关于对广州万孚生物技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZC10307 号
广州万孚生物技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州万孚生物技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018
年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会
印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设
计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我
们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的
总体列报。
广州万孚生物技术股份有限公司 信会师报字[2019]第 ZC10307 号 专项审计说明 第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了
基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇
总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广州万孚生物技术股份有限公司为满足
中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其
他用途。本专项审计说明仅供广州万孚生物技术股份有限公司 2018 年年度报告披
露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄春燕
中 国 上 海 二〇一九年四月二十五日
广州万孚生物技术股份有限公司 信会师报字[2019]第 ZC10307 号 专项审计说明 第2页
附件 1
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广州万孚生物技术股份有限公司 单位：万元
占用方与上 2018 年度占用 2018 年度占用
资金占用方 上市公司核算的 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
非经营性资金占用 市公司的关 累计发生金额 资金的利息 占用性质
名称 会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
联关系 （不含利息） （如有）
现大股东及其附属企业 无 非经营性占用
小计 - - - -
前大股东及其附属企业 无 非经营性占用
小计 - - - -
总计 - - - -
往来方与上 2018 年度往来 2018 年度往来
资金往来方 上市公司核算的 2018 年期初往 2018 年度偿还 2018 年期末往 往来形成
其他关联资金往来 市公司的关 累计发生金额 资金的利息 往来性质
名称 会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 原因
联关系 （不含利息） （如有）
大股东及其附属企业 无 经营性往来
小计
达成生物科技
上市公司的子公司及其附属
发展（苏州） 子公司 其他应收款 500.00 21.49 521.49 往来款 非经营性往来
企业
有限公司
关联自然人及其控制的法人 无 非经营性往来
其他关联人及其附属企业 无 非经营性往来
总计 500.00 21.49 521.49 -
- - - -
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
附件 2
大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：广州万孚生物技术股份有限公司
占用 发生原 期初余额 报告期新增占 报告期偿还总 期末余额 预计偿 预计偿还金 预计偿还时
股东或关联人名称
时间 因 （万元） 用金额（万元） 金额（万元） （万元） 还方式 额（万元） 间 （月份）
当年新增大股东及其附属企业
非经营性资金占用情况的原因、
未发生该事项
责任人追究及董事会拟定采取
措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金
占用的原因、责任追究情况及董 未发生该事项
事会拟定采取的措施说明
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________