西安蓝晓科技新材料股份有限公司
                             内部控制自我评价报告
    一、公司基本情况

    西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限

公司，由自然人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立，于 2001 年 4 月 5 日在西安市

工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为

91610131726285914J 的营业执照，注册资本 202,393,750.00 元，股份总数 202,393,750 股

（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 94,015,499 股；无限售条件的流通股

份 A 股 108,378,251 股。公司股票已于 2015 年 6 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的研

发、生产和销售。产品主要有：吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。



    二、公司建立财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则

    (一) 公司财务报告内部控制制度的目标

    1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

    2. 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安

全、完整。

    3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

    (二) 公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则

    1. 财务报告内部控制符合国家有关法律法规和深圳证券交易所《创业板上市公司规范

运作指引》等相关规定的要求和公司的实际情况。

    2. 财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超

越财务报告内部控制的权力。

    3. 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对

业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

    4. 财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权

限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、

相互监督。

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    5. 财务报告内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

    6. 财务报告内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，

不断修订和完善。



    三、公司财务报告内部控制制度的有关情况

    公司于 2018 年 12 月 31 日财务报告内部控制制度设置和执行情况如下：

    (一) 公司的内部控制要素

    1. 控制环境

    (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运

行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列内部规范，并通

过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些内部规范多渠道、全方位地落实。

    (2) 对胜任能力的重视

    公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必

需的知识和能力的要求。全公司目前共有 692 名员工，其中博士 1 人，硕士研究生 38 人，

本科生 193 人，大专生 143 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的

后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

    (3) 治理层的参与程序

    治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在

审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责

还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

    (4) 管理层的理念和经营风格

    公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计

委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人

员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出

了适当处理。本公司秉承“科技、品质、诚信、服务、效率”的经营理论，“创新、务实和

前瞻”的经营风格，诚实守信、合法经营。

    (5) 组织结构

    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并

贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互

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制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具体负责

内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

    (6) 职权与责任的分配

    公司采用向个人或小组分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授

权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效

控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化

修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进

行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的

账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

    (7) 人力资源政策与实务

    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理

制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

    2. 风险评估过程

    公司制定了“国际一流的树脂制造商；带动国内树脂行业向更高科技含量、有序竞争、

清洁生产方向良性发展”的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经

营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能

遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

    3. 信息系统与沟通

    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括

财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的

人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

    公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责

和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客

户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当

的进一步行动。

    4. 控制活动

    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他财务和经营

业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监

控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的

授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

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    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、

责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统

控制等。

    (1) 交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部

的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业

务。

    (2) 责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一

个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要

包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务

稽核、授权批准与监督检查等。

    (3) 凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有

关凭证，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记

录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。

    (4) 资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期

盘点、财产记录、账实核对等措施，以使各种财产安全完整。

    (5) 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、

物资采购、消耗定额、付款、工资管理、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行

审查、考核。

    (6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数

据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

    5. 对控制的监督

    公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗

位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证

实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管

机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

    (二) 公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

    本公司已对财务报告内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要财

务报告内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

    1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金

业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管

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理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定；已按中国人民

银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。

    同时公司为了规范募集资金的使用和管理，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，

按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》

及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，

结合公司实际情况，制定了《西安蓝晓科技新材料股份有限公司募集资金管理办法》（以下

简称《管理办法》）。根据《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资

金专户。公司、公司及子公司分别连同保荐机构平安证券股份有限公司于 2015 年 7 月 22

日、2018 年 5 月 14 日与中国民生银行股份有限公司西安分行签订了《募集资金三方监管协

议》、《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。

    公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。

    2. 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰

当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原

计划使用的情况。

    3. 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、

审批、采购、验收程序。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限

上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务，但集团中不同主

体在付款的独立性方面仍待加强。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

    4. 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、

保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等

措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。

    5. 公司已建立了成本费用控制系统，能做好成本费用管理的各项基础工作，明确了费

用的开支标准。公司在实际运作中也能严格按照标准进行。

    6. 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以

及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。同时公司建立了应收账

款清收专项工作小组，实行催款回笼责任制，将收款责任落实到销售部门及业务员个人。但

相关部门对于合同执行的监督力度有待加强，对于账款的回收力度，尤其是对账龄较长的货

款催收力度仍有待加强。

    7. 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统

一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监

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督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才

能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。但对于施工周期较长的大型工程

项目，在工程的明细核算方面仍待加强，资产产权办理和完工进度的确认还不够及时。

    8. 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策

的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次

的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决

策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程

序的行为。

    9. 公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、

担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，

能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生

的损失。

    10. 公司已建立了人力资源管理制度，实施科学的聘用、考核、奖惩、晋升和淘汰等人

事管理制度，并在人才队伍建设上形成了一套完整的体系，包括多角度的激励机制、多层次

的培训机制。但在个别业务环节的人员配备方面仍待加强。

    11. 公司已按照国家统一的会计准则及相关制度规定进行日常财务核算并编制财务报

告，但集团内不同会计主体在存货核算独立性方面仍待加强。



    四、公司准备采取的措施

    公司现有财务报告内部控制制度能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财

务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内

部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在财务报告内部控制方面存在的问题，公司

拟采取下列措施加以改进：

    (一) 加强内部审计工作的开展，充实专业的内部审计人员，充分发挥内部审计部门的

职能，加强其对公司内部控制制度执行情况的监督力度，对监督检查中发现的内部控制缺陷，

及时督促相关部门整改，规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进

公司可持续发展。

    (二) 加强货款回收方面的稽核力度，进一步充实对长账龄款项的审查力量，加强销售

合同订立事前管理及合同执行的事后监督。定期整理款项回收的进度，及时了解账龄较长的

款项未能收回的原因，并关注对应客户的持续经营情况，降低应收账款的坏账风险，提高资

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金的使用效率。及时清理确实无法收回的款项。

    (三) 加强账实核对工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制，以使存

货的变动能够及时、准确地反映到会计核算系统中。对于存放在工程项目现场的材料，也应

定期盘点、加强管理、做好收发记录、保证账实一致。

    (四) 进一步明确集团内各产品分部的实施主体，提高集团内各主体存货核算的独立性。

    (五) 完善资金活动合同管理制度等规范运作，明晰交易双方权利和义务。

    (六) 完善在建工程项目的明细核算，及时清楚地核算每个工程项目的成本，加强工程

项目的完工进度控制和预算管理，积极推动相关资产权属证明的办理进程。

    (七) 进一步加强岗位责任制的建设，深入落实各部门的职责，加强部门之间的沟通和

交叉职责的管理，提高部门合作的效率，使相关内部控制制度的运行更为有效。

    (八) 加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知识，

不断提高员工相应的工作胜任能力。



    综上，公司认为，根据深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》及相关规定，

本公司财务报告内部控制于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。




                                                     西安蓝晓科技新材料股份有限公司

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