审计报告
上会师报字(2019)第 1880 号
阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称“德尔股份”或“贵公司”
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、商誉减值
(1) 关键审计事项描述
德尔股份及其子公司以现金购买方式从控股股东辽宁德尔实业股份有限公司和
实际控制人李毅先生收购阜新佳创企业管理有限公司（以下简称“阜新佳创”）100%
股权，自合并日 2017 年 5 月 1 日纳入德尔股份合并范围。因控股股东和实际控制人
持有上述股权未超过一个会计年度，且从交易实质确认，此次收购为非同一控制下
的企业合并。德尔股份聘请具有相关资质的第三方独立评估师对阜新佳创于合并日
的可辨认净资产的公允价值进行了评估，该交易形成账面商誉原值欧元 1.46 亿元，
折合人民币 10.98 亿元。
德尔股份管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，以包含上述商誉的资产
组公允价值减去处置费用后净额法（其中公允价值采用收益法评估）作为资产组可
收回金额的估计。在收益法未来现金流量现值的计算中，管理层采用的关键假设包
括收入预期增长率、稳定期增长率、毛利率、折现率。
由于非同一控制下企业合并对合并日的判断、公允价值的确定、商誉的计算和
分摊以及对商誉测算时，估计和假设都对报表影响金额重大，且需要管理层在确定
资产组可收回金额时作出重大判断和估计，我们将商誉减值作为关键审计事项。
关于商誉及长期资产减值的会计政策，参见本财务报表附注四-20、21 和 32(6)。
关于商誉减值的披露，参见本财务报表附注六-14。
(2) 审计应对
我们对德尔股份商誉减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：
① 了解及评估德尔股份与商誉减值测试相关的内部控制设计的有效性。
② 评价对商誉进行减值测试时所采用的假设和估值方法，检查管理层将商誉分
摊至相关资产组的依据及其合理性。
③ 了解资产组的历史业绩情况及发展规划。
④ 评价管理层选择的估值方法和采用的关键假设的合理性。
⑤ 评价管理层选择的估值方法和采用的关键假设的合理性。通过将收入增长
率、利润率及折现率等关键参数与资产组以往业绩、管理层预算及预测进行比较，
并结合市场趋势，审慎评价估值模型中关键参数的合理性。
⑥ 获取估值专家出具的评估报告，对评估报告中采用的评估方法、关键假设及
所引用参数的合理性进行复核。
⑦ 检查德尔股份财务报告中与商誉减值测试有关的披露。
2、收入确认
(1) 关键审计事项描述
德尔股份 2018 年度合并营业收入 38.20 亿元，包括销售商品收入、提供劳务收
入以及让渡资产使用权收入。公司在销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
由于收入是德尔股份的关键绩效指标之一，且销售交易金额大，因此我们将德
尔股份收入确认作为关键审计事项。
关于收入的会计政策，参见本财务报表附注四-27。
关于营业收入的披露，参见本财务报表附注六-39 和附注十五。
(2) 审计应对
我们对德尔股份收入确认关键审计事项执行的主要审计程序包括：
① 通过与营业部门、财务部门等相关人员的访谈和检查样本等程序，了解、评
估和测试销售及收款循环中与重大风险相关的关键内部控制的设计和执行，并测试
期运行的有效性。
② 结合销售产品类别对收入以及毛利进行分析，了解收入金额在不同会计期间
是否出现异常波动的情况。
③ 选取样本，检查关键客户和关键销售合同的主要销售交易条款，评估德尔股
份收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求。
④ 选取样本，检查与销售收入确认相关的订单、出库单、货运单据、到货签收、
结算通知等相关支持性文件。
⑤ 根据销售金额和交易类别，选取样本，就资产负债表日的应收账款余额及本
年度的销售交易金额执行函证程序。
⑥ 选取样本，对资产负债表日后确认的收入和冲回的收入获取相关支持性文件
并进行检查，评价相关收入确认账务处理的真实性和完整性。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国注册会计师
中国 上海 二〇一九年四月二十三日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注六 期末余额 期初余额 项目 附注六 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 362,740,125.98 301,606,518.60 短期借款 18 80,000,000.00 154,874,989.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据及应收账款 2 714,940,795.51 713,170,144.95 应付票据及应付账款 19 639,485,790.59 741,259,228.06
其中：应收票据 34,293,146.56 67,130,331.77 预收款项 20 3,631,943.21 12,382,374.85
应收账款 680,647,648.95 646,039,813.18 应付职工薪酬 21 53,907,670.91 53,038,569.66
预付款项 3 34,768,039.32 30,867,021.03 应交税费 22 26,151,863.04 31,896,802.61
其他应收款 4 57,726,210.90 16,744,015.38 其他应付款 23 384,523,295.68 424,222,396.11
其中：应收利息 - - 其中：应付利息 29,922,671.22 42,931,920.47
应收股利 - - 应付股利 4,233,800.00 1,281,800.00
存货 5 725,046,345.68 681,835,113.07 持有待售负债 - -
持有待售资产 - - 一年内到期的非流动负债 24 643,487,508.01 12,174,068.27
一年内到期的非流动资产 - - 其他流动负债 - -
其他流动资产 6 50,641,537.60 63,140,367.15 流动负债合计 1,831,188,071.44 1,429,848,428.60
流动资产合计 1,945,863,054.99 1,807,363,180.18 非流动负债：
非流动资产： 长期借款 25 287,818,056.20 61,198,229.90
可供出售金融资产 - - 应付债券 26 437,818,329.74 -
持有至到期投资 - - 其中：优先股
长期应收款 7 19,604,762.69 20,431,235.03 永续债
长期股权投资 8 - 11,793,264.96 长期应付款 27 24,086,946.75 965,843,170.07
投资性房地产 9 46,720,502.54 46,772,729.36 长期应付职工薪酬 28 24,000,992.71 25,797,601.81
固定资产 10 921,756,483.46 721,880,539.09 预计负债 29 39,004,671.17 36,206,738.29
在建工程 11 109,456,750.99 66,022,296.41 递延收益 30 18,695,419.60 15,729,813.12
生产性生物资产 - - 递延所得税负债 16 118,300,592.55 60,201,888.30
油气资产 - - 其他非流动负债
无形资产 12 309,192,028.04 271,782,189.63 非流动负债合计 949,725,008.72 1,164,977,441.49
开发支出 13 27,944,235.30 - 负债合计 2,780,913,080.16 2,594,825,870.09
商誉 14 1,134,090,972.35 1,098,093,353.38 所有者权益（或股东权益）：
长期待摊费用 15 53,041,197.51 37,096,597.72 实收资本（或：股本） 31 104,920,000.00 104,930,000.00
递延所得税资产 16 116,391,552.45 70,647,872.13 其他权益工具 32 104,091,600.40 -
其他非流动资产 17 35,129,467.05 117,451,768.54 其中：优先股
非流动资产合计 2,773,327,952.38 2,461,971,846.25 永续债
资本公积 33 1,235,884,903.60 1,201,847,085.91
减：库存股 34 182,532,000.00 182,903,000.00
其他综合收益 35 65,603,511.68 12,341,547.32
专项储备 - -
盈余公积 36 93,338,778.73 84,101,975.64
一般风险准备 - -
未分配利润 37 499,612,716.80 437,660,099.42
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,920,919,511.21 1,657,977,708.29
少数股东权益 38 17,358,416.00 16,531,448.05
所有者权益（或股东权益）合计 1,938,277,927.21 1,674,509,156.34
资产总计 4,719,191,007.37 4,269,335,026.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,719,191,007.37 4,269,335,026.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注六 本期发生额 上期发生额 项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,820,841,805.38 2,540,913,519.56 六、其他综合收益的税后净额 52 53,261,964.36 12,224,459.81
其中：营业收入 39 3,820,841,805.38 2,540,913,519.56 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 53,261,964.36 12,223,710.71
二、营业总成本 3,655,604,050.14 2,380,469,423.27 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,796,609.10
其中：营业成本 39 2,832,050,972.90 1,766,792,876.15 1、重新计量设定受益计划变动额 -1,796,609.10
税金及附加 40 7,926,913.59 9,674,803.21 2、权益法下不能转损益的其他综合收益
销售费用 41 140,138,080.37 90,419,856.16 （二）将重分类进损益的其他综合收益 55,058,573.46 12,223,710.71
管理费用 42 460,351,557.32 309,903,037.68 1、权益法下可转损益的其他综合收益
研发费用 43 112,803,776.60 140,363,917.19 2、可供出售金融资产公允价值变动损益
财务费用 44 77,788,283.33 59,896,293.57 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
其中：利息费用 99,354,409.22 53,460,297.41 4、现金流量套期损益的有效部分
利息收入 1,575,138.17 4,865,957.70 5、外币财务报表折算差额 55,058,573.46 12,223,710.71
资产减值损失 45 24,544,466.03 3,418,639.31 6、其他
加：其他收益 46 11,575,883.97 7,302,797.68 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 749.10
投资收益（损失以“－”号填列） - - 七、综合收益总额 188,230,352.78 145,795,555.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 归属于母公司所有者的综合收益总额 187,403,384.83 143,564,130.66
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 归属于少数股东的综合收益总额 826,967.95 2,231,424.97
资产处置收益（损失以“-”号填列） 47 -799,857.61 -369,631.60 八、每股收益：
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,013,781.60 167,377,262.37 （一）基本每股收益（元/股） 53 1.3119 1.3006
加：营业外收入 48 2,774,917.59 2,792,481.82 （二）稀释每股收益（元/股） 53 1.3119 1.3006
减：营业外支出 49 2,271,403.92 2,599,284.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 176,517,295.27 167,570,460.16
减：所得税费用 50 41,548,906.85 33,999,364.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,968,388.42 133,571,095.82
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 134,968,388.42 133,571,095.82
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列） 134,141,420.47 131,340,419.95
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 51 826,967.95 2,230,675.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注六 本期发生额 上期发生额 项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,850,103,512.74 2,549,766,776.92 吸收投资收到的现金 - 182,903,000.00
收到的税费返还 53,037,513.45 6,439,345.16 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
收到其他与经营活动有关的现金 54 7,968,802.20 7,634,336.57 取得借款收到的现金 422,171,516.50 1,239,309,623.62
经营活动现金流入小计 3,911,109,828.39 2,563,840,458.65 发行债券收到的现金 555,064,489.00 -
购买商品、接受劳务支付的现金 2,314,233,373.77 1,474,377,036.50 收到其他与筹资活动有关的现金 54 64,659,537.27 80,834,147.54
支付给职工以及为职工支付的现金 825,768,204.59 645,368,142.10 筹资活动现金流入小计 1,041,895,542.77 1,503,046,771.16
支付的各项税费 295,845,669.32 195,710,152.63 偿还债务支付的现金 600,961,847.94 1,829,910,942.42
支付其他与经营活动有关的现金 54 351,416,216.37 206,599,265.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 159,676,886.32 105,634,723.07
经营活动现金流出小计 3,787,263,464.05 2,522,054,597.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
经营活动产生的现金流量净额 123,846,364.34 41,785,861.54 支付其他与筹资活动有关的现金 54 12,701,646.50 5,752,100.00
二、投资活动产生的现金流量： 筹资活动现金流出小计 773,340,380.76 1,941,297,765.49
收回投资收到的现金 - 筹资活动产生的现金流量净额 268,555,162.01 -438,250,994.33
取得投资收益收到的现金 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,009,024.30 -463,824.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,704,867.41 496,261.21 五、现金及现金等价物净增加额 57,364,498.03 -614,417,477.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 加：期初现金及现金等价物余额 298,439,072.62 912,856,549.93
收到其他与投资活动有关的现金 54 1,167,445.98 六、期末现金及现金等价物余额 355,803,570.65 298,439,072.62
投资活动现金流入小计 3,872,313.39 496,261.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 358,918,366.01 335,874,999.70
投资支付的现金 - 12,944,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -139,415,598.74
支付其他与投资活动有关的现金 54 - 8,581,379.90
投资活动现金流出小计 358,918,366.01 217,984,780.86
投资活动产生的现金流量净额 -355,046,052.62 -217,488,519.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 104,930,000.00 - - - 1,201,847,085.91 182,903,000.00 12,341,547.32 - 84,101,975.64 - 437,660,099.42 - 16,531,448.05 1,674,509,156.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 104,930,000.00 - - - 1,201,847,085.91 182,903,000.00 12,341,547.32 - 84,101,975.64 - 437,660,099.42 - 16,531,448.05 1,674,509,156.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -10,000.00 - - 104,091,600.40 34,037,817.69 -371,000.00 53,261,964.36 9,236,803.09 61,952,617.38 826,967.95 263,768,770.87
（一）综合收益总额 53,261,964.36 134,141,420.47 826,967.95 188,230,352.78
（二）所有者投入和减少资本 -10,000.00 - - 104,091,600.40 34,140,783.32 -371,000.00 - - - 138,593,383.72
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 104,091,600.40 104,091,600.40
3、股份支付计入所有者权益的金额 -10,000.00 34,140,783.32 -371,000.00 34,501,783.32
4、其他 -
（三）利润分配 9,236,803.09 -72,188,803.09 -62,952,000.00
1、提取盈余公积 9,236,803.09 -9,236,803.09 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -62,952,000.00 -62,952,000.00
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -102,965.63 -102,965.63
四、本期期末余额 104,920,000.00 - - 104,091,600.40 1,235,884,903.60 182,532,000.00 65,603,511.68 - 93,338,778.73 499,612,716.80 - 17,358,416.00 1,938,277,927.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 992,333,675.65 117,836.61 - 73,351,141.56 - 344,352,313.55 - 14,281,781.84 1,524,436,749.21
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 100,000,000.00 992,333,675.65 - 117,836.61 73,351,141.56 344,352,313.55 14,281,781.84 1,524,436,749.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,930,000.00 209,513,410.26 182,903,000.00 12,223,710.71 10,750,834.08 93,307,785.87 2,249,666.21 150,072,407.13
（一）综合收益总额 12,223,710.71 131,340,419.95 2,231,424.97 145,795,555.63
（二）所有者投入和减少资本 4,930,000.00 209,616,292.75 182,903,000.00 - - - - - 31,643,292.75
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 4,930,000.00 209,616,292.75 182,903,000.00 31,643,292.75
4、其他 -
（三）利润分配 10,750,834.08 -38,032,634.08 -27,281,800.00
1、提取盈余公积 10,750,834.08 -10,750,834.08 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -27,281,800.00 -27,281,800.00
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -102,882.49 18,241.24 -84,641.25
四、本期期末余额 104,930,000.00 1,201,847,085.91 182,903,000.00 12,341,547.32 84,101,975.64 437,660,099.42 16,531,448.05 1,674,509,156.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注十六 期末余额 期初余额 项目 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 142,198,518.11 16,012,531.55 短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据及应收账款 1 300,207,713.88 284,843,753.51 应付票据及应付账款 251,662,976.47 280,646,557.56
其中：应收票据 16,908,694.85 47,726,582.25 预收款项 1,437,364.40 6,362,880.59
应收账款 283,299,019.03 237,117,171.26 应付职工薪酬 4,000,000.00 4,000,000.00
预付款项 17,684,446.33 17,909,728.67 应交税费 188,437.66 5,712,942.24
其他应收款 2 104,318,275.21 12,834,268.22 其他应付款 226,594,414.96 255,840,178.67
其中：应收利息 - - 其中：应付利息 1,291,863.04 1,906,983.56
应收股利 - - 应付股利 4,233,800.00 1,281,800.00
存货 302,505,760.35 248,441,714.08 持有待售负债 - -
持有待售资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他流动负债 - -
其他流动资产 22,717,428.40 30,466,194.26 流动负债合计 563,883,193.49 632,562,559.06
流动资产合计 889,632,142.28 610,508,190.29 非流动负债：
非流动资产： 长期借款 - -
可供出售金融资产 - - 应付债券 437,818,329.74 -
持有至到期投资 - - 其中：优先股
长期应收款 - - 永续债
长期股权投资 3 1,513,657,910.20 1,224,839,664.96 长期应付款 9,152,184.00 20,352,184.00
投资性房地产 - - 长期应付职工薪酬
固定资产 456,637,707.80 400,866,373.09
在建工程 17,329,970.91 9,605,631.48 预计负债 29,193,727.29 28,364,841.18
生产性生物资产 - - 递延收益 17,795,419.60 15,729,813.12
油气资产 - - 递延所得税负债 33,694,773.84 -
无形资产 63,390,031.90 59,512,114.03 其他非流动负债 - -
开发支出 - - 非流动负债合计 527,654,434.47 64,446,838.30
商誉 - - 负债合计 1,091,537,627.96 697,009,397.36
长期待摊费用 562,510.60 767,059.96 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 22,654,418.42 18,299,377.68 实收资本（或：股本） 104,920,000.00 104,930,000.00
其他非流动资产 12,352,197.12 89,280,832.51 其他权益工具 104,091,600.40 -
非流动资产合计 2,086,584,746.95 1,803,171,053.71 其中：优先股
永续债
资本公积 1,238,805,673.48 1,204,664,890.16
减：库存股 182,532,000.00 182,903,000.00
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 93,338,778.73 84,101,975.64
未分配利润 526,055,208.66 505,875,980.84
所有者权益（或股东权益）合计 1,884,679,261.27 1,716,669,846.64
资产总计 2,976,216,889.23 2,413,679,244.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,976,216,889.23 2,413,679,244.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额 项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4 866,876,379.87 633,511,953.63 五、其他综合收益的税后净额
减：营业成本 4 590,396,790.22 364,957,998.44 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
税金及附加 1,801,933.50 3,980,040.89 1、重新计量设定受益计划变动额
销售费用 53,903,494.18 28,722,498.93 2、权益法下不能转损益的其他综合收益
管理费用 70,791,711.67 77,203,950.01 （二）将重分类进损益的其他综合收益
研发费用 33,314,867.72 29,979,091.56 1、权益法下可转损益的其他综合收益
财务费用 20,214,641.81 4,568,816.95 2、可供出售金融资产公允价值变动损益
其中：利息费用 20,160,758.27 3,159,610.96 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
利息收入 873,578.08 3,331,465.69 4、现金流量套期损益的有效部分
资产减值损失 3,890,955.59 3,150,061.55 5、外币财务报表折算差额
加：其他收益 10,184,003.48 6,901,230.20 6、其他
投资收益（损失以“－”号填列） - - 六、综合收益总额 92,368,030.91 107,508,340.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、每股收益：
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - （一）基本每股收益（元/股）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 365,438.33 89,548.34 （二）稀释每股收益（元/股）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,111,426.99 127,940,273.84
加：营业外收入 148,499.60 432,046.00
减：营业外支出 65,958.32 623,719.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,193,968.27 127,748,600.81
减：所得税费用 10,825,937.36 20,240,260.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,368,030.91 107,508,340.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 92,368,030.91 107,508,340.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额 项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 599,543,279.11 523,186,794.15 吸收投资收到的现金 - 182,903,000.00
收到的税费返还 53,037,513.45 6,439,345.16 取得借款收到的现金 148,500,000.00 215,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,020,721.04 3,767,095.85 发行债券收到的现金 555,064,489.00
经营活动现金流入小计 654,601,513.60 533,393,235.16 收到其他与筹资活动有关的现金 56,349,537.27 73,685,925.73
购买商品、接受劳务支付的现金 432,998,467.67 357,736,562.97 筹资活动现金流入小计 759,914,026.27 471,588,925.73
支付给职工以及为职工支付的现金 103,204,849.55 79,657,022.07 偿还债务支付的现金 480,500,000.00 68,000,000.00
支付的各项税费 29,633,963.05 40,693,439.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,819,391.10 31,715,025.48
支付其他与经营活动有关的现金 116,992,482.78 19,608,501.52 支付其他与筹资活动有关的现金 881,617.76 4,852,100.00
经营活动现金流出小计 682,829,763.05 497,695,525.64 筹资活动现金流出小计 552,201,008.86 104,567,125.48
经营活动产生的现金流量净额 -28,228,249.45 35,697,709.52 筹资活动产生的现金流量净额 207,713,017.41 367,021,800.25
二、投资活动产生的现金流量： 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 381,590.87 -145,311.54
收回投资收到的现金 - 五、现金及现金等价物净增加额 127,353,432.54 -850,992,960.37
取得投资收益收到的现金 - 加：期初现金及现金等价物余额 14,845,085.57 865,838,045.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 435,304.40 119,620.00 六、期末现金及现金等价物余额 142,198,518.11 14,845,085.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 1,167,445.98 -
投资活动现金流入小计 1,602,750.38 119,620.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,504,166.47 231,161,398.70
投资支付的现金 611,510.20 1,012,944,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - 8,581,379.90
投资活动现金流出小计 54,115,676.67 1,253,686,778.60
投资活动产生的现金流量净额 -52,512,926.29 -1,253,567,158.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合计
一、上年期末余额 104,930,000.00 - - - 1,204,664,890.16 182,903,000.00 - - 84,101,975.64 505,875,980.84 1,716,669,846.64
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 104,930,000.00 - - - 1,204,664,890.16 182,903,000.00 - - 84,101,975.64 505,875,980.84 1,716,669,846.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -10,000.00 - - 104,091,600.40 34,140,783.32 -371,000.00 - - 9,236,803.09 20,179,227.82 168,009,414.63
（一）综合收益总额 92,368,030.91 92,368,030.91
（二）所有者投入和减少资本 -10,000.00 - - 104,091,600.40 34,140,783.32 -371,000.00 - - - - 138,593,383.72
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 104,091,600.40 104,091,600.40
3、股份支付计入所有者权益的金额 -10,000.00 34,140,783.32 -371,000.00 34,501,783.32
4、其他 -
（三）利润分配 9,236,803.09 -72,188,803.09 -62,952,000.00
1、提取盈余公积 9,236,803.09 -9,236,803.09 -
2、对所有者（或股东）的分配 -62,952,000.00 -62,952,000.00
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 104,920,000.00 - - 104,091,600.40 1,238,805,673.48 182,532,000.00 - - 93,338,778.73 526,055,208.66 1,884,679,261.27
母公司所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司 货币单位：人民币元
上期
项目 其他权益工具 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合计
一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 995,048,597.41 - - 73,351,141.56 436,400,274.11 1,604,800,013.08
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 995,048,597.41 - - - 73,351,141.56 436,400,274.11 1,604,800,013.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,930,000.00 209,616,292.75 182,903,000.00 - - 10,750,834.08 69,475,706.73 111,869,833.56
（一）综合收益总额 107,508,340.81 107,508,340.81
（二）所有者投入和减少资本 4,930,000.00 - - - 209,616,292.75 182,903,000.00 - - - - 31,643,292.75
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 4,930,000.00 209,616,292.75 182,903,000.00 31,643,292.75
4、其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 10,750,834.08 -38,032,634.08 -27,281,800.00
1、提取盈余公积 10,750,834.08 -10,750,834.08 -
2、对所有者（或股东）的分配 -27,281,800.00 -27,281,800.00
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 104,930,000.00 1,204,664,890.16 182,903,000.00 - - 84,101,975.64 505,875,980.84 1,716,669,846.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
阜新德尔汽车部件股份有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
1、历史沿革及改制情况
阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称“德尔股份”或“公司”)系于 2012 年 4 月 18 日由阜
新德尔汽车转向泵有限公司(以下简称“德尔有限”)整体变更设立的股份有限公司。公司自成立
以来的历史沿革及改制情况如下：
(1) 公司成立
德尔有限原名“阜新德尔科技有限公司”，系由上海普安投资发展有限公司(以下简称“普安投
资”)与韩国东亚贸易株式会社(以下简称“东亚贸易”)共同出资设立的中外合资企业。2004 年
11 月 10 日，阜新市对外贸易经济合作局以阜外经贸发[2004] 145 号文批准公司设立，2004 年 11
月 12 日，辽宁省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(商外资辽府资字[2004]
0029 号)。2004 年 11 月 12 日，阜新市工商行政管理局核发《企业法人营业执照》(企合辽阜总字
第 000509 号)。
成立之初，德尔有限注册资本 1,000 万元人民币，其中，普安投资认缴 600 万元，占注册资本的
60%；东亚贸易认缴 400 万元，占注册资本的 40%。截止 2006 年 9 月 8 日，股东分四期足额缴纳
注册资本 1,000 万元，阜新汇丰会计师事务所有限责任公司分别于 2005 年 4 月 12 日出具阜新汇
丰验字[2005] 30 号《验资报告》、2005 年 6 月 23 日出具阜新汇丰验字[2005] 83 号《验资报告》、
2005 年 10 月 25 日出具阜新汇丰验字[2005] 134 号《验资报告》、2006 年 9 月 8 日出具阜新汇丰
验字[2006] 109 号《验资报告》对各期出资予以验证。
德尔有限成立时的股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资方式 占比
普安投资 120.00 (注)无形资产 60.00%
480.00 货币资金
东亚贸易 400.00 货币资金 40.00%
合计 1,000.00 100.00%
注：按照阜新汇丰会计师事务所有限责任公司 2005 年 4 月 12 日出具的阜新汇丰验字[2005] 30 号
《验资报告》，普安投资以土地使用权(无形资产)出资 120 万元。
(2) 第一次增资
2006 年 11 月 26 日，德尔有限通过董事会决议，增加注册资本 600 万元而至 1,600 万元，全部由
普安投资认缴。2006 年 12 月 7 日，阜新市对外贸易经济合作局以阜外经贸发[2006] 106 号文对本
次增资予以批准。2006 年 12 月 8 日，阜新市工商行政管理局对本次增资予以核准。
2006 年 12 月 27 日，阜新汇丰会计师事务所有限公司出具阜新汇丰验字[2006] 140 号《验资报告》，
对普安投资实缴 600 万元货币增资予以验证。
阜新德尔汽车部件股份有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本次增资后，德尔有限股权结构变更为：
股东名称 出资额(万元) 占比
普安投资 1,200.00 75.00%
东亚贸易 400.00 25.00%
合计 1,600.00 100.00%
(3) 第二次增资
2007 年 3 月 23 日，德尔有限通过董事会决议，注册资本增加 1,600 万元而至 3,200 万元，由各股
东同比例增资。2007 年 3 月 30 日，阜新市对外贸易经济合作局以阜外经贸发[2007] 6 号文对本次
增资予以批准，辽宁省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2007 年 4 月 3
日，阜新市工商行政管理局对本次增资予以核准。2007 年 12 月 27 日，德尔有限工商注册号变更
为 210900400007676。
阜新汇丰会计师事务所有限公司于 2007 年 4 月 18 日出具阜新汇丰验字[2007] 60 号《验资报告》、
2007 年 10 月 23 日出具阜新汇丰验字[2007] 139 号《验资报告》、2008 年 8 月 20 日出具阜新汇丰
验字[2008] 98 号《验资报告》，对本次货币增资(分三期缴纳)予以验证。
本次增资后，德尔有限股权结构变更为：
股东名称 出资额(万元) 占比
普安投资 2,400.00 75.00%
东亚贸易 800.00 25.00%
合计 3,200.00 100.00%
(4) 第一次股权转让及公司更名
2008 年 6 月 20 日，德尔有限通过股东会决议，股东普安投资将所持公司 75%的股权(对应出资额
2,400 万元)以 2,400 万元转让给辽宁德尔汽车部件股份有限公司(2011 年 12 月 27 日更名为“辽宁
德尔实业股份有限公司”，以下简称“德尔实业”)。同日，普安投资与德尔实业签署《股权转
让协议》。2008 年 6 月 27 日，阜新市对外贸易经济合作局以阜外经贸发[2008] 75 号文对本次股
权转让予以批准。2008 年 7 月 4 日，阜新市工商行政管理局对本次股权转让予以核准。
2008 年 7 月 16 日，德尔有限通过股东会决议，公司名称由“阜新德尔科技有限公司”变更为
“阜新德尔汽车转向泵有限公司”。2008 年 7 月 18 日，阜新市工商行政管理局对本次更名予以
核准。
上述股权转让后，德尔有限股权结构变更为：
股东名称 出资额(万元) 占比
德尔实业 2,400.00 75.00%
东亚贸易 800.00 25.00%
合计 3,200.00 100.00%
(5) 第二次股权转让
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2010 年 2 月 25 日，德尔有限通过董事会决议，股东东亚贸易将所持公司 25%的股权(对应出资额
800 万元)以 2,941 万元转让给美国福博有限公司(以下简称“美国福博”)。同日，东亚贸易与美
国福博签署《股权转让协议》。2010 年 4 月 8 日，阜新市对外贸易经济合作局以阜外经贸发[2010]
45 号文对本次股权转让予以批准，辽宁省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证
书》。2010 年 9 月 9 日，阜新市工商行政管理局对本次股权转让予以核准。
本次股权转让后，德尔有限股权结构变更为：
股东名称 出资额(万元) 占比
德尔实业 2,400.00 75.00%
美国福博 800.00 25.00%
合计 3,200.00 100.00%
(6) 第三次增资
2010 年 9 月 20 日，德尔有限通过董事会决议，增加注册资本 373.3338 万元而至 3,573.3338 万元，
其中，复星产业控股有限公司(以下简称“复星控股”)以 4,380 万元认购新增注册资本 233.6001
万元、上海磐石容银创业投资有限公司(以下简称“磐石容银”)以 1,000 万元认购新增注册资本
53.3333 万元、通鼎集团有限公司(以下简称“通鼎集团”)以 500 万元认购新增注册资本 26.6667
万元、上海德智和投资有限公司(以下简称“德智和投资”)以 500 万元认购新增注册资本 26.6667
万元、上海翼勇实业发展有限公司(以下简称“翼勇实业”)以 400 万元认购新增注册资本 21.3333
万元、上海平怡信息科技有限公司(以下简称“ 平怡信息”)以 220 万元认购新增注册资本
11.7337 万元。2010 年 10 月 29 日，阜新市对外贸易经济合作局以阜外经贸发[2010] 120 号文对本
次增资予以批准，辽宁省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010 年 11
月 12 日，阜新市工商行政管理局对本次增资予以核准。
2010 年 12 月 3 日，上海上会会计师事务所有限公司(以下简称“上海上会”)出具上会师报字
(2010)第 2033 号《验资报告》对本次货币增资予以验证。
本次增资后，德尔有限股权结构变更为：
股东名称 出资额(万元) 占比
德尔实业 2,400.0000 67.1642%
美国福博 800.0000 22.3880%
复星控股 233.6001 6.5373%
磐石容银 53.3333 1.4925%
通鼎集团 26.6667 0.7463%
德智和投资 26.6667 0.7463%
翼勇实业 21.3333 0.5970%
平怡信息 11.7337 0.3284%
合计 3,573.3338 100.0000%
(7) 第三次股权转让
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2010 年 11 月 16 日，德尔有限通过董事会决议，股东德尔实业将所持公司 15%的股权(对应出资
额 536 万元)以 1,800 万元转让给阜新鼎宏实业有限公司(以下简称“鼎宏实业”)。同日，德尔实
业与鼎宏实业签署《股权转让协议》。2010 年 11 月 30 日，阜新市对外贸易经济合作局以阜外经
贸发[2010] 122 号文对本次股权转让予以批准，辽宁省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资
企业批准证书》。2010 年 12 月 10 日，阜新市工商行政管理局对本次股权转让予以核准。鼎宏实
业系发行人管理人员和业务骨干设立的持股公司。
本次股权转让后，德尔有限股权结构变更为：
股东名称 出资额(万元) 占比
德尔实业 1,864.0000 52.1642%
美国福博 800.0000 22.3880%
鼎宏实业 536.0000 15.0000%
复星控股 233.6001 6.5373%
磐石容银 53.3333 1.4925%
通鼎集团 26.6667 0.7463%
德智和投资 26.6667 0.7463%
翼勇实业 21.3333 0.5970%
平怡信息 11.7337 0.3284%
合计 3,573.3338 100.0000%
(8) 第四次增资
2011 年 11 月 6 日，德尔有限通过董事会决议，增加注册资本 178.6662 万元而至 3,752 万元，由上
海上汽福同投资管理中心(以下简称“上汽福同”)以 5,163.45 万元认购。2011 年 11 月 16 日，阜
新市对外贸易经济合作局以阜外经贸发[2011] 69 号文对本次增资予以批准，辽宁省人民政府颁
发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2011 年 11 月 24 日，阜新市工商行政管理局对本
次增资予以核准。
2011 年 11 月 18 日，上海上会出具上会师报字(2011)第 1917 号《验资报告》对本次货币增资予以
验证。
本次增资后，德尔有限股权结构变更为：
股东名称 出资额(万元) 占比
德尔实业 1,864.0000 49.6802%
美国福博 800.0000 21.3220%
鼎宏实业 536.0000 14.2857%
复星控股 233.6001 6.2260%
上汽福同 178.6662 4.7619%
磐石容银 53.3333 1.4215%
通鼎集团 26.6667 0.7107%
德智和投资 26.6667 0.7107%
翼勇实业 21.3333 0.5686%
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
股东名称 出资额(万元) 占比
平怡信息 11.7337 0.3127%
合计 3,752.0000 100.0000%
(9) 整体变更设立股份公司
2012 年 3 月 12 日，德尔有限通过董事会决议，整体变更设立德尔股份，即以基准日 2011 年 11
月 30 日经上海上会审计的德尔有限净资产 422,198,597.41 元人民币为基数，按照 5.6293 : 1 的比例
折合股份 7,500 万股，每股面值 1 元人民币，溢价部分记入资本公积；各发起人以其持有的德尔
有限权益所对应的净资产出资，变更前后股权比例保持不变。
2012 年 3 月 21 日，辽宁省对外贸易经济合作厅以《关于阜新德尔汽车转向泵有限公司变更为阜
新德尔汽车部件股份有限公司的批复》(辽外经贸资批[2012] 17 号)对整体变更设立德尔股份予以
批准，辽宁省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(批准号商外资辽府资字
[2004] 0029 未变)。
上海上会于 2012 年 3 月 31 日出具上会师报字(2012)第 0857 号《验资报告》对德尔股份的注册资
本实收情况予以验证。2012 年 4 月 18 日，阜新市工商行政管理局对整体变更设立德尔股份予以
核准，颁发《企业法人营业执照》(工商注册号 210900400007676 未发生变化)。
德尔股份成立时，股本总额 7,500 万股，股权结构如下：
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
德尔实业 3,726.0150 49.6802% 法人股东
美国福博 1,599.1500 21.3220% 外资法人股东
鼎宏实业 1,071.4275 14.2857% 法人股东
复星控股 466.9500 6.2260% 港资法人股东
上汽福同 357.1425 4.7619% 法人股东
磐石容银 106.6125 1.4215% 法人股东
通鼎集团 53.3025 0.7107% 法人股东
德智和投资 53.3025 0.7107% 法人股东
翼勇实业 42.6450 0.5686% 法人股东
平怡信息 23.4525 0.3127% 法人股东
合计 7,500.0000 100.0000%
(10) 创业板公开发行上市
根据德尔股份 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]
966 号《关于核准阜新德尔汽车部件股份有限公司首次公开发行股票的批复》”核准，向社会投
资者公开发行 2,500 万股人民币普通股(A 股)，增加注册资本人民币 25,000,000.00 元，变更后公司
的注册资本为人民币 100,000,000.00 元。发行股份总数为 2,500 万股，每股面值为人民币 1 元，溢
价发行，发行价为人民币 28.76 元/股，募集资金为人民币 719,000,000.00 元。扣除发行费用后实
际募集资金净额为人民币 672,850,000.00 元，其中增加股本 25,000,000.00 元，增加资本公积-股本
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
溢价 647,850,000.00 元。公司社会公众股于 2015 年 6 月 12 日在深圳创业板公开上市交易。
上海上会于 2015 年 6 月 8 日出具上会师报字(2015)第 2657 号《验资报告》对德尔股份的注册资
本实收情况予以验证。
2015 年 7 月 20 日，阜新市对外贸易经济合作局以《市外经贸局关于阜新德尔汽车部件股份有限
公司注册资本及股权变更的批复》(阜外经贸外资发[2015] 9 号)对德尔股份注册资本及股权变更予
以批准。2015 年 8 月 5 日，阜新市工商行政管理局对德尔股份变更登记事项予以核准，颁发《营
业执照》(工商注册号 210900400007676 未变)。
德尔股份公开发行股票后，股本总额 10,000 万股，股权结构如下：
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
德尔实业 3,726.0150 37.2602% 法人股东
社会公众 2,500.0000 25.0000% 社会公众股东
美国福博 1,599.1500 15.9915% 外资法人股东
鼎宏实业 1,071.4275 10.7143% 法人股东
复星控股 466.9500 4.6695% 港资法人股东
上汽福同 357.1425 3.5714% 法人股东
磐石容银 106.6125 1.0661% 法人股东
通鼎集团 53.3025 0.5330% 法人股东
德智和投资 53.3025 0.5330% 法人股东
翼勇实业 42.6450 0.4265% 法人股东
平怡信息 23.4525 0.2345% 法人股东
合计 10,000.0000 100.0000%
(11) 限制性股票激励计划定向发行股票
根据德尔股份于 2017 年 1 月 13 日召开第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于向激励对象
授予限制性股票的议案》及于 2017 年 3 月 6 日召开第二届董事会第十七次会议审议通过的《关
于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》，向激励对象定向发行公司 A 股股票 493 万股。
上海上会于 2017 年 3 月 6 日出具上会师报字(2017)第 0778 号《验资报告》对德尔股份的注册资
本实收情况予以验证。
德尔股份定向发行股票后，股本总额 10,493 万股，股权结构如下：
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
限售股：
德尔实业 3,726.0150 35.51% 法人股东
美国福博 1,599.1500 15.24% 外资法人股东
李 毅 42.1863 0.40% 实际控制人
限制性股票激励计划定向发行个人限售股 493.0000 4.70% 自然人股东
非限售股：
社会公众股 4,632.6487 44.15% 社会公众股东
合计 10,493.0000 100.00%
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(12) 限制性股票回购注销
2017 年 10 月 25 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十二次会议，审
议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案。同意公司回购注销激励对象李一鸣、
陈志灵等 2 人所持有的已获授但尚未解锁的公司限制性股票合计 10,000 股。本次回购注销完成
后，公司 2016 年限制性股票激励计划已授予但尚未解锁的限制性股票数量为 492 万股，激励对
象人数为 86 名。
公司于 2017 年 12 月 7 日召开的 2017 年第四次临时股东大会通过的《关于减少注册资本暨修订
公司章程的议案》，公司注册资本由人民币 10,493 万元变更为人民币 10,492 万元，公司股份总数
由 10,493 万股变更为 10,492 万股。
上述事项经上海上会验证，并于 2018 年 1 月 31 日出具上会师报字(2018)第 0142 号验资报告。
2018 年 3 月 26 日，阜新市工商行政管理局对本公司变更登记事项予以核准，颁发《营业执照》(统
一社会信用代码：912109007683076679)。
德尔股份限制性股票回购注销后，股本总额 10,492 万股，股权结构如下：
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
限售股：
德尔实业 3,726.0150 35.51% 法人股东
美国福博 1,599.1500 15.24% 外资法人股东
李 毅 42.1863 0.40% 实际控制人
限制性股票激励计划定向发行个人限售股 492.0000 4.70% 自然人股东
非限售股：
社会公众股 4,632.6487 44.15% 社会公众股东
合计 10,492.0000 100.00%
(13) 解除限售股份的上市流通
公司此次解除限售的首次公开发行前已发行股份的数量 53,251,650 股，占公司股本总额的
50.75%。因股东将股票质押，实际可上市流通数量为 9,845,994 股，占公司总股本的 9.38%。此次
申请解除股份限售的股东人数共计 2 名，全部为法人股东。
2018 年 6 月 22 日解除限售股份及上市流通具体情况如下：
股东名称 所持限售股份总数 本次解除限售数量 本次实际可上市流通
数量
德尔实业 37,260,150 37,260,150 9,845,994
美国福博 15,991,500 15,991,500 -
合计 53,251,650 53,251,650 9,845,994
德尔股份解除限售股份后，股本总额 10,492 万股，股权结构如下：
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
限售股：
李 毅 42.1863 0.40% 实际控制人
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
限制性股票激励计划定向发行个人限售股 492.0000 4.70% 自然人股东
非限售股：
德尔实业 3,726.0150 35.51% 法人股东
美国福博 1,599.1500 15.24% 外资法人股东
社会公众股 4,632.6487 44.15% 社会公众股东
合计 10,492.0000 100.00%
(14) 限制性股票激励计划第一个限售期上市流通
2019 年 1 月 4 日，德尔股份召开了第三届董事会第十三次会议与第三届监事会第八次会议，审议
通过了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，
并已根据公司 2016 年第一次临时股东大会的授权及《2016 年限制性股票激励计划(草案)》的相
关规定办理了解除限售股份上市流通的相关事宜。本次符合解除限售条件的激励对象共计 82
人，实际解除限售的数量为 244.75 万股，占目前公司股本总额的 2.33%，实际可上市流通数量
为 166 万股，占公司现有股本总额的 1.58%。解除限售的限制性股票上市流通日为 2019 年 1 月
14 日。
限制性股票解除限售及上市流通具体情况如下：
姓名 职务 授予的限制性股票 第一次可解除限售的 实际可上市流通数量
总数量(万股) 限制性股票数量 (万股)
(万股)
周家林 董事、总经理 60.00 30.00 7.50
张 瑞 董事、副总经理 50.00 25.00 6.25
韩 颖 董事、副总经理、董事会秘书 50.00 25.00 6.25
王学东 董事、财务总监 50.00 25.00 6.25
中级管理人员和核心技术及业务人员(78 人) 279.50 139.75 139.75
合计 489.50 244.75 166.00
第一个限售期上市流通后，股权结构如下：
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
限售股：
李 毅 42.1863 0.40% 实际控制人
限制性股票激励计划定向发行个人限售股 247.2500 2.36% 自然人股东
高管锁定股 78.7500 0.75% 自然人股东
非限售股：
德尔实业 3,726.0150 35.51% 法人股东
美国福博 1,599.1500 15.24% 外资法人股东
限制性股票激励计划定向发行个人限售股 166.0000 1.58% 自然人股东
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
社会公众股 4,632.6487 44.16% 社会公众股东
合计 10,492.0000 100.00%
(15) 限制性股票回购注销
2019 年 1 月 4 日第三届董事会第十三次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》
和《关于修订公司章程的议案》，原激励对象张明、曲守军、彭万平、韩晓天因离职已不符合激
励条件，公司拟回购注销他们已获授但尚未解锁的全部限制性股票。本次拟回购注销的限制性
股票共计 25,000 股，其中张明、曲守军合计持有 15,000 股，回购价格折合人民币 37.31 元/股，
彭万平、韩晓天合计持有 10,000 股，回购价格折合人民币 37.35 元/股。
2019 年 1 月 24 日召开的 2019 年第一次临时股东大会决议，德尔股份申请减少注册资本人民币
25,000.00 元，股份数额为 25,000 股，变更后的注册资本为人民币 104,895,000.00 元。
上述事项经上海上会验证，并于 2019 年 3 月 1 日出具上会师报字(2019)第 0612 号验资报告。
2019 年 3 月 25 日，阜新市工商行政管理局对本公司变更登记事项予以核准，颁发《营业执照》(统
一社会信用代码：912109007683076679)。
德尔股份限制性股票回购注销后，股本总额 10,489.5 万股，股权结构如下：
股东名称 股份数量(万股) 占比 备注
限售股：
李 毅 42.1863 0.40% 实际控制人
限制性股票激励计划定向发行个人限售股 244.7500 2.34% 自然人股东
高管锁定股 78.7500 0.75% 自然人股东
非限售股：
德尔实业 3,726.0150 35.52% 法人股东
美国福博 1599.1500 15.25% 外资法人股东
限制性股票激励计划定向发行个人限售股 166.0000 1.58% 自然人股东
社会公众股 4,632.6487 44.16% 社会公众股东
合计 10,489.5000 100.00%
2、截止资产负债表日，公司注册资本、注册地址、办公地址、公司类型和法定代表人
注册资本：人民币壹亿零肆佰玖拾贰万元整。
注册地址：辽宁省阜新市经济开发区 E 路 55 号。
办公地址：辽宁省阜新市经济开发区 E 路 55 号。
公司类型：股份有限公司(中外合资、上市)。
法定代表人：李毅。
3、行业性质、经营范围、主要产品、主业变更、基本组织架构
(1) 行业性质：汽车零部件制造业。
(2) 经营范围：机电产品、汽车零部件、环保设备的技术开发、技术咨询及生产、销售。(依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 主要产品：公司主营产品是液压转向泵、自动变速箱油泵、液压齿轮泵、电液转向泵、隔音
降噪产品、动力转向罐、汽车电子产品等。
(4) 主业变更：报告期内公司主业未发生变更。
(5) 基本组织架构
4、2018 年 3 月 26 日，公司完成注册资本变更登记工作并取得了阜新市工商行政管理局换发的《营
业执照》，统一社会信用代码 912109007683076679。
5、公司是由法人公司控股的股份有限公司，自然人李毅为公司的实际控制人，最终直接和间接
持有公司 49.5142%的股份。
6、本财务报表于 2019 年 4 月 23 日，经公司第三届董事会第十六次会议批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
报告期内纳入合并财务报表的子公司有：阜新北星液压有限公司(以下简称“北星液压”)、DARE
AUTO, INC.、深圳南方德尔汽车电子有限公司、长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司(以下简称
“长春德尔”)、上海阜域汽车零部件有限公司、FZB Plymouth, LLC、辽宁万成企业管理中心(有
限合伙)(以下简称“辽宁万成”)、阜新佳创企业管理有限公司(以下简称“阜新佳创”)、Jiachuang
GmbH(以下简称“德国佳创”)、Carcoustics International GmbH(以下简称“德国卡酷思”)及其附
属公司、DARE ジャパン株式会社(以下简称“日本德尔”)和香港德尔有限公司(以下简称“香港
德尔”)。
报告期内合并财务报表范围：
纳入合并报表范围的子公司名称 资产负债表合并日 利润表、现金流量表以及 持股 合并
股东权益变动表合并期间 比例 比例
阜新北星液压有限公司 2017年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 98% 98%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 98% 98%
DARE AUTO, INC 2017年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 100% 100%
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
纳入合并报表范围的子公司名称 资产负债表合并日 利润表、现金流量表以及 持股 合并
股东权益变动表合并期间 比例 比例
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 100% 100%
深圳南方德尔汽车电子有限公司 2017年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 100% 100%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 100% 100%
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 2017年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 51% 51%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 51% 51%
上海阜域汽车零部件有限公司 2017年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 100% 100%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 100% 100%
FZB Plymouth, LLC 2017年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 100% 100%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 100% 100%
辽宁万成企业管理中心(有限合伙) 2017年12月31日 2017年1月19日至2017年12月31日 52% 100%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 67% 100%
阜新佳创企业管理有限公司 2017年12月31日 2017年5月1日至2017年12月31日 100% 100%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 100% 100%
Jiachuang GmbH 2017年12月31日 2017年5月1日至2017年12月31日 100% 100%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 100% 100%
Carcoustics International GmbH 及其附属公司 2017年12月31日 2017年5月1日至2017年12月31日 100% 100%
2018年12月31日 2018年1月1日至2018年12月31日 100% 100%
DARE ジャパン株式会社 2018年12月31日 2018年6月1日至2018年12月31日 100% 100%
香港德尔有限公司 2018年12月31日 2018年9月11日至2018年12月31日 100% 100%
1、原子公司“FZB Technology, Inc. ”于 2018 年更名为“DARE AUTO, INC”。
2、2017 年，公司向长春科威机械有限责任公司、李云、李艳辉、罗薇购买上海旭岛汽车零部件
有限公司(以下简称“上海旭岛”)100%股权，并于 2017 年 5 月 22 日办理完成上海旭岛的工商变
更登记手续，公司已支付股权转让定金 1,294.40 万元，占转让协议约定的原交易价格 20%。因双
方对交易产生纠纷，卖方已按转让协议的约定向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请。公
司于 2017 年 12 月 8 日向仲裁委员会提出解除原股权转让协议的仲裁反请求。贸仲委已分别于 2018
年 2 月 7 日、2018 年 7 月 6 日对本案进行了开庭审理。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司与卖方未达成和解，依据公司提出解除原股权转让协议的反请求，
公司对上海旭岛的控制目的已发生改变，不满足企业会计准则中对编制合并财务报表以控制为基
础确定合并范围的规定，故本报告期未将上海旭岛纳入合并财务报表范围。
双方已于资产负债表日后达成和解协议，解除原《股权转让协议》，详见本财务报表附注十四、
-6。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定[2014 年修订]》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 30 号—创业板上市公司
年度报告的内容与格式》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营周期为上述会计期间所对应的 12 个月。
4、记账本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支
付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业
合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成
本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成
本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照
公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子
公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表
的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及
现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年
初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非
货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。
境外经营的现金流量项目，采用当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
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(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续
计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日
起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价
值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市
场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司
于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其
账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。以摊余成本计量的金融资产发
生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 坏账准备的计提方法
单项金额大于 1500 万元的应收账款 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
及单项金额大于 500 万元的其他应收款 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 2.00% 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 5.00% 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 10.00% 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 40.00% 40.00%
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 年以上 100.00% 100.00%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
有客观证据表明其发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备
(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
12、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
公司汽车转向、传动、电子系统产品分部发出存货时按移动加权平均法核算；隔音降噪系统产品
分部发出存货时按先进先出法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品(除生产用刀具)和包装物，汽车转向、传动、电子系统产品分部领用时采用一次摊
销法核算；
隔音降噪系统产品分部低值易耗品和包装物，200 欧元以下按耗用量计入当期费用，200-1000 欧
元按 5 年摊销；
生产用刀具在领用后的 12 个月内进行摊销。
13、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准
则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规
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定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价
值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类
别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投
资。
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协
议约定价值不公允的以公允价值作为投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债
务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在
抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
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接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
权及可转换公司债券等的影响。
15、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资
产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产采用直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋及建筑物 33 年、39 年 - 2.56%、3.03%
投资性房地产按地域划分情况：
地域/城市 地址 权属信息 期末受限情况
美国 底特律(注) 47548 Halyard Drive, No.753021 未受限
Plymouth , MI48170
列支敦士登 毛伦 Industriestrasse, 9493 FL-000.1.102.218-1 未受限
Mauren, Liechtenstein
注：FZB Plymouth, LLC 的投资性房地产中包含房屋建筑物及境外土地所有权，其中境外土地所
有权不进行摊销。
16、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 折旧方法 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 年-33 年 0.00%-10.00% 2.73%-10.00%
机器设备 年限平均法 5 年-25 年 0.00%-10.00% 3.60%-20.00%
电子设备 年限平均法 3 年-5 年 0.00%-5.00% 19.00%-33.33%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
运输设备 年限平均法 3 年-5 年 0.00%-5.00% 19.00%-33.33%
其他设备 年限平均法 3 年-25 年 0.00%-5.00% 3.80%-33.33%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借
款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
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暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
19、无形资产
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
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无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照直线法摊销。公司于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前
估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命如下：
类别 预计使用年限
软件 3 年-10 年
土地使用权、境外土地所有权 50 年、长期
商标 10 年
液压齿轮油泵相关专利技术 10 年
EPS 无刷转向电机专有技术 5年
Carcoustics International GmbH 专有技术 5 年-15 年
Carcoustics International GmbH 客户资源 20 年
(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
(5) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上
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单独列示。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者
之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：
名称 摊销年限
受益期在一年以上的服务费 2年
装修费 3 年-5 年
经营租入固定资产改良 20 年-25 年
23、职工薪酬
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损
益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内
转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4) 辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(5) 其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
公司根据当年对客户销售收入计提相应的预计负债，具体如下：
产品类别 计提对象 计提比例
液压转向泵 高返修率产品 7%、10%
液压转向泵 低返修率产品 4%
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产品类别 计提对象 计提比例
液压齿轮泵 全部产品 2%
动力转向罐 全部产品 10%
自动变速箱油泵 全部产品 4%
EPS 电机 全部产品 4%
电液转向泵 全部产品 4%
真空泵 全部产品 4%
汽车电子产品 全部产品 2%
隔音降噪产品 全部产品 0%
25、股份支付
(1) 股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，
这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付
现金或其他资产义务的交易。
(2) 权益工具公允价值的确定方法。
公司在授予日采用 Black-Scholes 模型确定限制性股票的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据。
于等待期/解锁期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动/预计解锁股份数量变
动，业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权股票期权数量/可解锁股票数量。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行
权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
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整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资
本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型至少应当考虑以下因素：
1) 期权的行权价格；
2) 期权的有效期；
3) 标的股份的现行价格；
4) 股价预计波动率；
5) 股份的预计股利；
6) 期权有效期内的无风险利率。
② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
26、其他金融工具
(1) 金融负债和权益工具的划分
公司发行的优先股、永续债(例如长期限含权中期票据)、认股权、可转换公司债券等，按照以下
原则划分为金融负债或权益工具：
① 通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果公司不能无条件
地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
② 通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用公司自身权益工具结算，作
为现金或其他金融资产的替代品，该工具是公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在公
司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是公司的权益工具。
③ 对于将来须用或可用公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍
生工具。对于非衍生工具，如果公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该
非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工
具；如果公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权
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益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工
具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
(2) 会计处理
公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并
对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余
成本后续计量的规定进行会计处理。公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，
在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的利息)的，作为利润分配处理。
27、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
按照以上基本条款确认销售商品收入的同时，公司按以下不同具体销售模式确认收入：
1) 对于汽车配套市场(整车厂及发动机厂)，先发货至客户生产区域附近之公司租赁仓库或客户指
定仓库(统称第三方物流)，然后由客户根据生产需要领用的，公司以客户领用后出具结算单时作
为确认收入的依据；
2) 对于汽车售后市场，实施“先款后货”经营策略，在公司收讫货款、发出商品后，公司确认
收入；
3) 对于直接出口销售的，一般采用 FOB 或 CIF 的价格条件，以货物报关出口并装船后，待公司
查询到海关电子口岸数据系统内报关单数据，并以此作为确认收入的依据；
4) 对于出口先发货至客户生产区域附近之公司租赁仓库或客户指定仓库(统称第三方物流)，然后
由客户根据生产需要领用的，公司以客户领用后出具结算单时作为确认收入的依据，采用 CIF 的
价格条件。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
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① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
1) 已完工作的测量；
2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
28、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
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在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照取
得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项
的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
30、经营租赁
(1) 公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
公司及其境内子公司，在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
境外子公司，经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租
赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折
旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
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⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
31、重要会计政策和会计估计的变更
(1) 会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财
会〔2018〕15 号)，公司已按照上述通知编制 2018 年度财务报表。可比期间数据已相应调整，列
示如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 67,130,331.77
应收票据及应收账款 713,170,144.95
应收账款 646,039,813.18
应收利息 -
应收股利 - 其他应收款 16,744,015.38
其他应收款 16,744,015.38
应付票据 6,300,000.00
应付票据及应付账款 741,259,228.06
应付账款 734,959,228.06
应付利息 42,931,920.47
应付股利 1,281,800.00 其他应付款 424,222,396.11
其他应付款 380,008,675.64
长期应付款 944,690,986.07
长期应付款 965,843,170.07
专项应付款 21,152,184.00
管理费用 309,903,037.68
管理费用 450,266,954.87
研发费用 140,363,917.19
营业外收入 3,203,119.46 营业外收入 2,792,481.82
其他收益 6,892,160.04 其他收益 7,302,797.68
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司可比期间资产总额、负债总额、
净资产以及净利润未产生影响。
(2) 会计估计变更
报告期内，子公司德国卡酷思的机器设备折旧年限发生会计估计变更。
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
根据《企业会计准则》并结合公司实际使用方 管理层审批 累计折旧 减少 9,457,493.10
法和运作环境，调整机器设备折旧年限，从 8-13 利润总额 增加 9,457,493.10
年变更为 14 年，采用未来适用法。
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32、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 租赁的归类
公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，
或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
(2) 坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的
可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(3) 存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(4) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面
进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值
产生影响。
(5) 长期资产减值准备
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其
他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，
包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组
组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(6) 商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需对包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额进行估计，该金额
根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高确定。在计算未来
现金流量现值时，需要对包含商誉的资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一
个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前折现。
(7) 折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，
则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8) 开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司管理层认为自行开发的专有技术无形资产所适用的业务前景和目
前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入
的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的
假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收
回专有技术无形资产账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
(9) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(10) 所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的
金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(11) 内部退养福利及补充退休福利
公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假
设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验
值及假设条件的变化仍将影响公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
(12) 预计负债
公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致
经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为
预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需
评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备
的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(13) 公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。公司的董事会已成立估价委员会(该估价
委员会由公司的首席财务官领导)，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某
项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层
次输入值，公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向公司董事会呈报估价
委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债
的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本财务报表附注十中披露。
33、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括业务收入，业务成本等。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税(注 1) 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、10%、16%、17%，隔音降噪系统产
品分部境外公司 6%-21%。出口货物执行
“免、抵、退”税政策，退税率为 16%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
企业所得税(注 2) 应纳税所得额 详见注 2
房产税 从价计征，按房产原值一次减除法定比例后余值的 1.2%
1.2%计缴
土地使用税 应纳税土地面积 每年 2.4 元、9 元、12 元每平方米
注 1：根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)规定，自
2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原税率为 17%和 11%的，分
别调整为 16%和 10%。
注 2：不同税率的纳税主体企业所得税说明
纳税主体名称 所得税税率
阜新德尔汽车部件股份有限公司 15%
阜新北星液压有限公司 15%
深圳南方德尔汽车电子有限公司 15%
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 15%
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
纳税主体名称 所得税税率
DARE AUTO, INC. 21%
FZB Plymouth, LLC 21%
上海阜域汽车零部件有限公司 25%
阜新佳创企业管理有限公司 25%
Jiachuang GmbH 30%
Carcoustics International GmbH 32.45%
Carcoustics International GmbH 附属公司 12.5%-34%
DARE ジャパン株式会社 30%
香港德尔有限公司 16.5%
2、税收优惠及批文
(1) 阜新德尔汽车部件股份有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政
厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合批准的证书编号为 GR201621000402 的高新技术
企业证书，有效期为三年。根据相关政策规定，阜新德尔汽车部件股份有限公司自 2016 年 1 月
至 2018 年 12 月，执行 15%的所得税优惠税率。
(2) 阜新北星液压有限公司于 2017 年 11 月 17 日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁
省国家税务局、辽宁省地方税务局联合批准的证书编号为 GR201721000665 的高新技术企业证书，
有效期为三年。根据相关政策规定，阜新北星液压有限公司自 2017 年 1 月至 2019 年 12 月，执
行 15%的所得税优惠税率。
(3) 深圳南方德尔汽车电子有限公司于 2016 年 11 月 15 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市
财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准的证书编号为 GR201644200575 的
高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关政策规定，深圳南方德尔汽车电子有限公司自 2016
年 1 月至 2018 年 12 月，执行 15%的所得税优惠税率。
(4) 长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司于 2018 年 9 月 14 日取得由吉林省科学技术厅、吉林省
财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合批准的证书编号为 GR201822000099 的高新技术企业证
书，有效期为三年。根据相关政策规定，长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司自 2018 年 1 月至
2020 年 12 月，执行 15%的所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 255,360.51 190,740.28
银行存款 356,234,765.47 298,248,332.34
其他货币资金 6,250,000.00 3,167,445.98
合计 362,740,125.98 301,606,518.60
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
其中：存放在境外的款项总额 188,426,695.47 258,161,313.33
期末公司使用权有限制的货币资金情况，详见本财务报表附注六-56。
2、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 34,293,146.56 67,130,331.77
应收账款 680,647,648.95 646,039,813.18
合计 714,940,795.51 713,170,144.95
(1) 应收票据
① 应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,416,203.32 62,813,208.85
商业承兑票据 6,876,943.24 4,317,122.92
合计 34,293,146.56 67,130,331.77
说明：截止财务报告批准报出日，商业承兑汇票已全部背书或到期收款，未计提应收票据减值准
备。
② 期末公司已质押的应收票据
子公司长春德尔向长春一汽富晟集团有限公司质押金额 5,707,800.00 元的应收票据，以获取
5,700,000.00 元的借款。截止 2018 年 12 月 31 日，长春德尔已还款 2,090,000.00 元，解除质押票据
2,090,000.00 元，剩余质押票据金额 3,617,800.00 元。
③ 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 240,743,785.91 -
商业承兑票据 6,392,012.24 -
合计 247,135,798.15 -
(续上表)
项目 期初终止确认金额 期初未终止确认金额
银行承兑汇票 221,552,201.01 -
商业承兑汇票 1,283,039.99 -
合计 222,835,241.00 -
④ 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(2) 应收账款
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
① 应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 208,609,256.32 30.14% - - 208,609,256.32
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 351,769,053.36 50.83% 11,292,540.42 3.21% 340,476,512.94
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 131,667,742.83 19.03% 105,863.14 0.08% 131,561,879.69
账准备的应收账款
合计 692,046,052.51 100.00% 11,398,403.56 680,647,648.95
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 59,827,377.02 9.12% - - 59,827,377.02
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 302,801,757.44 46.14% 10,207,176.88 3.37% 292,594,580.56
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 293,675,921.96 44.74% 58,066.36 0.02% 293,617,855.60
账准备的应收账款
合计 656,305,056.42 100.00% 10,265,243.24 646,039,813.18
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 322,147,009.55 91.58% 6,442,940.18 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 15,194,059.41 4.32% 759,702.97 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 10,606,549.20 3.01% 1,060,654.92 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 1,320,321.42 0.38% 528,128.57 40.00%
3 年以上 2,501,113.78 0.71% 2,501,113.78 100.00%
合计 351,769,053.36 100.00% 11,292,540.42
(续上表)
账龄 期初余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 278,068,762.85 91.83% 5,561,375.26 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 15,024,230.89 4.96% 751,211.54 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 5,594,054.11 1.85% 559,405.41 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 1,299,208.20 0.43% 519,683.28 40.00%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄 期初余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
3 年以上 2,815,501.39 0.93% 2,815,501.39 100.00%
合计 302,801,757.44 100.00% 10,207,176.88
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,315,858.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 182,698.15 元。
③ 本报告期无金额重要的坏账准备转回或收回。
④ 本报告期无实际核销的应收账款。
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
BMW AG 客户 75,250,772.05 - 6 个月以内 10.87%
HengLong USA Corporation 客户 68,282,205.76 1,365,644.12 6 个月以内 9.87%
Daimler Group 客户 58,505,171.93 - 6 个月以内 8.45%
江铃汽车股份有限公司 客户 30,722,720.36 614,454.41 6 个月以内 4.44%
Ford Group 客户 28,014,038.60 - 6 个月以内 4.05%
合计 260,774,908.70 1,980,098.53 37.68%
⑥ 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑦ 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内(含 1 年) 29,392,329.87 84.54% 29,186,342.26 94.56%
1 至 2 年(含 2 年) 4,638,360.45 13.34% 1,122,049.80 3.63%
2 至 3 年(含 3 年) 577,829.19 1.66% 319,875.16 1.04%
3 年以上 159,519.81 0.46% 238,753.81 0.77%
合计 34,768,039.32 100.00% 30,867,021.03 100.00%
(2) 期末公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因
江西金力永磁科技股份有限公司 材料供应商 3,845,000.39 11.06% 2 年以内 预付材料款
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因
辽宁博众特自动化技术有限公司 设备供应商 2,542,533.00 7.31% 1 年以内 预付设备款
阜新益祺嘉热力有限责任公司 能源供应商 1,385,661.21 3.99% 1 年以内 预付取暖费
Ha Shin Trading Co. 材料供应商 1,058,385.26 3.04% 1 年以内 预付材料款
Euromeccanica Group SpA 工具供应商 838,248.59 2.41% 1 年以内 预付工具款
合计 9,669,828.45 27.81%
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 57,726,210.90 16,744,015.38
合计 57,726,210.90 16,744,015.38
(1) 其他应收款
① 其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 33,390,418.46 54.49% 1,150,735.04 3.45% 32,239,683.42
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 14,211,559.13 23.19% 2,401,246.90 16.90% 11,810,312.23
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 13,676,215.25 22.32% - - 13,676,215.25
账准备其他应收账款
合计 61,278,192.84 100.00% 3,551,981.94 57,726,210.90
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 8,928,021.82 50.65% 883,564.93 9.90% 8,044,456.89
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 8,699,558.49 49.35% - - 8,699,558.49
账准备的其他应收款
合计 17,627,580.31 100.00% 883,564.93 16,744,015.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海旭岛汽车零部件有限公司原股东 12,944,000.00 1,150,735.04 8.89% 可收回金额低
于账面价值
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 8,960,261.24 63.05% 179,205.22 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 802,702.50 5.65% 40,135.13 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 282,723.61 1.99% 28,272.36 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 3,353,729.32 23.60% 1,341,491.73 40.00%
3 年以上 812,142.46 5.71% 812,142.46 100.00%
合计 14,211,559.13 100.00% 2,401,246.90
(续上表)
账龄 期初余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 4,568,660.46 51.17% 91,373.21 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 130,975.69 1.47% 6,548.78 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 3,372,909.64 37.78% 337,290.96 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 678,540.08 7.60% 271,416.03 40.00%
3 年以上 176,935.95 1.98% 176,935.95 100.00%
合计 8,928,021.82 100.00% 883,564.93
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,777,681.97 元；本期转入坏账准备金额 1,150,735.04 元；本期收回或转回
坏账准备金额 260,000.00 元。
③ 本报告期无金额重要的坏账准备转回或收回。
④ 本报告期无实际核销的其他应收款。
⑤ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待退还税费 24,673,126.91 880,400.00
待退还投资款 12,944,000.00 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,897,659.60 1,924,292.19
单位往来款项 4,783,167.95 297,714.97
原材料上涨补偿款 3,703,925.60 -
募投项目用地土地抵押金 2,400,000.00 2,400,000.00
供应商奖励 2,120,084.26 -
押金及保证金 1,459,593.28 1,014,223.43
社保及公积金 269,741.44 500,521.00
发行可转债中介机构费 - 1,367,924.51
借款担保押金 - 850,000.00
其他 3,026,893.80 8,392,504.21
合计 61,278,192.84 17,627,580.31
⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
期末余额
墨西哥税务局 待退还税费 15,217,472.17 1 年以内 24.83% -
上海旭岛汽车零部件有限公司原股东 待退还投资款 12,944,000.00 6 个月以内 21.12% 1,150,735.04
奥地利税务局 待退还税费 4,952,450.65 2 年以内 8.08% -
BMW AG 原材料上涨补 3,703,925.60 6 个月以内 6.04% -
偿款
辽宁阜新经济开发区管理委员会 募投项目用地 2,400,000.00 2至3年 3.92% 960,000.00
土地抵押金
合计 39,217,848.42 63.99% 2,110,735.04
⑦ 期末无涉及政府补助的其他应收款。
⑧ 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨ 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5、存货
(1) 存货分类
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 227,392,419.44 3,553,243.67 223,839,175.77 185,597,829.78 4,363,216.34 181,234,613.44
低值易耗品 84,328,406.85 357,650.17 83,970,756.68 81,267,925.91 420,301.20 80,847,624.71
在产品 59,466,793.36 783,019.69 58,683,773.67 122,556,551.03 903,696.72 121,652,854.31
库存商品 360,263,380.70 1,710,741.14 358,552,639.56 300,019,062.48 1,919,041.87 298,100,020.61
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 731,451,000.35 6,404,654.67 725,046,345.68 689,441,369.20 7,606,256.13 681,835,113.07
(2) 存货跌价准备
存货种类 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
原材料 4,363,216.34 1,794,815.07 223,485.06 2,381,302.68 3,553,243.67
低值易耗品 420,301.20 - 3,791.74 58,859.29 357,650.17
在产品 903,696.72 13,976.93 - 134,653.96 783,019.69
库存商品 1,919,041.87 161,649.56 - 369,950.29 1,710,741.14
合计 7,606,256.13 1,970,441.56 227,276.80 2,944,766.22 6,404,654.67
(3) 期末存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额
占该项存货期末余额的比例
原材料 结合公司生产经营和存货库存情 价值回升转回 0.098%
况按成本与可变现净值孰低计提
低值易耗品 结合公司生产经营和存货库存情 价值回升转回 0.004%
况按成本与可变现净值孰低计提
在产品 结合公司生产经营和存货库存情 - -
况按成本与可变现净值孰低计提
库存商品 结合公司生产经营和存货库存情 - -
况按成本与可变现净值孰低计提
(4) 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付所得税费用 18,459,995.38 -
境外财税局预付款 17,468,290.85 21,096,670.10
待抵扣增值税进项税 8,195,834.92 34,199,488.62
生产加工用刀具 6,517,416.45 7,844,208.43
合计 50,641,537.60 63,140,367.15
7、长期应收款
(1) 长期应收款情况
项目 期末余额
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账面余额 坏账准备 账面价值
① 分期收款销售商品 17,152,462.53 - 17,152,462.53
其中：未实现融资收益 -1,624,841.46 - -1,624,841.46
② 债权收购款利息 2,452,300.16 - 2,452,300.16
其中：未确认融资费用 -6,034,111.57 - -6,034,111.57
合计 19,604,762.69 - 19,604,762.69
(续上表)
项目 期初余额 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
① 分期收款销售商品 15,157,766.65 - 15,157,766.65 4.0000%
-7.0000%
其中：未实现融资收益 -1,642,913.15 - -1,642,913.15 -
② 债权收购款利息 5,273,468.38 - 5,273,468.38 3.6843%
其中：未确认融资费用 -3,164,278.40 - -3,164,278.40 -
合计 20,431,235.03 - 20,431,235.03
(2) 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
(3) 期末公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
8、长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期减值 减值准备
准备转出 期末余额
其他股权投资
上海旭岛汽车零 12,944,000.00 - 12,944,000.00 - 1,150,735.04 -
部件有限公司(注)
注：2019 年 2 月 1 日，公司与上海旭岛汽车零部件有限公司原股东达成和解并签订了《和解协议》，
约定原股权交易解除。详见本财务报表附注十四-6。
9、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 境外土地 合计
所有权
① 账面原值
期初余额 76,997,992.58 1,399,518.77 78,397,511.35
本期增加金额 3,282,165.45 - 3,282,165.45
其中：外购 585,687.84 - 585,687.84
汇率变化 2,696,477.61 - 2,696,477.61
本期减少金额 - - -
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 房屋及建筑物 境外土地 合计
所有权
期末余额 80,280,158.03 1,399,518.77 81,679,676.80
② 累计折旧和累计摊销
期初余额 31,624,781.99 - 31,624,781.99
本期增加金额 3,334,392.27 - 3,334,392.27
其中：计提或摊销 2,067,399.17 - 2,067,399.17
汇率变化 1,266,993.10 - 1,266,993.10
本期减少金额 - - -
期末余额 34,959,174.26 - 34,959,174.26
③ 减值准备
期初余额 - - -
本期增加金额 - - -
其中：计提 - - -
本期减少金额 - - -
期末余额 - - -
④ 账面价值
期末账面价值 45,320,983.77 1,399,518.77 46,720,502.54
期初账面价值 45,373,210.59 1,399,518.77 46,772,729.36
(2) 期末公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
10、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 921,756,483.46 721,880,539.09
固定资产清理 - -
合计 921,756,483.46 721,880,539.09
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
① 账面原值
期初余额 280,856,197.56 1,225,989,599.09 6,761,356.04 8,036,979.42 121,951,845.71 1,643,595,977.82
本期增加金额 1,381,162.75 282,009,220.74 2,340,359.36 1,670,525.84 18,760,645.66 306,161,914.35
其中：购置 210,151.59 226,450,074.71 2,340,359.36 1,670,525.84 11,516,119.57 242,187,231.07
在建工程转入 - 45,318,578.12 - - 6,215,804.82 51,534,382.94
汇率变化 1,171,011.16 10,240,567.91 - - 1,028,721.27 12,440,300.34
本期减少金额 - 13,945,088.48 248,588.69 1,367,574.85 1,219,781.57 16,781,033.59
其中：处置或报废 - 13,945,088.48 248,588.69 1,367,574.85 1,219,781.57 16,781,033.59
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
期末余额 282,237,360.31 1,494,053,731.35 8,853,126.71 8,339,930.41 139,492,709.80 1,932,976,858.58
② 累计折旧
期初余额 61,178,407.43 737,773,576.75 3,978,949.61 4,909,757.76 94,795,712.55 902,636,404.10
本期增加金额 11,771,717.93 75,249,864.21 1,467,115.74 835,493.07 8,929,977.20 98,254,168.15
其中：计提 11,508,127.99 68,307,914.45 1,467,115.74 835,493.07 8,080,542.21 90,199,193.46
汇率变化 263,589.94 6,941,949.76 - - 849,434.99 8,054,974.69
本期减少金额 - 10,476,708.18 236,159.23 1,299,196.11 1,193,027.22 13,205,090.74
其中：处置或报废 - 10,476,708.18 236,159.23 1,299,196.11 1,193,027.22 13,205,090.74
期末余额 72,950,125.36 802,546,732.78 5,209,906.12 4,446,054.72 102,532,662.53 987,685,481.51
③ 减值准备
期初余额 9,032,871.17 10,046,163.46 - - - 19,079,034.63
本期增加金额 51,855.12 4,404,003.86 - - - 4,455,858.98
其中：计提 - 4,346,062.31 - - - 4,346,062.31
汇率变化 51,855.12 57,941.55 - - - 109,796.67
本期减少金额 - - - - - -
期末余额 9,084,726.29 14,450,167.32 - - - 23,534,893.61
④账面价值
期末账面价值 200,202,508.66 677,056,831.25 3,643,220.59 3,893,875.69 36,960,047.27 921,756,483.46
期初账面价值 210,644,918.96 478,169,858.88 2,782,406.43 3,127,221.66 27,156,133.16 721,880,539.09
(2) 期末固定资产抵押情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物(母公司) 36,114,375.15 18,612,040.29 - 17,502,334.86 借款抵押
房屋及建筑物(德国卡酷思) 61,171,996.40 6,219,324.88 - 54,952,671.52 借款抵押
合计 97,286,371.55 24,831,365.17 - 72,455,006.38
(3) 期末公司无暂时闲置的固定资产。
(4) 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。
(5) 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
(6) 期末公司无未办妥产权证书的固定资产。
11、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 109,456,750.99 66,022,296.41
工程物资 - -
合计 109,456,750.99 66,022,296.41
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 在建工程情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
卡酷思在建工程 91,962,221.49 - 91,962,221.49 56,412,012.04 - 56,412,012.04
母公司北厂区 15,842,869.61 - 15,842,869.61 8,477,020.36 - 8,477,020.36
基础设施配套
费及其他
液力缓速器项目 963,207.53 - 963,207.53 963,207.53 - 963,207.53
其他 688,452.36 - 688,452.36 170,056.48 - 170,056.48
合计 109,456,750.99 - 109,456,750.99 66,022,296.41 - 66,022,296.41
① 重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他 工程投入
资产金额 减少金额 占预算比例
卡酷思墨西哥 58,653,270.73 25,542,294.87 45,645,597.17 26,163,628.87 353,816.08 76.16%
工厂
母公司北厂区 17,603,188.46 8,477,020.36 7,365,849.25 - - 90.00%
基础设施配套
费及其他
卡酷思中国沈 14,592,004.76 2,516,073.99 10,881,910.54 273,685.25 - 89.94%
阳工厂
卡酷思共享中心 12,230,801.78 2,411,148.14 6,602,203.59 - 967,767.57 65.78%
卡酷思中国廊 15,668,306.68 609,918.13 7,893,304.23 390,485.56 218,489.39 50.38%
坊工厂
合计 39,556,455.49 78,388,864.78 26,827,799.68 1,540,073.04
(续上表)
项目名称 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源 期末余额
累计金额 息资本化金额 资本化率
卡酷思墨西哥工厂 - - - - 自有资金 44,670,447.09
母公司北厂区基础设 90.00% - - - 自有资金 15,842,869.61
施配套费及其他
卡酷思中国沈阳工厂 92.60% - - - 自有资金 13,124,299.28
卡酷思共享中心 73.69% - - - 自有资金 8,045,584.16
卡酷思中国廊坊工厂 54.70% - - - 自有资金 7,894,247.41
合计 89,577,447.55
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
② 本报告期未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
(1) 无形资产情况
项目 境外土地所有权 土地使用权 软件 客户资源
① 账面原值
期初余额 42,691,446.99 39,723,119.97 79,783,660.63 83,484,610.00
本期增加金额 246,224.21 - 4,337,660.47 481,500.00
其中：购置 - - 2,480,947.85 -
在建工程转入 - - 1,412,848.37 -
内部研发 - - - -
汇率变化 246,224.21 443,864.25 481,500.00
本期减少金额 - - - -
期末余额 42,937,671.20 39,723,119.97 84,121,321.10 83,966,110.00
② 累计摊销
期初余额 - 4,963,346.11 47,594,770.71 2,782,820.36
本期增加金额 - 823,542.97 7,958,478.17 4,214,355.50
其中：计提 - 823,542.97 7,652,382.65 4,198,305.50
汇率变化 - - 306,095.52 16,050.00
本期减少金额 - - - -
期末余额 - 5,786,889.08 55,553,248.88 6,997,175.86
③ 减值准备
期初余额 - - - -
本期增加金额 - - - -
本期减少金额 - - - -
期末余额 - - - -
④ 账面价值
期末账面价值 42,937,671.20 33,936,230.89 28,568,072.22 76,968,934.14
期初账面价值 42,691,446.99 34,759,773.86 32,188,889.92 80,701,789.64
(续上表)
项目 专利技术 商标 专有技术 合计
① 账面原值
期初余额 487,000.00 13,000.00 92,778,110.00 338,960,947.59
本期增加金额 - - 56,739,946.40 61,805,331.08
其中：购置 - - - 2,480,947.85
在建工程转入 - - - 1,412,848.37
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 专利技术 商标 专有技术 合计
内部研发 - - 56,249,446.40 56,249,446.40
汇率变化 - - 490,500.00 1,662,088.46
本期减少金额 - - - -
期末余额 487,000.00 13,000.00 149,518,056.40 400,766,278.67
② 累计摊销
期初余额 316,550.11 8,449.82 11,512,820.85 67,178,757.96
本期增加金额 48,700.07 1,299.96 11,349,116.00 24,395,492.67
其中：计提 48,700.07 1,299.96 11,327,316.00 24,051,547.15
汇率变化 - - 21,800.00 343,945.52
本期减少金额 - - - -
期末余额 365,250.18 9,749.78 22,861,936.85 91,574,250.63
③ 减值准备
期初余额 - - - -
本期增加金额 - - - -
本期减少金额 - - - -
期末余额 - - - -
④ 账面价值
期末账面价值 121,749.82 3,250.22 126,656,119.55 309,192,028.04
期初账面价值 170,449.89 4,550.18 81,265,289.15 271,782,189.63
(2) 本期土地使用权情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
① 账面原值合计 39,723,119.97 - - 39,723,119.97
土地使用权#1(注 1) 1,495,440.00 - - 1,495,440.00
土地使用权#2(注 2) 3,457,384.00 - - 3,457,384.00
土地使用权#3(注 3) 11,621,663.97 - - 11,621,663.97
土地使用权#4(注 4) 23,148,632.00 - - 23,148,632.00
② 累计摊销合计 4,963,346.11 823,542.97 - 5,786,889.08
土地使用权#1(注 1) 385,980.90 29,985.36 - 415,966.26
土地使用权#2(注 2) 300,641.95 81,993.25 - 382,635.20
土地使用权#3(注 3) 3,582,264.36 248,591.76 - 3,830,856.12
土地使用权#4(注 4) 694,458.90 462,972.60 - 1,157,431.50
③ 减值准备合计 - - - -
土地使用权#1(注 1) - - - -
土地使用权#2(注 2) - - - -
土地使用权#3(注 3) - - - -
土地使用权#4(注 4) - - - -
④ 账面价值合计 34,759,773.86 33,936,230.89
土地使用权#1(注 1) 1,109,459.10 1,079,473.74
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权#2(注 2) 3,156,742.05 3,074,748.80
土地使用权#3(注 3) 8,039,399.61 7,790,807.85
土地使用权#4(注 4) 22,454,173.10 21,991,200.50
注 1：已取得辽(2017)阜新市不动产权第 0026810 号、辽(2017)阜新市不动产权第 0026811 号、辽(2017)
阜新市不动产权第 0026812 号、辽(2017)阜新市不动产权第 0026813 号、辽(2017)阜新市不动产权
第 0026814 号不动产权证。
注 2：已取得辽(2017)阜新市不动产权第 0019685 号不动产权证。
注 3：已取得吉(2018)长春市不动产权第 0427948 号、吉(2018)长春市不动产权第 0427949 号、吉(2018)
长春市不动产权第 0427950 号、吉(2018)长春市不动产权第 0427951 号不动产权证。
注 4：已取得阜新国用(2016)第 0047 号土地权证。
(3) 期末无形资产抵押情况
项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 备注
境外土地所有权(德国卡酷思) 41,880,106.90 - - 41,880,106.90 借款抵押
土地使用权(母公司) 1,495,440.00 415,966.26 - 1,079,473.74 借款抵押
合计 43,375,546.90 415,966.26 - 42,959,580.64
(4) 期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
13、开发支出
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
内部开发支出 确认为
无形资产
热成型技术产品 - 32,425,043.60 24,310,935.40 8,114,108.20
铝成型技术产品 - 20,497,147.60 12,720,473.30 7,776,674.30
冲压成型技术产品 - 11,386,432.30 7,517,713.40 3,868,718.90
真空成型技术产品 - 502,227.20 282,502.80 219,724.40
PU 成型产品—轮廓部件 - 17,719,203.40 9,754,193.90 7,965,009.50
PU 成型产品—仪表板 - 1,663,627.60 1,663,627.60 -
合计 - 84,193,681.70 56,249,446.40 27,944,235.30
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
14、商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成 汇率变动 处置
长春一汽富晟德尔汽车部件有限 6,902,337.86 - - - 6,902,337.86
公司(注 1)
阜新佳创企业管理有限公司(注 2) 1,098,093,353.38 - 51,692,218.97 - 1,149,785,572.35
合计 1,104,995,691.24 - 51,692,218.97 - 1,156,687,910.21
注 1：公司 2014 年 5 月经增资对长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司的持股比例达到 51%，从而
形成对非同一控制下的企业合并。此次增资款大于合并中取得的长春一汽富晟德尔汽车部件有限
公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
注 2：公司于 2017 年 5 月收购阜新佳创企业管理有限公司及其全资子公司等一揽子资产组，形成
对非同一控制下的企业合并。此次收购款大于合并中取得的上述资产组可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 6,902,337.86 - - 6,902,337.86
阜新佳创企业管理有限公司 - 15,694,600.00 - 15,694,600.00
合计 6,902,337.86 15,694,600.00 - 22,596,937.86
① 公司根据以往对长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司构成的整体资产组进行测试的结果，已
于以前年度对收购所产生的商誉全额计提减值准备，公司预计未来仍无经营状况的改善，故已计
提的商誉减值准备在本期不存在价值回升情况。
② 阜新佳创企业管理有限公司商誉减值测试过程
项目 阜新佳创企业管理有限公司
不含商誉的资产组账面价值 欧元 107,860,752.43
包含整体商誉的资产组账面价值 欧元 254,380,647.47
未来可收回金额 欧元 252,400,000.00
商誉减值损失 欧元 1,980,647.47
归属于母公司的商誉减值金额 欧元 2,000,000.00
进行商誉减值测试时，公司将相关资产组(含商誉)的账面价值与其未来可收回金额进行比较，如
果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。公司商誉分摊于 2018 年度未发生变化。
进行商誉减值测试时，资产组的预计可收回金额采用公允价值减处置费用确认。其中，公允价值
采用收益法计算，收益法依据管理层批准的五年期预算。公司管理层根据历史经验及对市场发展
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映资产组特定风险的折现率计算。
关键参数 阜新佳创企业管理有限公司
增长率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预期增长率
毛利率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预期毛利率
折现率 10.10%
公司聘请江苏金证通资产评估房地产估价有限公司出具《阜新德尔汽车部件股份有限公司拟进行
商誉减值测试所涉及的 Carcoustics International GmbH 与商誉相关资产组可收回金额资产评估报
告》(文号：金证通评报字(2019)第 0094 号)对于 2018 年 12 月 31 日的商誉进行减值测试。阜新佳
创企业管理有限公司合并财务报表范围内与商誉相关资产组全部列报在 Carcoustics International
GmbH 账面。根据评估结果，包含商誉的资产组可收回金额为欧元 252,400,000.00 元，公司对商
誉计提减值准备欧元 2,000,000.00 元，折合人民币 15,694,600.00 元。
(3) 其他说明：
① 购长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司原始商誉计算过程：
项目 金额
收购长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司支付的金额 22,277,084.22
减：购并日长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司的可辨认净资产 15,374,746.36
商誉 6,902,337.86
② 购阜新佳创企业管理有限公司及其全资子公司等一揽子资产组原始商誉计算过程：
项目 金额
收购阜新佳创企业管理有限公司及其全资子公司等一揽子资产组支付的金额 100,000,000.00
减：购并日阜新佳创企业管理有限公司及其全资子公司等一揽子资产组的可辨认净资产 -998,093,353.38
商誉 1,098,093,353.38
③ 阜新佳创企业管理有限公司 2018 年度实际盈利数与利润预测数差异情况已经普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，参见已出具的普华永道中天特审字(2019)第 2213 号专项审核
报告。
15、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
受益期在一年以上的服务费 - 49,769.22 10,368.61 - 39,400.61
装修费 997,267.50 193,869.77 407,380.94 - 783,756.33
经营租入固定资产改良 36,099,330.22 18,302,624.77 1,751,221.23 432,693.19 52,218,040.57
合计 37,096,597.72 18,546,263.76 2,168,970.78 432,693.19 53,041,197.51
16、递延所得税资产/递延所得税负债
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
预提各项费用 128,056,011.27 32,021,306.68 79,762,569.30 18,307,477.73
内部交易抵消未实现毛利 35,457,637.56 7,444,283.22 51,900,664.25 10,174,512.15
待弥补亏损 228,030,805.02 46,684,137.02 51,243,065.10 12,979,424.45
其他 33,419,283.93 5,031,225.46 38,628,996.49 12,156,209.10
政府补助 28,647,603.60 4,297,140.54 36,881,997.12 5,532,299.57
股权激励费用 69,003,566.64 10,350,535.00 34,501,783.32 5,175,267.50
资产减值准备 21,789,010.80 3,268,351.63 17,753,492.22 2,893,486.70
折旧摊销差异 39,878,266.67 7,294,572.90 14,030,823.56 3,429,194.93
合计 584,282,185.49 116,391,552.45 324,703,391.36 70,647,872.13
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制下企业合并形成的公允价值差异调整 177,181,176.93 53,154,353.08 191,684,706.48 57,412,090.11
固定资产折旧差异 221,154,371.64 45,688,460.00 13,284,749.94 2,789,798.19
可转债利息调整 126,888,270.26 19,033,240.54 - -
其他 1,415,129.74 424,538.93 - -
合计 526,638,948.57 118,300,592.55 204,969,456.42 60,201,888.30
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 23,860,967.10 20,840,650.83
可抵扣亏损 459,379,141.37 435,821,741.41
合计 483,240,108.47 456,662,392.24
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
2019 442,096.23 442,096.23
2020 1,506,195.30 1,506,195.30
2021 11,643,093.50 32,758,312.75
2022 21,835,787.50 21,847,987.43
2023 5,817,938.59 -
不确定期限 418,134,030.25 379,267,149.70
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
年份 期末金额 期初金额
合计 459,379,141.37 435,821,741.41
17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备采购款 17,109,119.98 106,664,691.81
长期保证金及押金 18,020,347.07 10,787,076.73
合计 35,129,467.05 117,451,768.54
18、短期借款
(1) 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押担保借款(注 1) 80,000,000.00 80,000,000.00
担保借款 - 50,000,000.00
信用借款 - 24,874,989.04
合计 80,000,000.00 154,874,989.04
注 1：公司以其位于开发区 E 路 55 号的不动产权为抵押物(截止本报告期末抵押物中房屋及建筑
物账面价值 17,502,334.86 元，土地使用权账面价值 1,079,473.74 元), 并由公司实际控制人李毅先
生、辽宁德尔实业股份有限公司及自然人安凤英女士提供连带责任担保，取得兴业银行股份有限
公司沈阳分行一亿元人民币综合授信额度。在该授信额度下，公司分别取得人民币 50,000,000.00
元及人民币 30,000,000.00 元的担保抵押借款：人民币 50,000,000.00 元的抵押担保借款期限为 2018
年 12 月 18 日至 2019 年 12 月 14 日止，贷款利率 5.7%；人民币 30,000,000.00 元的抵押借款期限
为 2018 年 12 月 18 日至 2019 年 12 月 17 日止，贷款利率 5.7%。
(2) 期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
19、应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 6,250,000.00 6,300,000.00
应付账款 633,235,790.59 734,959,228.06
合计 639,485,790.59 741,259,228.06
(1) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 6,250,000.00 6,300,000.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
种类 期末余额 期初余额
合计 6,250,000.00 6,300,000.00
(2) 应付账款
① 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付账款 633,235,790.59 734,959,228.06
② 重要的账龄超过 1 年的应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江启博机械股份有限公司 11,125,102.42 未满足结算条件的货款
锦州华一旋压技术有限公司 6,001,105.88 未满足结算条件的货款
玉环盛大汽摩部件工业有限公司 2,900,685.24 未满足结算条件的货款
上海叶片机械制造有限公司 2,536,604.72 未满足结算条件的货款
玉环佳恒机械有限公司 2,114,818.69 未满足结算条件的货款
合计 24,678,316.95
20、预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
账面余额 3,631,943.21 12,382,374.85
(2) 期末公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。
21、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 51,601,993.18 809,328,345.00 808,303,552.41 52,626,785.77
离职后福利-设定提存计划 1,436,576.48 16,700,342.92 16,856,034.26 1,280,885.14
合计 53,038,569.66 826,028,687.92 825,159,586.67 53,907,670.91
(2) 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 40,892,916.83 678,855,556.15 675,781,660.44 43,966,812.54
职工福利费 5,247,184.69 4,743,599.22 9,380,208.18 610,575.73
社会保险费 - 118,475,175.06 110,425,777.56 8,049,397.50
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 - 116,770,643.06 109,155,813.98 7,614,829.08
工伤保险费 - 1,210,531.10 779,827.28 430,703.82
生育保险费 - 494,000.90 490,136.30 3,864.60
住房公积金 237,989.73 6,375,374.27 6,613,364.00 -
工会经费和职工教育经费 - 736,179.03 736,179.03 -
其他 5,223,901.93 142,461.27 5,366,363.20 -
合计 51,601,993.18 809,328,345.00 808,303,552.41 52,626,785.77
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,038,224.12 16,278,352.96 16,039,891.52 1,276,685.56
失业保险费 398,352.36 421,989.96 816,142.74 4,199.58
合计 1,436,576.48 16,700,342.92 16,856,034.26 1,280,885.14
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,824,650.27 13,456,725.97
个人所得税 6,847,312.44 9,390,202.21
企业所得税 995,370.08 8,771,621.11
城市维护建设税 187,018.74 67,615.46
教育费附加 133,584.81 48,296.76
土地使用税 130,658.00 130,658.00
房产税 31,683.10 31,683.10
印花税 1,585.60 -
合计 26,151,863.04 31,896,802.61
注：相关税种的税率见本财务报表附注五-1。
23、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 29,922,671.22 42,931,920.47
应付股利 4,233,800.00 1,281,800.00
其他应付款 350,366,824.46 380,008,675.64
合计 384,523,295.68 424,222,396.11
(1) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
应付华能信托利息 27,609,150.68 40,791,589.01
可转债利息 1,291,863.04 -
短期借款利息 906,307.75 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
关联方借款利息 112,691.41 2,019,674.98
分期付息到期还本的长期借款利息 2,658.34 120,656.48
合计 29,922,671.22 42,931,920.47
期末公司无重要的已逾期未支付的利息。
(2) 应付股利
项目 期初余额 本期分配 本期支付 期末余额 超过 1 年
未支付原因
普通股股利 - 60,000,000.00 60,000,000.00 - -
其中：有限售条件的流通股份首 - 38,379,555.00 38,379,555.00 - -
发前机构类限售股
无限售条件的流通股份社 - 21,620,445.00 21,620,445.00 - -
会公众股
限制性股票股利 1,281,800.00 2,952,000.00 - 4,233,800.00 限制性股票
未解锁
合计 1,281,800.00 62,952,000.00 60,000,000.00 4,233,800.00
(3) 其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 182,532,000.00 182,532,000.00
预提工具款 46,419,390.26 20,489,870.33
资金拆借款 37,088,208.33 73,247,230.00
预提其他费用 29,538,946.53 68,726,529.05
预提销售佣金 18,514,899.27 31,782,148.87
反垄断罚款 14,645,830.56 -
预提一般风险准备金 13,057,334.19 -
单位往来款项 6,309,297.37 2,622,348.00
其他 2,260,917.95 608,549.39
合计 350,366,824.46 380,008,675.64
② 重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 182,532,000.00 限制性股票未回购
长春一汽富晟集团有限公司 2,622,348.00 未结算往来款
Daimler Group 2,354,190.00 未结算预提工具款
Michigan Durant LLC 2,067,083.96 未结算往来款
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长春一汽富晟大众物流有限公司 2,000,000.00 未结算资金拆借款
合计 191,575,621.96
24、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 637,000,000.00 11,712,371.15
一年内到期的长期借款 6,487,508.01 461,697.12
合计 643,487,508.01 12,174,068.27
25、长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 51,316,447.72 58,159,996.80
信用借款 236,501,608.48 3,038,233.10
合计 287,818,056.20 61,198,229.90
重要的长期借款如下：
借款银行 期末余额（原币） 借款利率 起止时间
Fortis Lease Deutschland GmbH 欧元 6,539,376.31 6.09% 2011 年 1 月-2021 年 9 月
Commerzbank 欧元 10,244,133.88 Euribor+1,45% - Libor +1,9% 2018 年 8 月-2023 年 8 月
Unicredit 欧元 15,016,847.63 Euribor+1,55% 2018 年 8 月-2023 年 8 月
26、应付债券
(1) 应付债券
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 437,818,329.74 -
(2) 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
德尔转债 564,706,600.00 2018年7月18日 6年 564,706,600.00 -
(续上表)
债券名称 本期发行 按面值 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
计提利息
德尔转债 564,706,600.00 1,291,863.04 10,825,752.02 - 437,818,329.74
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准阜新德尔汽车部件股份有限公司公开发行可转换公司债券
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
的批复》(证监许可[2018]264 号)核准，公司于 2018 年 7 月 18 日公开发行 564.7066 万张可转换公
司债券，发行总额人民币 564,706,600.00 元，期限 6 年，每年付息一次，到期归还本金和最后一
年利息，债券票面利率为第一年为 0.50%、第二年为 0.80%、第三年为 1.00%、第四年为 1.50%、
第五年为 1.80%、第六年为 2.00%。该可转债转股期起止日期为 2019 年 1 月 24 日至 2024 年 7 月
18 日，初始转股价格为 35.26 元/股，截止本报告日最新转股价格为 34.96 元/股。
本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发
行费用后的金额为 426,992,577.72 元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发
行费用后的金额为 124,748,703.74 元，计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部
分的摊余成本 10,825,752.02 元。
27、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 14,134,762.75 944,690,986.07
专项应付款 9,952,184.00 21,152,184.00
合计 24,086,946.75 965,843,170.07
(1) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
华能贵诚信托有限公司有限合伙份额 - 937,000,000.00
预提反垄断罚款 12,555,680.00 -
其他 1,579,082.75 7,690,986.07
合计 14,134,762.75 944,690,986.07
(2) 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
产业振兴与技术改造项目 2012 9,862,184.00 - 7,000,000.00 2,862,184.00 与资产相关
年中央预算内投资计划(注 1)
阜新市财政局关于 2014 年产业 4,790,000.00 - - 4,790,000.00 与资产相关
转型升级项目(东北老工业基地
调整改造)(注 2)
重点产业振兴与技术改造(第三 3,700,000.00 - 3,700,000.00 - 与资产相关
批)2010 年中央预算内基建投资
计划(注 3)
辽宁省 2011 年中央预算内投资 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - 与资产相关
国家服务业基础设施建设引导
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
资金(注 4)
无人汽车高级驾驶辅助系统 800,000.00 - - 800,000.00 与资产和收益
(ADAS)创业资助款(注 5) 相关
辽宁省 2014 年第二批引进海外 500,000.00 - - 500,000.00 与收益相关
研发团队项目款(注 6)
2017 年中央引导地方科技发展 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 与资产相关
专项资金(注 7)
合计 21,152,184.00 1,000,000.00 12,200,000.00 9,952,184.00
注 1：该款系产业振兴与技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划中拨付公司“新增年产 40 万
件汽车自动变速箱油泵”技改项目专项资金。
注 2：该款系辽宁省发展改革委员会 2014 年中央预算内投资“辽宁省产业转型升级项目(老工业
基地调整改造) ”计划中拨付给公司汽车电动助力转向系统用伺服电机及控制单元产业化项目的
专项资金。
注 3：该款系重点产业振兴与技术改造(第三批)2010 年中央预算内基建投资计划中拨付公司“年
产 50 万件汽车自动变速箱油泵”项目基建专项资金。
注 4：该款系阜新市发展改革委员会 2011 年中央预算内投资服务业发展引导资金中拨付公司的土
建工程、测试仪器及检测设备专项购置款。
注 5：该款系深圳市科技创新委员会拨付的“无人汽车高级驾驶辅助系统(ADAS) ”创业资助款。
注 6：该款系辽宁省人力资源和社会保障厅 2014 年第二批引进海外研发团队项目“乘用车用汽车
自动变速箱油泵研制项目”付款。
注 7：该款系辽宁省财政厅拨付的“2017 年中央引导地方科技发展专项资金”。
28、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 - -
其他长期福利 - -
离职后福利-设定受益计划净负债 24,000,992.71 25,797,601.81
合计 24,000,992.71 25,797,601.81
(2) 设定受益计划变动情况
项目 本期发生额 上期发生额
期初余额 25,797,601.81 -
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的设定受益成本 - 10,485,058.53
其中：当期服务成本 - 10,485,058.53
计入其他综合收益的设定收益成本 -1,796,609.10 -
其中：其他 -1,796,609.10 -
其他变动 - 15,312,543.28
其中：企业合并增加 - 15,312,543.28
期末余额 24,000,992.71 25,797,601.81
29、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产成品三包费用 36,739,940.39 34,167,217.07 产成品三包费用
弃置义务 2,264,730.78 2,039,521.22 恢复生产车间原貌所需承担
义务
合计 39,004,671.17 36,206,738.29
30、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,729,813.12 11,600,000.00 8,634,393.52 18,695,419.60 项目补助专项
资金
涉及政府补助的项目：
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入其他 期末余额 与资产相关
补助金额 收益金额 /与收益相关
企业发展扶持基金(注 1) 15,729,813.12 - 352,160.04 15,377,653.08 与资产相关
重点产业振兴与技术改造(第三 - 3,700,000.00 3,369,762.34 330,237.66 与资产相关
批)2010 年中央预算内基建投资
计划(注 2)
产业振兴与技术改造项目 2012 - 7,000,000.00 4,912,471.14 2,087,528.86 与资产相关
年中央预算内投资计划(注 3)
2018 年长春市企业研发经费后 - 900,000.00 - 900,000.00 与资产相关
补助资金(注 4)
合计 15,729,813.12 11,600,000.00 8,634,393.52 18,695,419.60
注 1：该款系阜新市经济开发区管理委员会对“公司投资新增动力转向泵”等生产项目奖励的企
业发展扶持基金，用于相关项目的基建投资。
注 2：该款系重点产业振兴与技术改造(第三批)2010 年中央预算内基建投资计划中拨付公司“年
产 50 万件汽车自动变速箱油泵”项目基建专项资金。
注 3：该款系产业振兴与技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划中拨付公司“新增年产 40 万
件汽车自动变速箱油泵”技改项目专项资金。
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
注 4：该款系长春市科学技术局对符合条件的企业进行企业研发经费后补助的拨付资金，用于相
关项目的设备购置。
31、股本
(1) 股本增减变动情况
股东类别 期初余额 本年增减变动 期末余额
金额 比例 回购限制性股票 首发限售股解禁 小计 金额 比例
① 有限售条件股份 58,603,513.00 55.85% -10,000.00 -53,251,650.00 -53,261,650.00 5,341,863.00 5.09%
原始发起人股(注) 53,251,650.00 50.75% - -53,251,650.00 -53,251,650.00 - 0.00%
股权激励对象(注) 4,930,000.00 4.70% -10,000.00 - -10,000.00 4,920,000.00 4.69%
实际控制人(注) 421,863.00 0.40% - - - 421,863.00 0..40%
② 无限售条件股份 46,326,487.00 44.15% - 53,251,650.00 53,251,650.00 99,578,137.00 94.91%
社会公众股 46,326,487.00 44.15% - 53,251,650.00 53,251,650.00 99,578,137.00 94.91%
合计 104,930,000.00 100.00% -10,000.00 - -10,000.00 104,920,000.00 100.00%
注 1：2018 年 6 月 22 日，德尔股份首次公开发行前已发行股份 53,251,650 股解除限售。
注 2：限制性股票回购
88 名激励对象中的 2 名激励对象因个人原因离职而不符合激励条件，公司于 2017 年 10 月 25 日
召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十二次会议，审议通过《关于回购注销部
分限制性股票的议案》和《关于减少注册资本暨修订公司章程的议案》，并于 2017 年 12 月 7 日
召开 2017 年第四次临时股东大会审议并通过了《关于减少注册资本暨修订公司章程的议案》。
公司于 2017 年 12 月 20 日向上述 2 名激励对象支付用于回购注销他们已获授予但尚未解锁的全
部限制性股票的款项，此次回购注销的限制性股票共计 10,000 股，回购价格为授予价格及同期银
行存款利息之和，即人民币 37.21 元/股。上述减资情况已经上海上会审验，并于 2018 年 1 月 31
日出具了上会师报字(2018)第 0142 号验资报告。
公司于 2018 年 3 月 2 日完成了上述已授予限制性股票的回购注销手续。
公司于 2018 年 3 月 26 日完成了上述减资相关工商变更登记手续，并取得了阜新市工商行政管理
局换发的《营业执照》(统一社会信用代码：912109007683076679)。变更后累计实收资本为人民币
104,920,000.00 元，占变更后注册资本的 100%。
(2) 截止 2018 年 12 月 31 日，公司股票质押情况明细如下：
股东名称 质押股数 质押开始日 质押到期日 质权人 占股本比例 用途
鼎宏实业 7,000,000 2017 年 04 月 13 日 2019 年 04 月 12 日 申万宏源证券有限公司 6.67% 融资
美国福博 15,991,500 2017 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 15 日 招商银行股份有限公司上 15.24% 担保
海分行
德尔实业 9,000,000 2017 年 12 月 04 日 2019 年 06 月 04 日 上海光大证券资产管理有 8.58% 融资
限公司
德尔实业 3,600,000 2018 年 07 月 09 日 2019 年 07 月 08 日 申万宏源证券有限公司 3.43% 融资
德尔实业 10,150,000 2018 年 07 月 05 日 2019 年 10 月 05 日 联讯证券有限公司 9.67% 融资
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
德尔实业 800,000 2018 年 07 月 09 日 2020 年 04 月 06 日 华能贵诚信托有限公司 0.77% 担保
鼎宏实业 3,700,000 2017 年 03 月 03 日 2020 年 04 月 06 日 华能贵诚信托有限公司 3.53% 担保
合计 50,241,500 47.89%
注 1：公司控股股东辽宁德尔实业股份有限公司(以下简称“德尔实业”)将其所持有的 9,000,000
股公司股票进行了质押式回购交易，用于取得上海光大证券资产管理有限公司的融资。
德尔实业将其所持有的 10,150,000 股公司股票质押，用于取得联讯证券有限公司的融资。
德尔实业将其所持有的 3,600,000 股公司股票进行了质押，用于取得申万宏源证券有限公司的融
资。
德尔实业将其所持有的 800,000 股公司股票进行了质押，用于向华能贵诚信托有限公司提供担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，德尔实业累计质押 23,550,000 股公司股票。
注 2：公司股东美国福博有限公司(以下简称“美国福博”)将其所持有的 15,991,500 股公司股票向
招商银行股份有限公司上海分行进行了质押，用于担保华能贵诚信托有限公司对辽宁万成的出
资。
截止 2018 年 12 月 31 日，美国福博累计质押 15,991,500 股公司股票。
注 3：公司股东阜新鼎宏实业有限公司(以下简称“鼎宏实业”)将其所持有的 7,000,000 股公司股
票进行了质押式回购交易，用于取得申万宏源证券有限公司的融资。
鼎宏实业将其所持有的 3,700,000 股部分公司股票进行了质押，用于向华能贵诚信托有限公司提
供担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，鼎宏实业累计质押 10,700,000 股公司股票。
32、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准阜新德尔汽车部件股份有限公司公开发行可转换公司债券
的批复》(证监许可[2018]264 号)核准，公司于 2018 年 7 月 18 日公开发行 564.7066 万张可转换公
司债券，发行总额人民币 564,706,600.00 元，期限 6 年，每年付息一次，到期归还本金和最后一
年利息，债券票面利率为第一年为 0.50%、第二年为 0.80%、第三年为 1.00%、第四年为 1.50%、
第五年为 1.80%、第六年为 2.00%。该可转债转股期起止日期为 2019 年 1 月 14 日至 2024 年 7 月
18 日，初始转股价格为 35.26 元/股，最新转股价格为 34.96 元/股。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
项目 期初余额 本期增加
数量 账面价值 数量 账面价值
德尔转债 - - 5,647,066.00 104,091,600.40
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
项目 本期减少 期末余额
数量 账面价值 数量 账面价值
德尔转债 - - 5,647,066.00 104,091,600.40
(3) 其他说明：
本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发
行费用后的金额为 426,992,577.72 元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发
行费用后的金额为 124,748,703.74 元，计入其他权益工具。发行可转换公司债券产生应纳税暂时
性差异，计提相应的递延所得税负债 20,657,103.34 元，冲减其他权益工具。
33、资本公积
(1) 资本公积按类别列示
项目 期末余额 期初余额
资本溢价(股本溢价) 1,169,945,675.65 1,170,306,675.65
其他资本公积 65,939,227.95 31,540,410.26
合计 1,235,884,903.60 1,201,847,085.91
(2) 2018 年度资本公积增减变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价(注 1) 1,170,306,675.65 - 361,000.00 1,169,945,675.65
其他资本公积 31,540,410.26 34,398,817.69 - 65,939,227.95
其中：股份支付计入的金额(注 2) 31,643,292.75 34,501,783.32 - 66,145,076.07
其中：投资准备(注 3) -102,882.49 -102,965.63 - -205,848.12
合计 1,201,847,085.91 34,398,817.69 361,000.00 1,235,884,903.60
注 1：报告期内，股本溢价减少的金额系本期注销的回购限制性股票 1,000 股对应的资本公积-股
本溢价 361,000.00 元。
注 2：报告期内，其他资本公积-股份支付计入的金额增加系限制性股票本年度的股份支付费用。
注 3：报告期内，其他资本公积-投资准备的变动系合并范围内德国卡酷思下属合并子公司综合收
益总额以外的权益变动金额。
34、库存股
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 182,903,000.00 - 371,000.00 182,532,000.00
本期股份支付引起的变动情况参见本财务报表附注十二。
35、其他综合收益
项目 期初余额 本期发生金额
本期所得税前 减：前期计入 减：
发生额 其他综合收益 所得税费用
当期转入损益
(1) 不能重分类进损益的其他综合收益 - -1,796,609.10 - -
其中：重新计算设定受益计划变动额 - -1,796,609.10 - -
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - -
(2) 将重分类进损益的其他综合收益 12,341,547.32 55,058,573.46 - -
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金融 - - - -
资产损益
现金流量套期损益的有效部分 - - - -
外币财务报表折算差额 12,341,547.32 55,058,573.46 - -
(3) 其他综合收益合计 12,341,547.32 53,261,964.36 - -
(续上表)
项目 本期发生金额 期末余额
税后归属于 税后归属于
母公司 少数股东
(1) 不能重分类进损益的其他综合收益 -1,796,609.10 - -1,796,609.10
其中：重新计算设定受益计划变动额 -1,796,609.10 - -1,796,609.10
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -
(2) 将重分类进损益的其他综合收益 55,058,573.46 - 67,400,120.78
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -
现金流量套期损益的有效部分 - - -
外币财务报表折算差额 55,058,573.46 - 67,400,120.78
(3) 其他综合收益合计 53,261,964.36 - 65,603,511.68
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
36、盈余公积
项目 期初余额 本期增加(注) 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,101,975.64 9,236,803.09 - 93,338,778.73
注：2018 年度增加数系公司根据当期母公司净利润的 10%提取。
37、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 437,660,099.42 344,352,313.55
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -
调整后期初未分配利润 437,660,099.42 344,352,313.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,141,420.47 131,340,419.95
减：提取法定盈余公积 9,236,803.09 10,750,834.08
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 62,952,000.00 27,281,800.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 499,612,716.80 437,660,099.42
注 1：依据 2018 年 5 月 17 日公司年度股东大会决议，以股份有限公司的最新总股本 104,920,000
股为基数，向全体股东按每 10 股分配现金红利 3.00 元(含税)，共计人民币 31,476,000.00(含税)。
注 2：依据 2018 年 9 月 11 日公司第三次临时股东大会决议，以股份有限公司的最新总股本
104,920,000 股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 按 每 10 股 分 配 现 金 红 利 3.00 元 ( 含 税 ) ， 共 计 人 民 币
31,476,000.00(含税)。
注 3：依据 2019 年 4 月 23 日公司第三届董事会第十六次会议决议，以股份有限公司的最新总股
本 105,151,743 股为基数，向全体股东按每 10 股分配现金红利 3.00 元(含税)，共计人民币
31,545,522.90(含税)，提交公司股东大会审议。
38、少数股东权益
子公司名称 期末余额 期初余额
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 16,046,456.25 15,521,631.94
阜新北星液压有限公司 1,272,354.67 990,905.29
德国卡酷思下属 Administradora Integral Operativa 39,605.08 18,910.82
合计 17,358,416.00 16,531,448.05
注：2018 年度少数股东权益变动情况参见本财务报表附注八-1
39、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,800,372,879.75 2,811,384,672.77 2,525,039,964.90 1,746,921,227.27
其他业务 20,468,925.63 20,666,300.13 15,873,554.66 19,871,648.88
合计 3,820,841,805.38 2,832,050,972.90 2,540,913,519.56 1,766,792,876.15
(2) 报告期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
Daimler Group 449,605,337.61 11.77%
Audi, Seat 283,827,414.74 7.43%
HengLong USA Corporation 241,426,911.98 6.32%
BMW AG 206,288,108.20 5.40%
Ford Group 146,050,944.51 3.82%
合计 1,327,198,717.04 34.74%
40、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 4,209,098.37 2,971,173.40
城市维护建设税 1,359,567.95 2,219,499.10
教育费附加 971,119.97 1,585,356.47
房产税 561,319.06 554,016.24
其他境内税费 603,478.65 340,798.15
其他境外税金 222,329.59 254,563.72
境外扣缴源泉税 - 1,749,396.13
合计 7,926,913.59 9,674,803.21
41、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
三包维修费计提 52,339,435.60 32,917,361.67
运费 40,718,040.35 25,922,408.59
工资福利 40,457,597.31 28,620,700.96
差旅费 6,560,538.25 5,048,952.86
仓储费 4,563,442.21 2,556,417.54
租赁费 3,444,463.21 1,520,159.19
办公费 3,191,870.95 3,232,137.21
其他 2,157,295.29 1,465,733.58
业务招待费 1,871,004.97 2,584,437.39
市场拓展费 1,354,926.02 1,734,902.28
三包维修费转回 -16,520,533.79 -15,183,355.11
合计 140,138,080.37 90,419,856.16
42、管理费用
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 196,865,094.68 139,189,134.19
租赁费 47,518,493.54 22,422,592.66
中介机构服务费 44,743,138.67 33,768,027.70
快递运杂费 38,686,214.27 10,570,390.20
股权激励费用 34,501,783.32 34,501,783.32
其他 25,982,559.84 14,460,757.73
办公费 22,815,736.48 17,627,192.25
差旅费 20,261,694.77 14,137,859.71
折旧及摊销 19,343,327.09 17,657,177.78
其他人员费用 9,315,092.66 4,961,875.76
项目外包费 318,422.00 606,246.38
合计 460,351,557.32 309,903,037.68
43、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 69,881,411.91 90,854,219.32
材料费 10,042,105.52 12,896,551.72
折旧及摊销 9,734,096.30 6,527,692.97
租赁费 6,539,075.68 3,490,110.55
差旅费 6,007,112.19 8,630,687.07
其他 4,177,148.46 5,719,890.18
开发费用 3,874,870.14 4,016,170.29
试验费 1,358,424.02 3,273,988.48
劳务费 1,189,532.38 4,954,606.61
合计 112,803,776.60 140,363,917.19
44、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 87,236,794.16 53,460,297.41
可转债利息支出 12,117,615.06 -
减：利息收入 1,575,138.17 4,865,957.70
汇兑损益 -29,939,033.62 5,573,140.88
票据贴现息 4,452,367.66 4,778,179.73
借款中介机构费用 3,834,660.93 -
手续费 1,267,742.49 248,442.01
现金折扣 228,598.00 577,945.38
其他 164,676.82 124,245.86
合计 77,788,283.33 59,896,293.57
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
45、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
商誉减值准备 15,694,600.00 -
固定资产减值准备 4,455,858.98 42,000.00
存货跌价准备 1,743,164.76 -683,737.52
其他应收款坏账准备 1,517,681.97 511,874.57
应收账款坏账准备 1,133,160.32 2,047,867.22
长期股权投资减值准备 - 1,150,735.04
预付款项坏账准备 - 349,900.00
合计 24,544,466.03 3,418,639.31
46、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
产业振兴与技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划 4,912,471.14 -
重点产业振兴与技术改造(第三批)2010 年中央预算内基 3,369,762.34 -
建投资计划
辽宁省 2011 年中央预算内投资国家服务业基础设施建设 1,500,000.00 -
引导资金
战新企业上台阶项目事后奖补 1,000,000.00 -
企业发展扶持基金 352,160.04 352,160.04
科技型小巨人企业认定奖励 200,000.00 -
科技型小巨人企业认定后奖励 100,000.00 -
个税手续费返还 66,743.29 334,125.84
稳岗补贴 51,847.16 76,511.80
实用新型补助 10,500.00 -
专利保险后补助 12,400.00 -
2013 年辽宁省引进海外先进适用技术(EPS 用电机关键技 - 6,240,000.00
术)专项资金
2016 年流动资金贷款贴息、事后奖补项目 - 300,000.00
合计 11,575,883.97 7,302,797.68
47、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -799,857.61 -369,631.60
48、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,561,878.64 1,794,124.02
其他 194,038.95 311,033.00
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组利得 19,000.00 640,800.00
废料处置收入 - 46,524.80
合计 2,774,917.59 2,792,481.82
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
科创委国高 2017 年企业培育资助款 1,410,000.00 - 与收益相关
科创委研发资助款 730,000.00 - 与收益相关
境外政府补贴 274,345.64 122,864.02 与收益相关
国际市场开拓资金 96,533.00 - 与收益相关
科创委国高补助款 50,000.00 - 与收益相关
发明专利补助 1,000.00 - 与收益相关
辽宁省 2014 年项目补助资金-伺服用螺旋齿轮泵电液控制系统 - 1,000,000.00 与收益相关
2017 年国家高新技术企业认定资助款 - 200,000.00 与收益相关
2017 年中央中小企业发展专项资金(双创示范) - 194,700.00 与收益相关
2014 年度阜新市科技创新四个专项计划 - 150,000.00 与收益相关
2015 年国际市场开拓资金 - 126,560.00 与收益相关
合计 2,561,878.64 1,794,124.02
49、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
罚款支出 1,720,903.54 1,769,887.00
其他 467,828.26 213,879.65
对外捐赠 50,000.00 -
滞纳金 20,242.66 615,517.38
报废损失 12,429.46 -
合计 2,271,403.92 2,599,284.03
50、所得税费用
(1) 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 49,850,986.26 56,806,367.39
递延所得税费用 -8,302,079.41 -22,807,003.05
合计 41,548,906.85 33,999,364.34
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 176,517,295.27
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,477,594.28
子公司适用不同税率的影响 17,769,529.39
调整以前期间所得税的影响 1,861,169.23
非应税收入的影响 2,327,537.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -10,560,337.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,114,561.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,787,975.05
所得税费用 41,548,906.85
51、少数股东损益
项目 本期金额 上期金额
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 524,824.31 2,149,570.40
阜新北星液压有限公司 281,449.38 81,184.99
德国卡酷思下属 Administradora Integral Operativa 20,694.26 -79.52
合计 826,967.95 2,230,675.87
52、其他综合收益
详见本财务报表附注六-35。
53、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益=P0÷S
项目 序号 本期金额 上期金额
P0 1 134,141,420.47 131,340,419.95
限制性股票股利 2 2,952,000.00 1,281,800.00
扣除限制性股票股利后的 P0 3=1-2 131,189,420.47 130,058,619.95
非经常性损益 4 9,298,776.01 4,700,325.45
扣除限制性股票股利及非经常性损益后的 P0 5=3-4 121,890,644.46 125,358,294.50
S 加权平均普通股 6 104,920,000.00 104,930,000.00
限制性股票股份 7 4,920,000.00 4,930,000.00
扣除限制性股票股份后的 S 加权平均普通股 8=6-7 100,000,000.00 100,000,000.00
基本每股收益 9=3/8 1.3119 1.3006
扣除非经常性损益后每股收益 10=5/8 1.2189 1.2536
(2) 稀释每股收益
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程一致。
54、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
各项经营性政府补贴 5,903,369.09 2,320,635.82
利息收入 1,575,138.17 4,865,957.70
合计 7,478,507.26 7,186,593.52
占收到的其他与经营活动有关的现金总额的比例 93.85% 94.14%
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
仓储、租赁、运费 126,622,552.82 54,767,692.58
办公经营费用 116,963,178.04 103,291,875.70
中介机构费用 43,254,599.81 32,846,989.93
研发费用及项目外包费 7,616,685.11 9,137,097.61
合计 294,457,015.78 200,043,655.82
占支付的其他与经营活动有关的现金总额的比例 83.79% 96.83%
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 1,167,445.98 -
占支付的其他与投资活动有关的现金总额的比例 100.00% 100.00%
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司重组中介机构费用 - 7,987,684.00
支付的票据及信用证保证金 - 593,695.90
合计 - 8,581,379.90
占支付的其他与投资活动有关的现金总额的比例 100.00% 100.00%
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
已贴现未到期票据 64,659,537.27 79,285,925.73
收到的票据及信用证保证金 - 1,548,221.81
合计 64,659,537.27 80,834,147.54
占收到的其他与筹资活动有关的现金总额的比例 100.00% 100.00%
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据及信用证保证金 4,250,000.00 -
支付的借款中介机构费用 3,834,657.00 -
贷款银行手续费 3,735,371.74 -
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
发行可转债中介机构费用 881,617.76 1,450,000.00
股权激励中介机构费用 - 3,030,000.00
借款担保及费用 - 900,000.00
回购限制性股票 - 372,100.00
合计 12,701,646.50 5,752,100.00
占支付的其他与筹资活动有关的现金总额的比例 100.00% 100.00%
55、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目 本期金额 上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 134,141,420.47 131,340,419.95
加：少数股东损益 826,967.95 2,230,675.87
包括少数股东损益的净利润 134,968,388.42 133,571,095.82
加：资产减值准备 24,544,466.03 3,418,639.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 92,266,592.63 73,881,351.97
无形资产摊销 24,051,547.15 13,158,695.78
长期待摊费用摊销 2,168,970.78 4,513,609.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 799,857.61 369,631.60
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 12,429.46 -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -
财务费用(收益以“－”号填列) 84,065,542.95 58,702,302.01
投资损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -45,743,680.32 -20,092,939.86
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 37,441,600.91 -2,714,063.19
存货的减少(增加以“－”号填列) -43,627,605.39 -300,754,139.12
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -115,114,978.97 -80,754,277.30
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -71,986,766.92 158,485,954.63
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 123,846,364.34 41,785,861.54
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 355,803,570.65 298,439,072.62
减：现金的年初余额 298,439,072.62 912,856,549.93
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 57,364,498.03 -614,417,477.31
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
① 现金 355,803,570.65 298,439,072.62
其中：库存现金 255,360.51 190,740.28
可随时用于支付的银行存款 355,548,210.14 298,248,332.34
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
② 现金等价物 - -
其中：3 个月内到期的债券投资 - -
③ 期末现金及现金等价物余额 355,803,570.65 298,439,072.62
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,936,555.33 票据保证金及冻结款项
应收票据 3,617,800.00 为获得贷款而质押
固定资产 72,455,006.38 为获得贷款而抵押
无形资产 42,959,580.64 为获得贷款而抵押
合计 125,968,942.35
57、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 671,128.67
其中：美元 84,152.68 6.8632 577,556.67
欧元 9,815.62 7.8473 77,026.11
瑞士法郎 2,380.90 6.9494 16,545.83
日元 1.00 0.0619 0.06
应收账款 70,828,246.72
其中：美元 10,320,003.31 6.8632 70,828,246.72
应付账款 1,091,115.39
其中：美元 80,360.28 6.8632 551,528.67
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
瑞士法郎 77,645.08 6.9494 539,586.72
项目 期末净资产外币余额 期末净资产折算人民币余额
境外子公司
Dare Auto, Inc. 美元-1,528,406.00 -10,804,735.87
FZB Plymouth, LLC 美元 2,410,085.30 16,249,919.24
Jiachuang GmbH 欧元 237,493,143.96 1,798,741,494.59
Carcoustics International GmbH 及其附属公司 欧元 84,879,030.20 666,071,213.78
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
(1) 本公司于 2018 年设立了全资子公司 DARE ジャパン株式会社，该公司注册资本 611,510.20
元，截止报告出具日已实际出资 611,510.20 元，本公司对其持股比例 100%，于 2018 年纳入合
并范围；
(2) 本公司于 2018 年设立了全资子公司香港德尔有限公司，该公司注册资本 1,000,000.00 港币，
目前尚未出资，本公司对其持股比例 100%，于 2018 年纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
阜新北星液压有限公司 辽宁省阜新市 辽宁省阜新高新技术产业开发区 机电生产及销 98.00% - 设立
盛开路 22 号 售
Dare Auto, Inc. United States Plymouth Oaks Blvd, Suite 101, 研发 100.00% - 设立
Plymouth, MI
深圳南方德尔汽车电子 广东省深圳市 深圳市龙华新区观澜新城社区竹 电子研发、生产 100.00% - 设立
有限公司 园工业区 1 号 及销售
上海阜域汽车零部件有 上海市 上海市普陀区同普路 汽车零部件研 100.00% - 设立
限公司 299 弄 2 号 1002 室 发、销售
长春一汽富晟德尔汽车 吉林省长春市 吉林省长春市净月开发区净月分 汽车部件生产 51.00% - 追加投资
部件有限公司 团 62 号地(福祉大路 1685 号) 及销售 形成非同
一控制下
企业合并
FZB Plymouth, LLC United States Plymouth Oaks Blvd, SUITE 101, 房地产出租及 - 100.00% 设立
PLYMOUTH, MI 管理
辽宁万成企业管理中心 辽宁省阜新市 辽宁省阜新经济开发区开发大街 基金管理公司 67.11% - 设立
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
(有限合伙) 89 号
阜新佳创企业管理有限 辽宁省阜新市 辽宁省阜新经济开发区盛兴路 11 管理公司 100.00% - 非同一控
公司 号 制下企业
合并
Jiachuang GmbH Germany Dusseldorf, Germany 管理公司 - 100.00% 非同一控
制下企业
合并
Carcoustics International Germany Leverkusen, Germany 汽车零部件生 - 100.00% 非同一控
GmbH 产及销售 制下企业
合并
DARE ジャパン株式会 日本 日本埼玉县埼玉市浦和区领家七 电子研发、生产 100.00% - 设立
社 丁目 2 番 7 号 及销售
香港德尔有限公司 香港 9/F MW Tower No 111 Bonham 投资管理 100.00% - 设立
Strand Sheung Wan Hong Kong
(2) 重要的非全资子公司
截止 2018 年 12 月 31 日
子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
持股比例 数股东的损益 东支付的股利 权益余额
阜新北星液压有限公司 2.00% 281,449.38 - 1,272,354.67
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 49.00% 524,824.31 - 16,046,456.25
截止 2017 年 12 月 31 日
子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数
持股比例 数股东的损益 东支付的股利 股东权益余额
阜新北星液压有限公司 2.00% 81,184.99 - 990,905.29
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 49.00% 2,149,570.40 - 15,521,631.94
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
阜新北星液压 68,791,929.17 13,134,199.46 81,926,128.63 17,685,990.76 1,970,386.74 19,656,377.50
有限公司
长春一汽富晟 79,686,148.05 24,069,592.08 103,755,740.13 64,795,580.24 6,212,290.01 71,007,870.25
德尔汽车部件
有限公司
(续上表 1)
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
阜新北星液压 52,744,999.96 13,721,390.17 66,466,390.13 17,517,013.63 752,094.42 18,269,108.05
有限公司
长春一汽富晟 63,966,421.79 24,284,313.41 88,250,735.20 51,551,992.97 5,021,942.38 56,573,935.35
德尔汽车部件
有限公司
(续上表 2)
子公司名称 本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动
现金流量
阜新北星液压有限公司 86,233,486.96 14,072,469.05 14,072,469.05 5,920,045.47
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 115,750,469.93 1,071,070.03 1,071,070.03 -7,298,446.17
(续上表 3)
子公司名称 上期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动
现金流量
阜新北星液压有限公司 57,426,124.60 4,059,249.39 4,059,249.39 -2,688,249.83
长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司 114,710,786.58 4,386,878.36 4,386,878.36 -5,655,608.34
(4) 报告期内无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
(5) 合并财务报表范围内的结构化主体
结构化主体 期末持有权益份额 期初持有权益份额
辽宁万成企业管理中心(有限合伙) 1,300,010,000.00 1,000,010,000.00
结构化主体 资金提供方 期末余额 期初余额
辽宁万成企业管理中心(有限合伙) 阜新德尔汽车部件股份有限公司 76,190,000.00 -
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可转换公司债券等，各项金融工具的详细
情况参见本财务报表附注六。
与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司从事风险管
理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是
确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，从而将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1) 汇率风险
公司面临的汇率风险主要来自于公司境外子公司以美元、欧元、日元计价的资产和负债以及公司
以美元、欧元进行的采购和销售业务。公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。截止 2018
年 12 月 31 日，公司持有的外币资产和外币负债，折成财务报表列报货币人民币的金额如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 671,128.67
其中：美元 84,152.68 6.8632 577,556.67
欧元 9,815.62 7.8473 77,026.11
瑞士法郎 2,380.90 6.9494 16,545.83
日元 1.00 0.0619 0.06
应收账款 70,828,246.72
其中：美元 10,320,003.31 6.8632 70,828,246.72
预付款项 3,411,809.87
其中：美元 427,171.40 6.8632 2,931,762.75
欧元 61,173.54 7.8473 480,047.12
应付账款 1,091,115.39
其中：美元 80,360.28 6.8632 551,528.67
瑞士法郎 77,645.08 6.9494 539,586.72
预收款项 223,555.91
其中：美元 19,236.03 6.8798 132,340.07
欧元 11,623.85 7.8473 91,215.84
项目 期末净资产外币余额 期末净资产折算人民币余额
境外子公司
Dare Auto, Inc. 美元-1,528,406.00 -10,804,735.87
FZB Plymouth, LLC 美元 2,410,085.30 16,249,919.24
Jiachuang GmbH 欧元 237,493,143.96 1,798,741,494.59
Carcoustics International GmbH 及其附属公司 欧元 84,879,030.20 666,071,213.78
上述外币资产和外币负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。
(2) 利率风险
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司的利率风险产生于银行借款、可转换公司债券等带息债务。固定利率的金融负债使公司面临
公允价值利率风险。
(3) 价格风险
公司以市场价格采购生产所需原料，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和
应收票据等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用评级较高的银行，公司认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够
的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期
分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1、非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
子公司长春一汽富晟德尔汽车部件有限公司按照中和资产评估有限公司基于 2013 年 9 月 30 日出
具的中和评报字(2013)第 CHV1022 号资产评估报告书确认的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值于 2014 年 5 月 1 日纳入合并财务报表范围。
子公司阜新佳创企业管理有限公司及其合并报表范围内的公司按照上海东洲资产评估有限公司
于 2017 年 7 月 14 日出具《阜新德尔汽车部件股份有限公司以财务报告为目的拟了解阜新佳创企
业管理有限公司部分资产价值估值报告》(东洲咨[2017]第 0809 号)确认的各项可辨认资产、负债
的公允价值于 2017 年 4 月 30 日纳入合并财务报表范围。
十一、关联方及关联交易
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企
业的持股比例 业表决权比例
辽宁德尔实业股份有限公司 阜新市开发区 13 管理公司 30,000,000.00 35.5129% 35.5129%
路北、机加园路西
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本财务报表附注八-1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李 毅 实际控制人
美国福博有限公司 持股 5%以上的股东单位
阜新鼎宏实业有限公司 持股 5%以上的股东单位
周家林 董事、总经理
王学东 董事、财务负责人
张 瑞 董事、副总经理、总工程师
张良森 董事
冯 戟 董事
程晓鸣 独立董事
陈国辉 独立董事
周恩涛 独立董事
陶兴荣 监事
孔 烨 监事
王 慧 监事
宋耀武 监事会主席
韩 颖 董事、董事会秘书、副总经理
安凤英 关联自然人(实际控制人之配偶)
上海普安投资发展有限公司 实际控制人控制之公司
上海永普机械制造有限公司 实际控制人控制之公司
阜新德尔机械制造有限公司 实际控制人间接控制之公司
上海普安柴油机有限公司 实际控制人间接控制之公司
上海丰禾精密机械有限公司 实际控制人间接控制之公司
辽宁德尔企业管理中心(有限合伙) 实际控制人间接控制之公司
爱卓塑料(上海)有限公司 实际控制人间接控制之公司
Atra Plastics, Inc. 实际控制人间接控制之公司
Yongpu USA, Inc. 实际控制人间接控制之公司
Auxora, Inc. 实际控制人间接控制之公司
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北极光电(深圳)有限公司 实际控制人间接控制之公司
Movac 株式会社 实际控制人间接控制之公司
深圳万成企业管理中心(有限合伙) 实际控制人间接控制之公司
阜新盛惠房地产开发有限公司 实际控制人间接控制之公司
阜新创富企业管理有限公司 实际控制人间接控制之公司
阜新安成企业管理有限公司 实际控制人间接控制之公司
上海逸来生物科技股份有限公司 实际控制人间接控制之公司
德国创富有限公司 实际控制人间接控制之公司
爱卓汽车零部件(常州)有限公司 实际控制人间接控制之公司
上海普安机械制造有限公司 实际控制人间接控制之公司
上海阜越汽车零部件有限公司 实际控制人间接控制之公司
上海德迩实业集团有限公司 实际控制人间接控制之公司
Ancheng Industries, Inc. 实际控制人间接控制之公司
深圳和普企业策划管理合伙企业(有限合伙) 实际控制人间接控制之公司
阜新银行股份有限公司 受实际控制人重大影响之公司
北京威德动力科技有限责任公司 受实际控制人重大影响之公司
上海旭岛汽车零部件有限公司 原长期股权投资之公司
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海丰禾精密机械有限公司 采购商品 492,702.17 448,466.67
北京威德动力科技有限责任公司 采购商品 110,000.00 -
② 出售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
爱卓塑料(上海)有限公司 出售商品 - 1,121,389.61
北京威德动力科技有限责任公司 出售商品 7,100.00 -
上海旭岛汽车零部件有限公司 出售商品 539,525.62 -
(2) 关联担保情况
① 本公司作为担保方
本公司不存在作为担保方的情况。
② 本公司作为被担保方
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
李毅、安凤英、辽宁德尔实业股份有限公司(注) 100,000,000.00 2018/12/13 2021/12/13 否
注：李毅、安凤英与辽宁德尔实业股份有限公司共同对本公司 80,000,000.00 元贷款进行担保。
③ 股权质押担保
公司股东以德尔股份的股票进行质押担保的情况详见本财务报表附注四、31(2)。
(3) 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
阜新鼎宏实业有限公司 20,000,000.00 2018/04/26 2019/04/25 利率为 5.30%
阜新鼎宏实业有限公司 15,000,000.00 2018/05/28 2019/04/25 利率为 5.30%
(4) 利息收入与支出
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阜新银行股份有限公司 存款利息收入 769,689.24 2,655,048.36
阜新鼎宏实业有限公司 借款利息支出 3,415,087.68 3,057,010.96
辽宁德尔实业股份有限公司 借款利息支出 - 3,374,657.53
美国福博有限公司 借款利息支出 - 88,546.81
(5) 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海丰禾精密机械有限公司 购建固定资产 5,128,204.45 3,076,923.08
(6) 关联方应收应付款项
① 应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 爱卓塑料(上海)有限公司 - - 640,050.16 32,002.51
其他非流动资产 上海丰禾精密机械有限公司 - - 3,550,852.31 -
预付账款 上海丰禾精密机械有限公司 83,899.80 - - -
其他应收款 Atra Plastics, Inc. 274,528.00 5,490.56 - -
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
② 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 北京威德动力科技有限责任公司 113,300.00 -
其他应付款 阜新鼎宏实业有限公司 35,000,000.00 67,000,000.00
其他应付款 美国福博有限公司 - 4,247,230.00
应付利息 阜新鼎宏实业有限公司 - 1,906,983.56
应付利息 美国福博有限公司 112,691.42 112,691.42
(7) 关联方货币资金余额
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
银行存款 阜新银行股份有限公司 152,597,373.16 17,868,364.79
其他货币资金 阜新银行股份有限公司 - 1,167,445.98
(8) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员报酬 431.70 383.90
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票 10,000 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2016 年 9 月 23 日公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过《关于公司<2016 年限制性股票
激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>
的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。2016 年 12 月 7
日公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议并通过了上述三项议案。
公司于 2017 年 1 月 13 日召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通
过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》，并于 2017 年 1 月 13 日向 89 名激励对象授予限制性股票 493.5 万股，授予价格为 37.10
元/股。其中 1 名激励对象由于个人原因离职，2017 年 3 月 6 日第二届董事会第十七次会议和第
二届监事会第十五次会议审议通过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计划相关事项的议案》。
截止 2017 年 3 月 6 日，公司已收到激励对象缴纳的新增注册资本(实收股本)合计人民币
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
4,930,000.00 元，新增实收资本占新增注册资本的 100.00%，实施并完成了 2016 年限制性股票的
授予工作。公司向 88 位激励对象授予了 493 万股限制性股票，授予价格 37.10 元每股。
2017 年 10 月 25 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十二次会议，
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案。同意公司回购注销激励对象李一鸣、
陈志灵等 2 人所持有的已获授但尚未解锁的公司限制性股票合计 10,000 股。2018 年 3 月 1 日上
述限制性股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型确定限制性股票的公允价值
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 244,118,076.07
其中：授予限制性股票股本溢价 177,973,000.00
激励计划发生的中介机构费用 -2,858,490.57
2017 年度股份支付成本费用 34,501,783.32
2018 年度股份支付成本费用 34,501,783.32
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 34,501,783.32
(1) 限制性股票解锁期
根据《2016 年限制性股票激励计划》，限制性股票实行分期解除限售，安排如下：
解锁安排 解锁时间 比例
第一次解锁 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 50%
第二次解锁 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 50%
(2) 限制性股票解锁条件
① 公司业绩考核条件
解锁安排 解锁时间 条件
第一个解除限售期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授 以 2015 年为基期，
予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 2017 年主营业务收入增长率不低于 20%
第二个解除限售期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授 以 2015 年为基期，
予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 2018 年主营业务收入增长率不低于 30%
如公司未满足上述业绩考核指标，则所有激励对象对应考核年度可解除限售的限制性股票均不得
解除限售，由公司回购注销。
② 激励对象绩效考核条件
解锁安排 解锁时间 条件
第一个解除限售期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授 2017 年绩效考核为合格
予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
解锁安排 解锁时间 条件
第二个解除限售期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授 2018 年绩效考核为合格
予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
根据《2016 年限制性股票激励计划》，如激励对象年度考核不合格，则其对应考核年度可解除限
售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销。
(3) 授予日权益工具公允价值的确定
按照 Black-Scholes 模型确定限制性股票的公允价值，在限售期成本摊销情况预计如下：
单位：人民币万元
解锁安排 限制性 预计摊销 2017 年度 2018 年度 2019 年度
股票数量 总成本
第一个解除限售期 246.5 万股 5,408.21 2,704.105 2,704.105 -
第二个解除限售期 246.5 万股 2,238.22 746.073 746.073 746.073
合计 493 万股 7,646.43 3,450.178 3,450.178 746.073
3、本报告期内无以现金结算的股份支付情况。
4、股份支付的修改、终止情况
资产负债表日后，因激励对象离职发生限制性股票回购注销，参见本财务报表附注十四-3。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
(1) 银行承兑汇票质押
截止 2018 年 12 月 31 日，子公司长春德尔将 3,617,800.00 元的应收票据质押给长春一汽富晟集团
有限公司，用于资金拆借。
2、或有事项
(1) 发生未决诉讼仲裁引起的或有负债
子公司深圳南方德尔汽车电子有限公司(以下简称“南方德尔”)与深圳市德惠模具有限公司(以下
简称“德惠模具”)采购合同纠纷一案，2018 年 12 月 18 日，深圳市宝安区人民法院出具(2018)粤
0306 民初 3852 号民事判决书，深圳市宝安区人民法院判决如下：
① 南方德尔自本判决生效之日起十日内一次性支付德惠模具货款人民币 671,689.33 元及利息(以
人民币 671,689.33 元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率，从 2017 年 12 月 1 日起计至清偿
之日止)；
② 驳回南方德尔的全部反诉请求。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
南方德尔不服上述判决，并向深圳市中级人民法院提出上诉。2019 年 1 月 25 日，深圳市中级人
民法院受理深圳德尔提出的上诉，并下发预交上诉案件受理费通知书。
截止报告批准报出日，深圳德尔的上诉尚处于受理阶段，本公司认为案件尚在受理中且判决结果
具有较大的不确定性，加之以上诉讼形成的潜在义务无法可靠估计及计量，未达到预计负债的确
认条件，故未确认相关负债。
(2) 截止 2018 年 12 月 31 日公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(3) 截止 2018 年 12 月 31 日其他或有负债事项：参见本财务报表附注六-2-(1)-③。
十四、资产负债表日后事项
1、2019 年 4 月 23 日，公司第三届董事会第十六次会议决议，以总股本 105,151,743 股为基数，
向全体股东按每 10 股分配现金红利 3.00 元(含税)，共计人民币 31,545,522.90(含税)，分红决议提
交公司股东大会审议。
2、公司于 2018 年 7 月 18 日公开发行 564.7066 万张可转换公司债券(以下简称“德尔转债”)，发
行总额 56,470.66 万元。其中，公司控股股东辽宁德尔实业股份有限公司(以下简称“德尔实业”)
共计持有德尔转债 2,005,415 张，占德尔转债发行总量的 35.51%。
2018 年 8 月 14 日至 2019 年 1 月 11 日，德尔实业通过深圳证券交易所交易系统出售其持有的德
尔转债合计 564,698 张，占发行总量的 10.00%。减持后，德尔实业合计持有德尔转债 1,440,717 张，
占发行总量的 25.51%。
2019 年 1 月 16 日，德尔实业通过深圳证券交易所大宗交易系统出售其持有的德尔转债合计
564,706 张，占发行总量的 10.00%。减持后，德尔实业合计持有德尔转债 876,011 张，占发行总量
的 15.51%。
公司发行的可转债转股期为 2019 年 1 月 14 日至 2024 年 7 月 18 日，截止 2019 年 3 月 31 日，共
有 89,787 张“德尔转债”完成转股，合计转成 256,743 股“德尔股份”股票。
3、86 名激励对象中的 4 名激励对象因个人原因离职而不符合激励条件，公司于 2019 年 1 月 24
日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过《关于回购注销部分限
制性股票的议案》和《关于修订公司章程的议案》，并于 2019 年 1 月 24 日召开 2019 年第一次临
时股东大会审议并通过了《关于减少注册资本暨修订公司章程的议案》。
公司于 2019 年 2 月 25 日向上述 4 名激励对象支付用于回购注销其已获授予但尚未解锁的全部限
制性股票的款项，回购注销限制性股票 25,000 股。上述事项业经上海上会审验，并于 2019 年 3
月 1 日出具了上会师报字(2019)第 0612 号验资报告。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
4、2019 年 1 月 23 日，德尔实业与联讯证券有限公司就股票质押式回购交易进行了解除。
2019 年 4 月 12 日，鼎宏实业与申万宏源证券有限公司就股票质押式回购交易进行了展期。展期
后，质押股数仍为 7,000,000 股，回购交易日展期至 2020 年 4 月 9 日。
5、公司于 2019 年 1 月 24 日召开了第三届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于向银行
申请授信及全资子公司为母公司融资提供担保的议案》。公司向首都银行(中国)有限公司上海分行
(以下简称“首都银行上海分行”)申请不超过人民币 2 亿元流动资金贷款授信，期限 1 年，全资
子公司香港德尔有限公司(以下简称“香港德尔”)拟累计质押不超过 3,300 万美元的定期存单为
母公司申请流动资金贷款向首都银行上海分行提供担保。
截止本财务报告日，香港德尔与首都银行上海分行已签订《质押合同》，同意为德尔股份向首都
银行上海分行申请的人民币 7,000 万元流动资金贷款提供担保。
6、公司于 2017 年 11 月 9 日收到中国国际经济贸易仲裁委员会(以下简称“贸仲委”)送达的
《DS20171235 号股权转让协议争议案仲裁通知》((2017)中国贸仲京字第 051779 号)及相关仲裁申
请文件,本仲裁案的申请人长春科威机械有限责任公司等 4 名上海旭岛汽车零部件有限公司原
股东(以下简称“申请人”)以与公司签订的《上海旭岛汽车零部件有限公司股权转让协议》(以下
简称“《股权转让协议》”)的相关约定出现的分歧为由向贸仲委提出仲裁申请。2017 年 12 月 8 日,
公司向贸仲委提交了仲裁反请求申请书，并获得贸仲委受理。贸仲委已分别于 2018 年 2 月 7 日、
2018 年 7 月 6 日对本案进行了开庭审理。
经公司与申请人积极协商，2019 年 2 月 1 日，公司与申请人达成和解并签订了《和解协议》，约
定公司与申请人于 2017 年 4 月 25 日签订的《股权转让协议》自《和解协议》签署日起解除；《股
权转让协议》解除后，双方均无需履行《股权转让协议》项下的各项义务；申请人应向公司退还
公司已支付的定金合计 1,294.40 万元；在双方收到贸仲委就本案根据本协议内容出具的裁决书、
公司收到申请人退还的首期定金合计 5,074,048 元后，双方应共同前往工商登记机关办理公司将
上海旭岛汽车零部件有限公司 100%股权返还给申请人的变更登记手续；双方因本案各自支付的
仲裁费、律师费、差旅费、公证费等各项费用由双方自行承担；双方同意遵守并履行贸仲委根据
《和解协议》内容依法作出的裁决书。
十五、其他重要事项
1、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
依据《企业会计准则第 35 号--分部报告》，企业披露分部信息应当区分业务分部和地区分部。本
报告分部按产品的类别和地区确定分部信息。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 报告分部的财务信息
① 按销售产品类别确定分部：
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
隔音降噪产品 2,758,666,277.47 2,126,424,808.62 1,725,346,067.15 1,252,180,522.00
液压转向泵 523,925,119.86 319,437,729.18 564,279,537.09 322,348,541.07
电液转向泵 278,953,430.92 166,769,044.91 66,788,867.48 40,325,648.10
自动变速箱油泵 93,843,203.74 87,147,909.26 39,803,698.11 26,253,733.08
液压齿轮泵 72,946,877.27 50,133,644.56 54,778,910.16 43,539,815.84
汽车电子产品 36,196,137.34 33,306,754.00 37,568,197.47 33,291,948.92
动力转向罐 32,883,969.63 26,408,607.58 36,228,888.91 28,768,991.50
其他业务 20,468,925.63 20,666,300.13 15,873,554.66 19,871,648.88
其他主营业务 2,957,863.52 1,756,174.66 245,798.53 212,026.76
合计 3,820,841,805.38 2,832,050,972.90 2,540,913,519.56 1,766,792,876.15
② 按销售产品地区确定分部：
地区 营业收入
欧洲地区 2,090,082,334.84
亚洲地区 886,827,138.43
美洲地区 843,910,375.67
澳洲地区 21,956.44
合计 3,820,841,805.38
十六、母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 16,908,694.85 47,726,582.25
应收账款 283,299,019.03 237,117,171.26
合计 300,207,713.88 284,843,753.51
(1) 应收票据
① 应收票据分类披露
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,506,718.87 47,605,332.25
商业承兑汇票 4,401,975.98 121,250.00
合计 16,908,694.85 47,726,582.25
说明：截止财务报告批准报出日，商业承兑汇票已全部背书或到期收款，未计提应收票据减值准
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
备。
② 期末公司无已质押的应收票据。
③ 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 153,347,034.24 -
商业承兑汇票 6,242,400.00 -
合计 159,589,434.24 -
④ 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(2) 应收账款
① 应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 291,250,578.70 100.00% 7,951,559.67 2.73% 283,299,019.03
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 291,250,578.70 100.00% 7,951,559.67 283,299,019.03
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 243,835,789.24 100.00% 6,718,617.98 2.76% 237,117,171.26
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 243,835,789.24 100.00% 6,718,617.98 237,117,171.26
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄 期末余额
应收账款 占总金额比例 坏账准备 计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 268,769,179.15 92.28% 5,375,383.58 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 11,251,940.31 3.86% 562,597.02 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 9,601,707.44 3.30% 960,170.74 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 957,239.11 0.33% 382,895.64 40.00%
3 年以上 670,512.69 0.23% 670,512.69 100.00%
合计 291,250,578.70 100.00% 7,951,559.67
(续上表)
账龄 期初余额
应收账款 占总金额比例 坏账准备 计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 222,910,807.43 91.42% 4,458,216.15 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 14,153,984.20 5.80% 707,699.21 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 5,062,252.09 2.08% 506,225.21 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 1,103,780.18 0.45% 441,512.07 40.00%
3 年以上 604,965.34 0.25% 604,965.34 100.00%
合计 243,835,789.24 100.00% 6,718,617.98
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,232,941.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③ 本报告期内无金额重要的坏账准备转回或收回。
④ 本报告期无实际核销的应收账款。
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
HengLong USA Corporation 客户 68,407,197.94 1,368,143.96 6 个月以内 23.49%
江铃汽车股份有限公司 客户 30,722,720.36 614,454.41 6 个月以内 10.55%
上海汽车变速器有限公司 客户 20,823,894.14 416,477.88 6 个月以内 7.15%
昆明云内动力股份有限公司 客户 11,859,111.70 237,182.23 6 个月以内 4.07%
山东帝胜变速器有限公司 客户 8,149,495.21 162,989.90 6 个月以内 2.80%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
合计 139,962,419.35 2,799,248.38 48.06%
⑥ 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑦ 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
项目 期末数 期初数
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 104,318,275.21 12,834,268.22
合计 104,318,275.21 12,834,268.22
(1) 其他应收款
① 其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 102,634,000.00 94.43% 2,944,535.04 2.87% 99,689,464.96
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 6,050,902.48 5.57% 1,422,092.23 23.50% 4,628,810.25
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
合计 108,684,902.48 100.00% 4,366,627.27 104,318,275.21
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 13,657,769.18 100.00% 823,500.96 6.03% 12,834,268.22
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
合计 13,657,769.18 100.00% 823,500.96 12,834,268.22
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁万成企业管理中心(有限合伙) 76,190,000.00 1,523,800.00 2.00% 账龄分析法
上海阜域汽车零部件有限公司 13,500,000.00 270,000.00 2.00% 账龄分析法
上海旭岛汽车零部件有限公司 12,944,000.00 1,150,735.04 8.89% 可收回金额低于账面价值
原股东
合计 102,634,000.00 2,944,535.04 2.87%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备 计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 2,657,919.81 43.93% 53,158.40 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 3,000.00 0.05% 150.00 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 34,623.61 0.57% 3,462.36 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 3,316,729.32 54.81% 1,326,691.73 40.00%
3 年以上 38,629.74 0.64% 38,629.74 100.00%
合计 6,050,902.48 100.00% 1,422,092.23
(续上表)
账龄 期初余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备 计提比例
6 个月以内(含 6 个月) 5,264,542.33 38.55% 105,290.85 2.00%
7 至 12 个月(含 12 个月) 3,021,586.69 22.12% 151,079.33 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 5,333,010.42 39.05% 533,301.04 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 8,000.00 0.06% 3,200.00 40.00%
3 年以上 30,629.74 0.22% 30,629.74 100.00%
合计 13,657,769.18 100.00% 823,500.96
③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,392,391.27 元；本期转入坏账准备金额 1,150,735.04 元；本期收回或转回
坏账准备金额 0.00 元。
④ 本报告期无金额重要的坏账准备转回或收回。
⑤ 本报告期无实际核销的其他应收款。
⑥ 其他应收款按款项性质分类情况
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 89,690,000.00 8,000,000.00
待退还投资款 12,944,000.00 -
备用金 2,660,502.48 999,444.67
募投项目用地土地抵押金 2,400,000.00 2,400,000.00
待退还税费 880,400.00 880,400.00
押金及保证金 110,000.00 10,000.00
可转债中介机构费 - 1,367,924.51
合计 108,684,902.48 13,657,769.18
⑦ 其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
期末余额
辽宁万成企业管理中心(有限合伙) 单位往来款 76,190,000.00 6 个月以内 70.10% 1,523,800.00
上海阜域汽车零部件有限公司 单位往来款 13,500,000.00 6 个月以内 12.42% 270,000.00
上海旭岛汽车零部件有限公司 待退还投资款 12,944,000.00 6 个月以内 11.91% 1,150,735.04
辽宁阜新经济开发区管理委员会 募投项目用地 2,400,000.00 2至3年 2.21% 960,000.00
土地抵押金
阜新市地方税务局经济开发区分局 待退还税费 880,400.00 2至3年 0.81% 352,160.00
合计 105,914,400.00 97.45% 4,256,695.04
⑧ 期末无涉及政府补助的其他应收款。
⑨ 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑩ 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,513,657,910.20 - 1,513,657,910.20 1,213,046,400.00 - 1,213,046,400.00
其他股权投资 - - - 12,944,000.00 1,150,735.04 11,793,264.96
合计 1,513,657,910.20 - 1,513,657,910.20 1,225,990,400.00 1,150,735.04 1,224,839,664.96
(1) 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
阜新北星液压有 51,500,000.00 - - 51,500,000.00 - -
限公司
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
FZB Technology, 37,677,600.00 - - 37,677,600.00 - -
Inc.
深圳南方德尔汽 98,055,100.00 - - 98,055,100.00 - -
车电子有限公司
长春一汽富晟德尔 19,813,700.00 - - 19,813,700.00 - -
汽车部件有限公司
上海阜域汽车零 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
部件有限公司
辽宁万成企业管 1,000,000,000.00 300,000,000.00 - 1,300,000,000.00 - -
理中心(有限合伙)
阜新佳创企业管 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
理有限公司
DARE ジャパン - 611,510.20 - 611,510.20 - -
株式会社
合计 1,213,046,400.00 300,611,510.20 - 1,513,657,910.20 - -
(2) 其他股权投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期减值准备 减值准备
转出 期末余额
其他股权投资
上海旭岛汽车零 12,944,000.00 - 12,944,000.00 - 1,150,735.04 -
部件有限公司(注)
注：2019 年 2 月 1 日，公司与上海旭岛汽车零部件有限公司原股东达成和解并签订了《和解协议》，
约定原股权交易解除。详见本财务报表附注十四-6。
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 848,174,469.26 586,188,849.51 616,771,779.80 360,759,709.68
其他业务 18,701,910.61 4,207,940.71 16,740,173.83 4,198,288.76
合计 866,876,379.87 590,396,790.22 633,511,953.63 364,957,998.44
(2) 报告期公司前五名客户的营业收入情况
① 2018 年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营
业收入的比例
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
HengLong USA Corporation 241,426,911.98 27.85%
江铃汽车股份有限公司 60,806,173.35 7.01%
上海汽车变速器有限公司 54,263,878.59 6.26%
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 44,924,374.47 5.18%
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 23,610,574.28 2.72%
合计 425,031,912.67 49.02%
② 2017 年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营
业收入的比例
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 74,527,218.37 11.76%
江铃汽车股份有限公司 57,911,460.69 9.14%
HengLong USA Corporation 54,378,282.24 8.58%
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 47,920,204.52 7.56%
上海汽车变速器有限公司 29,243,155.42 4.62%
合计 263,980,321.24 41.66%
5、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 92,368,030.91 107,508,340.81
加：资产减值准备 3,890,955.59 3,150,061.55
固定资产折旧 53,374,834.31 37,548,467.88
无形资产摊销 5,454,948.60 4,406,511.36
长期待摊费用摊销 204,549.36 204,549.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -365,438.33 -89,548.34
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) 20,548,506.90 7,768,420.58
投资损失(收益以“-”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,355,040.74 -4,129,772.06
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 13,037,670.50 -
存货的减少(增加以“-”号填列) -53,002,876.92 -165,418,778.73
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -103,649,987.16 -11,658,941.53
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -55,734,402.47 56,408,398.65
其他 (减少以“-”号填列) - -
经营活动产生的现金流量净额 -28,228,249.45 35,697,709.52
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
阜新德尔汽车部件股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 142,198,518.11 14,845,085.57
减：现金的期初余额 14,845,085.57 865,838,045.94
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 127,353,432.54 -850,992,960.37
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -799,857.61 -369,631.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 14,137,762.61 8,762,795.86
享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 - -
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 19,000.00 640,800.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -1,150,735.04
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 - -
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 - -
响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,077,364.97 -1,907,600.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额
非经常性损益合计： 11,279,540.03 5,975,628.83
减：非经常性损益的所得税影响 1,417,464.59 854,287.95
扣除所得税影响后的非经常性损益净额： 9,862,075.44 5,121,340.88
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,298,776.01 4,700,325.45
归属于少数股东的非经常性损益净额 563,299.43 421,015.43
公司无根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.51% 1.3119 1.3119
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.98% 1.2189 1.2189