广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东星徽精密制造股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人蔡耿锡、主管会计工作负责人陈惠吟及会计机构负责人(会计主
管人员)张梅生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2015 半年度报告................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介................................................................................................................6
第三节 董事会报告..........................................................................................................................10
第四节 重要事项..............................................................................................................................36
第五节 股份变动及股东情况..........................................................................................................36
第六节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................40
第七节 财务报告..............................................................................................................................42
第八节 备查文件目录.................................................................................................................... 117
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司 指 广东星徽精密精密制造股份有限公司
公司的前身，成立时名称为“顺德市星徽金属制品有限公司”，2004
星徽有限 指 年更名为“佛山市顺德区星徽金属制品有限公司”，2009 年更名为
“广东星徽金属制品有限公司”
清远星徽 指 清远市星徽精密制造有限公司
泰州星徽 指 星徽精密制造泰州有限公司
公司的控股股东，成立时名称为“顺德市星野实业有限公司”，2007
星野投资 指 年更名为“佛山市顺德区星野实业有限公司”，2010 年更名为“广
东星野投资有限责任公司”
天津纳兰德 指 天津纳兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）的股东
公司实际控制人之一谢晓华控制的企业，成立时名称为“佛山市顺
星典铝塑 指 德区星典家具配件有限公司”，2011 年更名为“佛山市顺德区星典
铝塑配件有限公司”
股东大会 指 广东星徽精密精密制造股份有限公司股东大会
董事或董事会 指 广东星徽精密精密制造股份有限公司董事或董事会
监事或监事会 指 广东星徽精密精密制造股份有限公司监事或监事会
公司章程 指 现行的《广东星徽精密精密制造股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
保荐人、保荐机构 指 广发证券股份有限公司
深圳鹏城 指 深圳市鹏城会计师事务所有限公司
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），原名称为：国富浩华会计师
瑞华 指
事务所（特殊普通合伙）
广东信达 指 广东信达律师事务所
A 股、股票 指 境内上市的每股面值 1.00 元的人民币普通股股票
元 指 人民币元
本期、报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
ORACLE ERP、ERP 指 美国甲骨文公司开发的企业资源管理系统
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铰链 指 用来连接两个固体，并允许两者之间做转动的机械装置
由金属或其它材料制成的槽或脊，可承受、固定、引导移动装置或
滑轨 指
设备并减少其摩擦的一种装置
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 星徽精密 股票代码 300464
公司的中文名称 广东星徽精密制造股份有限公司
公司的中文简称（如有） 星徽精密
公司的外文名称（如有） Guangdong SACA Precision Manufacturing Co., Ltd.
公司的法定代表人 蔡耿锡
注册地址 广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴业路 7 号
注册地址的邮政编码 528311
办公地址 广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴业路 7 号
办公地址的邮政编码 528311
公司国际互联网网址 http://www.sh-abc.cn
电子信箱 sec@sh-abc.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈惠吟 鲁金莲
广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴 广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴
联系地址
业路七号 业路七号
电话 0757-26332400 0757-26332400
传真 0757-26326798 0757-26326798
电子信箱 sec@sh-abc.cn sec@sh-abc.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 181,959,093.77 165,819,787.66 9.73%
归属于上市公司普通股股东的净利润
11,798,503.33 13,024,402.11 -9.41%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非
10,806,349.69 13,087,289.23 -17.43%
经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 7,966,650.43 12,810,213.99 -37.81%
每股经营活动产生的现金流量净额（元
0.0964 0.2066 -53.34%
/股）
基本每股收益（元/股） 0.14 0.21 -33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.21 -33.33%
加权平均净资产收益率 4.46% 5.32% -0.86%
扣除非经常性损益后的加权平均净资
4.09% 5.35% -1.26%
产收益率
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 718,437,934.50 515,859,614.00 39.27%
归属于上市公司普通股股东的所有者
447,022,537.37 258,741,584.53 72.77%
权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净
5.4073 4.1733 29.57%
资产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-128,960.19
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,509,929.11
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,097.40
减：所得税影响额 330,717.88
合计 992,153.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
市场需求变动的风险：
公司的主要产品为滑轨和铰链等精密金属连接件，产品主要应用于家具、家居、家电、工业、IT、
金融、汽车等行业，产品除了内销以外，还销往北美、巴西、日本等65个国家和地区。近年来，由于
个别出口国经济波动及进口政策调整、国内房地产行业的调控，公司产品在个别领域有增长放缓的趋
势。但随着人们对生活用品便利性、简约性的追求及工业品融入人性化操作、便利性施工、安全性设
计，公司产品的应用范围陆续拓宽，今年上半年公司国际市场进一步发展，国内市场方面在原有应用
领域不断实现进口替代，扩大市场份额。即便如此，公司仍然面临市场需求变动的风险。
原材料价格波动的风险：
公司产品的原材料主要为钢材，钢材占产品的生产成本50%以上，因此，钢材价格的大幅波动对公
司主要产品的生产成本影响较大。公司产品的定价策略采用成本加成原则，就钢材价格波动与客户形
成了产品价格联动机制，当钢材价格波动到一定程度（一般为5%）时，产品价格相应调整。此外，公
司产品的生产周期较短，较少签订长期销售合同。上半年钢材价格下降较大，但若钢材价格发生剧烈
波动，公司产品价格调整的幅度及频率跟不上钢材价格波动，将造成经营业绩上的影响。
人力资源风险：
报告期内，公司业绩平稳增长，从而对公司管理、技术研发等方面提出了更高的要求。公司的核
心技术均来源于研发团队的整体努力，并有较完善的技术资料控制系统，不存在依赖个别核心技术人
员的情况，但核心技术人员对公司的产品开发、生产工艺流程优化起着关键的作用。此外，本次公开
发行后，公司的净资产规模大幅提高，且随着募集资金投资项目的实施，公司生产管理、市场开拓、
技术研发等方面均将需要引进更多的管理人才、业务人员和技术精英。公司一直注重人力资源的科学
管理，且具有良好的人才引进制度和具有市场竞争力的薪酬体系，但仍存在人才流失及人才短缺的风
险。
存货规模较大的风险：
公司期末存货金额为7,870.94万元，存货余额较大，主要是由公司的产品具有类别多、原材料占
成本比重大的特点所决定。随着公司业务规模的不断扩大，未来存货余额有可能继续增加。较大的存
货余额可能会影响到公司的资金周转速度和经营活动的现金流量，降低资金运作效率，存在存货规模
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较大的风险。针对存货风险，公司采取了强化ERP资源管理、合理调整产品结构、加大对优质客户的
培育力度、不断优化存货资源配置等措施加以应对。
技术风险：
公司是国家高新技术企业、研发实力较强，承担精密金属件省、市级工程技术研究中心项目等。
公司致力于精密金属连接件的研发、生产和销售，根据市场需求开发了缓冲滑轨、隐藏式滑轨等产品
系列，产品技术和工艺质量均处于行业领先水平。但精密金属连接件的功能需求和应用领域多样，产
品更新换代较快，且新材料、新工艺不断得到应用和推广。此外，国外知名企业逐步实现对我国的产
业和技术转移，也对公司的技术领先优势带来一定的挑战。公司存在因技术和产品研发速度未能迎合
市场需求导致的技术风险。
公司在精密金属连接件行业处于技术领先地位，拥有74项专利、2项“广东省名牌产品”和13项“广
东省高新技术产品”，公司面临产品被模仿和知识产权被侵犯的风险。
业绩下滑风险：
2015年上半年公司实现营业收入18,195.91万元、净利润1,179.85万元同比分别增长9.73%和下降
9.41%。2015年上半年的公司营业利润完成1,490.31万元，同比下降2.03%。净利润下降，主要是本期
母公司高新技术企业复审正在进行，企业所得税率暂按25%计算，上年同期企业所得税率为15%。营业
利润小幅下降，主要是由于公司清远生产基地一期工程投入使用后，相应的固定资产折旧、管理支出
等增加，生产效益未能同步提升影响。如果未来宏观经济景气度持续波动，或公司不能有效拓展国内
外新客户、满足更多客户的多样化需求，都将使公司面临较大的经营压力，公司存在经营业绩下滑的
风险。
劳动力成本上升的风险：
近年来，随着国内劳动力成本的上升，公司工资薪酬逐年增加。公司通过引进、吸收和自主研发
自动化设备，不断提高生产自动化水平，以自动化生产设备代替部分人工，各期员工数量未出现大幅
增长，应付职工薪酬占营业收入的比例较为稳定。未来随着公司经营规模的不断扩大，如果公司未能
保持和提高自动化设备研发能力，继续提高生产自动化水平以代替人工，存在劳动力成本上涨和员工
人数增加导致工资薪酬费用的增长进而影响经营业绩的风险。
募集资金投资项目的风险：
公司本次募集资金主要投资于“精密金属连接件生产基地建设项目”、“技术中心升级改造项目”。
项目达产后，公司的滑轨和铰链产量每年分别新增3,000万副（折合约40,000万寸）和6,500万套，产
能将大幅度提高。虽然前述募集资金投资项目是经过公司充分论证而确定，项目的实施可以提高公司
研发水平、提升技术档次及加工能力，符合公司的发展战略。但项目实施完成后产生的经济效益、产
品的市场开拓与接受程度、销售价格、生产成本等都有可能因环境变化而与公司的预测发生差异，有
可能使实际的投资收益小于估算值。此外，项目建设若不能按预定计划完工，也会影响公司的投资效
益。因此，公司本次募集资金投资项目客观上存在不能如期完成或不能实现预期收益的风险。
控股股东控制的风险：
公司控股股东星野投资持有公司发行后51.16%的股份，处于绝对控股地位。星野投资的股东蔡耿
锡、谢晓华为夫妻关系，共同持有星野投资100%的股权。由于存在上述关系，蔡耿锡、谢晓华可能通
过公司董事会或行使股东表决权等方式对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响。
尽管公司已建立相应的内部控制和法人治理结构，但仍可能存在控股股东决策权过于集中而带来控制
不当的风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
本报告期，公司实现营业收入181,959,093.77元，与上年同期相比增长9.73%；实现归属于母公司所
有者的净利润11,798,503.33元，与上年同期相比下降9.41%。公司主营业务收入保持稳步增长趋势，主要
驱动因素：一是下游行业市场需求增长；二是公司持续进行设备投入和技术创新推动产能提升；三是随着
下游产品功能升级，公司的精密金属连接件产品应用领域得到拓展，产品系列进一步丰富，从而带动销量
增长。
公司利润的下降主要是清远生产基地一期工程投入使用后，相应的固定资产折旧、管理支出等增加，
生产效益未能同步提升影响。
本报告期，公司营业成本136,980,902.23元，与上年同期相比上升9.93%，销售量一定程度增长带来
营业成本的小幅增加。 同时为了提高生产自动化和标准化水平，公司对生产线进行更新改造，购置和自
制开发自动化机器设备。固定资产的增加使得折旧费用增加，主营业务成本率上升；
本报告期，公司三项期间费用合计28,978,578.04元，比上年同期增长18.55%。其中，销售费用同比
增长2.51%，主要系本期业务宣传、业务招待等费用有所增加；管理费用增长16.80%，主要是2014年下半
年清远基地一期部分投产后相应增长管理费用以及本期宣传费用等相关费用增加所致；公司财务费用主要
是利息支出，本期利息支出509.35万元，同比增长163.24%，主要是清远贷款随着工程完成转固，相应贷
款利息记入当期损益所致。
本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额7,966,650.43元，比上年同期减少4,843,563.56元。主要是
本期为降低成本，在铁料价格低谷适当增加了铁料合同采购，使公司本期购买商品支付的现金增加，本期
经营活动产生的现金流量净额减少。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司加大产品研发和
营业收入 181,959,093.77 165,819,787.66 9.73%
市场推广力度
营业成本 136,980,902.23 124,611,662.42 9.93% 与销售增长基本同步
公司不断加强财务管
销售费用 10,287,688.44 10,035,951.60 2.51% 理，各项费用得到较
好控制
本期折旧费和宣传等
管理费用 14,782,754.56 12,656,201.31 16.80%
费用增加
财务费用变动系上半
年贷款规模增加以及
财务费用 3,909,135.04 1,753,793.85 122.90%
清远厂房完工后固定
资产贷款利息计入损
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益所致。
利润总额增加以及本
期母公司因高新技术
所得税费用 4,427,474.42 2,113,620.17 109.47% 企业进入复审期，企
业所得税税率暂按
25%计算所致。
公司加大研发投入，
研发投入 5,306,322.32 5,030,817.61 5.48% 研发投入金额同比增
长。
本期产品销售增加，
销售产品收到的现金
增加；本期因铁料采
经营活动产生的现金 购价格下滑，采购额
7,966,650.43 12,810,213.99 -37.81%
流量净额 有所加大，付款额相
应增加；企业所得税
申报税率的暂时调整
相应增加税款支付
上期因清远厂房投入
较多，本期公司增加
投资活动产生的现金
-27,321,697.43 -28,584,371.65 -4.42% 设备投入，报告期投
流量净额
资活动产生现金流量
与上期差额不大
本报告期末增加募集
筹资活动产生的现金 资金收入使筹资活动
207,134,084.57 11,950,497.42 1,633.27%
流量净额 现金流入金额增加较
大。
本期现金及现金等价
现金及现金等价物净
187,771,227.40 -3,743,402.35 -5,116.06% 物净增加额增加是募
增加额
集资金增加所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
2015年上半年，公司主营业务收入保持稳步增长趋势，主要驱动因素：一是下游行业市场需求增长；
二是公司持续进行设备投入和技术创新推动产能提升；三是随着下游产品功能升级，公司的产品应用领域
得到拓展，产品系列进一步丰富，从而带动销量增长。
具体来看，公司2015年上半年主营产品销售收入同比增长11.11%。销售毛利为25.19%，同比略有下降，
主要原因是清远基地投产后，在产能未完全利用前单位厂房折旧增加；其二是近年设备的不断更新投入产
品单位设备折旧额增加。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司生产经营范围是研发生产销售各类精密五金制品；研发制造销售自动化装配设备及技术服务；经
营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外，涉及许可证的必
须凭有效许可证经营）。公司的主营业务是为家具、家居、家电、工业、IT、金融、汽车等制造商提供精
密金属连接件，国民经济的持续增长及城市化进程带来了对家具、家居、家电、工业、IT、金融、汽车等
行业需求增长，进而带动公司精密金属连接件产品的稳步增长。
公司2015年上半年主营产品的销售销售收入同比增长11.11%。销售毛利为25.19%，同比有所下降，主
要原因是清远基地投产后，在产能未完全利用前单位厂房折旧增加；其二是近年设备的不断更新投入产品
单位设备折旧额增加。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
滑轨 130,426,253.30 91,571,532.37 29.79% 10.27% 6.35% 9.51%
铰链 35,199,253.09 29,896,103.11 15.07% -3.84% 2.58% -26.10%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
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供应商变化说明：公司主要材料为A3铁料，报告期供应商集中度降低，前五供应商采购额减少。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司前五大客户较上年同期发生变化， 主要公司推动大客户战略，部分客户销售提升较快，如中山
基龙工业有限公司、Hafele Engineering Asia Limited、FGV Asia Limited等销售业绩报告期有较大增
长所致。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内研发投入5,306,322.32元，占营业收入的比例为2.92%，研发支出总额中资本化支出为
2,779,606.55元。报告期内的研发项目如下：
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司所处的行业符合国家及地方的产业政策导向。
《外商投资产业指导目录（2011年修订）》第十六条“金属制品业”第二点将“建筑五金件、水暖器
材及五金件开发、生产”列为鼓励外商投资产业，对引导国外资本向五金产业投资起到了积极的推动作用。
《轻工业调整和振兴规划》指出，加快皮革、家具、五金、家电、塑料、文体用品、缝制机械、制糖
等行业重点专业市场建设，进一步发挥专业流通市场的作用，是促进国内消费的重要措施，明确将支持五
金行业传统加工工艺及设备升级，提高制造水平，作为加快实施技术改造的举措。
《轻工业“十二五”发展规划》明确了五金制品工业发展的方向，将重点发展节能环保的燃气用具产
品、智能锁具产品、功能性强的健康环保日用五金产品等。大力推广水龙头和淋浴房节水技术。加强燃气
用具、吸油烟机、淋浴房等新兴五金产业新技术、新产品的研发和对传统日用五金、建筑五金、工具五金
的技术改造力度，重点突破制约行业发展的产品设计、模具制造、表面处理三大瓶颈，提高产品附加值和
核心竞争力。
《广东省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》明确提出改造提升传统制造业的要求，坚持信
息化带动，运用高新技术、先进适用技术和现代管理技术改造提升传统制造业；
《广东省现代产业体系建设总体规划（2010-2015年）》也提出采用高新技术改造提升优势传统产业，
促进产业结构优化升级的要求。本项目将在国家和地方改造提升传统制造业的积极政策环境中得到扶持和
促进。
（2）政策转向，现有市场增长和新兴领域带动，精密金属连接件需求持续增长。上半年以来国家对
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房地产转为政策支持，精密金属连接件的传统应用领域主要为家具及家居市场，尽管前期国家对房地产进
行调控，对其相关产业产生了一定的影响。随着国家政策的转向以及全国城市化进程的加快，加上居民购
买能力不断提升，新家具的更换及添置、改善性装修需求带动家具及家居行业的发展，传统应用领域对精
密金属连接件将持续增长。
同时，家电、工业、IT等领域对金属连接件应用的兴起，精密度、复杂度较高的中高档产品市场容量
也不断加大，为具备新产品研发实力的企业提供更多新的利润增长点。
未来精密金属连接件是一个积极发展、应用不断扩大的领域。公司高新技术企业复审工作正在进行，公司
在产品设计、生产技术、研发创新等方面处于同行业领先地位。面对机遇与挑战并存的大局，公司将
继续加大新技术、新产品的研发力度、市场推广力度，实现公司业绩长期稳定增长。
资本成为行业发展的重要推动。随着行业发展的不断深入，行业竞争也从研发能力的竞争及客户渠道的竞
争发展到全方位的竞争，资本因素在很多项目的竞争中日趋重要。如何通过兼并、收购等资本手段加
速业务扩张，也成为当前新形势下公司面临的机遇与挑战。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内公司经营紧紧围绕年度经营计划开展各项工作，实现营业收入181,959,093.77元， 较去年
同期增加16,139,306.11元，增长9.73%；归属于股东的净利润11,798,503.33元，比上年同期下降9.41%。
主要工作如下：
报告期内公司通过立足主业，专注滑轨领域，加强新产品开发，提高竞争能力经营方针的建立。全体员工
在思想认识和行动上与公司的整体目标高度一致，聚结了强大的执行能力，公司在复杂和下行压力较
大的宏观经济环境下，实现了预定的经营目标。
进一步整合资源，完善销售网点建设，加快金融、电器、汽车等行业高端产品市场推广。报告期内，公司
通过整合市场、技术和人才等方面资源，进一步完善了市场营销体系架构，加强了营销网络队伍的建
设，为公司经营目标的实现和未来进一步拓展市场奠定了坚定的基础。
提高公司治理水平，加强内部体系建设，提升效率。具体措施包括：提高管理层领导能力和进行管理职责
的明确；通过产品结构调整和标准化、自动化建设降低成本，扩大利润空间。以管理出效益，在有效
管理下提升工人收入，实现企业价值。
募集资金项目进展顺利。精密金属连接件生产基地建设项目是公司募集资金的重要投资项目。生产基地的
厂房1、厂房2、宿舍1、宿舍2已经完工并投产，厂房3正在建设中。上半年清远星徽实现营业收入
2,662.65万元；技术中心扩建项目累计已投入380.00万元，更新添置了CAD、Solidworks、立式综合
加工机、数控车床等一批研发设计软件、设备，使公司产品研发设计能力大幅提高。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本报告第二节“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
15
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 17,648.24
报告期投入募集资金总额 432.19
已累计投入募集资金总额 8,097.28
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、 募集资金金额到位情况：公司实际募集资金净额为人民币 176,482,449.51 元，已于 2015 年 6 月 5 日全部到位，
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验确认，并出具了瑞华验字[2015]48100012 号验资报告。公司对于募集资金实
行专户存储，对于募集资金的使用严格执行审批程序，并根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《上市公
司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等
相关法律、法规和规范性文件制定了《募集资金管理制度》，规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，保证专
款专用。2015 年 7 月 8 日，公司与保荐机构分别和广东顺德农村商业银行股份有限公司北滘支行、招商银行股份有
限公司佛山北滘支行签订了《募集资金三方监管协议》。
二、 募集资金的实际使用情况：募集资金净额为 17,648.24 万元，报告期投入募集资金总额 432.19 万元，已累计投入
募集资金总额 8,097.28 万元。
1、精密金属连接件生产基地建设项目，报告期支出 432.19 万元；
2、技术中心扩建项目，报告期支出 0 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 截止 项目
是否 截至 截至
募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
资金 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到
承诺 可使 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计
投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2015
精密金属连接件
7,717. 44.33 年 07 2,561. 4,622.
生产基地建设项 否 17,407 17,407 432.19 是 否
28 % 月 01 23 5
目
日
技术中心扩建项 否 1,451. 1,451. 0 380 26.19 2015 0 0 是 否
16
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 2 2 % 年 07
月 01
日
承诺投资项目小 18,858 18,858 8,097. 2,561. 4,622.
-- 432.19 -- -- -- --
计 .2 .2 28 23 5
超募资金投向
18,858 18,858 8,097. 2,561. 4,622.
合计 -- 432.19 -- -- -- --
.2 .2 28 23 5
未达到计划进度
或预计收益的情
不适用
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用
说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
适用
2015 年 7 月 8 日，公司第二届董事会第十六次会议、第四届监事会第十次会议共同审议通过了《关
募集资金投资项
于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司拟以募集资金置换部分
目先期投入及置
预先投入募集资金投资项目的自筹资金，置换资金金额为 8,097.28 万元。公司独立董事出具了表示
换情况
同意的独立意见，保荐机构广发证券出具了无异议的核查意见。截至 2015 年 6 月底，该置换事宜
正在进行。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集 尚未使用的募集资金(包括超募资金）全部存储在募集资金银行专户中，按募集资金管理办法严格管
资金用途及去向 理和使用。
募集资金使用及 无。
17
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
披露中存在的问
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
18
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
具体情况请查阅本报告“第三节董事会报告”之“一、报告期内财务状况和经营成果”之“（十）公
司年度经营计划在报告期内的执行情况”。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
19
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
20
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
委托起始日 委托终止日 报酬的确定 是否履行必
受托方名称 委托金额 实际收益 期末余额
期 期 方式 要程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
21
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承诺
自发行人上
市之日起三
十六个月内
（锁定期），
不转让或者
委托他人管
理本次发行
前直接或间
接持有的发
行人股份，也
不由发行人
回购该部分
股份；自发行
人首次公开
蔡耿锡、谢晓 发行股票并 2015 年 06 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 2018/6/9 严格履行
华、星野投资 在创业板上 01 日
市之日起，持
有星徽精密
股票在锁定
期满后两年
内减持的，其
减持价格不
低于发行价；
发行人上市
后六个月内
如公司股票
连续二十个
交易日的收
盘价均低于
发行价，或者
22
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上市后六个
月期末收盘
价低于发行
价，持有星徽
精密股票的
锁定期限自
动延长六个
月；上述发行
价如遇除权
除息事项，应
作相应调整；
如在股份锁
定期（含延长
锁定期）违反
上述承诺给
公司或者其
他股东造成
损失的，将依
法赔偿；在锁
定期满后两
年内转让所
持公司股份
的，如转让价
格低于股票
发行价格，则
转让股份所
得收益归公
司所有。
自发行人股
票上市之日
起十二月内，
不转让或者
委托他人管
理本人直接
蔡耿锡、谢晓
或间接持有
华、陈惠吟、
的发行人公 2015 年 06 月
谢锐彬、蔡文 2016/6/9 严格履行
开发行股票 01 日
华、杨仁洲、
前已发行的
张杨
股份，也不由
发行人回购
本人持有的
公开发行股
票前已发行
的股份。除上
23
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
述锁定期外，
在任职期间
每年转让的
股份不超过
其直接或间
接持有公司
股份总数的
25%，离职后
半年内，不转
让本人直接
或间接持有
的发行人股
份；在发行人
股票上市之
日起六个月
内申报离职
的，自申报离
职之日起十
八个月内不
转让本人直
接或间接持
有的星徽精
密股份；在星
徽精密股票
上市之日起
第七个月至
第十二个月
之间申报离
职的，自申报
离职之日起
十二个月不
转让本人直
接或间接持
有的发行人
股份。发行人
首次公开发
行股票并在
创业板上市
之日起，本人
持有发行人
股票在上述
锁定期满后
两年内减持
的，其减持价
24
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
格不低于发
行价；发行人
上市后六个
月内如股票
连续二十个
交易日的收
盘价均低于
发行价，或者
上市后六个
月期末收盘
价低于发行
价，持有发行
人股票的锁
定期限自动
延长六个月；
上述发行价
如遇除权除
息事项，应作
相应调整；本
人不会因职
务变更或离
职等原因而
拒绝履行上
述承诺；本人
如在股份锁
定期（含延长
锁定期）违反
上述承诺给
公司或者其
他股东造成
损失的，本人
将依法赔偿；
本人在锁定
期满后两年
内转让所持
公司股份的，
如转让价格
低于股票发
行价格，则转
让股份所得
收益归公司
所有。
陈梓炎、天津 自发行人股 2015 年 06 月
2018/6/9 严格履行
纳兰德 票上市之日 01 日
25
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
起十二个月
内（锁定期），
不转让或者
委托他人管
理本次发行
前直接持有
的发行人股
份，也不由发
行人回购该
部分股份。
自公司股票
上市之日起
三年内，若公
司股票出现
连续二十个
交易日的收
盘价低于公
司最近一期
末经审计的
每股净资产
情形，自愿增
持公司的股
份，用于增持
的资金不低
于从公司上
市以来累计
得到现金分 2015 年 06 月
星野投资 2018/6/9 严格履行
红的 20%，直 01 日
至消除公司
股票连续二
十个交易日
收盘价均低
于最近一期
经审计的每
股净资产的
情形为止；若
本公司及相
关公司董事、
高级管理人
员已实施了
相应的股价
稳定措施，但
公司股票连
续二十个交
26
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
易日的收盘
价仍低于公
司当时最近
一期末经审
计的每股净
资产的情形，
应及时向公
司提议召开
董事会和临
时股东大会，
提出使用公
司部分可动
用流动资金
回购公司股
票的议案，且
本公司就该
等回购事宜
在股东大会
中投赞同票；
本公司将严
格按照《关于
广东星徽精
密制造股份
有限公司上
市后三年内
稳定股价措
施的预案》执
行稳定公司
股价的措施；
若未履行上
述承诺，本公
司将在公司
股东大会及
中国证监会
指定报刊上
公开说明未
采取上述稳
定股价措施
的具体原因，
并向股东和
社会公众投
资者道歉。同
时，将在认定
未履行上述
27
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺的事实
发生之日起
停止本公司
在公司的分
红且其持有
的公司股份
将不得转让，
直至相关公
开承诺履行
完毕。
自公司股票
上市之日起
三年内，若公
司股票出现
连续二十个
交易日的收
盘价低于公
司最近一期
末经审计的
每股净资产
情形，自愿增
持公司的股
份，用于增持
的资金不低
于其在任职
蔡耿锡、谢晓
期间上一年
华、陈惠吟、
从公司领取 2015 年 06 月
谢锐彬、蔡文 2018/6/9 严格履行
的税后薪酬 01 日
华、杨仁洲、
的 20%，直至
张杨
消除连续二
十个交易日
收盘价均低
于最近一期
经审计的每
股净资产的
情形为止；本
人将严格按
照《关于广东
星徽精密制
造股份有限
公司首次公
开发行股票
并上市后三
年内稳定股
28
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价措施预案》
执行稳定公
司股价的措
施；若未履行
上述承诺，本
人将在股东
大会及中国
证监会指定
报刊上公开
说明未采取
上述稳定股
价措施的具
体原因，并向
股东和社会
公众投资者
道歉。同时，
将在认定未
履行前述承
诺的事实发
生之日起停
止其在公司
领取薪酬及
股东的分红
（如有）且其
持有的公司
股份（如有）
将不得转让，
直至相关公
开承诺履行
完毕。
在《关于广东
星徽精密制
造股份有限
公司上市后
三年内稳定
股价措施的
预案》有效期 2015 年 06 月
星徽精密 2018/6/9 严格履行
内，若公司控 01 日
股股东和相
关董事、高级
管理人员已
实施了相应
的股价稳定
措施，但公司
29
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股票连续二
十个交易日
的收盘价仍
低于公司当
时最近一期
末经审计的
每股净资产
的情形，公司
将根据《上市
公司回购社
会公众股份
管理办法》的
规定向社会
公众股东回
购公司的部
分股票；公司
董事会应在
公司控股股
东和相关董
事、高级管理
人员实施稳
定措施后的
十五个交易
日内做出关
于公司回购
股票的决议，
并发布召开
股东大会的
通知；公司股
东大会对回
购股份做出
的决议，须经
出席会议的
股东所持表
决权的三分
之二以上通
过；公司单一
会计年度用
于回购的资
金不少于公
司上一年度
实现的归属
于母公司股
东净利润的
30
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
20%，直至消
除公司股票
连续二十个
交易日收盘
价低于最近
一期末经审
计的每股净
资产的情形
为止；公司向
社会公众股
东回购公司
部分股票的，
应符合《上市
公司回购社
会公众股份
管理办法（试
行）》及《关
于上市公司
以集中竞价
交易方式回
购股份的补
充规定》等相
关法律、法规
的规定，且回
购结果不会
导致公司股
权分布不符
合上市条件；
在触发股价
稳定措施的
启动条件时，
若公司未采
取上述稳定
股价的具体
措施，公司将
在股东大会
及中国证监
会指定报刊
上公开说明
未采取上述
稳定股价措
施的具体原
因，并向股东
和社会公众
31
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资者道歉。
在发行人首
次公开发行
股票并在创
业板上市申
报的招股意
向书中，如存
在虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏情况，对判
断公司是否
符合相关法
律、法规规定
的发行条件
构成重大、实
质影响的，发
行人将在证
监会认定有
关违法事实
后三十天内
依法启动回
蔡耿锡、谢晓 2015 年 06 月
购首次公开 9999/12/31 严格履行
华、星野投资 01 日
发行的全部
新股工作；星
野投资将利
用控股股东
地位促成发
行人启动回
购首次公开
发行的全部
新股工作，并
在前述期限
内依法启动
购回本公司
转让的原限
售股份工作；
蔡耿锡、谢晓
华将利用实
际控制人地
位促成发行
人启动回购
首次公开发
行的全部新
32
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股工作，并在
前述期限内
依法启动购
回本人控制
的星野投资
已转让的原
限售股份工
作，回购价格
以首次上市
发行价格加
上银行同期
利息确定（若
公司股票有
派息、送股、
资本公积金
转增股本等
除权、除息事
项的，回购的
股份包括首
次公开发行
的全部新股
及其派生股
份，发行价格
将相应进行
除权、除息调
整）。
在发行人首
次公开发行
股票并在创
业板上市申
报的招股意
向书中，如存
在虚假记载、
误导性陈述
星徽精密、蔡
或者重大遗 2015 年 06 月
耿锡、谢晓 9999/12/31 严格履行
漏情况，致使 01 日
华、星野投资
投资者在证
券交易中遭
受损失的，将
依法赔偿投
资者的损失。
董事、监事、
高级管理人
员还承诺：若
33
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
自赔偿责任
成立之日起
20 个交易日
内未依法作
出赔偿，则自
承诺期限届
满之日至依
法赔偿损失
的相关承诺
履行完毕期
间，将不得在
发行人领取
薪酬。
在发行人首
次公开发行
股票并在创
业板上市申
报的招股意
向书中，如存
在虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏情况，致使
投资者在证
券交易中遭
受损失的，将
蔡耿锡、谢晓 依法赔偿投
华、陈惠吟、 资者的损失。
2015 年 06 月
谢锐彬、蔡文 董事、监事、 9999/12/31 严格履行
01 日
华、杨仁洲、 高级管理人
张杨 员还承诺：若
自赔偿责任
成立之日起
20 个交易日
内未依法作
出赔偿，则自
承诺期限届
满之日至依
法赔偿损失
的相关承诺
履行完毕期
间，将不得在
发行人领取
薪酬。
34
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不存在未完成履行的情况。
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
35
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
62,000, 100.00 62,000,
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0 75.00%
000 % 000
62,000, 100.00 62,000,
3、其他内资持股 0 0 0 0 0 75.00%
000 % 000
46,490, 46,490,
其中：境内法人持股 74.99% 56.24%
000 000
15,510, 15,510,
境内自然人持股 25.01% 18.76%
000 000
20,670, 20,670, 20,670,
二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 25.00%
000 000 000
20,670, 20,670, 20,670,
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 25.00%
000 000 000
62,000, 100.00 20,670, 20,670, 82,670, 100.00
三、股份总数 0 0 0
000 % 000 000 000 %
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券监督管理委员会于 2015年5月21日签发的证监发行字[2015]961号文 《关于核准广东星
徽精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》，广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称“本公
司”）获准向社会公开发行人民币普通股2067万股，每股发行价格为人民币10.20元，股款以人民币缴足，
计 人 民 币 210,834,000.00 元 ， 扣 除 承 销 及 保 荐 费 用 、 发 行 登 记 费 以 及 其 他 交 易 费 用 共 计 人 民 币
34,351,550.49 元 后 ， 净 募 集 资 金 共 计 人 民 币 176,482,449.51 元 ， 其 中 20,670,000.00 元 计 入 股 本 ，
155,812,449.51元计入资本公积。上述资金于 2015年6月5日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合
伙）验证并出具瑞华验字[2015]48100012号验资报告。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
36
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司首次公开发行股票获得中国证券监督管理委员会于 2015年5月21日签发的证监发行字[2015]961号文
《关于核准广东星徽精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司获准公开发行人民币普通股
（A 股）2,067万股，发行价为 10.20元。经深圳证券交易所深证上[2015]255 号文同意，本次公开发行
人民币普通股（A 股）已于 2015 年 6 月 10 日起在深圳证券交易所挂牌上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,942
持股 5%以上的股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
广东星野投资有 境内非国有法 42,29 42,29
51.16%
限责任公司 人 0,000 0,000
7,800, 7,800,
陈梓炎 境内自然人 9.44%
000 000
6,300, 6,300,
陈惠吟 境内自然人 7.62%
000 000
天津纳兰德股权
境内非国有法 4,200, 4,200,
投资基金合伙企 5.08%
人 000 000
业（有限合伙）
兴业证券股份有
限公司客户信用 境内非国有法 989,5 989,5 989,5
1.20%
交易担保证券账 人 00 00 00
户
959,5 959,5 959,5
张建华 境内自然人 1.16%
00 00 00
37
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
900,0 900,0
李晓明 境内自然人 1.09%
00 00
平安深圳企业年
金集合计划－招 境内非国有法 686,4 686,4 686,4
0.83%
商银行股份有限 人 50 50 50
公司
639,5 639,5 639,5
唐慧康 境内自然人 0.77%
81 81 81
海通证券股份有
限公司客户信用 境内非国有法 331,4 331,4 331,4
0.40%
交易担保证券账 人 00 00 00
户
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无。
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
无。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
兴业证券股份有限公司客户信用
989,500 人民币普通股 989,500
交易担保证券账户
张建华 959,500 人民币普通股 959,500
平安深圳企业年金集合计划－招
686,450 人民币普通股 686,450
商银行股份有限公司
唐慧康 639,581 人民币普通股 639,581
海通证券股份有限公司客户信用
331,400 人民币普通股 331,400
交易担保证券账户
景建波 299,500 人民币普通股 299,500
徐荣泉 277,700 人民币普通股 277,700
中国银河证券股份有限公司客户
235,800 人民币普通股 235,800
信用交易担保证券账户
华泰证券股份有限公司客户信用
195,800 人民币普通股 195,800
交易担保证券账户
郑清英 179,100 人民币普通股 179,100
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知前十名无限售股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
38
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行动的说明
1）股东张建华通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 959,500
参与融资融券业务股东情况说明 股；
（如有）（参见注 4） 2）股东徐荣泉通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 277,700
股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持 期末持
本期获 本期被
有的股 有的股
授予的 注销的
本期增 本期减 权激励 权激励
任职状 期初持 期末持 股权激 股权激
姓名 职务 持股份 持股份 获授予 获授予
态 股数 股数 励限制 励限制
数量 数量 限制性 限制性
性股票 性股票
股票数 股票数
数量 数量
量 量
董事、副
总经理、
财务负 6,300,00 6,300,00
陈惠吟 现任 0 0 0 0 0 0
责人兼 0 0
董事会
秘书
销售总
杨仁洲 离任 100,000 0 0 100,000 0 0 0 0
监
市场总
谢锐彬 100,000 0 0 100,000 0 0 0 0
监
董事、采
蔡文华 现任 100,000 0 0 100,000 0 0 0 0
购总监
监事、国
张杨 内销售 现任 50,000 0 0 50,000 0 0 0 0
部经理
6,650,00 6,650,00
合计 -- -- 0 0 0 0 0 0
0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
40
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 6 月 19 日向公司第二届董事会递交了辞职报
2015 年 06 月
谢锐彬 市场总监 离职 告，辞职后不再担任公司任何职务，且不在公司工
19 日
作。
41
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东星徽精密制造股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 244,301,693.45 59,055,003.87
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,788,439.78 5,187,681.80
应收账款 91,717,273.28 96,698,341.63
预付款项 20,086,467.74 11,205,127.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,772,601.37 2,642,122.91
买入返售金融资产
存货 78,709,418.61 72,604,650.86
划分为持有待售的资产
42
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,309,853.47 4,736,022.09
流动资产合计 445,685,747.70 252,128,950.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 215,043,274.76 212,975,371.09
在建工程 11,887,554.22 7,618,596.25
工程物资 2,495,483.68 410,690.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,546,039.61 39,658,274.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 76,322.31 115,610.91
递延所得税资产 3,703,512.22 2,952,120.32
其他非流动资产
非流动资产合计 272,752,186.80 263,730,663.45
资产总计 718,437,934.50 515,859,614.00
流动负债：
短期借款 131,500,000.00 101,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,652,696.97 47,737,702.59
应付账款 47,623,561.57 48,503,191.75
43
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 3,386,882.80 3,949,023.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,938,762.35 5,572,561.38
应交税费 4,531,842.98 8,640,899.93
应付利息 336,931.86 247,131.98
应付股利 1,356,000.00
其他应付款 5,813,895.09 138,184.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,692,860.19 3,541,541.35
流动负债合计 235,477,433.81 221,186,237.04
非流动负债：
长期借款 34,300,000.00 35,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,637,963.32 931,792.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,937,963.32 35,931,792.43
负债合计 271,415,397.13 257,118,029.47
所有者权益：
股本 82,670,000.00 62,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
44
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 227,120,465.22 71,308,015.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,808,878.99 17,808,878.99
一般风险准备
未分配利润 119,423,193.16 107,624,689.83
归属于母公司所有者权益合计 447,022,537.37 258,741,584.53
少数股东权益
所有者权益合计 447,022,537.37 258,741,584.53
负债和所有者权益总计 718,437,934.50 515,859,614.00
法定代表人：蔡耿锡 主管会计工作负责人：陈惠吟 会计机构负责人：张梅生
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 242,018,614.70 58,517,151.57
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,788,439.78 5,187,681.80
应收账款 118,801,846.36 126,173,654.17
预付款项 14,934,745.84 7,687,797.25
应收利息
应收股利
其他应收款 102,584,077.98 74,441,799.06
存货 56,151,301.35 51,255,933.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 176,554.43 3,741,291.57
流动资产合计 540,455,580.44 327,005,309.15
非流动资产：
45
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,000,000.00 25,000,000.00
投资性房地产
固定资产 138,158,542.48 134,487,342.51
在建工程 4,840,065.95 4,670,050.15
工程物资 2,495,483.68 410,690.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,857,208.85 12,980,434.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 76,322.31 115,610.91
递延所得税资产 838,046.24 1,209,510.65
其他非流动资产
非流动资产合计 184,265,669.51 178,873,639.16
资产总计 724,721,249.95 505,878,948.31
流动负债：
短期借款 131,500,000.00 101,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,652,696.97 47,737,702.59
应付账款 62,132,185.55 52,858,477.96
预收款项 2,359,309.98 3,943,773.53
应付职工薪酬 3,895,644.35 4,601,210.49
应交税费 4,187,722.73 8,640,899.93
应付利息 271,161.03 177,083.37
应付股利 1,356,000.00
其他应付款 25,786,449.46 16,593,661.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债 4,653,726.88 3,541,541.35
流动负债合计 267,438,896.95 240,950,350.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,637,963.32 931,792.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,637,963.32 931,792.43
负债合计 269,076,860.27 241,882,142.68
所有者权益：
股本 82,670,000.00 62,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 227,120,465.22 71,308,015.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,808,878.99 17,808,878.99
未分配利润 128,045,045.47 112,879,910.93
所有者权益合计 455,644,389.68 263,996,805.63
负债和所有者权益总计 724,721,249.95 505,878,948.31
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 181,959,093.77 165,819,787.66
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其中：营业收入 181,959,093.77 165,819,787.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 167,055,987.54 150,608,204.14
其中：营业成本 136,980,902.23 124,611,662.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,017,841.77 1,253,591.84
销售费用 10,287,688.44 10,035,951.60
管理费用 14,782,754.56 12,656,201.31
财务费用 3,909,135.04 1,753,793.85
资产减值损失 77,665.50 297,003.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,903,106.23 15,211,583.52
加：营业外收入 1,602,115.34 153,033.78
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 279,243.82 226,595.02
其中：非流动资产处置损失 171,367.02 144,467.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号
16,225,977.75 15,138,022.28
填列）
减：所得税费用 4,427,474.42 2,113,620.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,798,503.33 13,024,402.11
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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 11,798,503.33 13,024,402.11
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 11,798,503.33 13,024,402.11
归属于母公司所有者的综合收
11,798,503.33 13,024,402.11
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.21
（二）稀释每股收益 0.14 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡耿锡 主管会计工作负责人：陈惠吟 会计机构负责人：张梅生
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 169,815,631.49 165,819,787.66
减：营业成本 127,217,317.63 124,307,968.45
营业税金及附加 1,017,841.77 1,253,591.84
销售费用 9,313,785.71 10,035,951.60
管理费用 11,837,889.25 11,005,026.51
财务费用 1,016,598.82 1,715,249.51
资产减值损失 20,102.73 291,153.63
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
19,392,095.58 17,210,846.12
列）
加：营业外收入 1,602,079.84 149,433.70
其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出 278,710.15 226,595.02
其中：非流动资产处置损
58,867.02
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
20,715,465.27 17,133,684.80
号填列）
减：所得税费用 5,550,330.73 2,608,176.95
四、净利润（净亏损以“－”号填
15,165,134.54 14,525,507.85
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
50
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 15,165,134.54 14,525,507.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
187,404,017.82 169,801,717.88
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
51
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 394,142.24
收到其他与经营活动有关的现
5,791,211.63 599,850.47
金
经营活动现金流入小计 193,195,229.45 170,795,710.59
购买商品、接受劳务支付的现
133,196,747.36 115,064,558.51
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
28,726,972.00 25,523,775.97
现金
支付的各项税费 12,499,179.03 8,660,435.35
支付其他与经营活动有关的现
10,805,680.63 8,736,726.77
金
经营活动现金流出小计 185,228,579.02 157,985,496.60
经营活动产生的现金流量净额 7,966,650.43 12,810,213.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
57,000.00 282,449.50
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 57,000.00 282,449.50
购建固定资产、无形资产和其
27,378,697.43 28,866,821.15
他长期资产支付的现金
52
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 27,378,697.43 28,866,821.15
投资活动产生的现金流量净额 -27,321,697.43 -28,584,371.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 185,834,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 125,000,000.00 105,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 310,834,000.00 105,000,000.00
偿还债务支付的现金 95,700,000.00 87,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
5,999,915.43 6,049,502.58
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
2,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 103,699,915.43 93,049,502.58
筹资活动产生的现金流量净额 207,134,084.57 11,950,497.42
四、汇率变动对现金及现金等价物
-7,810.17 80,257.89
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 187,771,227.40 -3,743,402.35
加：期初现金及现金等价物余
42,733,600.56 41,616,997.46
额
六、期末现金及现金等价物余额 230,504,827.96 37,873,595.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
53
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
176,478,382.92 169,801,717.88
金
收到的税费返还 394,142.24
收到其他与经营活动有关的现
5,789,742.53 586,929.88
金
经营活动现金流入小计 182,268,125.45 170,782,790.00
购买商品、接受劳务支付的现
116,848,063.70 114,528,499.35
金
支付给职工以及为职工支付的
23,521,939.29 23,976,948.63
现金
支付的各项税费 12,418,191.25 8,660,278.38
支付其他与经营活动有关的现
33,659,319.16 10,503,634.73
金
经营活动现金流出小计 186,447,513.40 157,669,361.09
经营活动产生的现金流量净额 -4,179,387.95 13,113,428.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
57,000.00 282,449.50
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
15,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 57,000.00 15,282,449.50
购建固定资产、无形资产和其
18,879,620.25 12,834,220.24
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
13,829,022.80
金
投资活动现金流出小计 18,879,620.25 41,663,243.04
投资活动产生的现金流量净额 -18,822,620.25 -26,380,793.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 185,834,000.00
54
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 125,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 310,834,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 95,000,000.00 87,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
4,798,180.68 4,861,675.05
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
2,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 101,798,180.68 91,861,675.05
筹资活动产生的现金流量净额 209,035,819.32 8,138,324.95
四、汇率变动对现金及现金等价物
-7,810.17 80,257.89
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 186,026,000.95 -5,048,781.79
加：期初现金及现金等价物余
42,195,840.67 41,436,963.93
额
六、期末现金及现金等价物余额 228,221,841.62 36,388,182.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
62,0
71,30 17,80 107,6 258,7
一、上年期末余 00,0
8,015 8,878 24,68 41,58
额 00.0
.71 .99 9.83 4.53
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
55
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
控制下企业合
并
其他
62,0
71,30 17,80 107,6 258,7
二、本年期初余 00,0
8,015 8,878 24,68 41,58
额 00.0
.71 .99 9.83 4.53
0
20,6
三、本期增减变 155,8 11,79 188,2
70,0
动金额（减少以 12,44 8,503 80,95
00.0
“－”号填列） 9.51 .33 2.84
0
11,79 11,79
（一）综合收益
8,503 8,503
总额
.33 .33
20,6
155,8 176,4
（二）所有者投 70,0
12,44 82,44
入和减少资本 00.0
9.51 9.51
0
20,6
155,8 176,4
1．股东投入的 70,0
12,44 82,44
普通股 00.0
9.51 9.51
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
56
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
82,6
227,1 17,80 119,4 447,0
四、本期期末余 70,0
20,46 8,878 23,19 22,53
额 00.0
5.22 .99 3.16 7.37
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
62,0
71,30 13,42 91,52 238,2
一、上年期末余 00,0
8,015 5,559 0,025. 53,60
额 00.0
.71 .13 66 0.50
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 62,0 71,30 13,42 91,52 238,2
57
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 00,0 8,015 5,559 0,025. 53,60
00.0 .71 .13 66 0.50
0
三、本期增减变 4,383 16,10 20,48
动金额（减少以 ,319. 4,664. 7,984
“－”号填列） 86 17 .03
40,48 40,48
（一）综合收益
7,984. 7,984
总额
03 .03
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
4,383 -24,3 -20,0
（三）利润分配 ,319. 83,31 00,00
86 9.86 0.00
4,383 -4,38
1．提取盈余公
,319. 3,319.
积
86 86
2．提取一般风
险准备
-20,0 -20,0
3．对所有者（或
00,00 00,00
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
58
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
62,0
71,30 17,80 107,6 258,7
四、本期期末余 00,0
8,015 8,878 24,68 41,58
额 00.0
.71 .99 9.83 4.53
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
62,00 112,8 263,99
一、上年期末余 71,308, 17,808,
0,000. 79,91 6,805.6
额 015.71 878.99
00 0.93 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
62,00 112,8 263,99
二、本年期初余 71,308, 17,808,
0,000. 79,91 6,805.6
额 015.71 878.99
00 0.93 3
三、本期增减变 20,67 155,81 15,16 191,64
动金额（减少以 0,000. 2,449.5 5,134. 7,584.0
“－”号填列） 00 1 54 5
15,16
（一）综合收益 15,165,
5,134.
总额 134.54
54
（二）所有者投 20,67 155,81 176,48
入和减少资本 0,000. 2,449.5 2,449.5
59
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 1 1
20,67 155,81 176,48
1．股东投入的
0,000. 2,449.5 2,449.5
普通股
00 1 1
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
82,67 227,12 128,0 455,64
四、本期期末余 17,808,
0,000. 0,465.2 45,04 4,389.6
额 878.99
00 2 5.47 8
上年金额
单位：元
项目 上期
60
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他权益工具 未分 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
62,00 93,43 240,16
一、上年期末余 71,308, 13,425,
0,000. 0,032. 3,607.0
额 015.71 559.13
00 20 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
62,00 93,43 240,16
二、本年期初余 71,308, 13,425,
0,000. 0,032. 3,607.0
额 015.71 559.13
00 20 4
三、本期增减变 19,44
4,383,3 23,833,
动金额（减少以 9,878.
19.86 198.59
“－”号填列） 73
43,83
（一）综合收益 43,833,
3,198.
总额 198.59
59
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,3
4,383,3 -20,000
（三）利润分配 83,31
19.86 ,000.00
9.86
-4,38
1．提取盈余公 4,383,3
3,319.
积 19.86
86
2．对所有者（或 20,00 -20,000
股东）的分配 0,000. ,000.00
61
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
62,00 112,8 263,99
四、本期期末余 71,308, 17,808,
0,000. 79,91 6,805.6
额 015.71 878.99
00 0.93 3
三、公司基本情况
广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身系广东星徽金属制品有限公司，
成立于1994年11月11日。公司于2010年11月9日根据召开的股东会决议和公司发起人协议的规定，申请由
有限公司整体变更为股份有限公司，以公司2010年6月30日经审计的净资产人民币72,338,015.71元，其中
人民币50,000,000.00元折为公司的股本总额，公司的股本为5,000万股。于2012年12月22日在佛山市顺德
区市场安全监管局完成工商注册登记手续，取得了注册号为440681400012899的企业法人营业执照，注册
资本为人民币5000万元，注册地址为佛山市顺德区北滘镇工业园兴业路7号。
2011年1月8 日公司召开股东会决议决定增加注册资本1200万元，均由新增股东认缴，其中陈梓炎先
生认缴780万元，占增资后公司注册资本的12.58%；天津纳兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴
420万元，占增资后公司注册资本的6.77%；变更后的累计注册资本人民币6200万元，实收资本6200万元。
上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证并出具深鹏所验字【2011】055号验资报告。
2015年6月19日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]961号文《关
于核准广东星徽精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司向社会公开发行境内上市
内资股（A股）20,670,000股。2015年6 月8日，根据深圳证券交易所深证上[2015]255号《关于广东星徽
精密精密制造股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》， 本公司股票在深圳证券交易所创业
板挂牌上市。公司注册资本增至计人民币82,670,000.00元。
本公司注册地：广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴业路7号，总部地址：广东省佛山市顺德区北滘镇工
62
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业园兴业路7号。本公司的经营范围主要包括：研发生产销售各类精密五金制品；研发制造销售自动化装
配设备及技术服务；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术
除外，涉及许可证的必须凭有效许可证经营）。本公司法定代表人为蔡耿锡，本期财务报告批准报出日为
2015年8月20日。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和
计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产-土地使用权摊销方法、收入确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司期末数的财务状况及
2015上半年 度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
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理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币型项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才
被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他帐面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本
公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
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境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计
量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公
允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14
号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
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单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
账龄分析法：按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减
单项金额重大的判断依据或金额标准
值损失，计提坏账准备
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项。计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项计提坏账准备的理由
值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括材料采购、原材料、在产品、半成品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、发出商
品等八大类。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货取得、领用和发出均以标准成本核算，对存货的标准成本和实际成本之间的差异，通过成本差异
科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对
遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单
个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度除了在产品采用实地盘存制法外，其他存货采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
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资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一
控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2009年01月01日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其
有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 4% 4.8%
机器设备 年限平均法 10 年 4% 9.6%
运输设备 年限平均法 5年 4% 19.2%
电子设备 年限平均法 3-5 年 4% 19.2-32%
其他设备 年限平均法 3-5 年 4% 19.2-32%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组
有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即
签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时
间为：
A、境内销售：
内销的结算流程方面，公司与客户签订销售合同以后，按合同约定组织生产（少数信用级别不高的客
户或新客户需要支付部分合同金额作为预付款项），待生产完成以后，公司按合同约定的地点交付产品并
由客户在销售出库单上确认签收，公司同时确认销售收入。客户按照合同约定的“结算方式”条款的规定
在一定的信用期限内通过银行转账的方式付清货款。
公司境内销售收入确认时点根据合同约定的交货方式不同而分为两种情况确认收入：
①合同约定的交货地点在客户购货方指定的地点。这种情况下，公司负责将货物运达购货方指定的地
点，客户验收合格后，在公司的产品销售出库单上确认签收，公司根据客户签收确认的销售出库单确认收
入，月末根据与客户的对账结果开具增值税专用发票。因此，产品已经发运，并取得客户收货确认的销售
出库单，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时公司不再实施和保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也不再拥有对已售出商品实施有效控制的权利，且公司已取得收款的证据，并能够
可靠计量与销售该产品有关的成本时，公司确认销售收入。
②客户来公司提货。公司将产品交付客户，客户到公司验货后在销售出库单上签收确认收货。因此，
这种情况下，产品已在公司仓库交付给客户，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同
时公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再拥有对已售出商品实施有效控制的权
利，且公司取得收款的证据，并能够可靠计量与销售该产品有关的成本，公司确认销售收入，月末根据与
客户的对账结果开具增值税专用发票。
B、境外销售：
外销的结算流程方面，公司与客户签订销售合同以后，按合同约定组织生产（少数信用级别不高的客
户或新客户需要支付部分合同金额作为预付款项），待生产完成以后，公司按合同约定完成报关装船时确
认销售收入。客户按照合同约定的“结算方式”条款的规定通过电汇等方式付清货款。
公司境外销售的，公司产品在境内港口装船后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。因此，实
际操作中，公司以报关装船（即提单上记载的装船日期）作为确认出口收入的时点。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成
本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预
计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列
示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列
示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
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定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件（如有）。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
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付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
24、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能
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够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，
则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 17%
的差额计缴增值税。
营业税 应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据2013年4月27日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公布
广东省2012年第二批高新技术企业名单的通知<粤科高字（2013）59号>，公司被认定为广东省2012年第二
批高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为为2012年1月1日至2014年12月31日，企业所得
税税率按15%优惠税率计算。截至本报告出具日，公司的高新技术企业复审工作正在进行，2015年上半年
企业所得税暂按25%计算。
3、其他
根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发【2008】28号文规定，各分公司
由总机构汇总缴纳企业所得税，公司已就此事项在总机构所在地税务机关佛山市顺德区国家税务局北滘税
务分局备案。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,198.00 227,648.30
银行存款 230,455,144.72 42,506,044.67
其他货币资金 13,823,350.73 16,321,310.90
合计 244,301,693.45 59,055,003.87
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,788,439.78 5,187,681.80
合计 5,788,439.78 5,187,681.80
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,037,898.20
合计 4,037,898.20
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无。
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 99,74
94,691, 99.89 2,990,3 91,701, 99.90 3,062,5 96,682,5
组合计提坏账准 3.07% 5,037 3.07%
812.92 % 59.64 453.28 % 16.23 21.63
备的应收账款 .86
单项金额不重大
100,00 84,180. 84.18 15,820. 100,0 84,180. 15,820.0
但单独计提坏账 0.11% 0.10% 84.18%
0.00 00 % 00 00.00 00 0
准备的应收账款
99,84
94,791, 100.00 3,074,5 91,717, 100.00 3,146,6 96,698,3
合计 3.15% 5,037 3.15%
812.92 % 39.64 273.28 % 96.23 41.63
.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 92,617,519.57 2,777,900.45 3.00%
1至2年 2,023,994.73 202,399.47 10.00%
2至3年 50,298.62 10,059.72 20.00%
合计 94,691,812.92 2,990,359.64 3.16%
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
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减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款
项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 74,673.16 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
按照账龄比率计提坏账准备，期末应收账款下降。计提金额减少转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
尾数核销 4,930.68
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
小额应收款尾数收不回核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,555,210.04 77.44% 7,093,901.58 63.31%
1至2年 4,531,257.70 22.56% 4,111,225.81 36.69%
合计 20,086,467.74 -- 11,205,127.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
无。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 2,751
1,879,6 100.00 107,06 1,772,6 100.00 109,339 2,642,12
组合计提坏账准 3.97% ,462. 3.97%
63.96 % 2.59 01.37 % .89 2.91
备的其他应收款 80
2,751
1,879,6 100.00 107,06 1,772,6 100.00 109,339 2,642,12
合计 3.97% ,462. 3.97%
63.96 % 2.59 01.37 % .89 2.91
80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,584,363.96 47,532.59 3.00%
1至2年 195,300.00 19,530.00 10.00%
4至5年 100,000.00 40,000.00 40.00%
合计 1,879,663.96 107,062.59 3.97%
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,277.30 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
按照账龄比率计提坏账准备，期末应收账款下降。计提金额减少转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 785,396.00 1,739,907.80
员工暂借款 574,641.74 503,397.83
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代缴社保、公积金、个税等代垫支出 316,810.66 294,434.18
公司往来款 202,815.56 213,722.99
合计 1,879,663.96 2,751,462.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
代缴社保 代垫支出 207,435.61 1 年以内 11.04% 6,223.07
中国石油化工股
份有限公司广东 油卡费用 202,815.56 1 年以内 10.79% 6,084.47
佛山石油分公司
广州市新园实业
保证金 120,000.00 1 年以内 6.38% 3,600.00
有限公司
海信容声（扬州）
冰箱有限公司投 保证金 100,000.00 1 年以内 5.32% 3,000.00
标保证金
吴宋位 保证金 100,000.00 4-5 年 5.32% 40,000.00
合计 -- 730,251.17 -- 38.85% 58,907.54
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,192,162.81 108,194.57 16,083,968.24 17,785,897.35 92,773.42 17,693,123.93
在产品 14,538,733.27 84,340.54 14,454,392.73 14,881,828.64 97,474.01 14,784,354.63
库存商品 48,233,417.11 211,013.43 48,022,403.68 40,306,228.38 202,756.08 40,103,472.30
周转材料 148,653.96 148,653.96 23,700.00 23,700.00
合计 79,112,967.15 403,548.54 78,709,418.61 72,997,654.37 393,003.51 72,604,650.86
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
89
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 92,773.42 88,406.96 72,985.83 108,194.57
在产品 97,474.01 45,096.27 58,229.72 84,340.54
库存商品 202,756.08 13,659.98 5,402.63 211,013.43
合计 393,003.51 147,163.21 136,618.18 403,548.54
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中介机构 IPO 费用 3,545,243.35
待抵扣进项税 3,133,299.04 994,730.52
租赁费 176,554.43 196,048.22
合计 3,309,853.47 4,736,022.09
其他说明：
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 91,126,563.59 127,649,892.30 6,597,346.68 2,444,727.77 38,237,280.48 266,055,810.82
2.本期增加
478,870.00 10,124,413.78 446,458.10 47,589.75 6,575,090.47 17,672,422.10
金额
（1）购置 3,221,768.45 446,458.10 47,589.75 2,070,961.75 5,786,778.05
（2）在建
478,870.00 6,902,645.33 4,504,128.72 11,885,644.05
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
459,032.45 157,777.78 616,810.23
金额
（1）处置
459,032.45 157,777.78 616,810.23
或报废
4.期末余额 91,605,433.59 137,315,273.63 6,886,027.00 2,492,317.52 44,812,370.95 283,111,422.69
90
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二、累计折旧
1.期初余额 7,838,518.31 22,407,890.23 3,942,678.09 1,469,673.66 17,421,679.44 53,080,439.73
2.本期增加
2,235,019.36 6,406,876.79 528,341.13 205,128.90 5,948,890.60 15,324,256.78
金额
（1）计提 2,235,019.36 6,406,876.79 528,341.13 205,128.90 5,948,890.60 15,324,256.78
3.本期减少
185,081.92 151,466.66 336,548.58
金额
（1）处置
185,081.92 151,466.66 336,548.58
或报废
4.期末余额 10,073,537.67 28,629,685.10 4,319,552.56 1,674,802.56 23,370,570.04 68,068,147.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
81,531,895.92 108,685,588.53 2,566,474.44 817,514.96 21,441,800.91 215,043,274.76
价值
2.期初账面
83,288,045.28 105,242,002.07 2,654,668.59 975,054.11 20,815,601.04 212,975,371.09
价值
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
91
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建筑工程-清远
二期厂房、宿 5,186,607.62 5,186,607.62 2,407,237.62 2,407,237.62
舍
建筑工程-清远
三期厂房、宿 1,519,328.20 1,519,328.20
舍
清远待摊支出 341,552.45 341,552.45 253,005.18 253,005.18
清远设备工程 0.00 148,208.96 148,208.96
生产设备 3,674,028.21 3,674,028.21 3,504,012.41 3,504,012.41
软件 1,166,037.74 1,166,037.74 1,306,132.08 1,306,132.08
合计 11,887,554.22 11,887,554.22 7,618,596.25 7,618,596.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
清远
房屋
71,030
建筑 2,612, 3,381, 478,87 5,514, 78.21 78.21 4,933, 75,077 募股
,700.0 6.25%
物二 242.80 317.78 0.00 690.58 % % 515.79 .78 资金
0
期工
程
清远
房屋
36,860
建筑 1,532, 1,532, 13,469 13,469 募股
,115.6 4.16% 4.16% 6.25%
物三 797.69 797.69 .49 .49 资金
5
期工
程
生产
设备
制作
安装：
12,000
拉轨 1,049, 4,184, 4,336, 897,14 募股
,000.0
机 044.03 125.88 029.17 0.74 资金
0
92
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9,000, 345,31 4,687, 4,481, 551,72
模具 其他
000.00 5.86 781.27 368.72 8.41
软件
工程：
ORAC
LE 高
级排 2,000, 1,166, 1,166,
其他
程及 000.00 037.74 037.74
MES
项目
130,89 13,786
5,172, 9,296, 9,662, 4,946, 88,547
合计 0,815. ,022.6 -- -- 6.25% --
640.43 267.89 395.16 985.28 .27
65 2
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无。
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 ORACLE 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
40,074,482.00 1,685,092.29 3,102,664.80 44,862,239.09
额
2.本期增
262,333.35 311,320.76 573,654.11
加金额
（1）购
262,333.35 311,320.76 573,654.11
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
93
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金额
（1）处
置
4.期末余
40,074,482.00 1,947,425.64 3,413,985.56 45,435,893.20
额
二、累计摊销
1.期初余
3,571,491.06 852,429.21 780,043.94 5,203,964.21
额
2.本期增
429,974.04 92,999.08 162,916.26 685,889.38
加金额
（1）计
429,974.04 92,999.08 162,916.26 685,889.38
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
4,001,465.10 945,428.29 942,960.20 5,889,853.59
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 36,073,016.90 1,001,997.35 2,471,025.36 39,546,039.61
94
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面价值
2.期初账
36,502,990.94 832,663.08 2,322,620.86 39,658,274.88
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入场地装修费 115,610.91 39,288.60 76,322.31
合计 115,610.91 39,288.60 76,322.31
其他说明
无。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 403,548.54 100,887.14 393,003.51 62,363.60
可抵扣亏损 11,228,898.08 2,807,224.52 5,812,242.00 1,453,060.50
坏账准备 3,181,602.23 795,400.56 3,256,036.12 503,676.92
计提职工工资 5,572,561.38 933,019.30
合计 14,814,048.85 3,703,512.22 15,033,843.01 2,952,120.32
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,703,512.22 2,952,120.32
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
95
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00
保证借款 1,500,000.00 1,500,000.00
抵押+保证借款 130,000,000.00 90,000,000.00
合计 131,500,000.00 101,500,000.00
短期借款分类的说明：
资产负债表日后已偿还金额30,700,000.00元。
14、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,652,696.97 47,737,702.59
合计 32,652,696.97 47,737,702.59
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 47,316,725.30 48,377,402.32
1至2年 223,157.13 58,811.09
2至3年 83,679.14 66,978.34
合计 47,623,561.57 48,503,191.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无。
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
96
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,128,842.14 3,726,150.71
1至2年 235,188.02 200,000.00
2至3年
3 年以上 22,852.64 22,872.82
合计 3,386,882.80 3,949,023.53
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,572,561.38 30,728,921.01 31,362,720.04 4,938,762.35
二、离职后福利-设定
1,329,814.06 1,329,814.06
提存计划
合计 5,572,561.38 32,058,735.07 32,692,534.10 4,938,762.35
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
4,392,105.27 22,676,433.89 23,484,544.04 3,583,995.12
和补贴
2、职工福利费 2,002,869.13 2,002,869.13
3、社会保险费 990,834.08 990,834.08
其中：医疗保险
753,534.60 753,534.60
费
工伤保险
118,668.44 118,668.44
费
生育保险
118,631.04 118,631.04
费
4、住房公积金 342,777.00 342,777.00
8、劳务派遣人员费用 1,180,456.11 4,716,006.91 4,541,695.79 1,354,767.23
合计 5,572,561.38 30,728,921.01 31,362,720.04 4,938,762.35
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,279,924.88 1,279,924.88
2、失业保险费 49,889.18 49,889.18
合计 1,329,814.06 1,329,814.06
其他说明：
无。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -110,976.37 4,386,838.93
企业所得税 3,922,564.94 3,176,243.21
个人所得税 14,097.98 5,434.65
城市维护建设税 59,183.14 343,438.11
教育费附加 25,364.19 147,187.75
地方教育费附加 16,909.47 98,125.16
土地使用税 165,047.37 97,192.26
房产税 411,410.95 335,841.78
堤围费 27,854.44 50,081.41
印花税 386.87 516.67
合计 4,531,842.98 8,640,899.93
其他说明：
应交税费说明:应交税费年末余额比年初减少410.91万元，主要是应交增值税减少449.78万元所致，其原
因主要是期初数包括上年度审计调整母公司对子公司清远星徽应确认的内部材料销售相应增加的“应交税
费-应交增值税（销项税额）。
19、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 336,931.86 247,131.98
合计 336,931.86 247,131.98
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
98
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无逾期未付利息。
20、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,356,000.00
合计 1,356,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 8,000.00 8,000.00
员工报销款 213,787.58 57,200.05
公司往来款 102,107.51 72,984.48
上市费用 5,490,000.00
合计 5,813,895.09 138,184.53
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无。
22、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 4,692,860.19 3,541,541.35
合计 4,692,860.19 3,541,541.35
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
99
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按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
无短期应付债券。
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 34,300,000.00 35,000,000.00
合计 34,300,000.00 35,000,000.00
长期借款分类的说明：
该项借款资产负债表日后已偿还。
其他说明，包括利率区间：
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 931,792.43 1,171,004.24 464,833.35 1,637,963.32
合计 931,792.43 1,171,004.24 464,833.35 1,637,963.32 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
一般技术改造
重点项目专项 425,000.00 25,000.00 400,000.00 与资产相关
经费
市工程中心建
设补助专项经 200,000.00 200,000.00 与收益相关
费
省工程中心建
设补助专项经 200,000.00 200,000.00 与资产相关
费
采购本地装备 106,792.43 5,632.50 101,159.93 与资产相关
100
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产品补助资金
生产设备自动
化创新平台补 1,171,004.24 234,200.85 936,803.39 与资产相关
助
合计 931,792.43 1,171,004.24 464,833.35 1,637,963.32 --
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
62,000,000.0 20,670,000.0 20,670,000.0 82,670,000.0
股份总数
0 0 0 0
其他说明：
股本变动情况说明：根据中国证券监督管理委员会于 2015年5月21日签发的证监发行字[2015]961号
文 《关于核准广东星徽精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》，广东星徽精密制造股份有限公
司（以下简称“本公司”）获准向社会公开发行人民币普通股2067万股，每股发行价格为人民币10.20元，
股款以人民币缴足，计人民币210,834,000.00元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共
计人民币34,351,550.49元后，净募集资金共计人民币176,482,449.51元，其中20,670,000.00元计入股本，
155,812,449.51元计入资本公积。上述资金于 2015年6月5日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合
伙）验证并出具瑞华验字[2015]48100012号验资报告。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 71,308,015.71 155,812,449.51 227,120,465.22
合计 71,308,015.71 155,812,449.51 227,120,465.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据中国证券监督管理委员会于 2015年5月21日签发的证监发行字[2015]961号文《关于核准广东星徽精密制造股份有限公
司首次公开发行股票的批复》，广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称“本公司”）获准向社会公开发行人民币普通股2067
万股，每股发行价格为人民币10.20元，股款以人民币缴足，计人民币210,834,000.00元，扣除承销及保荐费用、发行登记
费以及其他交易费用共计人民币34,351,550.49元后，净募集资金共计人民币176,482,449.51元，其中20,670,000.00元计入
股本，155,812,449.51元计入资本公积。上述资金于 2015年6月5日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并
出具瑞华验字[2015]48100012号验资报告。
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
101
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定盈余公积 17,808,878.99 17,808,878.99
合计 17,808,878.99 17,808,878.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 107,624,689.83 91,520,025.66
调整后期初未分配利润 107,624,689.83 91,520,025.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,798,503.33 40,487,984.03
减：提取法定盈余公积 4,383,319.86
应付普通股股利 20,000,000.00
期末未分配利润 119,423,193.16 107,624,689.83
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 178,163,203.24 133,289,341.70 160,344,920.39 119,398,466.87
其他业务 3,795,890.53 3,691,560.53 5,474,867.27 5,213,195.55
合计 181,959,093.77 136,980,902.23 165,819,787.66 124,611,662.42
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 508,940.99 638,916.67
教育费附加 363,527.02 456,369.02
堤围费 145,373.76 158,306.15
合计 1,017,841.77 1,253,591.84
102
广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 2,754,507.18 2,753,964.32
工资 3,310,960.74 3,222,428.00
广告费 1,036,057.57 1,293,234.26
汽车费 1,054,369.31 953,192.58
报关费用 147,802.94 108,328.40
租金 392,777.21 363,653.97
业务费 232,972.90 171,030.70
样品费 382,970.72 374,058.41
折旧费 250,541.82 282,884.59
办公费 416,111.96 308,103.99
其他 308,616.09 205,072.38
合计 10,287,688.44 10,035,951.60
其他说明：
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究费用 2,743,614.59 2,847,781.90
工资 2,368,708.77 2,525,376.64
福利费 1,487,936.55 1,391,667.75
社保费 2,651,620.45 2,050,012.82
办公及差旅费 1,305,562.64 1,051,774.88
折旧费 936,062.42 387,066.72
无形资产摊销 677,408.62 690,815.78
业务费 93,024.50 60,057.65
咨询费 130,048.17 159,905.66
税费 708,733.09 396,935.97
住房公积金 338,061.00 280,209.00
汽车使用费 599,974.10 611,033.69
103
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其他 741,999.66 203,562.85
合计 14,782,754.56 12,656,201.31
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,093,452.54 1,934,940.65
减：利息收入 385,964.41 87,807.82
汇兑损失
减：汇兑收益 971,718.57 207,697.81
手续费 167,932.38 99,600.81
其他 5,433.10 14,758.02
合计 3,909,135.04 1,753,793.85
其他说明：
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -69,497.72 207,355.74
二、存货跌价损失 147,163.22 89,647.38
合计 77,665.50 297,003.12
其他说明：
35、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 42,406.83 42,406.83
政府补助 1,509,929.11 125,000.00 1,509,929.11
其他 49,779.40 28,033.78 49,779.40
合计 1,602,115.34 153,033.78 1,602,115.34
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
104
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
佛山市经济科技发展专项资
200,000.00 与收益相关
金
政府发展金 7,400.00 与收益相关
转型升级补助 1,063,196.61 与资产相关
顺德区采购本地装备产品政
5,632.50 与资产相关
府补助
工程技术中心项目补助 200,000.00 与收益相关
保险款 8,700.00 与收益相关
一般技术改造重点项目专项
25,000.00 25,000.00 与资产相关
经费
佛山市知识产权示范企业补
100,000.00 与收益相关
助
合计 1,509,929.11 125,000.00 --
其他说明：
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 171,367.02 144,467.13 171,367.02
其中：固定资产处置损失 171,367.02 144,467.13 171,367.02
对外捐赠 25,272.00 22,348.00 25,272.00
其他 82,604.80 59,779.89 82,604.80
合计 279,243.82 226,595.02 279,243.82
其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,242,080.32 2,521,771.50
递延所得税费用 -814,605.90 -408,151.33
合计 4,427,474.42 2,113,620.17
105
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 16,225,977.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,178,866.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-405,172.51
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -346,219.39
所得税费用 4,427,474.42
其他说明
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化是本期星徽精密高新技术企业正在复审，企业所得税
税率暂按25%计算，上年度企业所得税税率为15%。
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金解禁 2,525,501.77 130,023.54
收到的补贴款 2,207,400.00 300,000.00
其他 1,058,309.86 169,826.93
合计 5,791,211.63 599,850.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构上市辅导费 375,255.00 292,979.21
水电费 892,760.39 212,448.92
汽车费用 1,655,895.41 1,201,215.41
运费 2,896,836.12 2,509,028.94
展览广告费用 1,036,057.57 1,421,677.26
办公及差旅费 1,476,518.40 1,359,878.87
业务招待费 342,113.00 230,688.35
咨询费用 112,501.00 442,775.66
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其他 2,017,743.74 1,066,034.15
合计 10,805,680.63 8,736,726.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
花旗银行贷款质押保证金 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,798,503.33 13,024,402.11
加：资产减值准备 77,665.50 297,146.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
15,031,145.37 10,643,967.10
生物资产折旧
无形资产摊销 685,889.38 698,335.04
长期待摊费用摊销 39,288.60 55,316.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资
58,867.02
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
144,467.13
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,237,665.54 1,919,607.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-751,391.90 -408,151.33
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,049,227.14 -20,069,333.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-8,133,866.06 -3,053,414.23
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-1,502,387.44 9,427,847.68
号填列）
其他 -2,525,501.77 130,023.54
107
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经营活动产生的现金流量净额 7,966,650.43 12,810,213.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 230,504,827.96 37,873,595.11
减：现金的期初余额 42,733,600.56 41,616,997.46
现金及现金等价物净增加额 187,771,227.40 -3,743,402.35
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 230,504,827.96 42,733,600.56
其中：库存现金 22,850.10 114,634.62
可随时用于支付的银行存款 230,482,070.27 37,758,960.49
三、期末现金及现金等价物余额 230,504,827.96 42,733,600.56
其他说明：
40、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,795,809.13 银行承兑汇票保证金和借款保证金
固定资产 18,371,401.87 向银行抵押
无形资产 36,073,016.90 向银行抵押
合计 68,240,227.90 --
其他说明：
41、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,533,259.00
其中：美元 741,496.12 6.1100 4,533,210.69
欧元 1.59 6.8700 10.92
港币 47.64 0.7900 37.57
108
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其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
清远市星徽精
密制造有限公 清远市 清远市 制造业 100.00% 设立
司
星徽精密制造
泰州市 泰州市 制造业 100.00% 设立
泰州有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
对制造业、建筑
广东星野投资有 业、房地产业、商
佛山市 1050 51.16% 51.16%
限责任公司 务服务业进行投
资
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
109
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3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
佛山市顺德区星典铝塑配件有限公司 实际控制人之一谢晓华持股 100%公司
蔡耿辉 实际控制人蔡耿锡胞弟
蔡美锡 实际控制人蔡耿锡之兄
陈惠吟 公司股东、董事、副总经理、董事会秘书及财务负责人
李晓明 公司股东
其他说明
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
清远市星徽精密制造
50,000,000.00 2013 年 04 月 22 日 2022 年 12 月 20 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广东星野投资有限公
司、清远市星徽精密 30,000,000.00 2014 年 10 月 09 日 2016 年 12 月 31 日 否
制造有限公司
蔡耿锡、谢晓华 1,500,000.00 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 18 日 否
广东星野投资有限公
司、清远市星徽精密 30,000,000.00 2013 年 10 月 10 日 2015 年 10 月 10 日 否
制造有限公司
清远市星徽精密制造
31,469,804.00 2012 年 12 月 04 日 2016 年 12 月 04 日 否
有限公司
广东星野投资有限公
司、蔡耿锡、谢晓华、 86,000,000.00 2012 年 04 月 23 日 2017 年 12 月 31 日 否
陈惠吟、李晓明
关联担保情况说明
110
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5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 蔡耿辉 50,000.00 1,500.00 50,000.00 1,500.00
其他应收款 蔡美锡 57,184.50 1,715.53 80,000.00 2,400.00
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 121,58 118,78 129,1
2,796,3 99.92 2,942,5 126,157,
组合计提坏账准 2,405.6 1.00% 0.02% 6,026.3 00,36 2.28%
79.24 % 26.69 834.17
备的应收账款 0 6 0.86
单项金额不重大
100,00 84,180. 15,820. 100,0 84,180. 15,820.0
但单独计提坏账 0.00% 0.84% 0.08% 84.18%
0.00 00 00 00.00 00 0
准备的应收账款
121,68 118,80 129,2
100.00 2,880,5 100.00 3,026,7 126,173,
合计 2,405.6 2.34% 1,846.3 00,36 2.34%
% 59.24 % 06.69 654.17
0 6 0.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 119,508,112.25 2,583,920.04 2.16%
111
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1至2年 2,023,994.73 202,399.47 10.00%
2至3年 50,298.62 10,059.72 20.00%
合计 121,582,405.60 2,796,379.23 2.30%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款
项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
按照账龄比率计提坏账准备，期末应收账款下降。计提金额减少转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
尾数核销 4,558.45
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 102,68 102,58 74,51
100.00 103,33 100.00 76,614. 74,441,7
组合计提坏账准 7,416.0 0.10% 4,077.9 8,413 0.10%
% 8.05 % 32 99.06
备的其他应收款 3 8 .38
102,68 102,58 74,51
100.00 103,33 100.00 76,614. 74,441,7
合计 7,416.0 0.10% 4,077.9 8,413 0.10%
% 8.05 % 32 99.06
3 8 .38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 47,518,838.99 40,254.93 0.08%
1至2年 24,380,895.34 23,083.12 0.09%
2至3年 30,687,681.70
3 年以上 100,000.00 40,000.00 40.00%
合计 102,687,416.03 103,338.05 0.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 26,723.73 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
按照账龄比率计提坏账准备，期末其他应收账款增加。计提金额减少转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 101,011,304.00 72,857,802.76
押金、保证金 778,196.00 802,356.00
员工暂借款 502,943.52 473,302.93
代缴社保、公积金、个税等代垫支出 284,015.13 261,808.37
公司往来款 110,957.38 123,143.32
合计 102,687,416.03 74,518,413.38
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
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清远市星徽精密制
往来款 97,467,918.43 1-3 年 94.92%
造有限公司
星徽精密制造泰州
往来款 3,543,385.57 3 年以内 3.45%
有限公司
代缴社保 代垫支出 207,435.61 1 年以内 0.20% 6,223.07
周家明 借支采购款 142,055.00 1 年以内 0.14% 4,261.65
广州市新园实业有
押金 120,000.00 1 年以内 0.12% 3,600.00
限公司保证金
合计 -- 101,480,794.61 -- 98.82% 14,084.72
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
清远星徽精密
5,000,000.00 5,000,000.00
制造有限公司
星徽精密制造
20,000,000.00 20,000,000.00
泰州有限公司
合计 25,000,000.00 25,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 167,034,079.86 124,537,406.33 160,344,920.39 119,094,772.90
其他业务 2,781,551.63 2,679,911.30 5,474,867.27 5,213,195.55
合计 169,815,631.49 127,217,317.63 165,819,787.66 124,307,968.45
其他说明：
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十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -128,960.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,509,929.11
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-58,097.40
出
减：所得税影响额 330,717.88
合计 992,153.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
4.46% 0.14 0.14
润
扣除非经常性损益后归属于公
4.09% 0.13 0.13
司普通股股东的净利润
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第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）其他有关资料。
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