濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
濮阳惠成电子材料股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-056
2019 年 08 月
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人吴悲鸿、主管会计工作负责人王国庆及会计机构负责人(会计主
管人员)葛雪蕊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中列示
的公司未来发展面临的风险因素。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 5
第三节 公司业务概要 .................................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...................................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .......................................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................................... 30
第九节 公司债相关情况 .............................................................................................................................. 32
第十节 财务报告 .......................................................................................................................................... 33
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................................ 105
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、濮阳惠成 指 濮阳惠成电子材料股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
股东大会 指 濮阳惠成电子材料股份有限公司股东大会
高级管理人员 指 公司董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
奥城实业 指 濮阳市奥城实业有限公司，系濮阳市奥成化工有限公司更名
新余惠龙 指 新余惠龙投资有限公司，系濮阳市惠裕物资有限公司迁址并更名
报告期、上年同期 指 2019 年 1-6 月份、2018 年 1-6 月份
元、万元 指 人民币元、人民币万元
深交所 指 深圳证券交易所
《创业板股票上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
惠成新材料 指 濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司
宗惠氢气 指 河南省宗惠氢气有限公司
惠泽化学 指 惠泽化学科技（濮阳）有限公司
惠创化学 指 惠创化学科技（濮阳）有限公司
金上化成 指 河南金上化成化工科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 濮阳惠成 股票代码 300481
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 濮阳惠成电子材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 濮阳惠成
公司的外文名称（如有） Puyang Huicheng Electronic Material Co.,Ltd
公司的法定代表人 吴悲鸿
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈淑敏 魏鸿鹄
联系地址 河南省濮阳市胜利路西段 河南省濮阳市胜利路西段
电话 0393-8910373 0393-8910373
传真 0393-8961801 0393-8961801
电子信箱 chenshumin@huichengchem.com weihonghu@huichengchem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2018 年 06 月 07 濮阳市胜利路西 914109007440999 914109007440999 914109007440999
报告期初注册
日 段 04P 04P 04P
2019 年 05 月 29 濮阳市胜利路西 914109007440999 914109007440999 914109007440999
报告期末注册
日 段 04P 04P 04P
临时公告披露的指定网站查
2019 年 05 月 29 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
询索引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 350,310,077.81 319,108,756.69 9.78%
归属于上市公司股东的净利润（元） 71,282,562.86 52,294,343.71 36.31%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
69,654,134.48 49,898,336.45 39.59%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 83,074,136.99 36,805,152.17 125.71%
基本每股收益（元/股） 0.28 0.21 33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.21 33.33%
加权平均净资产收益率 9.00% 7.57% 1.43%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 846,410,164.30 913,519,795.11 -7.35%
归属于上市公司股东的净资产（元） 785,074,016.17 765,119,592.86 2.61%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 39,589.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
711,571.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 1,185,815.19
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,903.25
减：所得税影响额 279,636.63
少数股东权益影响额（税后） 7.68
合计 1,628,428.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.公司的主要产品及经营方式
公司主要从事顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体等精细化学品的研发、生产、销售，主要产品包括四氢苯酐、六氢苯酐、甲
基四氢苯酐、甲基六氢苯酐、纳迪克酸酐等。顺酐酸酐衍生物主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应
用在电子元器件封装材料、电气设备绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。功能材料中间体主要用于有机光电材料及医药
中间体等领域。
公司以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，先后研发、生产六氢苯酐、纳迪克酸酐填补国内工业化生产的
空白，降低国内市场对进口产品的依赖；同时，与国外竞争对手相比，公司能够更加方便快捷地服务客户，在国内外客户中
建立了优秀的企业形象。公司将在原有的经营模式上，紧密结合市场需求的变化、依托资本市场的支持，对原有的经营模式
进行优化和创新，以实现资本推动产业发展的最终目的。
2.主要的业绩驱动因素
1）政策推动因素
目前，我国石化产业主要产品产量位居世界前列，科技创新、节能减排取得积极成效。但仍存在产能结构性过剩、自主创新
能力不强、产业布局不合理、安全环保压力加大等问题，制约了石化产业整体转型升级的步伐。
现阶段，我国宏观经济存在供需不平衡的矛盾，主要体现在供给侧对需求变化的适应性调整明显滞后。供给侧的滞后主要体
现为部分行业产能过剩、低端供给和无效供给，为应对这一矛盾，我国政府提出推进供给侧结构性改革的重大战略部署。
目前，我国化工行业产能总体过剩，精细化水平与欧美国家相比较低。与此相对，我国精细化学品、高端化学品、化工新材
料等产品国内有效供给不足，国内需求主要依赖国际市场。因此，“十三五”期间，随着我国供给侧结构性改革这一国家战略
部署的推进，化工行业及其下游应用行业将迎来一轮新的产业结构升级。
为应对未来包括化工行业在内的产业结构升级，公司主动求变，在扩大公司传统优势产品产能的基础上，进一步推进高附加
值研发项目的产业化，从而确保公司在未来国内外市场竞争中持续保持优势地位。
2）公司自身优势
公司专注顺酐酸酐衍生物和功能中间体产品的研发和生产，在本行业内积累了丰富的经验，掌握了先进的研发技术和生产工
艺，主要产品拥有自主知识产权。通过多年的技术创新和市场开拓，本公司的产品在国内外市场已形成了良好的口碑，公司
具有较好的质量、价格、客源及柔性化生产等优势。
3.公司所处行业的分析
公司所属的精细化工行业属于技术密集型行业，行业附加值较高。精细化工产品种类多、附加值高、用途广、产业关联度大，
直接服务于国民经济的诸多行业的各个领域。目前公司产品主要应用于电子电气行业，“十二五”期间电子电气行业保持较快
发展，成为我国经济发展的重要支柱产业之一。《石油和化学工业“十三五”发展指南》提出，“十三五”期间，全行业主营业
务收入年均增长7%左右，到2020年达到18.4万亿元；化工新材料等战略性新兴产业占比明显提高，新经济增长点带动成效
显著，产品精细化率有较大提升。
同时，国际技术创新不断涌现，因精细化工产品的用途广、产业关联度大，一项革命性的创新，可为精细化工产品打开全新
应用领域。随着科学技术及其应用的持续创新，国际精细化工行业持续向高端、创新方向转型，国际化工巨头竞争优势逐步
加强。
公司历来注重研发，相继成功研发并生产六氢苯酐、纳迪克酸酐、甲基六氢苯酐等高附加值产品，同时公司新型树脂材料氢
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化双酚A、OLED中间体等高端电子化学品研发项目已具备产业化条件并建设相关产线。
公司产品主要应用于电子电气行业中的中高端领域，随着我国“十三五”规划的推进、国际科学技术及其应用的持续创新，电
子电气行业作为公司产品主要下游行业具有广阔的市场潜力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 较年初增加了 155.55%，主要系在建工程持续投入所致；
货币资金 较年初减少 30.26%，主要系本期利润分配及偿还短期借款所致；
其他应收款 较年初减少 68.72%，主要系其他应收款催收收回所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.技术开发与自主创新能力
公司秉承“技术驱动未来”的理念，坚持持续性的技术研发投入及产品与服务创新规划。公司形成了以管理层领头的专业
技术研发团队。公司从设立以来一直专注化学品的研发与生产，积累了丰富的经验，掌握了各类产品的制备工艺及核心技术，
能够快速地根据客户的需要开发出其所需的产品。公司一贯积极开发新产品，通过及时掌握行业动态趋势和市场需求，就新
产品与客户在研发和技术环节开展合作，持续进行对应的小试和中试研究，并在中试环节加大投入用以攻克技术关键点、优
化生产步骤、降低生产成本，为公司产品能够快速满足市场需求提供有力保障。
截止目前，公司已获得授权41项专利（30项发明专利，11项实用新型专利）。同时，公司拥有“国家企业技术中心”及“河
南省有机小分子发光材料工程技术研究中心”等研发平台，先后被评为“高新技术企业”“国家火炬计划重点高新技术企业”“国
家知识产权优势企业”“河南省创新龙头企业”等称号，获得河南省科学技术进步一等奖、三等奖，河南省工业和信息化科技
成果一等奖，中国专利优秀奖、河南省专利一等奖等奖项。
2.产品优势
公司自成立以来，以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，逐步成长为国内领先的顺酐酸酐衍生物生产
企业。公司以市场需求及国际前沿动态为导向，持续开发利润高、销路好的中高端产品，不断优化延伸产品线，通过各新产
品的产业化为公司不断注入新的利润增长点。公司非公开募投项目一部分产品为公司产品线的继续延伸及拓展，该类产品可
以带动公司高端顺酐酸酐衍生物业务的发展，并与现有固化剂业务形成协同效应，进一步巩固公司在树脂与固化剂领域的品
牌影响力和领先地位；电子化学品项目中的产品属于公司遴选出的优质在研项目，该类产品主要应用于高档电子电气封装材
料、光电材料、医药中间体等领域，市场空间较大，毛利率较高，项目建成后将丰富公司产品线，大大提升公司持续盈利能
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力。
3.人才培育与团队协作优势
公司高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，制定了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，为公司
技术创新提供了保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规划以行政管理为主线，研发技术、专业人才、技术工人为辅线的
公司全员职业发展通道。形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好向上的发展氛围。
公司奉行“以人为本、共同发展”的理念，充分调动和挖掘员工的创造潜力和积极性。同时，公司秉承“高素质、高效率、
高效益”的用人理念，为员工综合素质及岗位技能的不断提升、职业发展的不断促进，提供了多元化的通道和成长机会。
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、中层管理人员、
核心技术（业务）骨干及董事会认为应当激励的其他核心人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结
合在一起，实现公司和股东价值最大化，使各方共同关注公司的长远发展，公司实施了股权激励计划，并预留部分股份用于
吸引和稳定新进人才。
公司全面加强了各项制度的建设，完善了现有的法人治理，加快了公司建设步伐。以后公司将进一步调整、优化管理体
制，持续完善公司治理结构，逐步建立有效、顺畅的管理流程，进一步规范公司管理程序，同时加强公司内部控制建设，健
全内部控制体系，对各岗位提出实施精细化管理的要求，全方位提升各部门、各岗位的管理水平。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入350,310,077.81元，较上年同期增长9.78%；营业利润84,485,601.27元，较上年同期增长37.61%；
利润总额84,456,698.02元，较上年同期增37.46%，实现归属于上市公司股东的净利润71,282,562.86元，较上年同期增长
36.31%；基本每股收益0.28元，较上年同期增长33.33%。
（二）报告期内公司重点工作情况
1.研发投入
公司始终高度重视自主创新与技术研发工作，围绕公司主营业务相关领域，系统性地开展技术研究、重大科技成果产业化实
施工作，以创新引领企业技术进步，不断强化核心竞争力。
2.公司进一步完善欧盟REACH、韩国K-REACH认证，增强国际市场竞争力
REACH作为欧盟委员会建立的统一的化学品监控管理体系，主要用于对进入欧盟市场的所有化学品进行预防性管理。报告
期内，公司进一步完善了欧盟REACH认证，使得公司产品在国际市场尤其是欧盟区的认可度进一步提高，促进了公司产品
在国际范围内的市场推广，增强了公司产品的国际市场竞争力。
3.内控制度建设方面
按照创业板上市公司规范运作的要求，结合公司的实际经营情况，继续加强内部控制制度的建设。保证了公司经营活动合法
合规、资产安全完整、财务报告及相关信息的真实准确，提高了经营效率和效果，促进公司发展战略的实施。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币万元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 35,031.01 31,910.88 9.78%
营业成本 22,614.6 21,379.97 5.77%
销售费用 1,444.57 1,378.53 4.79%
管理费用 941.22 1,032.8 -8.87%
财务费用 -305.65 -291.74 -4.77%
主要系本期利润增长，
所得税费用 1,334.2 904.7 47.47% 缴纳企业所得税增加所
致；
研发投入 1,683.07 2,164.34 -22.24%
经营活动产生的现金流 主要为销售商品、提供
8,307.41 3,680.52 125.71%
量净额 劳务收到的现金增加；
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主要系上年同期使用募
投资活动产生的现金流
-2,337.08 -14,874.45 -84.29% 集资金进行短期理财所
量净额
致；
主要系本期偿还短期借
筹资活动产生的现金流
-13,968.21 12,415.23 -212.51% 款及上年同期非公开发
量净额
行募集资金所致；
主要系本期筹资活动产
现金及现金等价物净增
-7,943.59 1,714.66 -563.27% 生的现金流量净额减少
加额
所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币万元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
顺酐酸酐衍生物 24,023.74 18,343.19 23.65% 7.17% 4.16% 2.21%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币万元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 18,225.27 21.53% 18,465.07 22.42% -0.89%
应收账款 9,856.73 11.65% 8,856.65 10.75% 0.90%
存货 4,920.4 5.81% 5,700.14 6.92% -1.11%
固定资产 21,455.43 25.35% 14,832.48 18.01% 7.34%
在建工程 1,591.58 1.88% 8,091.71 9.83% -7.95%
短期借款 4,300 5.22% -5.22%
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2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 560,692.62 商业承兑汇票保证金360,000.00元及融资保证金200,692.62元。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 19,364.91
报告期投入募集资金总额 1,242.42
已累计投入募集资金总额 8,006.17
募集资金总体使用情况说明
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了信会师报字[2018]第 ZB10057 号《关于濮阳惠成电子材料股
份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》鉴证，截至 2018 年 1 月 28 日止，自筹资金预先投入募投项目
的实际投资额 48,213,722.27 元；公司于 2018 年 2 月 12 日召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资
金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 48,213,722.27 元置换已预先投入募集资金投
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资项目的自筹资金。2019 年 4 月 1 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于提取 1000 吨电子化学品项目铺
底流动资金的议案》，同意公司从“1000 吨电子化学品项目”募集资金专户一次性提取剩余铺底流动资金 462.12 万元，用于
该项目日常生产经营。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2020 年
年产 1 万吨顺酐酸
否 6,108.61 6,108.61 01 月 01 不适用 否
酐衍生物扩产项目
日
年产 3,000 吨新型 2019 年
树脂材料氢化双酚 否 6,041.31 6,041.31 791.18 13.10% 10 月 01 不适用 否
A 项目 日
2019 年
年产 1,000 吨电子
否 7,214.99 7,214.99 1,242.42 7,214.99 100.00% 03 月 31 不适用 否
化学品项目
日
19,364.9 19,364.9
承诺投资项目小计 -- 1,242.42 8,006.17 -- -- -- --
1 1
超募资金投向
不适用
19,364.9 19,364.9
合计 -- 1,242.42 8,006.17 -- -- 0 0 -- --
1 1
1.“根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关规定：募集资金项目搁置时间超过一
年的，上市公司应当对项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目。因此，
公司对“年产 1 万吨顺酐酸酐衍生物扩产项目”、“年产 3,000 吨新型树脂材料氢化双酚 A 项目”进行
未达到计划进度或 论证，经重新论证，公司认为上述募投项目市场前景广阔，仍然具备投资的必要性和可行性，鉴于公
预计收益的情况和 司募集资金投资项目尚处于设计的建设周期内，公司将结合公司目标战略、市场情况，积极推动项目
原因（分具体项目） 建设。2019 年 8 月 14 日，公司召开第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十六次会议，审议
通过了《关于重新论证部分募投资金项目的议案》的议案，公司全体独立董事对上述事项发表了明确
的同意意见。
2.“年产 1,000 吨电子化学品项目”截止本报告出具日项目已经建设完成。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
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超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了信会师报字[2018]第 ZB10057 号《关于
募集资金投资项目
濮阳惠成电子材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》鉴证，截至 2018 年 1 月
先期投入及置换情
28 日止，自筹资金预先投入募投项目的实际投资额 48,213,722.27 元；公司于 2018 年 2 月 12 日
况
召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议
案》，同意公司使用募集资金人民币 48,213,722.27 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
1.2019 年 4 月 1 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于提取 1000 吨电子化学品项目
尚未使用的募集资 铺底流动资金的议案》，同意公司从“1000 吨电子化学品项目”募集资金专户一次性提取剩余铺底流动
金用途及去向 资金 462.12 万元，用于该项目日常生产经营。2.截止 2019 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额
119,570,009.58 元，其中募集资金理财余额 115,378,842.10 元，账户余额 4,191,167.48 元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
15
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 11,537.88 11,537.88 0
银行理财产品 自有资金 15,062.12 2,462.12 0
合计 26,600 14,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
16
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.原材料价格波动幅度较大的风险因素
公司顺酐酸酐衍生物产品生产成本受顺酐、丁二烯、混合碳四、混合碳五等基础化工产品价格影响较大，给公司产品生产及
销售带来不利影响。在原材料价格大幅上升的过程中，产品价格上涨往往滞后于原材料价格上涨，导致公司利润水平短期内
下降；在原材料价格大幅下跌过程中，企业库存的高价位原材料同样也会压缩公司的利润空间，原材料价格波动对公司盈利
具有重要的影响。公司原材料受国际原油价格的影响，公司在材料价格下降趋势下，通过缩短采购周期、降低原材料和产品
库存量，应对材料价格下降的风险。
2.公司应收账款发生坏账的风险
随着公司经营规模的不断扩大，应收账款随之增加，公司采取了一系列措施加强风险控制和信用体系管理，公司仍存在应收
账款发生坏账的风险。一方面，公司从战略层面综合分析各产品市场情况，优化产品结构，加大产品研发与创新力度，提升
产品价值，增强公司对产品的议价能力；另一方面，公司强化内部管理，严格控制审批程序，加大应收账款的回收和管理，
降低应收账款带来的财务风险。
3.受电子电气、涂料、复合材料等下游行业影响的风险
公司顺酐酸酐衍生物产品主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应用在电子元器件封装材料、电气设备
绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。如下游行业增长放缓，在新的应用领域还未出现的情况下，顺酐酸酐衍生物市场需
求将会面临增速下降的风险，从而给公司带来不利的影响。
4.经营管理和人力资源风险
随着公司规模的扩大，市场竞争的日益激烈，公司管理层面临更高的要求和挑战，如果不能及时优化运营管理体系，实现管
理升级，将影响公司的运营效率和科学决策，带来管理风险。同时，人才是企业竞争的核心资源，在未来的发展过程中，如
不能采取有效的薪酬体系、激励政策吸引和留住优秀人才，调动和发挥员工的积极性和创造力，将影响公司未来发展。为此，
公司将不断提升公司管理水平，完善人力资源管理体系，建立多层次、多元化的员工激励机制，增进员工对公司的认同感和
归属感。
5.实际控制人控制风险
截至目前，公司实际控制人王中锋、杨瑞娜夫妇直接和间接合计持有公司46.95%的股份，处于绝对控股地位，公司存在实
际控制人通过行使表决权影响公司的生产经营和重大决策，并进而损害公司及公司中小股东利益的可能性。公司加强内控制
度，完善了现有的法人治理，降低实际控制人风险，保障公司和股东权益。
17
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年年度股东大 http://ww.cninfo.co
年度股东大会 48.40% 2019 年 04 月 24 日 2019 年 04 月 24 日
会 m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履
承诺事 承诺 承诺 行
承诺方 承诺内容 承诺期限
由 类型 时间 情
况
收购报
告书或
权益变
动报告
书中所
作承诺
不进
已
行重 按照《上市公司重大资产重组管理办法》及《关于加强与上市公 2019
资产重 履
濮阳惠成电子材料 大资 司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》等相关规则 年 05 承诺起一
组时所 行
股份有限公司 产重 规定，公司承诺自本公告之日起 1 个月内不再筹划重大资产重组 月 05 个月内
作承诺 完
组承 事项。 日
毕
诺
首次公 北京芯动能投资基 股份 我公司认购濮阳惠成 2016 年度创业板非公开发行 A 股股票的获配 2018 上市之日 已
18
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
开发行 金（有限合伙）;财 限售 股份自上市首日起十二个月内不进行转让。在锁定期届满后减持 年 02 起十二个 履
或再融 通基金管理有限公 承诺 遵守相关规则规定。由于濮阳惠成送红股、资本公积金转增股本 月 08 月内 行
资时所 司;民权中证国投创 等原因增加的公司股份，亦应遵守上述限售期安排。 日 完
作承诺 业投资基金（有限 毕
合伙）
对披露事项的承诺及赔偿措施：1、发行人承诺：若发行人本次公
开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
正
导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质 2015
常
濮阳惠成电子材料 其他 影响的，发行人将依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股 年 06
长期 履
股份有限公司 承诺 东公开发售的股份），回购价格按照回购公告前三十个交易日公司 月 30
行
股票每日加权平均价的算术平均值确定，并根据相关法律法规规 日
中
定的程序实施。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。
本公司将及时提出预案，并提交董事会、股东大会讨论批准。
关于填补被摊薄即期回报的措施：首次公开发行股票后，公司股 正
2015
本及净资产均将大幅增加，但募集资金投资项目的建设及产能的 常
濮阳惠成电子材料 其他 年 06
释放需要一定时间，从而导致公司每股收益和净资产收益率等指 长期 履
股份有限公司 承诺 月 30
标将下降，投资者即期回报将被摊薄。为填补被摊薄的即期回报， 行
日
公司在募集资金到位后拟采取以下措施： 中
若因发行人本次公开发行股票的招股说明 书有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将 依
正
常庆彬;陈淑敏;崔 法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券交易所 2015
常
富民;潘国信;任保 其他 或司法机关认定后， 将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切 年 06
长期 履
增;王国庆;王中锋; 承诺 实保障投资者特别是中小投资者利益的原 则，按照投资者直接遭 月 30
行
杨瑞娜;赵智艳 受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资 者 日
中
调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直
接经济损失。
对披露事项的承诺及赔偿措施：发行人控股股东、实际控制人承
诺：若发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导 正
2015
性陈述或者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律规定的发 常
濮阳市奥城实业有 其他 年 06
行条件构成重大、实质影响的，承诺人将依法收购已转让的发行 长期 履
限公司 承诺 月 30
人原限售股份，收购价格按照收购事宜公告前三十个交易日发行 行
日
人股票每日加权平均价的算术平均值确定，并根据相关法律法规 中
规定的程序实施。上述收购实施时法律法规另有规定的从其规定。
正
对于发行人首次公开发行股票前奥成化工所持发行人的股份，除 2015
股份 上市之日 常
参与公开发售股份外，拟自所持股票锁定期满之日起 24 个月内不 年 06
股份减持承诺 减持 起三十六 履
进行任何减持。奥成化工承诺按照前述意向未来实施减持时，将 月 30
承诺 个月内 行
提前三个交易日通过发行人进行公告，未履行公告程序不得减持。日
中
2017 首次授予 正
股份 首次授予的限制性股票第一个解除限售期：自首次授予登记完成
股权激 2017 年股权激励 年 11 登记完成 常
限售 之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起 24
励承诺 对象 月 10 之日起三 履
承诺 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例 40%；
日 十六个月 行
19
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
内 中
正
2017
本公司承诺关于 2017 年限制性股票激励计划披露文件内容真实、 常
濮阳惠成电子材料 其他 年 08
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 长期 履
股份有限公司 承诺 月 13
真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 行
日
中
其他对 已
2018
公司中 股份 履
濮阳市奥成化工有 在增持实施期间及增持计划完成后 6 个月内及法律法规规定的期 年 06 2019 年 6
小股东 增持 行
限公司 限内不减持公司股份。 月 22 月 21 日
所作承 承诺 完
日
诺 毕
承诺是
否及时 是
履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
20
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等
情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
21
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
22
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
濮阳惠成电
子材料股份 COD 间接 1 厂区南门 120mg/L 150mg/L 2.574t/a 2.574t/a 无超标
有限公司
濮阳惠成电
子材料股份 氨氮 间接 1 厂区南门 5mg/L 25mg/L 0.11t/a 0.11t/a 无超标
有限公司
防治污染设施的建设和运行情况
公司位于濮阳经济技术产业集聚区，主要的污染物是废水，濮阳惠成高度重视环境保护问题，严格执行国家相关环境保
护法律法规，对产生的废水进行处理，确保各污染因子均达标排放。
厂区内废水主要来源是生活污水，生活污水经污水处理站处理后达标排放；废水主要执行《污水综合排放标准》
（GB8978-1996）表4二级标准及省环保厅对项目的批复文件限制要求。2019年上半年度各排口政府监测和自主检测各项监
测值均达标，无超标排放现象发生。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
濮阳惠成2019年上半年未进行改扩建建设项目，所以未进行环境影响评价等相关工作。
突发环境事件应急预案
濮阳惠成突发环境事件应急预案由濮阳惠成电子材料股份有限公司编制，经河南省环境保护厅环境应急管理办公室备案
（2017年11月10日）通过；日常环境风险通过定期开展环境风险识别及突发环境应急演练进行管控，从源头杜绝突发环境事
件的发生，2019年上半年未发生突发环境事件。
环境自行监测方案
濮阳惠成2019年上半年依据年度检测计划对相应废水排口，聘请有资质第三方检测机构对进行检测，经检测，2019年上半年
检测结果达标。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
序号 重大事项概述 披露日期 公告号 公告名称 披露媒体
1 重大资产重组 20190107 2019-002 《关于重大资产重组停牌公 巨潮资讯网
告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190111 2019-003 《关于重大资产重组停牌前- 巨潮资讯网
交易日前十大股东持股情况的 （http://www.cninfo.com.cn）
公告》
20190118 2019-007 《关于资产重组的一般性风险 巨潮资讯网
提示公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190118 2019-008 《关于披露资产重组预案暨公 巨潮资讯网
司股票复牌的提示性公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190218 2019-013 《关于披露资产重组预案后的 巨潮资讯网
进展公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
23
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
20190318 2019-015 《关于披露资产重组预案后的 巨潮资讯网
进展公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190418 2019-031 《关于披露资产重组预案后的 巨潮资讯网
进展公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190505 2019-045 《关于终止重大资产重组的公 巨潮资讯网
告》 （http://www.cninfo.com.cn）
2 2018年度权益分配 20190522 2019-047 《2018年度权益分派实施公 巨潮资讯网
告》 （http://www.cninfo.com.cn）
3 使用暂时闲置自有资 20190102 2019-001 《关于使用暂时闲置自有资金 巨潮资讯网
金进行现金管理 进行现金管理的公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190408 2019-029 《关于使用暂时闲置自有资金 巨潮资讯网
进行现金管理的进展公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190430 2019-039 《关于使用暂时闲置自有资金 巨潮资讯网
进行现金管理的进展公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190522 2019-046 《关于使用暂时闲置自有资金 巨潮资讯网
进行现金管理的进展公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190603 2019-049 《关于使用暂时闲置自有资金 巨潮资讯网
进行现金管理的进展公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
20190617 2019-050 《关于使用暂时闲置自有资金 巨潮资讯网
进行现金管理的进展公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
本公司子公司惠成新材料2019年5月收购子公司宗惠氢气45%的股权，收购后持有宗惠氢气100%股权，于2019年5月6日完成
工商变更。
本公司子公司惠成新材料与安徽中羰碳一工业技术有限责任公司合资设立惠泽化学科技（濮阳）有限公司（简称“惠泽化学”）。
惠泽化学注册资本为人民币1,000万元，惠成新材料认缴出资人民币510 万元，占惠泽化学注册资本的 51%，于2019年5月完
成工商登记。
本公司新设全资子公司惠创化学科技（濮阳）有限公司（简称“惠创化学”）。惠创化学注册资本人民币500万元，于2019年6
月完成工商登记。
24
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
16,238,40 -15,000,00 -15,000,00
一、有限售条件股份 6.32% 1,238,400 0.48%
0 0 0
16,238,40 -15,000,00 -15,000,00
3、其他内资持股 6.32% 1,238,400 0.48%
0 0 0
15,000,00 -15,000,00 -15,000,00
其中：境内法人持股 5.84%
0 0 0
境内自然人持股 1,238,400 0.48% 1,238,400 0.48%
240,825,6 15,000,00 15,000,00 255,825,6
二、无限售条件股份 93.68% 99.52%
00 0 0 00
240,825,6 15,000,00 15,000,00 255,825,6
1、人民币普通股 93.68% 99.52%
00 0 0 00
257,064,0 257,064,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
非公开发行股份的上市时间为 2018 年 2月 8 日，上市流通时间为2019年2月11日。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2017年6月28日，公司非公开发行股票的申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过。
2017年9月14日，公司收到了中国证监会核发的《关于核准濮阳惠成电子材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2017]1428号），核准公司非公开发行不超过1,000万股新股。
2018年2月，本次非公开发行新增10,000,000股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记托管手续并上市交
易。发行对象认购的本次非公开发行的股份自发行结束之日起12月内不得转让，非公开发行股份的上市时间为2018年2月8
日。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
北京芯动能投资 非公开发行股份
5,973,120 5,973,120 0 0 2019 年 2 月 7 日
基金（有限合伙） 限售股
民权中证国投创
非公开发行股份
业投资基金（有 5,293,680 5,293,680 0 0 2019 年 2 月 7 日
限售股
限合伙）
财通基金－宁波
银行－湖北鼎锋
非公开发行股份
长江产业投资基 2,986,560 2,986,560 0 0 2019 年 2 月 7 日
限售股
金合伙企业（有
限合伙）
中国工商银行股
份有限公司－财
通多策略福鑫定 非公开发行股份
373,320 373,320 0 0 2019 年 2 月 7 日
期开放灵活配置 限售股
混合型发起式证
券投资基金
财通基金－招商
银行－财通基金 非公开发行股份
373,320 373,320 0 0 2019 年 2 月 7 日
－祥和 2 号资产 限售股
管理计划
合计 15,000,000 15,000,000 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
26
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 21,465 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
濮阳奥城实业有 119,243 119,243
境内非国有法人 46.39% 0 质押 61,650,000
限公司 ,000 ,000
北京芯动能投资 5,973,1 5,973,1
境内非国有法人 2.32% 0
基金（有限合伙） 20 20
新余惠龙投资有 5,003,2 5,003,2
境内非国有法人 1.95% 0
限公司 50 50
财通基金－宁波
银行－湖北鼎锋
2,986,5 2,986,5
长江产业投资基 其他 1.16% 0
60 60
金合伙企业（有限
合伙）
民权中证国投创
2,723,6 2,723,6
业投资基金（有限 境内非国有法人 1.06% 0
80 80
合伙）
2,400,0 2,400,0
常庆彬 境内自然人 0.93% 0
00 00
1,443,0 1,082,2
王中锋 境内自然人 0.56% 360,750
00 50
中国对外经济贸
1,205,9 1,205,9
易信托有限公司 其他 0.47% 0
50 50
－淡水泉精选 1 期
1,200,0 1,200,0
王建芳 境内自然人 0.47%
00 00
1,140,0 1,140,0
刘颖 境内自然人 0.44%
00 00
濮阳市奥城实业有限公司为本公司的控股股东，王中锋为本公司股东，王中锋、杨瑞
娜为濮阳市奥城实业有限公司股东，是本公司的实际控制人；新余惠龙投资有限公司、
上述股东关联关系或一致行动的说
常庆彬为公司股东，常庆彬为新余惠龙投资有限公司股东；王建芳、刘颖分别为新余
明
惠龙投资有限公司股东刘秀民之配偶、女儿；公司未知其他股东之间是否存在关联关
系或一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
27
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
濮阳市奥城实业有限公司 119,243,000 人民币普通股 119,243,000
北京芯动能投资基金 5,973,120 人民币普通股 5,973,120
新余惠龙投资有限公司 5,003,250 人民币普通股 5,003,250
财通基金－宁波银行－湖北鼎锋长
2,986,560 人民币普通股 2,986,560
江产业投资基金合伙企业
民权中证国投创业投资基金 2,723,680 人民币普通股 2,723,680
常庆彬 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
中国对外经济贸易信托有限公司－
1,205,950 人民币普通股 1,205,950
淡水泉精选 1 期
王建芳 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
刘颖 1,140,000 人民币普通股 1,140,000
张寿清 1,125,000 人民币普通股 1,125,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以 新余惠龙投资有限公司、常庆彬为公司股东，常庆彬为新余惠龙投资有限公司股东，
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 王建芳、刘颖分别为新余惠龙投资有限公司股东刘秀民之配偶、女儿，公司未知其他
名股东之间关联关系或一致行动的 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是
说明 否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
王中锋 现任 1,443,000 1,443,000 0 0 0
经理
杨瑞娜 董事 现任 0 0 0 0 0
董事、财务
王国庆 现任 126,000 126,000 0 0 0
总监
董事、董事
陈淑敏 会秘书、副 现任 330,000 330,000 0 0 0
总经理
胡卫升 独立董事 现任 0 0 0 0 0
吴悲鸿 总经理 现任 0 0 0 0 0
张国民 监事 现任 13,000 13,000 0 0 0
刘向阳 监事 现任 30,000 30,000 0 0 0
冶保献 独立董事 现任 0 0 0 0 0
申华萍 独立董事 现任 0 0 0 0 0
赵智艳 副总经理 现任 420,000 420,000 0 0 0
崔富民 副总经理 现任 240,000 240,000 0 0 0
田维波 副总经理 现任 150,000 150,000 0 0 0
监事会主
高志会 现任 0 0 0 0 0
席
合计 -- -- 2,752,000 0 0 2,752,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 04 月 27
王中锋 总经理 解聘 工作变动，仍任董事长
日
30
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2019 年 04 月 25
吴悲鸿 监事会主席 解聘 工作变动，任总经理
日
2019 年 04 月 27
高志会 监事会主席 被选举 选举
日
2019 年 04 月 30
吴悲鸿 总经理 聘任 工作变动
日
31
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 182,252,704.00 261,328,265.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 48,211,148.49 40,137,188.10
应收账款 98,567,260.21 84,767,126.17
应收款项融资
预付款项 8,802,527.45 9,771,637.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,802,683.61 5,762,648.88
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 49,204,035.79 64,663,318.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,924,941.55 131,361,011.92
流动资产合计 529,765,301.10 597,791,196.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 214,554,256.72 224,212,090.09
在建工程 15,915,757.27 6,228,075.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 62,320,850.72 63,128,232.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,364,941.24 1,696,123.90
递延所得税资产 3,946,707.25 3,423,832.39
其他非流动资产 18,542,350.00 17,040,244.30
非流动资产合计 316,644,863.20 315,728,598.34
资产总计 846,410,164.30 913,519,795.11
流动负债：
短期借款 86,000,000.00
向中央银行借款
34
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 360,000.00
应付账款 16,569,174.64 15,306,746.31
预收款项 5,791,680.66 5,176,328.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,221,410.97 8,709,175.93
应交税费 7,637,303.40 4,798,268.69
其他应付款 13,601,829.37 13,871,312.81
其中：应付利息 117,658.57
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 47,181,399.04 133,861,831.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
35
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递延收益 13,869,416.58 10,528,416.58
递延所得税负债 343,365.27 343,365.27
其他非流动负债
非流动负债合计 14,212,781.85 10,871,781.85
负债合计 61,394,180.89 144,733,613.71
所有者权益：
股本 257,064,000.00 257,064,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 202,535,392.62 202,104,173.58
减：库存股 11,651,968.00 11,651,968.00
其他综合收益
专项储备 240,039.70 586,598.29
盈余公积 45,174,416.81 45,174,416.81
一般风险准备
未分配利润 291,712,135.04 271,842,372.18
归属于母公司所有者权益合计 785,074,016.17 765,119,592.86
少数股东权益 -58,032.76 3,666,588.54
所有者权益合计 785,015,983.41 768,786,181.40
负债和所有者权益总计 846,410,164.30 913,519,795.11
法定代表人：吴悲鸿 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：葛雪蕊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 180,560,414.13 259,358,692.83
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 46,225,338.16 37,401,788.30
应收账款 91,688,250.64 80,468,291.53
36
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应收款项融资
预付款项 6,502,238.46 8,642,664.95
其他应收款 5,968,085.57 8,809,344.01
其中：应收利息
应收股利
存货 49,083,733.60 64,663,318.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,404,231.42 130,643,179.34
流动资产合计 520,432,291.98 589,987,279.56
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,276,156.10 31,265,180.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 209,114,696.67 218,376,486.35
在建工程 14,896,333.62 5,991,259.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 40,265,657.88 40,844,092.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 699,240.05 903,799.79
递延所得税资产 4,061,742.29 3,538,867.43
其他非流动资产 18,542,350.00 17,040,244.30
非流动资产合计 323,856,176.61 317,959,929.59
资产总计 844,288,468.59 907,947,209.15
37
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 86,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 260,000.00
应付账款 11,426,321.09 12,551,768.62
预收款项 5,577,774.34 4,853,136.23
合同负债
应付职工薪酬 3,134,360.83 8,512,419.36
应交税费 7,486,478.75 4,645,829.61
其他应付款 12,991,829.37 13,299,403.63
其中：应付利息 117,658.57
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 40,876,764.38 129,862,557.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,869,416.58 10,528,416.58
递延所得税负债 343,365.27 343,365.27
其他非流动负债
非流动负债合计 14,212,781.85 10,871,781.85
负债合计 55,089,546.23 140,734,339.30
所有者权益：
38
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 257,064,000.00 257,064,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 202,806,813.33 202,051,671.41
减：库存股 11,651,968.00 11,651,968.00
其他综合收益
专项储备 240,039.70 586,598.29
盈余公积 45,174,416.81 45,174,416.81
未分配利润 295,565,620.52 273,988,151.34
所有者权益合计 789,198,922.36 767,212,869.85
负债和所有者权益总计 844,288,468.59 907,947,209.15
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 350,310,077.81 319,108,756.69
其中：营业收入 350,310,077.81 319,108,756.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 267,541,437.96 259,546,996.47
其中：营业成本 226,145,982.35 213,799,660.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,763,361.21 2,908,052.01
销售费用 14,445,681.31 13,785,289.00
管理费用 9,412,236.35 10,328,009.68
研发费用 16,830,715.02 21,643,373.24
39
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 -3,056,538.28 -2,917,388.41
其中：利息费用 1,903,245.91 1,482,157.75
利息收入 -2,757,971.83 -1,475,360.95
加：其他收益 711,571.00 908,644.00
投资收益（损失以“－”号填
1,185,815.19 1,863,918.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-220,014.52 -942,785.54
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
39,589.75 2,121.71
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,485,601.27 61,393,658.91
加：营业外收入 320.61 51,534.64
减：营业外支出 29,223.86 6,496.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,456,698.02 61,438,696.96
减：所得税费用 13,341,982.53 9,046,995.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,114,715.49 52,391,701.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
71,114,715.49 52,391,701.26
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 71,282,562.86 52,294,343.71
2.少数股东损益 -167,847.37 97,357.55
六、其他综合收益的税后净额
40
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 71,114,715.49 52,391,701.26
归属于母公司所有者的综合收益
71,282,562.86 52,294,343.71
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -167,847.37 97,357.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.21
41
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.28 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴悲鸿 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：葛雪蕊
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 339,787,990.20 307,998,055.99
减：营业成本 220,638,162.39 209,582,111.18
税金及附加 3,434,170.80 2,548,702.23
销售费用 9,362,431.67 8,287,551.67
管理费用 8,596,289.50 9,563,331.10
研发费用 16,357,750.84 21,214,867.61
财务费用 -3,051,153.94 -2,922,174.69
其中：利息费用 1,902,779.81 1,615,630.25
利息收入 -2,754,371.83 -1,471,411.97
加：其他收益 659,000.00 902,401.00
投资收益（损失以“－”号填
1,185,815.19 1,863,918.52
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-170,411.62 -1,173,192.40
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
39,589.75 2,121.71
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,164,332.26 61,318,915.72
加：营业外收入 64.60 51,534.64
42
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 20,225.32 6,127.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
86,144,171.54 61,364,323.13
列）
减：所得税费用 13,153,902.36 8,974,616.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,990,269.18 52,389,706.81
（一）持续经营净利润（净亏损
72,990,269.18 52,389,706.81
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
43
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 72,990,269.18 52,389,706.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 276,939,790.32 244,488,379.62
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 330,705.13 209,493.24
收到其他与经营活动有关的现金 9,398,042.20 3,830,433.92
经营活动现金流入小计 286,668,537.65 248,528,306.78
购买商品、接受劳务支付的现金 156,237,627.33 169,233,543.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
44
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
17,579,658.20 13,879,724.21
金
支付的各项税费 19,498,801.07 16,307,387.38
支付其他与经营活动有关的现金 10,278,314.06 12,302,500.00
经营活动现金流出小计 203,594,400.66 211,723,154.61
经营活动产生的现金流量净额 83,074,136.99 36,805,152.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,295,359.78 1,975,753.63
处置固定资产、无形资产和其他
90,000.00 7,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 254,000,000.00 380,000,000.00
投资活动现金流入小计 255,385,359.78 381,982,753.63
购建固定资产、无形资产和其他
12,756,188.02 10,727,293.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 266,000,000.00 520,000,000.00
投资活动现金流出小计 278,756,188.02 530,727,293.05
投资活动产生的现金流量净额 -23,370,828.24 -148,744,539.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 193,649,056.61
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,250,943.39
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 218,900,000.00
偿还债务支付的现金 186,000,000.00 33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
53,321,772.25 61,463,757.75
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
45
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 360,304.04 283,900.00
筹资活动现金流出小计 239,682,076.29 94,747,657.75
筹资活动产生的现金流量净额 -139,682,076.29 124,152,342.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
542,902.02 4,933,637.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,435,865.52 17,146,592.59
加：期初现金及现金等价物余额 261,127,876.90 167,504,128.43
六、期末现金及现金等价物余额 181,692,011.38 184,650,721.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,594,339.55 238,184,401.15
收到的税费返还 272,515.47 209,493.24
收到其他与经营活动有关的现金 12,301,871.19 3,669,542.96
经营活动现金流入小计 283,168,726.21 242,063,437.35
购买商品、接受劳务支付的现金 151,039,915.23 164,928,292.83
支付给职工以及为职工支付的现
16,979,405.01 13,289,160.16
金
支付的各项税费 18,816,423.88 15,398,563.63
支付其他与经营活动有关的现金 9,988,581.49 11,698,191.05
经营活动现金流出小计 196,824,325.61 205,314,207.67
经营活动产生的现金流量净额 86,344,400.60 36,749,229.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,295,359.78 1,975,753.63
处置固定资产、无形资产和其他
90,000.00 7,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 254,000,000.00 380,000,000.00
投资活动现金流入小计 255,385,359.78 381,982,753.63
购建固定资产、无形资产和其他 10,728,260.02 10,543,393.05
46
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 266,000,000.00 520,000,000.00
投资活动现金流出小计 281,728,260.02 530,543,393.05
投资活动产生的现金流量净额 -26,342,900.24 -148,560,639.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 193,649,056.61
取得借款收到的现金 100,000,000.00 23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,250,943.39
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 218,900,000.00
偿还债务支付的现金 186,000,000.00 33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
53,321,772.25 61,463,757.75
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 260,304.04 283,900.00
筹资活动现金流出小计 239,582,076.29 94,747,657.75
筹资活动产生的现金流量净额 -139,582,076.29 124,152,342.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
521,993.19 4,933,637.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,058,582.74 17,274,570.10
加：期初现金及现金等价物余额 259,158,304.25 165,921,964.85
六、期末现金及现金等价物余额 180,099,721.51 183,196,534.95
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
257,0 202,10 11,651 45,174 271,84 765,11 768,78
一、上年期末余 586,59 3,666,
64,00 4,173. ,968.0 ,416.8 2,372. 9,592. 6,181.
额 8.29 588.54
0.00 58 0 1 18 86 40
47
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
0.00 0.00
策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
257,0 202,10 11,651 45,174 271,84 765,11 768,78
二、本年期初余 586,59 3,666,
64,00 0.00 0.00 0.00 4,173. ,968.0 0.00 ,416.8 0.00 2,372. 9,592. 6,181.
额 8.29 588.54
0.00 58 0 1 18 86 40
三、本期增减变 19,869 19,954 16,229
431,21 -346,5 -3,724,
动金额（减少以 ,762.8 ,423.3 ,802.0
9.04 58.59 621.30
“－”号填列） 6 1 1
71,282 71,282 71,282
（一）综合收益
,562.8 ,562.8 ,562.8
总额
6 6 6
（二）所有者投 431,21 431,21 -3,724, -3,293,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本 9.04 9.04 621.30 402.26
1．所有者投入
0.00 0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计
755,14 755,14 755,14
入所有者权益
1.92 1.92 1.92
的金额
-323,9 -323,9 -3,724, -4,048,
4．其他
22.88 22.88 621.30 544.18
-51,41 -51,41 -51,41
（三）利润分配 2,800. 2,800. 2,800.
00 00 00
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
-51,41 -51,41 -51,41
3．对所有者（或
2,800. 2,800. 2,800.
股东）的分配
00 00 00
48
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权
0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
-346,5 -346,5 -346,5
（五）专项储备
58.59 58.59 58.59
444,64 444,64 444,64
1．本期提取
6.26 6.26 6.26
791,20 791,20 791,20
2．本期使用
4.85 4.85 4.85
（六）其他 0.00 0.00
257,0 202,53 11,651 45,174 291,71 785,07 785,01
四、本期期末余 240,03 -58,03
64,00 0.00 0.00 0.00 5,392. ,968.0 0.00 ,416.8 0.00 2,135. 0.00 4,016. 5,983.
额 9.70 2.76
0.00 62 0 1 04 17 41
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
161,3 98,293 19,098 34,545 236,83 512,06
一、上年期末 112,23 3,639,2 515,701
76,00 ,907.4 ,880.0 ,202.0 3,444. 1,910.
余额 6.45 99.61 ,209.94
0.00 9 0 0 39 33
49
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计
0.00 0.00
政策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
161,3 98,293 19,098 34,545 236,83 512,06
二、本年期初 112,23 3,639,2 515,701
76,00 0.00 0.00 0.00 ,907.4 ,880.0 0.00 ,202.0 0.00 3,444. 1,910.
余额 6.45 99.61 ,209.94
0.00 9 0 0 39 33
三、本期增减
95,68 101,28 189,65
变动金额（减 -481,6 -112,2 -7,687, 50,550. 189,708
8,000 8,052. 8,159.
少以“－”号填 00.00 36.45 256.29 99 ,710.86
.00 61 87
列）
52,294 52,294
（一）综合收 97,357. 52,391,
,343.7 ,343.7
益总额 55 701.26
1 1
（二）所有者 10,00 186,97 197,45
-481,6 -46,806 197,410
投入和减少资 0,000 0.00 0.00 0.00 6,052. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,652.
00.00 .56 ,846.05
本 .00 61 61
10,00 183,64 193,64
1．所有者投入 193,649
0,000 9,056. 9,056.
的普通股 ,056.61
.00 61 61
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计
3,326, -481,6 3,808, 3,808,5
入所有者权益
996.00 00.00 596.00 96.00
的金额
-46,806 -46,806
4．其他 0.00
.56 .56
-59,98 -59,98
（三）利润分 -59,981
1,600. 1,600.
配 ,600.00
00 00
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
3．对所有者 -59,98 -59,98 -59,981
50
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（或股东）的 1,600. 1,600. ,600.00
分配 00 00
4．其他 0.00 0.00
85,68 -85,68
（四）所有者
8,000 8,000. 0.00 0.00
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 85,68 -85,68
增资本（或股 8,000 8,000. 0.00 0.00
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储 -112,2 -112,2 -112,23
备 36.45 36.45 6.45
1,030, 1,030, 1,030,6
1．本期提取
681.73 681.73 81.73
1,142, 1,142, 1,142,9
2．本期使用
918.18 918.18 18.18
（六）其他 0.00 0.00
257,0 199,58 18,617 34,545 229,14 701,72
四、本期期末 3,689,8 705,409
64,00 0.00 0.00 0.00 1,960. ,280.0 0.00 0.00 ,202.0 0.00 6,188. 0.00 0,070.
余额 50.60 ,920.80
0.00 10 0 0 10 20
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
51
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
257,06 273,98
一、上年期末余 202,051, 11,651,9 586,598. 45,174,4 767,212,8
4,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 8,151.3
额 671.41 68.00 29 16.81 69.85
0 4
加：会计政
0.00
策变更
前期
0.00
差错更正
其他 0.00
257,06 273,98
二、本年期初余 202,051, 11,651,9 586,598. 45,174,4 767,212,8
4,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 8,151.3
额 671.41 68.00 29 16.81 69.85
0 4
三、本期增减变
755,141. -346,558 21,577, 21,986,05
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
92 .59 469.18 2.51
“－”号填列）
（一）综合收益 72,990, 72,990,26
总额 269.18 9.18
（二）所有者投 755,141. 755,141.9
入和减少资本 92 2
1．所有者投入
0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
755,141. 755,141.9
入所有者权益
92 2
的金额
4．其他 0.00
-51,412 -51,412,80
（三）利润分配
,800.00 0.00
1．提取盈余公
0.00
积
2．对所有者（或 -51,412 -51,412,80
股东）的分配 ,800.00 0.00
3．其他 0.00
（四）所有者权
0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00
本）
52
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2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他 0.00
-346,558 -346,558.5
（五）专项储备
.59 9
444,646. 444,646.2
1．本期提取
26 6
791,204. 791,204.8
2．本期使用
85 5
（六）其他 0.00
257,06 295,56
四、本期期末余 202,806, 11,651,9 240,039. 45,174,4 789,198,9
4,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 5,620.5
额 813.33 68.00 70 16.81 22.36
0 2
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
161,37
一、上年期末余 98,293, 19,098,8 112,236.4 34,545, 238,306,8 513,535,28
6,000.
额 907.49 80.00 5 202.00 18.02 3.96
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
161,37
二、本年期初余 98,293, 19,098,8 112,236.4 34,545, 238,306,8 513,535,28
6,000.
额 907.49 80.00 5 202.00 18.02 3.96
00
53
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、本期增减变 95,688
101,288 -481,60 -112,236. -7,591,89 189,753,52
动金额（减少以 ,000.0
,052.61 0.00 45 3.19 2.97
“－”号填列） 0
（一）综合收益 52,389,70 52,389,706.
总额 6.81 81
10,000
（二）所有者投 186,976 -481,60 197,457,65
,000.0
入和减少资本 ,052.61 0.00 2.61
0
10,000
1．所有者投入 183,649 193,649,05
,000.0
的普通股 ,056.61 6.61
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
3,326,9 -481,60 3,808,596.0
入所有者权益
96.00 0.00 0
的金额
4．其他
-59,981,6 -59,981,600
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -59,981,6 -59,981,600
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
85,688
（四）所有者权 -85,688,
,000.0
益内部结转 000.00
0
1．资本公积转 85,688
-85,688,
增资本（或股 ,000.0
000.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
54
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-112,236.
（五）专项储备 -112,236.45
45
1,030,681 1,030,681.7
1．本期提取
.73 3
1,142,918 1,142,918.1
2．本期使用
.18 8
（六）其他
257,06
四、本期期末余 199,581 18,617,2 34,545, 230,714,9 703,288,80
4,000.
额 ,960.10 80.00 202.00 24.83 6.93
00
三、公司基本情况
濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系濮阳惠成化工有限公司，成立于2002年12月27
日。
2015年6月9日公司经中国证券监督管理委员会批准，在深圳证券交易所创业板上市。公司首次公开发行人民币普通股股票
2,000.00万股，发行成功后公司总股本由6,000万股变更为8,000.00万股。
2016年4月26日，公司召开2015年度股东大会并审议通过了《2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以2015年度
末总股本数为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，实施完毕后，公司总股本由8,000.00万股变更为16,000.00
万股。
2017年9月14日，公司召开了2017年度第一次临时股东大会并决议审议通过《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》，2017年10月30日，公司召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议并决议通过《关于调
整公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公
司通过向120名限制性股权激励对象定向发行股票137.60万股，增加注册资本137.60万元。实施完毕后，公司的总股本由
16,000.00万股变更为16,137.60万股。
2018年1月26日，公司非公开发行人民币普通股10,000,000股，每股面值1.00元，本次发行成功后，公司总股本由16,137.60
万股变更为17,137.60万股。
2018年5月11日，公司召开2017年度股东大会并决议通过以总股本17,137.60万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转
增5股。本次分红后股本增至25,706.40万股。
截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数25,706.40万股，注册资本为25,706.40万元。
公司统一社会信用代码：91410900744099904P；
公司注册地及总部地址：濮阳市胜利路西段；
公司所属行业：化学原料及化学制品制造业（C26）；
法定代表人：吴悲鸿；
公司经营范围：生产、销售：氢化酸酐、封装材料、光电材料；新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；经营货物
与技术进出口业务，国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物与技术除外。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）；
公司母公司：濮阳市奥城实业有限公司；
55
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公司实际控制人：王中锋先生、杨瑞娜女士
截止2019年6月30日，本公司纳入合并财务报表范围内的子公司如下：
公司控股孙公司惠泽化学于2019年5月成立，注册资本1,000万元，公司认缴出资510万元，截止2019年6月30日实缴出资0万
元。公司全资子公司惠创化学于2019年6月，公司认缴出资500万元，截止2019年6月30日实缴出资0万元，惠泽化学和惠创化
学尚未开展经营活动。 本次报告合并范围包括濮阳惠成电子材料股份有限公司、河南金上化成化工科技有限公司、濮阳惠
成新材料产业技术研究院有限公司、河南省宗惠氢气有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
56
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
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比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
（2）.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及
外币报表折算的会计处理方法。
10、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额100万元以上
的应收款项；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法：单项金额低于100万元的应收款项归入该组合， 账龄分析法
公司根据以前年度与之相同或相似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
其他方法：年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收 其他方法
票据、预付账款和长期应收账款均进行单项减值测试。如有
客观证据表明其发生了减值的，根据按未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经减
值测试未发现减值的，不计提坏账准备
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3年以上
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：填写具体组合名称和计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：填写具体组合名称和计提比例。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额100万元以下，有客观证据表明其发生了减值的应收
款项进行单项测试；
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
(1)存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
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12、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
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具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00%
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
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态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
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②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个
会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个
会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
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使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破
性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶
段支出资本化的具体条件等情况。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求
17、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以
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后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括租赁费、推广费、网络服务费、零星工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
20、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票
进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权
激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性
股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项
负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达
到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入确认的一般原则：
1）销售商品收入确认和计量总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已出售的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
①内销收入：公司内销收入以产品已装运出库（自提模式）或验收确认（送货模式），开具销售发票，同
时结合产品销售合同、客户订单等，作为确认收入的时点。公司与特定客户具有长期稳定的供应关系，基
于客户采购管理要求，公司将产品发运至客户制定仓库，并根据客户在一定期间内（通常为一个月）实际
使用的产品数量，根据双方确认一致的对账单记载的消耗量开具销售发票，确认收入。
②外销收入：公司外销收入以出口产品已装船，取得出口报关单、货款收款凭据，同时，主要风险和报酬
已经转移作为收入确认的时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
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公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权
收入。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方
法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收
入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。
（1）销售商品收入确认的一般原则：
1）销售商品收入确认和计量总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已出售的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
①内销收入：公司内销收入以产品已装运出库（自提模式）或验收确认（送货模式），开具销售发票，同
时结合产品销售合同、客户订单等，作为确认收入的时点。公司与特定客户具有长期稳定的供应关系，基
于客户采购管理要求，公司将产品发运至客户制定仓库，并根据客户在一定期间内（通常为一个月）实际
使用的产品数量，根据双方确认一致的对账单记载的消耗量开具销售发票，确认收入。
②外销收入：公司外销收入以出口产品已装船，取得出口报关单、货款收款凭据，同时，主要风险和报酬
已经转移作为收入确认的时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权
收入。
22、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于购买或构建某项长期资产或依
据相关判断能够确认与长期资产相关。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于某项费用支出或依据相关判断
能够确认与费用相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据受益对象进行划分。
（2）确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，
分次计入以后各期的损益（营业外收入）。
与收益相关的政府补助确认时点：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，在取得时先确认为递延收
益，然后在确认相关费用的期间，计入当期营业外收入；用于补偿已发生的相关费用或损失的，在取得时
直接计入当期营业外收入。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
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外收入。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、其他重要的会计政策和会计估计
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布
《关于修订印发 2019 年度一般企业财 第三届董事会第十七次会议，第三届监
详见说明
务报 表格式的通知》（财会[2019]6 号） 事会第十六次会议决议
要求，本公司财务报表格式进行了修订
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），对企业
财务报表格式进行调整。本公司根据财会[2019]6 号规定的 财务报表格式编制 2019 年中期财务报表，并采用追溯调整法变
更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
调整前 调整后
项目 金额 项目 金额
应收票据及应收账款 124,904,314.27 应收票据 40,137,188.10
应收账款 84,767,126.17
应付票据及应付账款 15,306,746.31 应付账款 15,306,746.31
资产减值损失 942,785.54 资产减值损失 -942,785.54
管理费用 31,971,382.92 管理费用 10,328,009.68
研发费用 21,643,373.24
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、13%、16%等
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、20%
增值税出口货物退（免）税 出口产品销售收入 9%、10%、13%等
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
濮阳惠成电子材料股份有限公司 15%
河南金上化成化工科技有限公司 25%
濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 25%
河南省宗惠氢气有限公司 20%
2、税收优惠
2016年12月1日，公司取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技
术企业证书，证书编号：GR201641000049，有效期三年，根据相关规定，2016年度至2018年度公司享受国家关于高新技术
企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。今年已进行高新技术企业的再次认定工作，暂按15%的税率缴纳企
业所得税。
公司孙公司河南省宗惠氢气有限公司根据财政部和税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税
〔2019〕13号），按20%的税率缴纳企业所得税。
71
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 165,954.38 8,448.83
银行存款 181,526,057.00 261,119,428.07
其他货币资金 560,692.62 200,388.58
合计 182,252,704.00 261,328,265.48
其他说明
1、2018年5月3日，公司与中国银行股份有限公司濮阳开发区支行签订编号为2018年KFQ汇利宝001号保证
金质押确认书，为本公司自2018年5月3日起签署的对公授信协议，包括单不限于对公贷款、国际结算及贸
易融资、保函、银行承兑汇票、代客资金交易等业务提供质押担保。保证金为200,692.62元。
2、商业承兑汇票保证金期末余额360,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,673,558.49 39,290,735.98
商业承兑票据 537,590.00 846,452.12
合计 48,211,148.49 40,137,188.10
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 80,296,902.33
合计 80,296,902.33
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
72
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 105,094, 6,527,26 98,567,26 90,690,71 5,923,590 84,767,126.
100.00% 6.21% 100.00% 6.53%
备的应收账款 523.28 3.07 0.21 7.13 .96 17
其中：
按信用风险特征组
105,094, 6,527,26 98,567,26 90,690,71 5,923,590 84,767,126.
合计提坏账准备的 100.00% 6.21% 100.00% 6.53%
523.28 3.07 0.21 7.13 .96 17
应收账款
105,094, 6,527,26 98,567,26 90,690,71 5,923,590 84,767,126.
合计 100.00% 6.21% 100.00% 6.53%
523.28 3.07 0.21 7.13 .96 17
按组合计提坏账准备：6,527,263.07
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 103,203,121.57 5,160,156.08 5.00%
1至2年 279,020.04 27,902.00 10.00%
2至3年 193,685.65 38,737.13 20.00%
3 年以上 1,418,696.02 1,300,467.86
3至4年 117,046.09 58,523.05 50.00%
4至5年 298,525.60 238,820.48 80.00%
5 年以上 1,003,124.33 1,003,124.33 100.00%
合计 105,094,523.28 6,527,263.07 --
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 103,203,121.57
1 年以内 103,203,121.57
1至2年 279,020.04
2至3年 193,685.65
3 年以上 1,418,696.02
3至4年 117,046.09
4至5年 298,525.60
5 年以上 1,003,124.33
73
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 105,094,523.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 5,923,590.96 603,672.11 6,527,263.07
合计 5,923,590.96 603,672.11 6,527,263.07
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额20,474,946.73元，占应收账款期末余额合计数的比例
19.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,023,747.33元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,277,970.13 94.04% 8,908,386.56 91.17%
1至2年 207,570.36 2.36% 526,459.76 5.39%
2至3年 138,564.96 1.57% 322,149.30 3.30%
3 年以上 178,422.00 2.03% 14,642.00 0.15%
合计 8,802,527.45 -- 9,771,637.62 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,697,953.73元，占预付款项期末余额合计数的
比例29.92%。
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,802,683.61 5,762,648.88
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合计 1,802,683.61 5,762,648.88
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,005,241.68 4,905,696.81
保证金、押金 646,380.00 948,800.00
备用金 109,044.92 99,910.37
职工借款 318,200.00 336,082.00
出口退税款 272,515.47
其他 140,515.19
合计 2,219,381.79 6,563,004.65
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合其他应收款坏
800,355.77 383,657.59 416,698.18
账准备
合计 800,355.77 383,657.59 416,698.18
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
巨鑫生物制药股份
往来款 1,000,000.00 1 年以内 45.06% 50,000.00
有限公司
中国平煤神马集团
开封东大化工有限 保证金 202,580.00 2 至 3 年，1-2 年 9.13% 40,258.00
公司
濮阳高新区建筑市
场招标投标工作管 保证金 156,000.00 5 年以上 7.03% 156,000.00
理办公室
濮阳华润燃气有限
保证金 150,000.00 3 至 4 年 6.76% 75,000.00
公司
张传江 借款 130,000.00 1 至 2 年 5.85% 13,000.00
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合计 -- 1,638,580.00 -- 73.83% 334,258.00
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,801,052.25 17,801,052.25 21,530,644.44 21,530,644.44
在产品 1,326,173.16 1,326,173.16 4,101,081.76 4,101,081.76
库存商品 29,230,882.32 29,230,882.32 38,306,923.69 38,306,923.69
周转材料 845,928.06 845,928.06 724,668.71 724,668.71
合计 49,204,035.79 49,204,035.79 64,663,318.60 64,663,318.60
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 140,000,000.00 128,093,205.48
待抵扣进项税 658,256.89 340,103.93
租赁费 236,047.21 377,728.65
在线检测费 151,336.49
预缴税款 30,637.45 2,398,637.37
合计 140,924,941.55 131,361,011.92
其他说明：
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8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 214,554,256.72 224,212,090.09
合计 214,554,256.72 224,212,090.09
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 93,022,099.09 193,921,514.54 3,780,506.18 7,405,699.77 298,129,819.58
2.本期增加金额 1,101,048.89 483,417.28 453,022.58 2,037,488.75
（1）购置 1,101,048.89 483,417.28 453,022.58 2,037,488.75
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 777,861.00 777,861.00
（1）处置或报
777,861.00 777,861.00
废
4.期末余额 93,022,099.09 195,022,563.43 3,486,062.46 7,858,722.35 299,389,447.33
二、累计折旧
1.期初余额 17,029,155.94 50,155,732.20 2,171,316.75 4,561,524.60 73,917,729.49
2.本期增加金额 2,230,649.94 8,658,430.94 281,985.21 475,593.35 11,695,322.12
（1）计提 2,230,649.94 8,658,430.94 281,985.21 475,593.35 11,695,322.12
3.本期减少金额 729,198.32 729,198.32
（1）处置或报
729,198.32 729,198.32
废
4.期末余额 19,259,805.88 58,814,163.14 1,724,103.64 5,037,117.95 84,835,190.61
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 73,762,293.21 136,208,400.29 1,761,958.82 2,821,604.40 214,554,256.72
2.期初账面价值 75,992,943.15 143,765,782.34 1,609,189.43 2,844,175.17 224,212,090.09
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 30,112,911.70 正在办理中
其他说明
9、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 15,915,757.27 6,228,075.63
合计 15,915,757.27 6,228,075.63
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1000 吨电子
9,375,644.14 9,375,644.14 5,991,259.01 5,991,259.01
化学品项目
年产 2 万吨功能
1,010,984.71 1,010,984.71 236,816.62 236,816.62
材料生产线
配套工程 5,520,689.48 5,520,689.48
检测中心 8,438.94 8,438.94
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合计 15,915,757.27 15,915,757.27 6,228,075.63 6,228,075.63
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产
1000 吨
105,000, 5,991,25 3,384,38 9,375,64 募股资
电子化 95.04% 95.04%
000.00 9.01 5.13 4.14 金
学品项
目
年产 2 万
吨功能 230,000, 236,816. 774,168. 1,010,98
0.40% 0.40% 其他
材料生 000.00 62 09 4.71
产线
其他
335,000, 6,228,07 4,158,55 10,386,6
合计 0.00 0.00 -- -- --
000.00 5.63 3.22 28.85
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利及非专利技
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 68,905,752.62 2,485,570.00 816,027.19 72,207,349.81
2.本期增加
104,611.65 104,611.65
金额
（1）购置 104,611.65 104,611.65
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
79
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额
（1）处置
4.期末余额 68,905,752.62 2,485,570.00 920,638.84 72,311,961.46
二、累计摊销
1.期初余额 7,292,679.19 1,143,585.93 642,852.66 9,079,117.78
2.本期增加
721,858.08 124,699.86 65,435.02 911,992.96
金额
（1）计提 721,858.08 124,699.86 65,435.02 911,992.96
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 8,014,537.27 1,268,285.79 708,287.68 9,991,110.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
60,891,215.35 1,217,284.21 212,351.16 62,320,850.72
价值
2.期初账面
61,613,073.43 1,341,984.07 173,174.53 63,128,232.03
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
80
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推广费 4,171.83 4,171.83 0.00
平台费 14,465.91 11,730.09 2,735.82
全景网络服务费 120,283.02 42,452.83 77,830.19
租赁费 773,686.37 110,721.00 662,965.37
车间防火工程 783,516.77 162,106.91 621,409.86
合计 1,696,123.90 331,182.66 1,364,941.24
其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,420,462.13 963,069.32 6,250,050.51 937,507.58
应付职工薪酬 645,394.58 96,809.19 670,973.80 100,646.07
递延收益 13,869,416.58 2,080,412.49 10,528,416.58 1,579,262.49
限制性股票费用 5,376,108.34 806,416.25 5,376,108.34 806,416.25
合计 26,311,381.63 3,946,707.25 22,825,549.23 3,423,832.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧摊销 2,289,101.79 343,365.27 2,289,101.79 343,365.27
合计 2,289,101.79 343,365.27 2,289,101.79 343,365.27
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,946,707.25 3,423,832.39
递延所得税负债 343,365.27 343,365.27
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 479,324.46 689,052.18
可抵扣亏损 5,134,072.83 4,293,981.07
合计 5,613,397.29 4,983,033.25
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 618,865.47
2023 年 2,770,269.45 2,697,326.19
2024 年 1,663,126.09
2029 年 81,811.82
合计 5,134,072.83 2,697,326.19 --
其他说明：
13、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 11,839,250.00 11,839,250.00
预付工程、设备款 6,703,100.00 5,200,994.30
合计 18,542,350.00 17,040,244.30
其他说明：
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 36,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
82
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合计 86,000,000.00
短期借款分类的说明：
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 360,000.00
合计 360,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 12,880,706.55 13,305,534.00
1 至 2 年（含 2 年） 2,172,415.45 1,597,700.38
2 至 3 年（含 3 年） 1,189,507.43 78,078.86
3 年以上 326,545.21 325,433.07
合计 16,569,174.64 15,306,746.31
17、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,381,906.41 4,807,285.74
1 年以上 409,774.25 369,042.38
合计 5,791,680.66 5,176,328.12
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18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,660,861.17 11,476,869.75 16,916,319.95 3,221,410.97
二、离职后福利-设定提
48,314.76 810,172.49 858,487.25 0.00
存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 8,709,175.93 12,287,042.24 17,774,807.20 3,221,410.97
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,111,995.18 10,639,377.63 16,026,159.87 1,725,212.94
补贴
2、职工福利费 0.00
3、社会保险费 1,727.25 355,892.57 357,619.82 0.00
其中：医疗保险费 0.00 301,092.09 301,092.09 0.00
工伤保险费 1,727.25 6,319.72 8,046.97 0.00
生育保险费 0.00 48,480.76 48,480.76 0.00
4、住房公积金 0.00 308,564.99 308,564.99 0.00
5、工会经费和职工教育
1,547,138.74 173,034.56 223,975.27 1,496,198.03
经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 8,660,861.17 11,476,869.75 16,916,319.95 3,221,410.97
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 810,172.49 810,172.49
2、失业保险费 48,314.76 0.00 48,314.76
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3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00
合计 48,314.76 810,172.49 858,487.25 0.00
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,700,304.04 3,521,608.12
消费税 0.00
企业所得税 3,139,586.63
个人所得税 26,506.42 110,973.28
城市维护建设税 41,545.06 279,012.39
房产税 188,832.11 175,190.20
印花税 19,473.41 20,762.42
教育费附加 17,805.03 119,576.73
地方教育费附加 11,870.02 79,717.84
土地使用税 490,813.65 490,813.65
环保费 567.03 614.06
合计 7,637,303.40 4,798,268.69
其他说明：
20、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 117,658.57
其他应付款 13,601,829.37 13,753,654.24
合计 13,601,829.37 13,871,312.81
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 117,658.57
合计 117,658.57
85
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（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励回购义务 11,651,968.00 11,651,968.00
出口海运费 795,458.25 983,105.19
物流运输保证金 420,000.00 420,000.00
出口保险费 124,403.12 126,671.86
其他零星欠款 318.01
往来款 610,000.00 571,591.18
合计 13,601,829.37 13,753,654.24
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
物流运输保证金 420,000.00 押金
股权激励回购义务 11,651,968.00 股权激励回购义务
合计 12,071,968.00 --
其他说明
21、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,528,416.58 4,000,000.00 659,000.00 13,869,416.58
合计 10,528,416.58 4,000,000.00 659,000.00 13,869,416.58 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
封装用高性
能环氧树脂
1,504,791.45 147,250.02 1,357,541.43 与资产相关
固化剂研发
及产业化
电子信息产
业发展基金 1,060,000.00 60,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目
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1.5 万吨顺
酐衍生物扩 3,663,625.13 251,749.98 3,411,875.15 与资产相关
产项目
先进制造业
1,300,000.00 65,000.00 1,235,000.00 与资产相关
基金
酸酐体系电
子电气封装
材料关键技 3,000,000.00 135,000.00 2,865,000.00 与资产相关
术开发及产
业化
OLED 电
子材料绿色
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
制造设备及
系统集成
合计 10,528,416.58 4,000,000.00 659,000.00 13,869,416.58
其他说明：
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 257,064,000.00 257,064,000.00
其他说明：
23、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 200,342,175.76 323,922.88 200,018,252.88
其他资本公积 1,761,997.82 755,141.92 2,517,139.74
合计 202,104,173.58 755,141.92 323,922.88 202,535,392.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期由于股份支付形成的资本公积金额为 755,141.92 元。
24、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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限制性股票回购义务 11,651,968.00 11,651,968.00
合计 11,651,968.00 11,651,968.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
25、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 586,598.29 444,646.26 791,204.85 240,039.70
合计 586,598.29 444,646.26 791,204.85 240,039.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,174,416.81 45,174,416.81
合计 45,174,416.81 45,174,416.81
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 271,842,372.18 236,833,444.39
调整后期初未分配利润 271,842,372.18 236,833,444.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,282,562.86 105,619,742.60
减：提取法定盈余公积 10,629,214.81
应付普通股股利 51,412,800.00 59,981,600.00
期末未分配利润 291,712,135.04 271,842,372.18
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 309,322,584.30 218,753,984.40 264,108,227.65 212,184,516.94
其他业务 40,987,493.51 7,391,997.95 55,000,529.04 1,615,144.01
88
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合计 350,310,077.81 226,145,982.35 319,108,756.69 213,799,660.95
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
29、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,302,871.88 861,009.26
教育费附加 558,373.67 369,003.97
房产税 390,214.90 323,845.09
土地使用税 981,627.30 981,627.30
车船使用税 1,985.32
印花税 153,215.84 123,113.06
地方教育费附加 372,249.10 246,002.65
环保税 2,823.20 3,450.68
合计 3,763,361.21 2,908,052.01
其他说明：
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 234,265.52 334,753.49
职工薪酬 869,139.13 821,857.78
运输费 9,362,551.79 8,687,706.93
港杂、邮寄费 2,061,353.56 1,927,533.25
租金 1,285,047.08 1,233,793.49
维修费 78,650.77 116,053.63
其他 554,673.46 663,590.43
合计 14,445,681.31 13,785,289.00
其他说明：
31、管理费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,267,599.68 2,363,308.77
差旅费 146,089.69 176,589.62
招待费 597,876.30 318,475.91
职工薪酬 2,538,261.78 2,687,994.24
折旧及摊销 2,582,281.51 2,669,211.92
股权激励 454,402.26 2,002,000.50
其他 825,725.13 110,428.72
合计 9,412,236.35 10,328,009.68
其他说明：
32、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 3,828,185.52 4,574,542.22
直接投入费用 11,746,369.28 13,327,542.67
折旧及长期待摊费用 806,384.71 768,147.34
研发技术及摊销 74,482.84 40,000.08
新产品设计试制费 23,075.47 342,815.08
装备调试与试验费用 38,003.83 0.00
其他研发费用 314,213.37 2,590,325.85
合计 16,830,715.02 21,643,373.24
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,903,245.91 1,482,157.75
减：利息收入 2,757,971.83 1,475,360.95
汇兑损益 -2,351,890.28 -2,987,731.19
手续费及其他 150,077.92 63,545.98
合计 -3,056,538.28 -2,917,388.41
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34、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 711,571.00 908,644.00
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财产品收益 1,185,815.19 1,863,918.52
合计 1,185,815.19 1,863,918.52
其他说明：
36、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -220,014.52 -942,785.54
合计 -220,014.52 -942,785.54
其他说明：
37、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产 39,589.75 2,121.71
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 320.61 51,534.64 320.61
合计 320.61 51,534.64 320.61
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39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,195.00 5,000.00
其他 24,028.86 1,496.59
合计 29,223.86 6,496.59
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,864,857.39 9,630,864.42
递延所得税费用 -522,874.86 -583,868.72
合计 13,341,982.53 9,046,995.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 84,456,698.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,668,504.70
调整以前期间所得税的影响 188,080.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 234,889.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
250,507.79
损的影响
所得税费用 13,341,982.53
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,052,571.00 435,309.00
存款利息收入 2,754,371.83 1,475,360.95
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往来款项 2,478,875.60 1,853,894.33
其他 112,223.77 65,869.64
合计 9,398,042.20 3,830,433.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三项费用 5,635,526.71 4,961,952.95
往来款项及出口海运、保险费 4,080,456.94 7,340,547.05
其他 562,330.41
合计 10,278,314.06 12,302,500.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财资金到期收回 254,000,000.00 380,000,000.00
合计 254,000,000.00 380,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财 266,000,000.00 520,000,000.00
合计 266,000,000.00 520,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行中介服务费 2,250,943.39
合计 2,250,943.39
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
93
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非公开发行中介服务费 283,900.00
保证金 360,304.04
合计 360,304.04 283,900.00
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 71,114,715.49 52,391,701.26
加：资产减值准备 220,014.52 942,785.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
11,695,322.12 8,125,406.11
物资产折旧
无形资产摊销 911,992.96 914,554.68
长期待摊费用摊销 331,182.66 153,055.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-39,589.75 -2,121.71
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,360,343.89 -3,451,479.84
投资损失（收益以“－”号填列） -1,185,815.19 -1,863,918.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -522,874.86 -583,868.72
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,459,282.81 -6,055,639.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-13,284,336.70 -9,516,495.39
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-2,986,100.96 -3,767,227.27
列）
其他 -481,600.00
经营活动产生的现金流量净额 83,074,136.99 36,805,152.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 181,692,011.38 184,650,721.02
减：现金的期初余额 261,127,876.90 167,504,128.43
现金及现金等价物净增加额 -79,435,865.52 17,146,592.59
94
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（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 181,692,011.38 261,127,876.90
其中：库存现金 165,954.38 8,448.83
可随时用于支付的银行存款 182,086,749.62 261,119,428.07
三、期末现金及现金等价物余额 181,692,011.38 261,127,876.90
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 560,692.62 保证金
合计 560,692.62 --
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 23,492,437.88 6.8747 161,503,462.69
应收账款 -- --
其中：美元 4,501,130.61 6.8747 30,943,922.60
预收账款
其中：美元 97,976.20 6.8747 673,556.98
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
OLED 电子材料绿色制造设备
4,000,000.00 递延收益
及系统集成
濮阳市人才项目奖补资金 40,000.00 其他收益 40,000.00
95
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产业园专项资金 12,571.00 其他收益 12,571.00
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主 持股比例
取
要 注
得
子公司名称 经 册 业务性质
直接 间接 方
营 地
式
地
河 河
光电材料、精细化学品（易燃易爆易制毒危险化学品除外）、医药中间体的技术
南 南
河南金上化 开发，技术推广，技术转让，技术咨询，技术服务，分析测试，销售：化工产
省 省 设
成化工科技 品（易燃易爆易制毒危险化学品除外），仪器仪表（不含医用）；化工新产品开 97.00%
郑 郑 立
有限公司 发，销售（易燃易爆易制毒危险化学品除外）；从事货物和技术的进出口业务（国
州 州
家法律法规规定与应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）。
市 市
河 河
新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；环境保护监测服务；从事货
濮阳惠成新 南 南
物与技术的进出口业务（国家法律法规禁止出口货物与技术除外）；批发零售：
材料产业技 省 省 设
环保设备、实验室设备（不含消杀产品）、仪器仪表、机械设备、五金交电、机 100.00%
术研究院有 濮 濮 立
电设备、空气净化设备、化工产品（不得经营危险品目录内的产品）。（涉及许
限公司 阳 阳
可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。
市 市
河 河
南 南
河南省宗惠
省 省 批发（无仓储，仅限票面经营）：氢[压缩的或液化的]；新材料技术开发、咨询、 设
氢气有限公 100.00%
濮 濮 交流、转让、推广服务。 立
司
阳 阳
市 市
河 河
南 南
惠泽化学科
省 省 设
技（濮阳） 化工技术开发、技术服务、技术推广，销售化工产品（不含危险品） 51.00%
濮 濮 立
有限公司
阳 阳
市 市
河 河
惠创化学科 南 南
设
技（濮阳） 省 省 化工技术开发、技术服务、技术推广，销售化工产品（不含危险品） 100.00%
立
有限公司 濮 濮
阳 阳
96
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
市 市
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
惠泽化学科技（濮阳）有限公司注册日期为2019年5月24日，其第一笔实收资本到位日期为2019年7月3日，截止报告日尚未
有实质经营业务；惠创化学科技（濮阳）有限公司注册日期为2019年6月3日，截止报告日尚未有实质经营业务。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
河南金上化成化工科技
3.00% -7,290.51 -58,032.76
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
河南金
上化成
1,126,94 18,625.0 1,145,56 1,131,99 1,131,99 1,317,49 26,542.8 1,344,04 1,087,45 1,087,45
化工科
0.58 0 5.58 5.67 5.67 7.86 4 0.70 3.67 3.67
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
河南金上化
成化工科技 -243,017.12 -243,017.12 758,261.43 1,946.58 -109,483.24 -109,483.24 -40,586.62
有限公司
其他说明：
97
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司全资子公司濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司本报告期内取得河南省宗惠氢气有限公司的少数股东股权45%，
相应股权成本3,880,696.81元并于2019年5月6日完成工商变更。截止报告期末，河南宗惠氢气有限公司为濮阳惠成新材料产
业技术研究院有限公司的全资子公司，本公司的全资孙公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价 3,880,696.81
--非现金资产的公允价值 3,880,696.81
购买成本/处置对价合计 3,880,696.81
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 3,558,334.07
差额 322,362.74
其中：调整资本公积 322,362.74
其他说明
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
化工技术咨询服务、
化工产品销售（不得
经营危险品目录内
的产品）、旅游资源
濮阳市胜利西路 42 开发服务。（涉及许
濮阳市奥城实业有
号（卫河路口西 100 可经营项目，应取得 30,000,000 46.39% 46.39%
限公司
米路北） 相关部门许可后方
可经营）（依法须经
批准的项目，经相关
部门批准后方可开
展经营活动）
本企业最终控制方是本企业最终控制方是王中锋先生、杨瑞娜女士。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
98
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3、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王中锋、杨瑞娜 36,000,000.00 2018 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 22 日 是
关联担保情况说明
2018年1月本公司董事长王中锋先生、董事杨瑞娜女士分别与中原银行股份有限公司濮阳分行签订编号为中原银（濮阳）最
保字2018第440002-1号、第440002-2号的最高额保证合同，为本公司在2018年1月22日至2019年1月22日期间签订的相关债务
合同提供最高不超过36,000,000.00元债务担保。截止2019年6月30日，本公司在该行借款余额为0元。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 714,149.55 616,268.20
十、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司权益类金融工具估值模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数变动信息做出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,660,847.90
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 755,141.92
其他说明
公司于 2017 年 9 月 14 日召开 2017 年度第一次临时股东大会并决议审议通过的《关于公司<2017 年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》，并于 2017 年 10 月 30 日召开的第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议并决议通过《关
于调整公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，
决议通过向 120 名限制性股权激励对象定向发行股票 1,376,000.00 股，增加注册资本 1,376,000.00 元。变更后的注册资本为
161,376,000.00 元。限制性股票每股的授予价格为 13.88 元。
99
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十一、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本报告期末公司未到期已背书的银行承兑汇票金额为 80,296,902.33 元。
十二、其他重要事项
1、其他
截至 2019 年 6 月 30 日止，公司股东濮阳市奥城实业有限公司将其持有的公司部分股份质押，质押情况如下：
持有人名称 总持有数量 质押/冻结总数 质押占其所持股份比例
濮阳市奥城实业有限 119,243,000 61,650,000 51.70%
公司
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 97,865,4 6,177,22 91,688,25 86,157,70 5,689,410 80,468,291.
100.00% 6.31% 100.00% 6.60%
备的应收账款 80.21 9.57 0.64 2.19 .66 53
其中：
按信用风险特征组
97,865,4 6,177,22 91,688,25 86,157,70 5,689,410 80,468,291.
合计提坏账准备的 100.00% 6.31% 100.00% 6.60%
80.21 9.57 0.64 2.19 .66 53
应收账款
97,865,4 6,177,22 91,688,25 86,157,70 5,689,410 80,468,291.
合计 100.00% 6.31% 100.00% 6.60%
80.21 9.57 0.64 2.19 .66 53
按组合计提坏账准备：6,177,229.57
单位： 元
名称 期末余额
100
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 95,597,919.40 4,779,895.97 5.00%
1至2年 729,072.14 72,907.21 10.00%
2至3年 119,792.65 23,958.53 20.00%
3至4年 117,046.09 58,523.05 50.00%
4至5年 298,525.60 238,820.48 80.00%
5 年以上 1,003,124.33 1,003,124.33 100.00%
合计 97,865,480.21 6,177,229.57 --
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 95,597,919.40
1 年以内 95,597,919.40
1至2年 709,072.14
2至3年 139,792.65
3 年以上 1,418,696.02
3至4年 117,046.09
4至5年 298,525.60
5 年以上 1,003,124.33
合计 97,865,480.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 5,689,410.66 487,818.91 6,177,229.57
合计 5,689,410.66 487,818.91 6,177,229.57
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,635,438.73 元，占应收账款期末余额合计数的比例21.09%，相应计提
的坏账准备期末余1,023,747.33.
101
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,968,085.57 8,809,344.01
合计 5,968,085.57 8,809,344.01
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 64,703.92 99,910.37
保证金、押金 646,380.00 366,800.00
往来款 5,723,263.29 8,976,502.29
职工借款 188,200.00 206,000.00
出口退税款 140,515.19 272,515.47
合计 6,763,062.40 9,921,728.13
2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河南省宗惠氢气有限
往来 3,766,892.29 1-2 年 55.70% 376,689.23
公司
巨鑫生物制药股份有
往来 1,000,000.00 1 年以内 14.79% 50,000.00
限公司
濮阳惠成新材料产业
往来 809,610.00 1 年以内 11.97% 40,480.50
技术研究院有限公司
河南金上化成化工科
往来 400,000.00 1 年以内 5.91% 20,000.00
技有限公司
濮阳高新区建筑市场
招标投标工作管理办 押金 156,000.00 5 年以内 2.31% 156,000.00
公室
合计 -- 6,132,502.29 -- 90.68% 643,169.73
3、长期股权投资
单位： 元
102
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,276,156.10 36,276,156.10 31,265,180.20 31,265,180.20
合计 36,276,156.10 36,276,156.10 31,265,180.20 31,265,180.20
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
河南金上化成化
1,164,806.56 1,164,806.56
工科技有限公司
濮阳惠成新材料
产业技术研究院 30,100,373.64 5,010,975.90 35,111,349.54
有限公司
合计 31,265,180.20 5,010,975.90 36,276,156.10
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 298,741,555.74 213,206,447.63 273,969,376.55 207,966,967.17
其他业务 41,046,434.46 7,431,714.76 34,028,679.44 1,615,144.01
合计 339,787,990.20 220,638,162.39 307,998,055.99 209,582,111.18
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,185,815.19 1,863,918.52
合计 1,185,815.19 1,863,918.52
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 39,589.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 711,571.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,185,815.19
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,903.25
减：所得税影响额 279,636.63
少数股东权益影响额 7.68
合计 1,628,428.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.00% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
8.79% 0.28 0.28
普通股股东的净利润
104
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
105