3,238,845.96
术有限
公司
小计 4,000,000.00 -761,154.04 3,238,845.96
合计 4,000,000.00 -761,154.04 3,238,845.96
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 4,669,984.15 4,669,984.15
1.期初余额 4,669,984.15 4,669,984.15
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
67
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,669,984.15 4,669,984.15
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 312,373.79 312,373.79
2.本期增加金额 110,962.62 110,962.62
（1）计提或摊销 110,962.62 110,962.62
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 423,336.41 423,336.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,246,647.74 4,246,647.74
2.期初账面价值 4,357,610.36 4,357,610.36
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 63,238,695.96 13,553,101.07 15,244,024.95 92,035,821.98
2.本期增加金额 966,846.72 652,815.70 2,950,200.95 4,569,863.37
（1）购置 966,846.72 652,815.70 2,950,200.95 4,569,863.37
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 64,205,542.68 14,205,916.77 18,194,225.90 96,605,685.35
二、累计折旧
1.期初余额 4,975,938.40 7,512,577.54 5,775,626.19 18,264,142.13
2.本期增加金额 993,168.14 1,053,837.69 716,515.41 2,763,521.24
（1）计提 993,168.14 1,053,837.69 716,515.41 2,763,521.24
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 5,969,106.54 8,566,415.23 6,492,141.60 21,027,663.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
69
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,236,436.14 5,639,501.54 11,702,084.30 75,578,021.98
2.期初账面价值 58,262,757.56 6,040,523.53 9,468,398.76 73,771,679.85
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
创业智慧医疗
软件生产基地 30,838,046.85 30,838,046.85 4,970,663.00 4,970,663.00
建设工程
上海红星国际
1,500,000.00 1,500,000.00
广场商品房
合计 32,338,046.85 32,338,046.85 4,970,663.00 4,970,663.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本
利
期 本
息
转 期 其中：
资
入 其 工程累 本期 本期
本
项目 预算 期初 本期增加 固 他 计投入 工程进 利息 利息 资金
期末余额 化
名称 数 余额 金额 定 减 占预算 度 资本 资本 来源
累
资 少 比例 化金 化率
计
产 金 额
金
金 额
额
额
创业
智慧
募集
医疗
92,37 4,970 资金
软件 25,867,38 30,838,04
5,300 ,663. 0 0 33.38% 约 50% 0 0 0 及自
生产 3.85 6.85
.00 00 有资
基地
金
建设
工程
上海 1,500,000 0 0 1,500,000 0 0 0 其他
70
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
红星 .00 .00
国际
广场
商品
房
4,970
27,367,38 32,338,04
合计 ,663. 0 0 -- -- 0 0 0 --
3.85 6.85
00
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 项目管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,797,541.36 3,251,302.48 7,048,843.84
2.本期增加
147,008.54 147,008.54
金额
（1）购置 147,008.54 147,008.54
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,797,541.36 3,398,311.02 7,195,852.38
二、累计摊销
1.期初余额 82,280.12 1,704,199.04 1,786,479.16
2.本期增加
37,975.44 342,303.04 380,278.48
金额
（1）计提 37,975.44 342,303.04 380,278.48
3.本期减少
金额
71
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 120,255.56 2,046,502.08 2,166,757.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
3,677,285.80 1,351,808.94 5,029,094.74
价值
2.期初账面
3,715,261.24 1,547,103.44 5,262,364.68
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 51,377.42 17,125.86 34,251.56
合计 51,377.42 17,125.86 34,251.56
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,938,549.82 4,190,782.47 24,024,382.88 3,603,657.43
72
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 27,938,549.82 4,190,782.47 24,024,382.88 3,603,657.43
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 680,000.00 7,933,988.00
合计 680,000.00 7,933,988.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 58,049,593.32 56,711,330.52
长期资产购置款 1,658,389.00
合计 59,707,982.32 56,711,330.52
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 28,939,692.61 37,534,311.44
合计 28,939,692.61 37,534,311.44
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,267,486.53 72,997,220.69 81,780,081.47 484,625.75
二、离职后福利-设定
705,693.47 4,664,574.10 4,634,893.32 735,374.25
提存计划
合计 9,973,180.00 77,661,794.79 86,414,974.79 1,220,000.00
73
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
8,569,700.00 63,467,616.31 72,037,316.31
和补贴
2、职工福利费 3,557,067.89 3,557,067.89
3、社会保险费 577,786.53 2,975,949.09 3,069,109.87 484,625.75
其中：医疗保险
507,217.18 2,617,743.68 2,702,847.59 422,113.27
费
工伤保险
17,642.34 131,219.69 128,719.80 20,142.23
费
生育保险
52,927.01 226,985.72 237,542.48 42,370.25
费
4、住房公积金 2,950,309.00 2,950,309.00
5、工会经费和职工教
120,000.00 46,278.40 166,278.40
育经费
合计 9,267,486.53 72,997,220.69 81,780,081.47 484,625.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 617,481.78 4,295,168.26 4,232,871.61 679,778.43
2、失业保险费 88,211.69 369,405.84 402,021.71 55,595.82
合计 705,693.47 4,664,574.10 4,634,893.32 735,374.25
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,876,375.60 8,713,695.74
营业税 516,404.17 740,799.24
企业所得税 1,046,006.29 4,928,624.06
个人所得税 351,174.60 307,389.59
城市维护建设税 768,316.07 747,479.23
教育费附加 308,130.54 313,353.22
地方教育附加 197,845.33 201,327.12
74
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地方水利建设基金 671.13 86,853.36
合计 12,064,923.73 16,039,521.56
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 393,817.64 668,858.00
应付暂收款 642,551.99 36,690.05
应付报销款 3,866,945.91 2,939,701.26
其他 3,828,860.70 2,475,280.50
合计 8,732,176.24 6,120,529.81
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,050,000.00 4,249,800.00 800,000.00 20,499,800.00 详见下述明细
合计 17,050,000.00 4,249,800.00 800,000.00 20,499,800.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
战略性新兴产
业"智慧医疗"
软件技术创新
7,500,000.00 7,500,000.00 与收益相关
综合试点企业
研究院建设补
助
2013 年度第三
批文化创意产 400,000.00 400,000.00 800,000.00 与收益相关
业专项资金
基于区域卫生
信息平台的卫
生管理决策支 300,000.00 300,000.00 与收益相关
持系统研发
（市"115"引
75
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进国外智力计
划项目）
基于电子健康
档案的区域医
疗卫生综合管 8,250,000.00 750,000.00 9,000,000.00 与收益相关
理信息系统升
级与产业化
基于电子健康
档案的智能社
600,000.00 600,000.00 与收益相关
区医疗服务系
统
面向医院 IT 系
统的综合运维
801,000.00 801,000.00 与收益相关
服务托管支撑
平台研发
医学临床图像
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
智能处理系统
基于有源射频
识别技术
298,800.00 298,800.00 与收益相关
（RFID）婴儿
智能防盗系统
17,050,000.0 20,499,800.0
合计 4,249,800.00 800,000.00 --
0 0
其他说明：
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
51,000,000 17,000,000 17,000,000 68,000,000
股份总数
.00 .00 .00 .00
公司股本增加 17,000,000.00 元，系公司股票于 2015 年 5 月 14 日在深圳证券交易所挂牌交易,发行股份 17,000,000 股。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 31,784,527.00 183,540,000.00 215,324,527.00
其他资本公积 25,629,893.09 25,629,893.09
76
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 57,414,420.09 183,540,000.00 240,954,420.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司资本公积增加183,540,000.00元，原因系公司股票于2015年5月14日在深圳证券交易所挂牌交易, 共募集资金
238,340,000.00元，扣除股本17,000,000.00元和发行费用37,800,000.00元，股本溢价183,540,000.00元。
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,939,467.92 24,939,467.92
合计 24,939,467.92 24,939,467.92
26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 210,769,416.79 178,447,818.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,378,809.58 47,576,147.03
减：提取法定盈余公积 5,054,549.09
应付普通股股利 10,200,000.00
期末未分配利润 218,148,226.37 210,769,416.79
27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 170,242,212.95 87,182,497.56 166,500,349.75 86,926,557.36
其他业务 234,000.00 110,962.62
合计 170,476,212.95 87,293,460.18 166,500,349.75 86,926,557.36
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 393,240.76 550,471.53
城市维护建设税 902,039.58 790,119.73
教育费附加 372,960.59 339,514.52
77
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
地方教育附加 248,640.39 226,343.01
合计 1,916,881.32 1,906,448.79
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,453,856.98 7,707,759.64
业务招待费 2,516,796.34 3,857,267.60
差旅费 4,583,215.68 5,361,992.30
会务咨询费 5,581,198.80 3,055,624.22
办公费 2,018,088.47 2,609,389.22
宣传费 583,300.00 1,304,353.40
折旧费 443,981.42 449,177.09
其他 418,519.16 527,248.50
合计 24,598,956.85 24,872,811.97
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,545,184.24 17,851,575.47
研发费 22,841,404.50 22,080,015.91
办公费 2,411,958.88 3,118,065.89
差旅费 3,015,698.73 3,437,036.73
业务招待费 1,875,125.49 909,509.36
折旧费 1,496,200.26 1,257,703.99
培训费 396,093.20 881,997.27
其他 555,756.40 1,023,385.99
合计 50,137,421.70 50,559,290.61
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,418,405.83 427,435.56
78
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 76,840.67 24,953.16
合计 -1,341,565.16 -402,482.40
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,752,508.42 1,510,720.09
二、存货跌价损失 335,319.58
合计 4,752,508.42 1,846,039.67
33、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -761,154.04 -135,796.80
合计 -761,154.04 -135,796.80
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 6,973,252.15 9,286,411.75 975,074.00
合计 6,973,252.15 9,286,411.75 975,074.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
增值税返还 5,998,178.15 7,162,608.75 与收益相关
2014 年杭州市工业统筹资
金信息软件和电子商务项目 120,000.00 与收益相关
奖励资金
2013 年度第三批文化创意
800,000.00 与收益相关
产业专项资金
大学生企业实训补贴 55,074.00 65,803.00 与收益相关
基于区域卫生信息平台的卫
生管理决策支持系统研发与 400,000.00 与收益相关
产业化
79
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
传染病监测和预警信息平台
498,000.00 与收益相关
研发
120 急救医疗信息系统研发
800,000.00 与收益相关
及产业化
基于 web 服务的智能楼宇综
360,000.00 与收益相关
合管理系统研发
合计 6,973,252.15 9,286,411.75 --
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 195,671.71
其中：固定资产处置损失 195,671.71
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
地方水利建设基金 87,936.83 130,625.38 87,936.83
其他 1,084.69 2,206.70 1,084.69
合计 189,021.52 328,503.79 189,021.52
36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,349,901.17 2,571,394.64
递延所得税费用 -587,125.04 -151,061.31
合计 1,762,776.13 2,420,333.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 9,141,626.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,371,243.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 840,294.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 947,249.95
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
亏损的影响
研究开发费加计扣除的影响 -1,396,012.62
所得税费用 1,762,776.13
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,424,874.00 2,885,803.00
收回保证金及垫付款项 3,876,234.80 4,770,017.38
收回不符合现金及现金等价物定义的
3,011,360.00
保证金
收回其他往来 1,662,461.89 12,244,035.75
合计 9,963,570.69 22,911,216.13
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付不符合现金及现金等价物定义的
3,258,860.00
保证金
付现经营费用 24,750,947.19 29,479,696.80
支付保证金及垫付款项 4,987,926.24 3,943,460.77
支付其他往来 1,258,196.64 15,859,948.54
合计 30,997,070.07 52,541,966.11
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,418,405.83 427,435.56
合计 1,418,405.83 427,435.56
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,378,850.10 7,193,461.58
加：资产减值准备 4,752,508.42 1,846,039.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
2,874,483.86 2,574,779.99
生物资产折旧
无形资产摊销 380,278.48 387,736.35
长期待摊费用摊销 17,125.86 17,125.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资
195,671.71
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,418,405.83 -427,435.56
投资损失（收益以“－”号填列） 761,154.04 135,796.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-587,125.04 -151,061.31
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,415,730.62 -14,112,262.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-58,173,940.67 -40,381,107.12
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-20,917,857.39 -33,367,340.95
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -77,348,658.79 -76,088,595.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 261,390,254.05 42,684,227.38
减：现金的期初余额 167,465,191.81 138,515,362.60
现金及现金等价物净增加额 93,925,062.24 -95,831,135.22
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 261,390,254.05 167,465,191.81
82
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：库存现金 389,843.88 18,610.97
可随时用于支付的银行存款 261,500,410.17 167446580.84
三、期末现金及现金等价物余额 261,390,254.05 167,465,191.81
2015 年 1-6 月合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 261,390,254.05 元，2015 年 6 月 30 日合并资产负债
表“货币资金”期末数为 262,799,754.05 元，差异 1,409,500.00 元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣
除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 909,500.00 元和已作为项目保证金的定期存款 500,000.00 元。
2014 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 167,465,191.81 元，2014 年 12 月 31 日合并资产负债表
“货币资金”期末数为 168,874,691.81 元，差异 1,409,500.00 元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除
了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 909,500.00 元和已作为项目保证金的定期存款 500,000.00 元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州亿康 苏州 苏州 软件开发 100.00% 设立
上海创航 上海 上海 软件开发 100.00% 设立
南京创业 南京 南京 软件开发 100.00% 设立
新疆创什 新疆 新疆 软件开发 85.00% 设立
非同一控制下
杭州联旗 杭州 杭州 系统集成 100.00%
企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
新疆创什 15.00% 40.52 724,709.93
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
新疆创 4,322, 536,05 4,858, 26,675 26,675 4,298, 565,53 4,863, 32,628 32,628
83
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
什 022.26 2.90 075.16 .65 .65 220.27 7.65 757.92 .56 .56
单位： 元
子公 本期发生额 上期发生额
司名 综合收 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
称 益总额 金流量 额 金流量
新疆
728,155.34 270.15 270.15 -723,778.54 193,968.58 -374,820.11 -374,820.11 -421,388.74
创什
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京童康医疗
信息技术有限 北京 北京 软件开发 40.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京童康医疗信息技术有限公司
流动资产 2,166,645.56 4,000,700.00
非流动资产 36,164.54
资产合计 2,202,810.1 4,000,700.00
流动负债 105,748.21 753.00
负债合计 105,748.21 753.00
九、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
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本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的
客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 9.21%(2014
年 6 月 30 日：14.81%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 471,560.00 471,560.00
小 计 471,560.00 471,560.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的
平衡。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 680,000.00 680,000.00 680,000.00
应付账款 59,707,982.32 59,707,982.32 59,707,982.32
其他应付款 8,732,176.24 8,732,176.24 8,732,176.24
小 计 69,120,158.56 69,120,158.56 69,120,158.56
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付票据 7,933,988.00 7,933,988.00 7,933,988.00
应付账款 56,711,330.52 56,711,330.52 56,711,330.52
其他应付款 6,120,529.81 6,120,529.81 6,120,529.81
小 计 70,765,848.33 70,765,848.33 70,765,848.33
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
葛航 -- -- -- 21.37% 21.37%
本公司最终控制方是葛航。
2、本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
葛航 公司控股股东、实际控制人
浙江中宇科技风险投资有限公司 控股股东控制的公司
离职关键管理人员王雪峰(离任期限未满 12 个月)控制的公
杭州特扬网络科技有限公司
司
周俊 关键管理人员
赵建新 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无关联方采购商品和提供劳务的关联交易。
（2）关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
86
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
毕
浙江中宇科技风险投
7,933,988.00 2014 年 09 月 15 日 2015 年 06 月 09 日 是
资有限公司、葛航
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 145.53 128.27
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州特杨网络科
应收帐款 16,000.00 800.00
技有限公司
其他应收款 周俊 77,740.92 3,887.05
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 赵建新 15,355.25
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、其他重要事
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
87
创业软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，各分部共同使用公司的资产和负债，无法按合理的方法在各分部间分配资产和
负债，故不能披露各分部的资产总额和负债总额。
2、报告分部的财务信息
单位： 元
行业分部
项 目 医疗卫生信息应用软件 系统集成业务 其他 合 计
主营业务收入 131,194,891.16 38,831,810.67 215,511.12 170,242,212.95
主营业务成本 54,769,317.06 32,258,813.02 154,367.48 87,182,497.56
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
188,
按信用风险特征 247,66 26,926 220,74 22,738
425, 165,686
组合计提坏账准 9,689. 99.78% ,970.5 10.87% 2,718. 99.58% ,931.4 12.07%
158. ,226.92
备的应收账款 47 5 92 0
32
单项金额不重大 787,
539,03 539,03 100.00 787,64
但单独计提坏账 0.22% 648. 0.42% 100.00%
3.65 3.65 % 8.65
准备的应收账款 65
189,
248,20 27,466 220,74 23,526
100.00 212, 100.00 165,686
合计 8,723. ,004.2 11.07% 2,718. ,580.0 12.43%
% 806. % ,226.92
12 0 92 5
97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
88
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 184,305,705.33 9,215,285.26 5.00%
1至2年 41,427,679.90 8,285,535.98 20.00%
2至3年 12,850,115.29 3,855,034.59 30.00%
3至5年 7,030,148.46 3,515,074.23 50%
5 年以上 2,056,040.49 2,056,040.49 100.00%
合计 247,669,689.47 26,926,970.55 10.87%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,599,217.96元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额21465820.00元，占应收账款期末余额合计数的比例8.65% ，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3687034.80元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
24,0
按信用风险特征 28,390 22,258
6,131, 71,4 4,593, 19,478,
组合计提坏账准 ,224.2 93.14% 21.60% ,499.9 92.01% 19.08%
724.38 38.7 152.32 286.40
备的其他应收款 8 0
2
单项金额不重大 2,09
2,090, 6.86% 2,090, 100.00 7.99% 2,090, 100.00%
但单独计提坏账 0,07
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准备的其他应收 072.25 072.25 % 2.25 072.25
款
26,1
30,480 22,258
100.00 8,221, 61,5 100.00 6,683, 19,478,
合计 ,296.5 26.97% ,499.9 25.55%
% 796.63 10.9 % 224.57 286.40
3 0
7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 11,327,114.28 566,355.71 5.00%
1至2年 8,568,540.49 1,713,708.10 20.00%
2至3年 4,753,698.49 1,426,109.55 30.00%
3至5年 2,630,640.00 1,315,320.00 50%
5 年以上 1,110,231.02 1,110,231.02 100.00%
合计 28,390,224.28 6,131,724.3 21.60
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,538,572.06 元；
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,075,101.64 1,047,224.20
保证金 20,160,815.55 18,993,765.75
个人备用金 4,614,726.67 3,216,099.64
暂借款 2,170,593.83 2,000,000.00
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代垫款及其他 2,459,058.84 904,421.38
合计 30,480,296.53 26,161,510.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 暂借款 2,170,593.83 1-3 年 7.12% 608,529.69
第二名 代垫款及其他 2,050,000.40 1 年以内 6.73% 102,500.02
第三名 保证金 1,655,100.00 4-5 年 5.43% 1,655,100.00
第四名 保证金 800,000.00 4-5 年 2.62% 400,000.00
第五名 保证金 631,700.00 4 年以上 2.07% 465,850.00
合计 -- 7,307,394.23 -- 23.97% 3,231,979.71
注：单项计提坏账准备。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,201,051.13 70,201,051.13 70,201,051.13 70,201,051.13
对联营、合营
3,238,845.96 3,238,845.96 4,000,000.00 4,000,000.00
企业投资
合计 73,439,897.09 73,439,897.09 74,201,051.13 74,201,051.13
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
杭州联旗 8,951,051.13 8,951,051.13
苏州亿康 6,000,000.00 6,000,000.00
上海创航 36,000,000.00 36,000,000.00
南京创业 15,000,000.00 15,000,000.00
新疆创什 4,250,000.00 4,250,000.00
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合计 70,201,051.13 70,201,051.13
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京童
康医疗
4,000, -761,1 3,238,
信息技
000.00 54.04 845.96
术有限
公司
4,000, -761,1 3,238,
小计
000.00 54.04 845.96
4,000, -761,1 3,238,
合计
000.00 54.04 845.96
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 169,069,316.72 86,570,708.34 159,028,713.53 82,103,928.53
合计 169,069,316.72 86,570,708.34 159,028,713.53 82,103,928.53
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -761,154.04
合计 -761,154.04
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 975,074.00
量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -189,021.52
减：所得税影响额 134,028.80
合计 652,023.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利
1.94% 0.14 0.14
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.76% 0.12 0.12
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签字的2015年半年度报告文本原稿。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。
三、其它相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券法律事务部办公室。
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