濮阳惠成电子材料股份有限公司
2018 年度财务决算及 2019 年预算报告
一、2018 年决算报告
公司 2018 年度财务报表由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并且
已出具标准无保留意见的审计报告，现将公司 2018 年财务决算（合并口径）的相关
情况报告如下：
（一）主要会计数据和财务指标
项目 2018 年 2017 年 同比变动幅度
营业收入（元） 635,842,504.56 540,919,476.98 17.55%
归属于上市公司股东的净利润（元） 105,619,742.60 74,163,122.55 42.42%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
94,333,433.04 68,896,695.93 36.92%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 67,874,412.98 41,999,796.97 61.61%
基本每股收益（元/股） 0.42 0.31 35.48%
稀释每股收益（元/股） 0.42 0.31 35.48%
加权平均净资产收益率 14.86% 15.38% -0.52%
（二）财务状况、经营成果、现金流量分析
1.资产负债构成表及变动情况
截止本报告期末，公司资产总额为 913,519,795.11 元，较年初增加 44.37%，公司
负债总计为 144,733,613.71 元，较年初增加 23.65%。
单位：元
项目 行号 2018 年度 2017 年度 同比变动幅度
货币资金 1 261,328,265.48 167,504,128.43 56.01%
应收票据及应收
2 124,904,314.27 104,722,300.17 19.27%
账款
预付款项 3 9,771,637.62 6,554,600.63 49.08%
其他应收款 5 5,762,648.88 5,176,421.71 11.32%
存货 6 64,663,318.60 50,945,742.30 26.93%
其他流动资产 7 131,361,011.92 397,142.59 32976.53%
固定资产 8 224,212,090.09 155,268,974.55 44.40%
在建工程 9 6,228,075.63 69,708,912.21 -91.07%
无形资产 10 63,128,232.03 64,954,996.87 -2.81%
长期待摊费用 11 1,696,123.90 1,250,758.62 35.61%
递延所得税资产 12 3,423,832.39 2,752,622.23 24.38%
其他非流动资产 13 17,040,244.30 3,518,732.50 384.27%
资产总计 14 913,519,795.11 632,755,332.81 44.37%
短期借款 15 86,000,000.00 53,000,000.00 62.26%
应付账款 16 15,306,746.31 16,587,416.99 -7.72%
预收款项 17 5,176,328.12 4,041,355.75 28.08%
应付职工薪酬 18 8,709,175.93 5,039,917.67 72.80%
应交税费 19 4,798,268.69 6,490,014.39 -26.07%
其他应付款 20 13,871,312.81 20,449,001.49 -32.17%
递延收益 22 10,528,416.58 11,446,416.58 -8.02%
递延所得税负债 23 343,365.27 --
负债合计 24 144,733,613.71 117,054,122.87 23.65%
股本 25 257,064,000.00 161,376,000.00 59.30%
资本公积 26 202,104,173.58 98,293,907.49 105.61%
减：库存股 27 11,651,968.00 19,098,880.00 -38.99%
专项储备 28 586,598.29 112,236.45 422.65%
盈余公积 29 45,174,416.81 34,545,202.00 30.77%
未分配利润 30 271,842,372.18 236,833,444.39 14.78%
归属于母公司所
31 765,119,592.86 512,061,910.33 49.42%
有者权益合计
少数股东权益 32 3,666,588.54 3,639,299.61 0.75%
所有者权益合计 33 768,786,181.40 515,701,209.94 49.08%
负债和所有者权益
34 913,519,795.11 632,755,332.81 44.37%
总计
1）货币资金较年初增加 56.01%，主要是盈利留存及短期借款增加所致；
2）预付款项较年初增加 49.08%，主要是预付材料款增加所致；
3）其他流动资产较年初增加 32976.53%，主要是理财产品尚未到期、预付企业
所得税在本科目核算；
4）固定资产较年初增加 44.40%，在建工程减少 91.07%，主要为在建工程转增固
定资产所致；
5）长期待摊费用较年初增加 35.61%，主要是车间防火工程费用增加所致；
6）其他非流动资产较年初增加 384.27%，主要为预付设备或工程款增加所致；
7）短期借款较年初增加 62.26%，主要是流动资金贷款增加所致；
9）其他应付款较年初减少 32.17%，主要为部分限制性股票达到解锁条件后，公
司回购义务解除，冲回其他应付款中原确认的回购义务金额。
2.经营成果分析
2018 年度公司营业收入为 635,842,504.56 元，同比 2017 年增长 17.55%；实现归
母公司所有者的净利润 105,619,742.60 元，同比 2017 年度增长 42.42%。主要数据如
下：
单位：元
利润项目 行号 2018 年度 2017 年度 同比变动幅度
营业总收入 1 635,842,504.56 540,919,476.98 17.55%
营业成本 2 427,470,924.11 365,018,999.39 17.11%
税金及附加 3 6,869,651.99 4,305,839.70 59.54%
销售费用 4 27,458,819.06 20,907,811.94 31.33%
管理费用 5 21,263,074.96 16,729,116.70 27.10%
研发费用 6 52,954,564.01 44,795,501.91 18.21%
财务费用 7 -10,382,807.62 8,626,703.39 -220.36%
资产减值损失 8 1,101,383.98 1,441,099.15 -23.57%
投资收益 9 4,834,881.34 265,922.77 1718.15%
资产处置收益（损失以“-”
10 -22,895.02 - -
号填列）
其他收益 11 3,462,644.00 4,966,000.00 -30.27%
营业利润（亏损以“-”号填
12 117,381,524.39 84,326,327.57 39.20%
列）
营业外收入 13 5,062,267.50 1,019,877.06 396.36%
营业外支出 14 212,013.38 82,288.78 157.65%
利润总额 15 122,231,778.51 85,263,915.85 43.36%
所得税费用 16 16,485,438.35 11,657,791.75 41.41%
净利润 17 105,746,340.16 73,606,124.10 43.67%
少数股东损益 18 126,597.66 -556,998.45 122.73%
利润项目 行号 2018 年度 2017 年度 同比变动幅度
归属于母公司股东的净利
19 105,619,742.50 74,163,122.55 42.42%
润
1）营业收入较年初增加 17.55%，主要原因为本年度公司营收规模增加所致；
2）税金及附加增加 59.54%，营业收入增加，应交增值税增加所致；
3）销售费用较年初增加 31.33%，主要是公司营收规模扩大导致运费及相关费用
增加所致；
4）财务费用较年初减少 220.36%，主要是本期汇兑损益增加所致；
5）投资收益较年初增加 1718.15%，主要为 2018 年度公司货币资金理财规模扩
大，收益相应增加；
6）其他收益较年初减少 30.27%，主要是与经营相关的政府补助减少所致；
7）营业外收入较年初增加 396.36%，主要是与经营非相关的政府补助增加所致；
8）营业外支出较年初增加 157.65%，相对值较大，绝对值较小，对利润影响较
小。
9）所得税费用较年初增加 41.41%，主要为本期利润总额较上年增加 3214 万元，
所得税费用相应增加；
10）归属于母公司股东的净利润较年初增加 42.42%，净利润增加，相应归属于
母公司股东的净利润增加。
3.现金流量表分析
现金流量分析报告期内，公司的现金流量情况如下表：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 同比变动幅度
经营活动现金流入小计 485,897,450.90 412,402,509.91 17.82%
经营活动现金流出小计 418,023,037.92 370,402,712.94 12.86%
经营活动产生的现金流量净额 67,874,412.98 41,999,796.97 61.61%
投资活动现金流入小计 655,044,191.76 92,305,438.77 609.65%
投资活动现金流出小计 803,941,073.16 99,238,815.08 710.11%
投资活动产生的现金流量净额 -148,896,881.40 -6,933,376.31 -2047.54%
筹资活动现金流入小计 286,998,000.00 85,098,880.00 237.25%
筹资活动现金流出小计 121,484,031.05 61,861,743.80 96.38%
筹资活动产生的现金流量净额 165,513,968.95 23,237,136.20 612.28%
现金及现金等价物净增加额 93,623,748.47 54,364,972.92 72.21%
1）经营活动产生的现金流量净额较年初增加 61.61%，主要是公司营收规模扩大
导致收款增加所致；
2）投资活动现金流入较年初增加 609.65%，主要是公司理财规模较大，到期收
回的理财产品较多。
3）投资活动现金流出较年初增加 710.11%，主要是公司理财规模较大，支付的
理财款项较多。
4）筹资活动现金流入较年初增加 237.25%，主要非公开发行股票以及短期借款
增加所致；
5）筹资活动现金流出较年初增加 96.38%，主要是短期借款还款增加所致；
6）期末现金及现金等价物余额较年初增加 72.21%，主要受经营性现金流入量增
加，及尚未使用募集资金增加所致。
二、2019 年度预算报告
（一）预算编制说明
本预算报告是以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的公司 2018 年度财
务报告为基础，综合分析公司的市场和业务拓展计划以及政策变动、行业形势、市场
需求等因素对预期的影响，结合 2019 年度总体经营目标，并考虑公司现实经营能力
的前提下，谨慎的对 2019 年的经营情况进行预测并编制。
（二）基本假设
1.公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化。
2.公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、
市场行情无异常变化。
3.公司 2019 年度业务拓展或提供的服务涉及的国内市场无重大变动。
4.国家现有外汇汇率、贷款利率等无重大改变。
5.公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变。
6.公司的生产经营计划，不受政府行为的重大影响，不存在因市场需求或供求价
格变化等使各项计划的实施发生困难。
7.公司 2019 年度生产经营运作不会受诸如人工和原材料的严重短缺、成本中客
观因素及税收的巨大变动而产生的不利影响。
8.公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合
同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整。
9.无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
（三）主要预算指标及说明
1.营业收入根据公司 2019 年业务完成情况，结合 2019 年度市场开拓计划、目标
客户及寻求新业务的增长规划等进行测算；
2.营业总成本依据公司主要业务的不同毛利率测算，各项变动与收入的变动进行
匹配，各项费用、资产减值损失、投资收益根据 2018 年度实际支出情况及 2018 年度
业务量的增减变化情况进行预算。
3.营业外收支考虑了 2019 年度预计可获得的政府补助及非流动资产处置、捐赠支
出等。
4.考虑公司继续享受高新技术企业资格的税收优惠，依据企业所得税法，公司
2019 年度净利润按高新技术企业 15%的所得税税率政策扣除后预算。
特别提示：上述关于 2019 年经营计划的前瞻性陈述及指标，不构成公司对 2019
年度的盈利预测，能否实现取决于宏观经济环境、行业发展状况以及公司管理团队的
努力等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
濮阳惠成电子材料股份有限公司
2019 年 4 月 1 日
