濮阳惠成电子材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
濮阳惠成电子材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-79
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审计报告
信会师报字[2021]第 ZB10158 号
濮阳惠成电子材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称濮阳惠成）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了濮阳惠成 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于濮阳惠成，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
濮阳惠成自 2020 年 1 月 1 日起执 与评价收入确认相关的审计程
行财政部于 2017 年修订的《企业 序中包括以下程序：
会计准则第 14 号—收入》。 （1）了解管理层与收入确认相
收入确认的会计政策详情及收入 关的关键内部控制的设计和运
分析请参阅合并财务报表附注 行；
“三、重要会计政策及会计估计 （2）选取销售合同或订单，根
（二十二）”及“五、合并财务报 据收入确认五步法模型，识别与
表项目注释（三十一）”。 商品控制权转移相关的合同条
濮阳惠成主要从事精细化学品的 款与条件，评价濮阳惠成的收入
生产和销售。2020 年度，濮阳惠 确认政策是否符合企业会计准
成的精细化学品确认的主营业务 则的规定；
收入为人民币 85,910.25 万元，同 （3）对本年记录的销售交易选
期增长 37.20%。濮阳惠成本期销 取样本，通过查阅包括销售合同
售收入分别来源于国内销售及国 在内的支持性文件，识别与销售
外销售。其中国内主营业务收入 商品控制权转移相关的合同条
占比 69.12%，国外主营业务收入 款与条件，评价相关收入确认是
占比 30.88%。 否符合濮阳惠成收入确认的会
由于收入是濮阳惠成的关键业绩 计政策；
指标之一，从而存在管理层为了 （4）选取资产负债表日前后记
达到特定目标或期望而操纵收入 录的销售交易，检查出库单据及
确认的固有风险，我们将濮阳惠 其他支持性文件，以评价相关收
成收入确认识别为关键审计事 入是否记录于恰当的会计期间；
项。 （5）根据客户的交易特点和性
质，选取于资产负债表日的往来
余额及本年度的销售金额实施
函证程序。
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四、 其他信息
濮阳惠成管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括濮阳惠成 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估濮阳惠成的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督濮阳惠成的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对濮阳惠成持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致濮阳惠成不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就濮阳惠成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
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事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二○二一年三月二十四日
审计报告 第 5 页
濮阳惠成电子材料股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五（一） 227,431,800.72 262,747,998.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五（二） 2,700,000.00 87,119,812.53
衍生金融资产
应收票据 五（三） 1,442,380.82
应收账款 五（四） 138,346,061.68 109,488,660.79
应收款项融资 五（五） 133,449,889.71 58,578,294.96
预付款项 五（六） 13,570,147.76 12,593,205.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（七） 4,869,343.52 1,562,825.70
买入返售金融资产
存货 五（八） 102,812,384.13 54,993,674.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（九） 8,288,562.01 7,230,765.10
流动资产合计 632,910,570.35 594,315,237.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五（十） 266,937,226.20 247,989,821.41
在建工程 五（十一） 52,086,073.58 20,592,554.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十二） 85,285,363.33 89,156,147.74
开发支出
商誉 五（十三） 3,045,081.15 3,045,081.15
长期待摊费用 五（十四） 1,773,766.50 1,046,924.68
递延所得税资产 五（十五） 4,740,302.94 5,262,392.61
其他非流动资产 五（十六） 32,014,733.24 15,009,885.42
非流动资产合计 445,882,546.94 382,102,807.08
资产总计 1,078,793,117.29 976,418,044.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
濮阳惠成电子材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（十七） 21,873,933.68 13,381,934.13
预收款项 五（十八） 6,029,873.44
合同负债 五（十九） 5,401,799.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十） 13,478,081.42 8,653,462.75
应交税费 五（二十一） 6,261,104.98 11,170,438.87
其他应付款 五（二十二） 3,808,841.43 42,503,152.86
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五（二十三） 531,972.57
流动负债合计 51,355,733.52 81,738,862.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十四） 16,971,018.05 18,657,501.66
递延所得税负债 五（十五） 9,060,239.02 7,482,026.43
其他非流动负债
非流动负债合计 26,031,257.07 26,139,528.09
负债合计 77,386,990.59 107,878,390.14
所有者权益：
股本 五（二十五） 257,059,500.00 257,059,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十六） 203,303,122.23 203,054,845.96
减：库存股 五（二十七） 5,441,499.00
其他综合收益
专项储备 五（二十八） 371,425.81 434,090.23
盈余公积 五（二十九） 76,818,690.79 60,144,376.67
一般风险准备
未分配利润 五（三十） 462,267,399.52 350,723,074.76
归属于母公司所有者权益合计 999,820,138.35 865,974,388.62
少数股东权益 1,585,988.35 2,565,265.88
所有者权益合计 1,001,406,126.70 868,539,654.50
负债和所有者权益总计 1,078,793,117.29 976,418,044.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
濮阳惠成电子材料股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 181,191,894.70 253,533,149.29
交易性金融资产 2,700,000.00 80,307,726.00
衍生金融资产
应收票据 十五（一） 1,040,060.00
应收账款 十五（二） 111,615,325.84 84,691,245.10
应收款项融资 十五（三） 112,987,118.78 53,898,385.45
预付款项 9,514,094.34 10,062,909.87
其他应收款 十五（四） 63,874,243.79 16,550,567.51
存货 89,481,526.86 48,328,022.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,385,880.61 6,656,975.17
流动资产合计 574,790,144.92 554,028,980.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五（五） 183,849,014.09 118,284,195.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 232,968,084.28 218,282,126.43
在建工程 3,295,048.61 16,879,537.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,400,800.99 40,826,500.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,232,727.34 494,680.31
递延所得税资产 3,656,762.98 4,189,048.88
其他非流动资产 15,526,277.30 14,146,176.42
非流动资产合计 479,928,715.59 413,102,265.28
资产总计 1,054,718,860.51 967,131,246.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
濮阳惠成电子材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,946,878.53 12,967,246.73
预收款项 4,816,033.94
合同负债 4,512,185.00
应付职工薪酬 11,192,814.81 7,427,598.38
应交税费 1,336,605.84 6,114,299.08
其他应付款 3,091,153.12 41,872,707.95
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 494,745.43
流动负债合计 40,574,382.73 73,197,886.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,151,791.35 17,818,416.61
递延所得税负债 4,570,414.47 3,288,778.99
其他非流动负债
非流动负债合计 20,722,205.82 21,107,195.60
负债合计 61,296,588.55 94,305,081.68
所有者权益：
股本 257,059,500.00 257,059,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 203,572,982.80 203,324,706.53
减：库存股 5,441,499.00
其他综合收益
专项储备 9,181.22 434,090.23
盈余公积 76,818,690.79 60,144,376.67
未分配利润 455,961,917.15 357,304,990.11
所有者权益合计 993,422,271.96 872,826,164.54
负债和所有者权益总计 1,054,718,860.51 967,131,246.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
濮阳惠成电子材料股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 912,941,813.58 680,253,789.84
其中：营业收入 五（三十一） 912,941,813.58 680,253,789.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 713,242,114.92 523,483,098.77
其中：营业成本 五（三十一） 591,508,692.92 423,714,958.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十二） 8,595,728.82 7,680,644.39
销售费用 五（三十三） 6,591,832.57 28,503,016.77
管理费用 五（三十四） 28,188,973.31 22,486,501.32
研发费用 五（三十五） 69,723,236.94 50,161,359.25
财务费用 五（三十六） 8,633,650.36 -9,063,381.78
其中：利息费用 1,902,779.81
利息收入 2,045,795.65 5,422,489.32
加：其他收益 五（三十七） 10,827,268.25 6,415,870.97
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十八） 1,854,219.59 3,912,920.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十九） -1,651,776.11 141,361.72
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十） -1,243,823.50 46,518.77
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 209,485,586.89 167,287,362.56
加：营业外收入 五（四十一） 25,410.54 40,825.62
减：营业外支出 五（四十二） 271,985.02 614,154.97
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 209,239,012.41 166,714,033.21
减：所得税费用 五（四十三） 30,587,751.06 21,993,559.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 178,651,261.35 144,720,473.85
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 178,651,261.35 144,720,473.85
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 179,630,538.88 145,263,462.44
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -979,277.53 -542,988.59
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 178,651,261.35 144,720,473.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 179,630,538.88 145,263,462.44
归属于少数股东的综合收益总额 -979,277.53 -542,988.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五（四十四） 0.70 0.57
（二）稀释每股收益（元/股） 五（四十四） 0.70 0.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
濮阳惠成电子材料股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五（六） 787,330,519.59 660,107,619.21
减：营业成本 十五（六） 507,225,538.38 413,951,847.64
税金及附加 6,710,461.73 7,014,349.37
销售费用 5,283,993.07 18,701,215.28
管理费用 20,105,191.72 20,798,558.89
研发费用 53,916,249.21 47,159,087.03
财务费用 8,536,421.70 -9,050,634.56
其中：利息费用 1,902,779.81
利息收入 1,981,280.62 5,410,164.90
加：其他收益 10,309,554.20 6,283,299.97
投资收益（损失以“-”号填列） 十五（七） 1,742,037.98 3,800,833.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,730,529.62 520,851.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,172,000.08 46,518.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 194,701,726.26 172,184,699.68
加：营业外收入 1.44 40,569.61
减：营业外支出 271,984.72 605,156.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 194,429,742.98 171,620,112.86
减：所得税费用 27,686,601.82 21,920,514.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 166,743,141.16 149,699,598.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 166,743,141.16 149,699,598.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 166,743,141.16 149,699,598.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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濮阳惠成电子材料股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 647,076,792.41 547,775,316.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,043,780.64 1,129,708.72
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十五） 27,827,221.72 38,076,034.28
经营活动现金流入小计 677,947,794.77 586,981,059.32
购买商品、接受劳务支付的现金 481,756,145.32 319,193,968.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,253,986.87 32,428,449.32
支付的各项税费 43,718,529.86 45,151,239.57
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十五） 45,952,129.98 49,996,423.99
经营活动现金流出小计 619,680,792.03 446,770,080.98
经营活动产生的现金流量净额 58,267,002.74 140,210,978.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 464,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,375,076.58 3,657,488.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
422,908.00 137,360.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五（四十五） 509,800,000.00
投资活动现金流入小计 466,797,984.58 513,594,848.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,599,418.24 23,509,970.74
投资支付的现金 380,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,000,000.00 28,083,227.33
支付其他与投资活动有关的现金 五（四十五） 468,500,000.00
投资活动现金流出小计 500,599,418.24 520,093,198.07
投资活动产生的现金流量净额 -33,801,433.66 -6,498,350.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 103,000,000.00
偿还债务支付的现金 186,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,411,900.00 53,294,224.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十五） 27,536.36 67,237.98
筹资活动现金流出小计 51,439,436.36 239,361,462.25
筹资活动产生的现金流量净额 -51,439,436.36 -136,361,462.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,342,944.67 4,047,957.21
五、现金及现金等价物净增加额 -35,316,811.95 1,399,123.24
加：期初现金及现金等价物余额 262,527,000.14 261,127,876.90
六、期末现金及现金等价物余额 227,210,188.19 262,527,000.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 557,458,336.26 538,022,685.50
收到的税费返还 2,363,635.60 1,071,519.06
收到其他与经营活动有关的现金 29,506,239.77 43,912,324.22
经营活动现金流入小计 589,328,211.63 583,006,528.78
购买商品、接受劳务支付的现金 405,570,010.97 309,530,961.74
支付给职工以及为职工支付的现金 33,816,062.68 30,839,351.91
支付的各项税费 35,963,895.31 43,903,509.04
支付其他与经营活动有关的现金 79,537,340.57 49,924,373.70
经营活动现金流出小计 554,887,309.53 434,198,196.39
经营活动产生的现金流量净额 34,440,902.10 148,808,332.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 447,300,000.00
取得投资收益收到的现金 2,150,808.44 3,657,488.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
295,000.00 137,360.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 509,000,000.00
投资活动现金流入小计 449,745,808.44 512,794,848.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
26,393,677.22 19,094,232.24
的现金
投资支付的现金 435,561,210.32 17,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,000,000.00 35,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 461,000,000.00
投资活动现金流出小计 496,954,887.54 532,094,232.24
投资活动产生的现金流量净额 -47,209,079.10 -19,299,384.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 186,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,411,900.00 53,294,224.27
支付其他与筹资活动有关的现金 27,536.36 67,237.98
筹资活动现金流出小计 51,439,436.36 239,361,462.25
筹资活动产生的现金流量净额 -51,439,436.36 -139,361,462.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,134,254.97 4,026,360.34
五、现金及现金等价物净增加额 -72,341,868.33 -5,826,153.75
加：期初现金及现金等价物余额 253,332,150.50 259,158,304.25
六、期末现金及现金等价物余额 180,990,282.17 253,332,150.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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濮阳惠成电子材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 257,059,500.00 203,054,845.96 5,441,499.00 434,090.23 60,144,376.67 350,723,074.76 865,974,388.62 2,565,265.88 868,539,654.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 257,059,500.00 203,054,845.96 5,441,499.00 434,090.23 60,144,376.67 350,723,074.76 865,974,388.62 2,565,265.88 868,539,654.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 248,276.27 -5,441,499.00 -62,664.42 16,674,314.12 111,544,324.76 133,845,749.73 -979,277.53 132,866,472.20
（一）综合收益总额 179,630,538.88 179,630,538.88 -979,277.53 178,651,261.35
（二）所有者投入和减少资本 248,276.27 -5,441,499.00 5,689,775.27 5,689,775.27
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 248,276.27 -5,441,499.00 5,689,775.27 5,689,775.27
4．其他
（三）利润分配 16,674,314.12 -68,086,214.12 -51,411,900.00 -51,411,900.00
1．提取盈余公积 16,674,314.12 -16,674,314.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,411,900.00 -51,411,900.00 -51,411,900.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -62,664.42 -62,664.42 -62,664.42
1．本期提取 1,164,860.16 1,164,860.16 1,164,860.16
2．本期使用 1,227,524.58 1,227,524.58 1,227,524.58
（六）其他
四、本期期末余额 257,059,500.00 203,303,122.23 371,425.81 76,818,690.79 462,267,399.52 999,820,138.35 1,585,988.35 1,001,406,126.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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濮阳惠成电子材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 其他综合 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 257,064,000.00 202,104,173.58 11,651,968.00 586,598.29 45,174,416.81 271,842,372.18 765,119,592.86 3,666,588.54 768,786,181.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 257,064,000.00 202,104,173.58 11,651,968.00 586,598.29 45,174,416.81 271,842,372.18 765,119,592.86 3,666,588.54 768,786,181.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,500.00 950,672.38 -6,210,469.00 -152,508.06 14,969,959.86 78,880,702.58 100,854,795.76 -1,101,322.66 99,753,473.10
（一）综合收益总额 145,263,462.44 145,263,462.44 -542,988.59 144,720,473.85
（二）所有者投入和减少资本 -4,500.00 950,672.38 -6,210,469.00 7,156,641.38 -558,334.07 6,598,307.31
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,500.00 1,273,035.12 -6,210,469.00 7,479,004.12 7,479,004.12
4．其他 -322,362.74 -322,362.74 -558,334.07 -880,696.81
（三）利润分配 14,969,959.86 -66,382,759.86 -51,412,800.00 -51,412,800.00
1．提取盈余公积 14,969,959.86 -14,969,959.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,412,800.00 -51,412,800.00 -51,412,800.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -152,508.06 -152,508.06 -152,508.06
1．本期提取 889,292.52 889,292.52 889,292.52
2．本期使用 1,041,800.58 1,041,800.58 1,041,800.58
（六）其他
四、本期期末余额 257,059,500.00 203,054,845.96 5,441,499.00 434,090.23 60,144,376.67 350,723,074.76 865,974,388.62 2,565,265.88 868,539,654.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 257,059,500.00 203,324,706.53 5,441,499.00 434,090.23 60,144,376.67 357,304,990.11 872,826,164.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 257,059,500.00 203,324,706.53 5,441,499.00 434,090.23 60,144,376.67 357,304,990.11 872,826,164.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 248,276.27 -5,441,499.00 -424,909.01 16,674,314.12 98,656,927.04 120,596,107.42
（一）综合收益总额 166,743,141.16 166,743,141.16
（二）所有者投入和减少资本 248,276.27 -5,441,499.00 5,689,775.27
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 248,276.27 -5,441,499.00 5,689,775.27
4．其他
（三）利润分配 16,674,314.12 -68,086,214.12 -51,411,900.00
1．提取盈余公积 16,674,314.12 -16,674,314.12
2．对所有者（或股东）的分配 -51,411,900.00 -51,411,900.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -424,909.01 -424,909.01
1．本期提取 761,491.44 761,491.44
2．本期使用 1,186,400.45 1,186,400.45
（六）其他
四、本期期末余额 257,059,500.00 203,572,982.80 9,181.22 76,818,690.79 455,961,917.15 993,422,271.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
濮阳惠成电子材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 257,064,000.00 202,051,671.41 11,651,968.00 586,598.29 45,174,416.81 273,988,151.34 767,212,869.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 257,064,000.00 202,051,671.41 11,651,968.00 586,598.29 45,174,416.81 273,988,151.34 767,212,869.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,500.00 1,273,035.12 -6,210,469.00 -152,508.06 14,969,959.86 83,316,838.77 105,613,294.69
（一）综合收益总额 149,699,598.63 149,699,598.63
（二）所有者投入和减少资本 -4,500.00 1,273,035.12 -6,210,469.00 7,479,004.12
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,500.00 1,273,035.12 -6,210,469.00 7,479,004.12
4．其他
（三）利润分配 14,969,959.86 -66,382,759.86 -51,412,800.00
1．提取盈余公积 14,969,959.86 -14,969,959.86
2．对所有者（或股东）的分配 -51,412,800.00 -51,412,800.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -152,508.06 -152,508.06
1．本期提取 889,292.52 889,292.52
2．本期使用 1,041,800.58 1,041,800.58
（六）其他
四、本期期末余额 257,059,500.00 203,324,706.53 5,441,499.00 434,090.23 60,144,376.67 357,304,990.11 872,826,164.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系濮阳惠成
化工有限公司，成立于 2002 年 12 月 27 日。
2015 年 6 月 9 日公司经中国证券监督管理委员会批准，在深圳证券交易所创业板上
市。所属行业为化学原料及化学制品制造业（C26）。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 25,705.95 万股，注册资本为
25,705.95 万元；公司注册地及总部地址：濮阳市胜利路西段。
本公司主要经营活动：生产、销售：氢化酸酐、封装材料、光电材料；新材料技术
开发、咨询、交流、转让、推广服务；经营货物与技术进出口业务，国家法律法规
规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物与技术除外（依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司母公司：曲水奥城实业有限公司。
本公司实际控制人：王中锋先生、杨瑞娜女士。
本财务报表业经公司第四届董事会第十次会议于 2021 年 3 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
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享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
财务报表附注 第 3 页
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
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长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款、应收款项融资划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办
法如下：
应收账款、其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 依据
参考历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，结合当
组合 1-信用风险 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
账龄组合
特征组合 龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
组合 2-合并范围 合并范围内关联
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
内关联往来组合 方组合
信用损失率计算预期信用损失
公司根据信用风险特征将应收票据划分为以下两个组合：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为不同组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
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向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
财务报表附注 第 11 页
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第 12 页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他
所有者权益变动全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用
该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产
的产品或提供劳务的市场需求情况；4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益
的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资
产的使用寿命进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
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组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括租赁费、装修费、网络服务费、零星工程等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
3-5 年
(十九) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
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议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可
行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
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中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
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2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认和计量总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①内销收入
公司内销收入以产品已装运出库（自提模式）或验收确认（送货模式），开具
销售发票，同时结合产品销售合同、客户订单等，作为确认收入的时点。公司
与特定客户具有长期稳定的供应关系，基于客户采购管理要求，公司将产品发
运至客户指定仓库，并根据客户在一定期间内（通常为一个月）实际使用的产
品数量，根据双方确认一致的对账单记载的消耗量开具销售发票，确认收入。
②外销收入
公司外销收入以出口产品已装船，取得出口报关单、货款收款凭据，同时，主
要风险和报酬已经转移作为收入确认的时点。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的
计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十三) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
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资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于
购买或构建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于
某项费用支出或依据相关判断能够确认与费用相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据受益对象进行划分。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：自相关资产达到预定可使用状态时起，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入或其他收益）。
与收益相关的政府补助确认时点：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，
在取得时先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间，计入当期营业外收
入或其他收益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，在取得时直接计入当期
营业外收入或其他收益。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响
会计政策变更的内 受影响的报表
审批程序 金额
容和原因 项目
合并 母公司
（1）将预收款项重 新收入准则经公司第 预收款项 -6,029,873.44 -4,816,033.94
分类至合同负债和 三届董事会第二十三 合同负债 5,336,171.19 4,261,976.94
其他流动负债。 次会议审议通过。 其他流动负债 693,702.25 554,057.00
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -5,933,772.01 -5,006,930.43
合同负债 5,401,799.44 4,512,185.00
其他流动负债 531,972.57 494,745.43
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 23,444,069.52 13,999,839.86
销售费用 -23,444,069.52 -13,999,839.86
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会[2019]21
号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
上述准则对本公司在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
无
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收账款 6,029,873.44 -6,029,873.44 -6,029,873.44
合同负债 5,336,171.19 5,336,171.19 5,336,171.19
其他流动负债 693,702.25 693,702.25 693,702.25
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收账款 4,816,033.94 -4,816,033.94 -4,816,033.94
合同负债 4,261,976.94 4,261,976.94 4,261,976.94
其他流动负债 554,057.00 554,057.00 554,057.00
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 13%、6%、3%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
濮阳惠成电子材料股份有限公司 15%
山东清洋新材料有限公司 15%
郑州金上化成新材料有限公司 20%
濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 25%
河南省宗惠氢气有限公司 20%
惠泽化学科技（濮阳）有限公司 20%
惠创化学科技（濮阳）有限公司 25%
福建惠成新材料有限公司 25%
(二) 税收优惠
公司于 2019 年 10 月 31 日取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税
务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201941000355，有效期三年，根
据相关规定，公司继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按 15%的税
率缴纳企业所得税。
本公司之子公司山东清洋新材料有限公司已列入山东省 2020 年第二批拟认定高新
技术企业名单（相应证书尚未颁发），根据相关规定，山东清洋可继续享受国家关于
高新技术企业的税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司郑州金上化成新材料有限公司、孙公司河南省宗惠氢气有限公司、
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惠泽化学科技（濮阳）有限公司根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税
收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不
超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 1,683.20 44,326.28
银行存款 227,208,504.99 262,482,673.86
其他货币资金 221,612.53 220,998.79
合计 227,431,800.72 262,747,998.93
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 221,612.53 220,998.79
合计 221,612.53 220,998.79
说明：1、2018 年 5 月 3 日，公司与中国银行股份有限公司濮阳开发区支行签订编号为 2018 年
KFQ 汇利宝 001 号保证金质押确认书，为本公司自 2018 年 5 月 3 日起签署的对公授信协议，包
括但不限于对公贷款、国际结算及贸易融资、保函、银行承兑汇票、代客资金交易等业务提供质
押担保，公司存入保证金 200,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日共计产生利息 1,612.53 元。
2、2018 年 9 月 17 日，山东清洋新材料有限公司与中国银行菏泽开发区支行签订《保证金质押确
认书》，存入保证金 20,000.00 元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,700,000.00 87,119,812.53
其中：理财产品 2,700,000.00 87,119,812.53
合计 2,700,000.00 87,119,812.53
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 1,518,295.60
减：坏账准备 75,914.78
合计 1,442,380.82
2、 期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 144,355,378.79 113,839,667.07
1至2年 1,103,697.97 1,151,414.36
2至3年 133,891.17 227,020.31
3至4年 163,129.24 132,430.50
4至5年 132,230.50 290,663.31
5 年以上 1,594,266.01 1,496,892.39
小计 147,482,593.68 117,138,087.94
减：坏账准备 9,136,532.00 7,649,427.15
合计 138,346,061.68 109,488,660.79
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计
147,482,593.68 100.00 9,136,532.00 6.19 138,346,061.68
提坏账准备
其中：
类似信用风险特征组合 147,482,593.68 100.00 9,136,532.00 6.19 138,346,061.68
合计 147,482,593.68 100.00 9,136,532.00 138,346,061.68
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上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,400.00 1,400.00 100.00
其中：
单项金额不重大 1,400.00 1,400.00 100.00
按信用风险特征组合计
117,136,687.94 100.00 7,648,027.15 6.53 109,488,660.79
提坏账准备
其中：
类似信用风险特征组合 117,136,687.94 100.00 7,648,027.15 6.53 109,488,660.79
合计 117,138,087.94 100.00 7,649,427.15 109,488,660.79
按组合计提坏账准备：
类似信用风险特征组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 144,355,378.79 7,217,768.94 5.00
1至2年 1,103,697.97 110,369.80 10.00
2至3年 133,891.17 26,778.23 20.00
3至4年 163,129.24 81,564.62 50.00
4至5年 132,230.50 105,784.40 80.00
5 年以上 1,594,266.01 1,594,266.01 100.00
合计 147,482,593.68 9,136,532.00
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 转销或核销
按组合计提
7,648,027.15 7,648,027.15 7,394,425.60 5,905,920.75 9,136,532.00
坏账准备
按单项计提
1,400.00 1,400.00 1,400.00
坏账准备
合计 7,649,427.15 7,649,427.15 7,394,425.60 5,907,320.75 9,136,532.00
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,943,321.18 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 17.59 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1,297,166.05 元。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 133,449,889.71 58,578,294.96
合计 133,449,889.71 58,578,294.96
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
上年年末余
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
额
的损失准备
银行承兑汇票 57,408,987.20 408,517,016.24 332,476,113.73 133,449,889.71
商业承兑汇票 1,169,307.76 1,169,307.76
合计 58,578,294.96 408,517,016.24 333,645,421.49 133,449,889.71
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 123,352,476.20
合计 123,352,476.20
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,225,266.16 97.46 12,288,775.63 97.59
1至2年 166,957.00 1.23 193,273.04 1.53
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期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 71,820.80 0.53 96,216.76 0.76
3 年以上 106,103.80 0.78 14,940.00 0.12
合计 13,570,147.76 100.00 12,593,205.43 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,866，918.93 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 35.86%。
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 4,869,343.52 1,562,825.70
合计 4,869,343.52 1,562,825.70
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 4,112,386.39 276,928.10
1至2年 127,196.01 1,250,200.00
2至3年 1,057,000.00 207,580.00
3至4年 5,000.00 17,000.00
5 年以上 150,000.00 306,000.00
小计 5,451,582.40 2,057,708.10
减：坏账准备 582,238.88 494,882.40
合计 4,869,343.52 1,562,825.70
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计
5,451,582.40 100.00 582,238.88 10.68 4,869,343.52
提坏账准备
其中：
类似信用风险特征组合 5,451,582.40 100.00 582,238.88 10.68 4,869,343.52
合计 5,451,582.40 100.00 582,238.88 4,869,343.52
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
2,057,708.10 100.00 494,882.40 24.05 1,562,825.70
计提坏账准备
其中：
类似信用风险特征组
2,057,708.10 100.00 494,882.40 24.05 1,562,825.70
合
合计 2,057,708.10 100.00 494,882.40 1,562,825.70
按组合计提坏账准备：
类似信用风险特征组合计提坏账：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,112,386.39 205,619.28 5.00
1至2年 127,196.01 12,719.60 10.00
2至3年 1,057,000.00 211,400.00 20.00
3至4年 5,000.00 2,500.00 50.00
5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00
合计 5,451,582.40 582,238.88
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 494,882.40 494,882.40
上年年末余额在本期 494,882.40 494,882.40
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 205,619.28 113,559.80 319,179.08
本期转回
本期转销 231,822.60 231,822.60
本期核销
其他变动
期末余额 205,619.28 376,619.60 582,238.88
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 2,057,708.10 2,057,708.10
上年年末余额在本期 2,057,708.10 2,057,708.10
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 4,112,386.39 4,112,386.39
本期终止确认 718,512.09 718,512.09
其他变动
期末余额 4,112,386.39 1,339,196.01 5,451,582.40
财务报表附注 第 34 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 转销或核销
其他应收款 494,882.40 319,179.08 231,822.60 582,238.88
合计 494,882.40 319,179.08 231,822.60 582,238.88
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 3,007,140.60 1,071,940.00
保证金、押金 460,300.00 574,080.00
备用金 399,453.08 56,693.19
职工借款 284,933.36 354,994.91
应收出口退税 1,299,755.36
合计 5,451,582.40 2,057,708.10
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
华金证券股份有限公司 服务费 2,000,000.00 1 年以内 36.69 100,000.00
应收出口退税 出口退税 1,299,755.36 1 年以内 23.84 64,987.77
巨鑫生物制药股份有限公司 往来款 1,000,000.00 2至3年 18.34 200,000.00
1 年以内及
河南伟祺新能源有限公司 保证金 240,300.00 4.41 14,015.00
1至2年
濮阳华润燃气有限公司 保证金 150,000.00 5 年以上 2.75 150,000.00
合计 4,690,055.36 86.03 529,002.77
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(八) 存货
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
原材料 26,850,582.17 26,850,582.17 21,775,261.35 21,775,261.35
周转材料 759,764.69 759,764.69 832,313.35 832,313.35
在产品 8,173,712.91 8,173,712.91 995,286.50 995,286.50
库存商品 64,679,663.98 64,679,663.98 31,390,812.92 31,390,812.92
发出商品 2,348,660.38 2,348,660.38
合计 102,812,384.13 102,812,384.13 54,993,674.12 54,993,674.12
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 5,902,681.40 573,789.93
预缴所得税 2,385,880.61 6,656,975.17
合计 8,288,562.01 7,230,765.10
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 266,937,226.20 247,989,821.41
固定资产清理
合计 266,937,226.20 247,989,821.41
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 110,662,853.00 228,121,821.54 4,226,390.74 9,001,177.53 352,012,242.81
（2）本期增加金额 8,880,503.34 35,356,624.67 1,922,053.27 2,840,076.83 48,999,258.11
—购置 8,549,553.40 1,922,053.27 2,821,637.58 13,293,244.25
—在建工程转入 8,880,503.34 26,807,071.27 18,439.25 35,706,013.86
（3）本期减少金额 3,660.00 2,620,775.52 560,980.54 3,185,416.06
—处置或报废 3,660.00 2,620,775.52 560,980.54 3,185,416.06
（4）期末余额 119,539,696.34 260,857,670.69 5,587,463.47 11,841,254.36 397,826,084.86
2．累计折旧
财务报表附注 第 37 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（1）上年年末余额 24,747,626.67 71,588,567.59 2,476,129.52 5,210,097.62 104,022,421.40
（2）本期增加金额 6,489,706.69 20,046,995.04 785,810.47 773,095.28 28,095,607.48
—计提 6,489,706.69 20,046,995.04 785,810.47 773,095.28 28,095,607.48
（3）本期减少金额 1,775.69 973,599.32 253,795.21 1,229,170.22
—处置或报废 1,775.69 973,599.32 253,795.21 1,229,170.22
（4）期末余额 31,235,557.67 90,661,963.31 3,008,144.78 5,983,192.90 130,888,858.66
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 88,304,138.67 170,195,707.38 2,579,318.69 5,858,061.46 266,937,226.20
（2）上年年末账面价值 85,915,226.33 156,533,253.95 1,750,261.22 3,791,079.91 247,989,821.41
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 27,597,758.92 正在办理中
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 52,086,073.58 20,592,554.07
工程物资
合计 52,086,073.58 20,592,554.07
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
电子材料测试中心 1,216,272.76 1,216,272.76
年产 2 万吨功能材料
47,171,213.60 47,171,213.60 2,496,743.37 2,496,743.37
生产线
东厂安环工程 1,648,338.69 1,648,338.69
西厂自动化改造项目 9,325,850.94 9,325,850.94
西厂安环工程 5,905,348.31 5,905,348.31
顺酐酸酐衍生物、功
能材料中间体及研发 1,536,168.79 1,536,168.79
中心项目
东厂区自动化改造 1,194,330.13 1,194,330.13
东厂区管廊改造项目 894,574.68 894,574.68
西厂区中控室远程控
1,206,143.80 1,206,143.80
制工程
其他工程 83,642.58 83,642.58
合计 52,086,073.58 52,086,073.58 20,592,554.07 20,592,554.07
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资 本期其他 工程累计投入占 工程进度 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
产金额 减少金额 预算比例(%) （%） 累计金额
电子材料测试中心 2,600,000.00 1,216,272.76 415,784.70 1,632,057.46 62.77 100.00 自筹
年产 2 万吨功能材料生产线 230,000,000.00 2,496,743.37 44,674,470.23 47,171,213.60 37.57 70.00 自筹和募集
东厂安环工程 3,000,000.00 1,648,338.69 493,956.09 2,142,294.78 71.41 100.00 自筹
西厂自动化改造项目 12,000,000.00 9,325,850.94 5,680,304.76 15,006,155.70 125.05 100.00 自筹
西厂安环工程 10,000,000.00 5,905,348.31 7,034,887.76 12,940,236.07 129.40 100.00 自筹
顺酐酸酐衍生物、功能材料中间
700,810,000.00 1,536,168.79 1,536,168.79 0.22 0.22 自筹和募集
体及研发中心项目
东厂区自动化改造 2,000,000.00 1,194,330.13 1,194,330.13 59.72 59.72 自筹
东厂区管廊改造项目 1,500,000.00 894,574.68 894,574.68 59.64 59.64 自筹
西厂区中控室远程控制工程 2,500,000.00 1,206,143.80 1,206,143.80 48.25 48.25 自筹
其他工程 4,068,912.43 3,985,269.85 83,642.58 自筹
合计 20,592,554.07 67,199,533.37 35,706,013.86 52,086,073.58
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
专利权及非专
项目 土地使用权 软件及其他 合计
利技术
1．账面原值
（1）上年年末余额 97,825,800.15 2,485,570.00 1,167,276.01 101,478,646.16
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 97,825,800.15 2,485,570.00 1,167,276.01 101,478,646.16
2．累计摊销
（1）上年年末余额 10,161,223.52 1,392,985.65 768,289.25 12,322,498.42
（2）本期增加金额 3,454,569.72 249,399.72 166,814.97 3,870,784.41
—计提 3,454,569.72 249,399.72 166,814.97 3,870,784.41
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 13,615,793.24 1,642,385.37 935,104.22 16,193,282.83
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 84,210,006.91 843,184.63 232,171.79 85,285,363.33
（2）上年年末账面价值 87,664,576.63 1,092,584.35 398,986.76 89,156,147.74
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(十三) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
账面原值
山东清洋新材料有限公司 3,045,081.15 3,045,081.15
小计 3,045,081.15 3,045,081.15
减值准备
山东清洋新材料有限公司
小计
账面价值 3,045,081.15 3,045,081.15
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将山东清洋新材料有限公司的主营业务经营性资产作为商誉所在的资
产组。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司年末对商誉相关资产组的可回收金额采用资产组预计未来现金流量的
现值确定。主要假设和参数如下：
（1）重要假设及依据
①假设被测试资产组在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式、
业务结构与目前基本保持一致，不考虑未来可能由于管理层、经营策略以及商
业环境不可预见性变化的潜在影响；
②假设资产负债表日后被测试资产组所处国家和地区的法律法规、宏观经济形
势，以及政治、经济和社会环境无重大变化；
③假设资产负债表日后被测试资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均
流出；
④假设被测试资产组拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期；
⑤假设资产负债表日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被测试资
产组造成重大不利影响。
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（2）关键参数：
关键参数
被投资单位名称或
折现率(加权平
形成商誉的事项 预测期 预测期增长率 稳定期增长率
均资本成本）
山东清洋新材料有 2021-2024 年（后续
2.50% 0% 12.00%
限公司 为稳定期）
4、 商誉减值测试的影响
根据减值测试的结果，本期未发现山东清洋新材料有限公司的商誉存在减值，
因此本期无需计提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
本期摊销 其他减
项目 上年年末余额 本期增加金额 期末余额
金额 少金额
全景网络服务费 35,377.36 35,377.36
车间防火工程 459,302.95 324,213.83 135,089.12
租赁费 552,244.37 221,442.00 330,802.37
绿化工程 222,603.67 12,366.88 210,236.79
办公楼装修费 1,116,242.26 18,604.04 1,097,638.22
合计 1,046,924.68 1,338,845.93 612,004.11 1,773,766.50
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异
产 异 产
信用减值准备 9,890,586.97 1,498,308.94 8,040,733.44 1,206,110.01
递延收益 21,613,293.35 3,241,994.00 23,412,316.92 3,511,847.54
限制性股票费用 3,629,567.06 544,435.06
合计 31,503,880.32 4,740,302.94 35,082,617.42 5,262,392.61
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
25,442,357.47 3,816,353.62 27,954,982.93 4,193,247.44
资产评估增值
固定资产按税法一次
34,959,235.99 5,243,885.40 21,925,193.25 3,288,778.99
性计提折旧
合计 60,401,593.46 9,060,239.02 49,880,176.18 7,482,026.43
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 119,254.69 301,642.11
可抵扣亏损 25,011,784.82 4,100,703.74
合计 25,131,039.51 4,402,345.85
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购房款 11,839,250.00 11,839,250.00 11,839,250.00 11,839,250.00
预付工程、设
20,175,483.24 20,175,483.24 3,170,635.42 3,170,635.42
备款
合计 32,014,733.24 32,014,733.24 15,009,885.42 15,009,885.42
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(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 19,984,105.03 12,632,277.22
1至2年 1,180,029.75 159,530.00
2至3年 126,241.99 183,170.56
3 年以上 583,556.91 406,956.35
合计 21,873,933.68 13,381,934.13
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,603,322.85
1 年以上 426,550.59
合计 6,029,873.44
(十九) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
1 年以内 5,009,710.84
1 年以上 392,088.60
合计 5,401,799.44
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,650,957.75 55,661,692.86 50,834,569.19 13,478,081.42
离职后福利-设定提存计划 2,505.00 197,090.63 199,595.63
合计 8,653,462.75 55,858,783.49 51,034,164.82 13,478,081.42
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2、 短期薪酬列示
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额
额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,179,396.90 50,196,198.69 45,367,564.02 12,008,031.57
（2）职工福利费 2,267,468.61 2,267,468.61
（3）社会保险费 30.00 1,060,125.96 1,060,155.96
其中：医疗保险费 1,046,817.36 1,046,817.36
工伤保险费 30.00 9,748.82 9,778.82
生育保险费 3,559.78 3,559.78
（4）住房公积金 1,495,942.64 1,465,974.64 29,968.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,471,530.85 641,956.96 673,405.96 1,440,081.85
合计 8,650,957.75 55,661,692.86 50,834,569.19 13,478,081.42
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,400.00 188,850.24 191,250.24
失业保险费 105.00 8,240.39 8,345.39
合计 2,505.00 197,090.63 199,595.63
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 73,874.63 5,707,674.22
企业所得税 4,288,906.86 3,496,334.53
个人所得税 378,187.49 40,678.62
城市维护建设税 399,057.44 625,277.64
房产税 232,695.20 209,338.94
印花税 42,039.71 86,750.03
教育费附加 182,499.07 279,450.59
地方教育费附加 121,666.05 186,300.40
土地使用税 536,508.06 534,386.59
财务报表附注 第 46 页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
环保费 5,493.33 2,358.82
地方水利建设基金 177.14 1,888.49
合计 6,261,104.98 11,170,438.87
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 3,808,841.43 42,503,152.86
合计 3,808,841.43 42,503,152.86
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
出口海运费 2,642,671.14 858,134.98
物流运输保证金 270,000.00 420,000.00
出口保险费 138,015.12 253,986.40
其他零星欠款 181,374.78 122,085.08
往来款 576,780.39 407,447.40
股权收购尾款 35,000,000.00
股权激励回购义务 5,441,499.00
合计 3,808,841.43 42,503,152.86
(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 531,972.57
合计 531,972.57
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(二十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,657,501.66 1,500,000.00 3,186,483.61 16,971,018.05
合计 18,657,501.66 1,500,000.00 3,186,483.61 16,971,018.05
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损益
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
金额 金额
电子信息产业发展基金项目 940,000.00 120,000.00 820,000.00 与资产相关
1.5 万吨顺酐衍生物扩产项目 3,160,125.17 1,500,000.00 1,430,125.18 3,229,999.99 与资产相关
封装用高性能环氧树脂固化剂研发及产业化 1,210,291.41 294,500.04 915,791.37 与资产相关
先进制造业基金 1,278,333.33 130,000.08 1,148,333.25 与资产相关
酸酐体系电子电气封装材料关键技术开发及
6,475,000.01 699,999.96 5,775,000.05 与资产相关
产业化
电子封装及 OLED 电子材料绿色制造设备及
3,600,000.02 399,999.96 3,200,000.06 与资产相关
系统集成
杂环类光电材料中间体研究开发资金 250,000.00 250,000.00 与资产相关
高架仓库补助资金 904,666.67 92,000.04 812,666.63 与资产相关
菏泽市经济开发区《精细化工投资项目》 839,085.05 19,858.35 819,226.70 与资产相关
合计 18,657,501.66 1,500,000.00 3,186,483.61 16,971,018.05
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(二十五) 股本
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份总额 257,059,500.00 257,059,500.00
(二十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 202,731,690.40 571,431.83 203,303,122.23
其他资本公积 323,155.56 248,276.27 571,431.83
合计 203,054,845.96 819,708.10 571,431.83 203,303,122.23
说明：1、本年度由于股份支付形成的其他资本公积增加金额为 248,276.27 元。
2、本年度由于限制性股票解锁，由其他资本公积转入股本溢价的金额为 571,431.83 元。
(二十七) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 5,441,499.00 5,441,499.00
合计 5,441,499.00 5,441,499.00
说明：库存股减少主要系限制性股票解锁。
(二十八) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 434,090.23 1,164,860.16 1,227,524.58 371,425.81
合计 434,090.23 1,164,860.16 1,227,524.58 371,425.81
说明：公司执行关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企【2012】16 号
文）的相关规定计提及使用安全生产费用。
财务报表附注 第 49 页
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(二十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,144,376.67 60,144,376.67 16,674,314.12 76,818,690.79
任意盈余公积
合计 60,144,376.67 60,144,376.67 16,674,314.12 76,818,690.79
(三十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 350,723,074.76 271,842,372.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 350,723,074.76 271,842,372.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 179,630,538.88 145,263,462.44
减：提取法定盈余公积 16,674,314.12 14,969,959.86
提取任意盈余公积
应付普通股股利 51,411,900.00 51,412,800.00
期末未分配利润 462,267,399.52 350,723,074.76
(三十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 859,102,520.95 579,158,430.74 626,150,535.74 409,705,777.87
其他业务 53,839,292.63 12,350,262.18 54,103,254.10 14,009,180.95
合计 912,941,813.58 591,508,692.92 680,253,789.84 423,714,958.82
财务报表附注 第 50 页
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2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
按产品类型分类：
顺酐酸酐衍生物 615,211,493.04
功能材料中间体 89,464,096.43
其他 208,266,224.11
合计 912,941,813.58
按经营地区分类：
国内 637,846,682.14
国外 275,095,131.44
合计 912,941,813.58
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 912,941,813.58
在某一时段内确认
合计 912,941,813.58
(三十二) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,762,278.36 2,574,714.87
教育费附加及地方教育附加 1,973,055.98 1,839,082.12
土地使用税 2,505,464.74 1,967,497.54
房产税 888,207.03 795,645.19
印花税 416,254.48 494,178.52
环保税 19,403.04 7,540.83
车船税 1,985.32
地方水利建设基金 31,065.19
合计 8,595,728.82 7,680,644.39
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(三十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 17,398,245.85
港杂、邮寄费 4,126,860.52
职工薪酬 3,737,937.33 2,768,800.66
租金 520,376.51 2,292,670.72
办公费 393,793.58 793,899.19
维修费 91,965.49 162,620.04
检测检验认证费 1,357,848.98 447,044.43
其他 489,910.68 512,875.36
合计 6,591,832.57 28,503,016.77
(三十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,381,507.91 7,464,808.22
折旧及摊销 7,133,818.34 5,173,512.24
办公费 3,013,389.75 3,444,524.12
招待费 2,372,543.97 1,304,156.00
租赁费 1,014,713.04 457,474.38
差旅费 325,077.78 352,770.34
股权激励费用 149,398.80 787,216.86
其他 2,798,523.72 3,502,039.16
合计 28,188,973.31 22,486,501.32
(三十五) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料费 48,727,467.56 31,787,619.83
人工费 12,053,540.64 10,579,312.94
折旧摊销 4,739,788.10 3,722,142.57
动力费 2,531,056.72 2,940,135.70
财务报表附注 第 52 页
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项目 本期金额 上期金额
维修费 798,471.19 273,954.00
办公费 21,523.38 7,256.64
其他 851,389.35 850,937.57
合计 69,723,236.94 50,161,359.25
(三十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 1,902,779.81
减：利息收入 2,045,795.65 5,422,489.32
汇兑损益 10,379,749.91 -5,819,466.64
手续费 299,696.10 275,794.37
合计 8,633,650.36 -9,063,381.78
(三十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 10,803,001.31 6,415,870.97
代扣个人所得税手续费 24,266.94
合计 10,827,268.25 6,415,870.97
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
电子信息产业发展基金项目 120,000.00 120,000.00 与资产相关
1.5 万吨顺酐衍生物扩产项目 1,430,125.18 503,499.96 与资产相关
封装用高性能环氧树脂固化剂研发及产业化 294,500.04 294,500.04 与资产相关
酸酐体系电子电气封装材料关键技术开发及产
699,999.96 524,999.99 与资产相关
业化
电子封装及 OLED 电子材料绿色制造设备及系
399,999.96 399,999.98 与资产相关
统集成
高架仓库补助资金 92,000.04 15,333.33 与资产相关
先进制造业基金 130,000.08 21,666.67 与资产相关
菏泽市经济开发区《精细化工投资项目》 19,858.35 与资产相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2018 年外经贸发展专项资金 751,300.00 与收益相关
2019 年先进制造业发展专项资金 2,000,000.00 与收益相关
企业奖励（2018 年年度综合奖励资金） 300,000.00 与收益相关
濮阳市失业保险处处失业监测费 2,000.00 与收益相关
2019 年企业研发补助资金 1,170,000.00 与收益相关
国家外贸转型升级基地项目专项资金 250,000.00 与收益相关
企业文化建设补贴资金 10,000.00 与收益相关
产业园专项资金 12,571.00 与收益相关
濮阳市人才项目奖金补助 40,000.00 与收益相关
知识产权局专利资助 41,720.00 与收益相关
濮阳市专利发展专项资金 2,567.50 与收益相关
2019 企业研发补助 20,000.00 与收益相关
2020 年研发补助 90,000.00 与收益相关
专户企业研发补助 50,000.00 与收益相关
稳岗补贴 105,502.20 与收益相关
促进就业创业财政补贴 7,000.00 与收益相关
2020 年研发补助 547,500.00 与收益相关
综合表彰奖励资金 1,000,000.00 与收益相关
2020 年第一批省级外贸经贸发展专项资金 110,000.00 与收益相关
中小开开拓国际市场及维护市场公平竞争环境
671,900.00 与收益相关
补助资金
外经贸资金 1,285,700.00 与收益相关
国家级重大创新平台载体奖励资金 500,000.00 与收益相关
濮阳市财政局支持进出口企业发展补助资金 500,000.00 与收益相关
2020 年中央引导地方科技发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关
濮阳市知识产权局知识产权贯标通过补贴款 50,000.00 与收益相关
中美贸易摩擦工业专项补贴款 251,528.00 与收益相关
高新区人事补贴款 63,400.00 与收益相关
硼酸类、中间体的研究开发科技创新券专项补助
81,800.00 与收益相关
资金
2019 年企业研发补助 270,000.00 与收益相关
重大创新平台补助 200,000.00 与收益相关
2020 年度濮阳市财政局科技文化科专户企业技
390,000.00 与收益相关
术创新引导专项资金
失业保险处 2020 年度失业动态监测费 2,000.00 与收益相关
开发区劳动就业中心 2020 年就业见习补贴 226,500.00 与收益相关
开发区人才交流中心以工代训补贴 149,400.00 与收益相关
合计 10,803,001.31 6,415,870.97
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(三十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品投资收益 1,854,219.59 3,912,920.03
合计 1,854,219.59 3,912,920.03
(三十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账准备 1,488,504.85 166,627.41
其他应收款坏账准备 87,356.48 -307,989.13
应收票据坏账准备 75,914.78
合计 1,651,776.11 -141,361.72
(四十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产 -1,243,823.50 46,518.77 -1,243,823.50
合计 -1,243,823.50 46,518.77 -1,243,823.50
(四十一) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其他 25,410.54 40,825.62 25,410.54
合计 25,410.54 40,825.62 25,410.54
(四十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 105,000.00 342,721.43 105,000.00
赔偿金 146,984.72 146,984.72
其他 20,000.30 271,433.54 20,000.30
合计 271,985.02 614,154.97 271,985.02
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(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 28,487,448.80 19,698,327.09
递延所得税费用 2,100,302.26 2,295,232.27
合计 30,587,751.06 21,993,559.36
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 209,239,012.41
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 31,385,851.86
子公司适用不同税率的影响 -1,166,666.08
调整以前期间所得税的影响 1,053,072.70
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 232,764.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -191,074.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,082,046.81
研发费用加计扣除 -4,808,244.24
所得税费用 30,587,751.06
(四十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 179,630,538.88 144,914,826.06
本公司发行在外普通股的加权平均数 256,493,962.50 255,877,012.50
基本每股收益 0.70 0.57
其中：持续经营基本每股收益 0.70 0.57
终止经营基本每股收益
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 179,630,538.88 145,263,462.44
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 256,493,962.50 255,832,077.30
稀释每股收益 0.70 0.57
其中：持续经营稀释每股收益 0.70 0.57
终止经营稀释每股收益
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 9,144,674.39 14,705,871.00
利息收入 2,045,181.91 5,289,475.70
往来款项 14,185,113.56 14,500,000.00
收回借款、备用金 77,482.88 942,532.17
押金、保证金 269,000.00 1,185,016.22
个税、保险费返还 2,105,768.98 1,453,139.19
合计 27,827,221.72 38,076,034.28
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用类 25,223,089.23 14,475,205.98
出口海运费及保险费 4,508,732.80 3,927,985.80
往来款项 14,509,732.44 29,020,249.60
员工借款及备用金 1,125,275.51 1,985,834.20
押金、保证金 480,300.00 175,000.00
捐赠 105,000.00 50,000.00
其他 362,148.41
合计 45,952,129.98 49,996,423.99
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
赎回理财产品 509,800,000.00
合计 509,800,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买理财产品 468,500,000.00
合计 468,500,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
限制性股票回购 39,690.00
股权分派手续费 27,536.36 27,547.98
合计 27,536.36 67,237.98
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 178,651,261.35 144,720,473.85
加：信用减值损失 1,651,776.11 -141,361.72
资产减值准备
固定资产折旧 28,095,607.48 23,514,787.06
油气资产折耗
无形资产摊销 3,870,784.41 1,822,496.09
长期待摊费用摊销 612,004.11 649,199.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,243,823.50 -46,518.77
（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,902,779.81
投资损失（收益以“－”号填列） -1,854,219.59 -3,912,920.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 522,089.67 -1,838,560.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,578,212.59 4,156,113.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -47,818,710.01 9,669,644.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,064,837.21 -35,542,125.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,779,210.33 -6,032,239.89
其他 1,289,210.22
经营活动产生的现金流量净额 58,267,002.74 140,210,978.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 227,210,188.19 262,527,000.14
减：现金的期初余额 262,527,000.14 261,127,876.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,316,811.95 1,399,123.24
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 227,210,188.19 262,527,000.14
其中：库存现金 1,683.20 44,326.28
可随时用于支付的银行存款 227,208,504.99 262,482,673.86
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 227,210,188.19 262,527,000.14
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 221,612.53 见本附注五、（一）
合计 221,612.53
(四十八) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 26,434,087.60 6.5249 172,479,778.17
应收账款
其中：美元 5,064,190.61 6.5249 33,043,337.31
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本期新设子公司情况如下：
取得 出资额（万 持股比例
与公司关系 公司名称 取得时间
方式 元） （%）
子公司 福建惠成新材料有限公司 新设 2020 年 1 月 22 日 1,000.00 100.00
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
光电材料、精细化学品（易燃易爆易制毒危险化学品除外）、医药中间体的技术开发，
郑州金上化成新材料有限 技术推广，技术转让，技术咨询，技术服务，分析测试，销售：化工产品（易燃易
河南郑州 河南郑州 97.00 新设
公司 爆易制毒危险化学品除外），仪器仪表（不含医用）；化工新产品开发，销售（易燃
易爆易制毒危险化学品除外）；从事货物和技术的进出口业务。
新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；环境保护监测服务；从事货物与
濮阳惠成新材料产业技术 技术的进出口业务（国家法律法规禁止出口货物与技术除外）；批发零售：环保设备、
河南濮阳 河南濮阳 100.00 新设
研究院有限公司 实验室设备（不含消杀产品）、仪器仪表、机械设备、五金交电、机电设备、空气净
化设备、化工产品（不得经营危险品目录内的产品）。
批发(无仓储,仅限票面经营):氢、氨、氧、氮、氩、二氧化碳、氦（压缩的或液化的），
河南省宗惠氢气有限公司 河南濮阳 河南濮阳 100.00 新设
销售化工产品（不含危险品），新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务。
惠泽化学科技（濮阳）有
河南濮阳 河南濮阳 化工技术开发、技术服务、技术推广，销售：化工产品（不含危险品）。 51.00 新设
限公司
惠创化学科技（濮阳）有
河南濮阳 河南濮阳 化工技术开发，技术服务，技术推广，销售：化工产品（不含危险品）。 100.00 新设
限公司
甲基四氢苯酐、甲基六氢苯酐、碳五混合物、甲四聚合物的生产销售。货物进出口
山东清洋新材料有限公司 山东菏泽 山东菏泽 业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品及及技术除外，依法须经批准的项目， 100.00 收购
经相关部门批准后方可开展经营活动）
新材料的研究开发及技术推广服务；有机化学原料制造(不含易制毒化学品)；密封用
福建惠成新材料有限公司 福建漳州 福建漳州 填料及类似品制造(不含危险化学品及易制毒化学品)；货物或技术进出口(国家禁止 100.00 新设
或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。
说明：截至 2020 年 12 月 31 日，惠创化学科技（濮阳）有限公司尚未开展经营。
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股利
郑州金上化成新材料有限公司 3.00% -61,924.35 -137,549.97
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
郑州金上化成新
358,734.81 2,054,324.69 2,413,059.50 498,058.34 498,058.34 843,090.11 1,852,357.19 2,695,447.30 1,216,301.28 1,216,301.28
材料有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
郑州金上化成新材料有限公司 34,070.80 -2,064,144.86 -2,064,144.86 -2,377,093.02 57,284.82 -777,441.01 -777,441.01 -195,434.97
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险、流动风险及市场风险。本公司对此
的风险管理政策概述如下：
(一) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据
和应收账款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司
认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基
于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风
险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在
可控的范围内。
(二) 流动性风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金
需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主
要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
公司报告期末不存在尚未归还的短期借款及长期借款，因此报告期内不存在利
率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的银行存款和应收账款，外币银
行存款和应收账款见附注五、（四十八）。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 2,700,000.00 2,700,000.00
1.以公允价值计量且其变动
2,700,000.00 2,700,000.00
计入当期损益的金融资产
（1）理财产品 2,700,000.00 2,700,000.00
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
◆应收款项融资 133,449,889.71 133,449,889.71
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产
136,149,889.71 136,149,889.71
总额
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
◆非同一控制下企业合并评
20,974,528.39 20,974,528.39
估的固定资产
◆非同一控制下企业合并评 24,516,209.54 24,516,209.54
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
估的无形资产
非持续以公允价值计量的资
45,490,737.93 45,490,737.93
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
无
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持续公允价值计量的项目为应收款项融资和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。应收款项融资均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值
与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
公司非持续第三层次公允价值计量项目为控股子公司山东清洋新材料有限公司收购
日固定资产、无形资产的公允价值，是 2019 年底公司在收购该项目时经评估机构
按资产基础法评估的价值。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等。
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
西藏自治区拉萨市 化工技术咨询服
曲水奥城实 曲水县雅江工业园 务，化工产品销 3,000.00
44.39 44.39
业有限公司 区中小企业孵化楼 售，旅游资源开发 万元
307-A95 室 服务等
本公司最终控制方是：王中锋先生、杨瑞娜女士。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
1、 本期公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2、 期末公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
3、 本期公司无关联租赁情况
4、 期末公司不存在关联担保情况
5、 期末公司不存在关联方资金拆借
6、 本期公司无关联方资产转让、债务重组情况
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
关键管理人员薪酬 336.82 242.37
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(四) 关联方应收应付款项
无
(五) 关联方承诺
无
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期行权的各项权益工具总额：616,950.00 股
公司本期失效的各项权益工具总额：0.00 股
本次限制性股票首次授予价格为每股 13.88 元。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：
公司 2017 年推出的股权激励计划设定的第三个解锁期（共三期）解锁条件已经成就。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公司权益类金融工具估值模型；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变
动信息做出最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：8,462,207.37 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：248,276.27 元
其他说明：
公司于 2017 年 9 月 14 日召开 2017 年度第一次临时股东大会并决议审议通过的《关
于公司<2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，并于 2017 年 10
月 30 日召开的第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议并决议通过《关
于调整公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于
向激励对象首次授予限制性股票的议案》，决议通过向 120 名限制性股权激励对象定
向发行股票 1,376,000.00 股，增加注册资本 1,376,000.00 元。变更后的注册资本为
161,376,000.00 元。本次限制性股票首次授予价格为每股 13.88 元。
2019 年 10 月 24 日，濮阳惠成召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于
减少公司注册资本及修订公司章程并办理工商变更登记的议案》，公司回购注销因激
励对象离职所对应的限制性股票数量 4,500.00 股。
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
(三) 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于 2021 年 3 月 18 日取得了中国证券监督管理委员会出具的《关于同意濮阳惠
成电子材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕818
号）， 批复自核准发行之日起 12 个月内有效。目前，向特定对象发行股票发行工
作正在有序推进之中。
(二) 利润分配情况
根据公司于 2021 年 3 月 24 日召开的第四届董事会第十次会议决议，本年度利润分
配预案为：以公司当前总股份 257,059,500.00 股总股本数为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 2.00 元人民币（含税）。
十四、 其他重要事项
截至 2020 年 12 月 31 日止，公司股东曲水奥城实业有限公司（注：原名为濮阳市奥
城实业有限公司）将其持有的公司部分股份质押，质押情况如下：
持有人名称 总持有数量 质押/冻结总数 质押占其所持股份比例
曲水奥城实业有限公司 114,103,000.00 31,750,000.00 27.83%
说明： 上述质押股份数量不包括曲水奥城实业因发行可交换公司债券而转至可交换
私募债质押专户的 2,000 万股。
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 1,094,800.00
减：坏账准备 54,740.00
合计 1,040,060.00
2、 期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 117,308,430.00 88,707,068.75
1至2年 86,196.31 243,505.86
2至3年 59,393.67 61,019.24
3至4年 47,719.24 117,030.50
4至5年 116,830.50 234,919.40
5 年以上 1,407,124.60 1,182,024.91
小计 119,025,694.32 90,545,568.66
减：坏账准备 7,410,368.48 5,854,323.56
合计 111,615,325.84 84,691,245.10
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计
119,025,694.32 100.00 7,410,368.48 6.23 111,615,325.84
提坏账准备
财务报表附注 第 69 页
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
其中：
类似信用风险特征（除
119,025,694.32 100.00 7,410,368.48 6.23 111,615,325.84
合并关联方）组合
合并关联方组合
合计 119,025,694.32 100.00 7,410,368.48 111,615,325.84
上年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
90,545,568.66 100.00 5,854,323.56 6.47 84,691,245.10
计提坏账准备
其中：
类似信用风险特征（除
89,624,368.66 98.98 5,854,323.56 6.53 83,770,045.10
合并关联方）组合
合并关联方组合 921,200.00 1.02 921,200.00
合计 90,545,568.66 100.00 5,854,323.56 84,691,245.10
按组合计提坏账准备：
类似信用风险特征（除合并关联方）组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 117,308,430.00 5,865,421.50 5.00
1至2年 86,196.31 8,619.63 10.00
2至3年 59,393.67 11,878.73 20.00
3至4年 47,719.24 23,859.62 50.00
4至5年 116,830.50 93,464.40 80.00
5 年以上 1,407,124.60 1,407,124.60 100.00
合计 119,025,694.32 7,410,368.48
财务报表附注 第 70 页
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 转销或核销
应收账款 5,854,323.56 5,854,323.56 5,970,055.55 4,414,010.63 7,410,368.48
合计 5,854,323.56 5,854,323.56 5,970,055.55 4,414,010.63 7,410,368.48
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,845,865.01 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 20.03 %，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 1,192,293.24 元。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 112,987,118.78 53,898,385.45
合计 112,987,118.78 53,898,385.45
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
的损失准备
银行承
53,654,785.45 331,474,489.47 272,142,156.14 112,987,118.78
兑汇票
商业承
243,600.00 243,600.00
兑汇票
合计 53,898,385.45 331,474,489.47 272,385,756.14 112,987,118.78
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 99,298,159.42
合计 99,298,159.42
财务报表附注 第 71 页
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(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 63,874,243.79 16,550,567.51
合计 63,874,243.79 16,550,567.51
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 48,831,411.82 15,595,986.85
1至2年 14,439,196.01 1,058,200.00
2至3年 1,000,000.00
3至4年 17,000.00
5 年以上 150,000.00 306,000.00
小计 64,420,607.83 16,977,186.85
减：坏账准备 546,364.04 426,619.34
合计 63,874,243.79 16,550,567.51
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
64,420,607.83 100.00 546,364.04 0.85 63,874,243.79
计提坏账准备
其中：
类似信用风险特征（除
5,008,084.90 7.77 546,364.04 10.91 4,461,720.86
合并关联方）组合
合并关联方组合 59,412,522.93 92.23 59,412,522.93
合计 64,420,607.83 100.00 546,364.04 63,874,243.79
财务报表附注 第 72 页
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计
16,977,186.85 100.00 426,619.34 2.51 16,550,567.51
提坏账准备
其中：
类似信用风险特征（除合
1,507,186.85 8.88 426,619.34 28.31 1,080,567.51
并关联方）组合
合并关联方组合 15,470,000.00 91.12 15,470,000.00
合计 16,977,186.85 100.00 426,619.34 16,550,567.51
按组合计提坏账准备：
类似信用风险特征组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,788,888.89 189,444.44 5.00
1至2年 69,196.01 6,919.60 10.00
2至3年 1,000,000.00 200,000.00 20.00
5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00
合计 5,008,084.90 546,364.04
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 426,619.34 426,619.34
上年年末余额在本期 426,619.34 426,619.34
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 189,444.44 103,459.80 292,904.24
本期转回
本期转销 173,159.54 173,159.54
本期核销
其他变动
期末余额 189,444.44 356,919.60 546,364.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 16,977,186.85 16,977,186.85
上年年末余额在本期 16,977,186.85 16,977,186.85
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段 15,470,000.00 -15,470,000.00
本期新增 47,731,411.82 47,731,411.82
本期终止确认 287,990.84 287,990.84
其他变动
期末余额 63,201,411.82 1,219,196.01 64,420,607.83
财务报表附注 第 74 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 转销或核销
其他应收款 426,619.34 292,904.24 173,159.54 546,364.04
合计 426,619.34 292,904.24 173,159.54 546,364.04
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 62,419,662.93 16,472,940.00
保证金、押金 150,000.00 306,000.00
备用金 307,662.01 27,333.65
职工借款 243,527.53 170,913.20
出口退税款 1,299,755.36
合计 64,420,607.83 16,977,186.85
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
濮阳惠成新材料产业技术
往来款 41,742,522.93 1 年以内 64.80
研究院有限公司
山东清洋新材料有限公司 往来款 14,370,000.00 1至2年 22.31
福建惠成新材料有限公司 往来款 3,100,000.00 1 年以内 4.81
华金证券股份有限公司 服务费 2,000,000.00 1 年以内 3.10 100,000.00
应收出口退税 出口退税款 1,299,755.36 1 年以内 2.02 64,987.77
合计 62,512,278.29 97.04 164,987.77
财务报表附注 第 75 页
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 183,849,014.09 183,849,014.09 118,284,195.10 118,284,195.10
合计 183,849,014.09 183,849,014.09 118,284,195.10 118,284,195.10
1、 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
郑州金上化成新
3,164,806.56 2,500,000.00 5,664,806.56
材料有限公司
濮阳惠成新材料
产业技术研究院 45,119,388.54 63,064,818.99 108,184,207.53
有限公司
山东清洋新材料
70,000,000.00 70,000,000.00
有限公司
合计 118,284,195.10 65,564,818.99 183,849,014.09
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 731,387,987.16 496,927,550.29 606,118,783.69 400,020,046.14
其他业务 55,942,532.43 10,297,988.09 53,988,835.52 13,931,801.50
合计 787,330,519.59 507,225,538.38 660,107,619.21 413,951,847.64
财务报表附注 第 76 页
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2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
按产品类型分类：
顺酐酸酐衍生物 517,664,319.09
功能材料中间体 89,494,627.40
其他 180,171,573.10
合计 787,330,519.59
按经营地区分类：
国内 537,324,883.12
国外 250,005,636.47
合计 787,330,519.59
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 787,330,519.59
在某一时段内确认
合计 787,330,519.59
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品投资收益 1,742,037.98 3,800,833.50
合计 1,742,037.98 3,800,833.50
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,243,823.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
10,827,268.25
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
财务报表附注 第 77 页
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项目 金额 说明
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,854,219.59
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246,574.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 11,191,089.86
减：所得税影响额 1,639,423.94
少数股东权益影响额（税后） 52,674.05
合计 9,498,991.87
财务报表附注 第 78 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.49 0.70 0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通
18.46 0.66 0.66
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二一年三月二十四日
财务报表附注 第 79 页