证券代码：300473           证券简称：德尔股份        公告编号：2019-047
债券代码：123011           债券简称：德尔转债

                    阜新德尔汽车部件股份有限公司
                     关于计提商誉减值准备的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。

    阜新德尔汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 23 日
召开了公司第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了
《关于公司计提商誉减值准备的议案》， 根据《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，本次计提
商誉减值准备尚需提交公司股东大会审议。现将具体内容公告如下：

    一、本次计提商誉减值准备情况概述

    本公司与下属所投资控制的辽宁万成企业管理中心（有限合伙）于 2017 年 4
月收购阜新佳创企业管理有限公司（下文简称“阜新佳创”）100%股权，形成
14,651.99 万欧元的商誉。其中，阜新佳创为投资控股公司，收购的实际经营主体
为 Carcoustics International GmbH。

    2018 年，阜新佳创完成了业绩承诺,具体请参见普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）出具的《实际盈利数与利润预测数差异情况说明专项审核报告》
（普华永道中天特审字（2019）第 2213 号）。

    由于实际经营主体 Carcoustics International GmbH 于 2018 年实施了投资
扩产计划，前期投入成本较高，部分新设工厂的销售收入尚处于持续爬升状态，
导致 Carcoustics International GmbH2018 年整体毛利率有所下降。根据江苏金
证通资产评估房地产估价有限公司出具的金证通评报字【2019】第 0094 号资产评
估报告，公司收购阜新佳创企业管理有限公司所形成的商誉相关的资产组于减值
测试日的可收回金额为 25,240.00 万欧元，出现小幅减值。尽管实际经营主体
Carcoustics International GmbH 的投资扩产属于正常的经营管理计划，有利于
在未来进一步提升市场占有率、提高销售收入，其毛利率波动不具备可持续性，
但公司基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，结
合审计机构意见，于本年度对阜新佳创计提商誉减值准备 200 万欧元。根据减值
测试日 2018 年 12 月 31 日欧元兑人民币汇率，约合人民币 1,569.46 万元，该项
减值损失将计入公司 2018 年年度损益。

    二、本次计提商誉减值准备对公司的影响

    本次计提商誉减值准备 1,569.46 万元人民币，使得报告期归属于上市公司股
东的净利润减少人民币 1,569.46 万元人民币（税后），占公司 2018 年 12 月 31 日
经审计归属上市公司股东的所有者权益的 0.82%。

    三、独立董事意见

    公司独立董事对《关于公司计提商誉减值准备的议案》进行了认真审议，基
于独立判断立场，发表如下独立意见：

    本次公司计提商誉减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相
关规定和公司资产的实际情况，没有损害公司及中小股东权益。计提减值准备 后，
能够更加公允反映公司财务状况，因此同意本次计提商誉减值准备，并将该 事项
提交公司股东大会审议。

    四、监事会意见

    经审核，监事会认为：董事会在审议本次计提商誉减值准备的议案相关程序
合法，符合《企业会计准则》、公司会计政策的规定及公司实际情况。董事会就该
事项的决策程序合法、依据充分，公允地反映公司财务状况及经营成果，没有损
害公司及中小股东利益。因此，我们同意本次计提商誉减值准备。

    五、备查文件

    1、阜新德尔汽车部件股份有限公司第三届董事会第十六次会议决议；
    2、独立董事关于第三届董事会第十六次会议相关事项的独立意见；
    3、阜新德尔汽车部件股份有限公司第三届监事会第九次会议决议；
    4、深交所要求的其他文件。

    特此公告。

                                             阜新德尔汽车部件股份有限公司
                                                         董 事 会
                                                       2019年4月25日