目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—94 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕4528 号
西安蓝晓科技新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称蓝晓科技公司）财
务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了蓝晓科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝晓科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”中的“（二
十五）收入”及“五、合并财务报表项目附注”中的“(二)合并利润表项目注释”
中的“1.营业收入/营业成本”。
蓝晓科技公司的营业收入主要来自于吸附及离子交换树脂、交换分离系统装
置的制造和销售。2019 年度，蓝晓科技公司实现营业收入 101,193.03 万元，较
上一年度增长 60.12%。蓝晓科技公司的收入在同时满足以下条件时予以确认: (1)
内销：1) 离子交换吸附树脂类产品，已根据合同约定交付给购货方；树脂系统
装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；
3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关
的成本能够可靠地计量。(2)外销：1) 离子交换吸附树脂类产品、树脂系统装置
类产品已报关，取得提单；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确
认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。
由于收入是蓝晓科技公司的关键业绩指标之一，可能存在蓝晓科技公司管理
层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要客户合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的
条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 向蓝晓科技公司管理层进行询问，并执行分析程序，评价销售收入变动
的合理性；
(4) 对收入、成本执行分析程序，包括主要客户、收入、毛利率的波动分析，
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识别是否存在重大异常波动，并查明波动原因；
(5) 针对蓝晓科技公司的树脂产品收入，以抽样方式检查与收入确认相关的
支持性文件，包括销售合同、发票、出库单、运输单、验收单及出口提单等资料；
对本期确认的系统装置收入，抽样检查销售合同、发票、设备发货单及调试验收
单等支持性文件；
(6) 将期末预收账款与相应的销售合同进行比对，对于销售树脂产品，核实
截至期末的产品交付情况；对于销售系统装置，核实蓝晓科技公司预收款进度与
合同约定的系统装置的发货、安装及调试验收进度，从而判断产品或装置项目是
否符合收入确认条件；
(7) 选取部分系统装置类客户进行实地走访，了解系统装置的安装、调试和
验收情况等是否与蓝晓科技公司账面财务处理一致；
(8) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(9) 我们通过公开渠道查询主要客户信息，检查主要客户是否存在经营异常
等情况；
(10) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入，核对至出库单、运
输单、验收单及出口提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(11) 获取蓝晓科技公司的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(12) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”中的“（十）
金融工具”及“五、合并财务报表项目附注”中的“(一) 合并资产负债表项目
注释”中的“2.应收账款”。
截至 2019 年 12 月 31 日，蓝晓科技公司应收账款账面余额为人民币
27,348.30 万元，计提的坏账准备为人民币 4,048.38 万元，账面价值为人民币
23,299.92 万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
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理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、
担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采
用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、
担保物类型、逾期状态等依据划分组合，参考历史信用经验、结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估蓝晓科技公司的应收
账款坏账准备政策；
(4) 获取蓝晓科技公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执
行，重新计算坏账计提金额是否准确；
(5) 分析计算蓝晓科技公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之
间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提
是否充分；
(6) 通过分析蓝晓科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账
款函证程序，统计应收账款回函情况和抽样检查期后回款情况，评价应收账款坏
账准备计提的合理性；
(7) 对应收账款余额较大或超过信用期的客户，通过公开渠道查询与债务人
或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响蓝晓科技公司应收账款坏账
准备评估结果的情形；
(8) 对管理层进行访谈，了解超过信用期的主要债务人的信息以及管理层对
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于其可收回性的解释；
(9) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(10) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蓝晓科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
蓝晓科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督蓝晓科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对蓝晓科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝晓科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就蓝晓科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十八日
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合 并 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会合01表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 400,744,445.93 652,298,724.76 短期借款 19 342,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计
当期损益的金融资产 计
当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 69,755,230.24 应付票据 20 7,653,906.20 18,900,000.00
应收账款 2 232,999,209.27 164,988,423.43 应付账款 21 302,212,242.20 220,811,884.92
应收款项融资 3 66,872,968.99 预收款项 22 106,690,636.26 225,339,341.64
预付款项 4 10,667,890.61 31,632,311.14 合同负债
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 5 12,189,150.82 3,801,657.03 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 23 4,731,941.74 2,848,046.81
存货 6 315,682,470.16 238,389,866.05 应交税费 24 72,695,781.17 29,754,074.74
合同资产 其他应付款 25 96,055,203.77 36,362,536.83
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 7 28,376,043.32 16,289,851.60 持有待售负债
流动资产合计 1,067,532,179.10 1,177,156,064.25 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 590,039,711.34 876,015,884.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 26 50,073,066.50 10,000,000.00
应付债券 27 285,512,157.15
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬
债权投资 预计负债
可供出售金融资产 127,000.00 递延收益 28 47,560,141.29 3,062,580.90
其他债权投资 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 8 200,817,732.68 非流动负债合计 383,145,364.94 13,062,580.90
长期股权投资 9 1,537,547.53 801,247.09 负债合计 973,185,076.28 889,078,465.84
其他权益工具投资 10 127,000.00 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 29 206,658,386.00 202,393,750.00
投资性房地产 11 16,839,953.45 26,747,831.56 其他权益工具 30 56,232,075.42
固定资产 12 672,169,321.53 143,824,691.99 其中：优先股
在建工程 13 55,080,134.67 380,363,285.97 永续债
生产性生物资产 资本公积 31 366,006,292.97 285,910,882.83
油气资产 减：库存股 32 55,215,381.02 8,630,903.94
使用权资产 其他综合收益 33 108,295.45
无形资产 14 171,605,534.49 90,977,232.50 专项储备
开发支出 盈余公积 34 58,783,095.54 45,052,123.42
商誉 15 26,053,448.60 一般风险准备
长期待摊费用 16 56,626.50 140,154.02 未分配利润 35 628,777,849.53 421,576,991.83
递延所得税资产 17 20,455,728.66 8,350,234.30 归属于母公司所有者权益合计 1,261,350,613.89 946,302,844.14
其他非流动资产 18 21,213,454.24 29,056,454.24 少数股东权益 18,952,971.28 22,162,885.94
非流动资产合计 1,185,956,482.35 680,388,131.67 所有者权益合计 1,280,303,585.17 968,465,730.08
资产总计 2,253,488,661.45 1,857,544,195.92 负债和所有者权益总计 2,253,488,661.45 1,857,544,195.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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资 产 负 债 表
2019年12月31日
会企01表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 366,269,711.92 391,881,667.58 短期借款 342,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 52,692,351.92 应付票据 15,253,906.20 20,000,000.00
应收账款 1 203,657,641.95 130,669,473.69 应付账款 204,645,026.89 76,684,845.29
应收款项融资 45,082,734.19 预收款项 86,745,193.95 215,970,050.31
预付款项 6,789,568.89 30,032,392.63 合同负债
其他应收款 2 127,003,943.76 363,304,673.65 应付职工薪酬 3,099,157.59 1,979,600.87
存货 273,346,127.27 210,175,178.10 应交税费 56,963,596.19 16,535,359.70
合同资产 其他应付款 256,436,398.04 17,029,050.43
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 1,089,154.03 其他流动负债
流动资产合计 1,022,149,727.98 1,179,844,891.60 流动负债合计 623,143,278.86 690,198,906.60
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00
应付债券 285,512,157.15
其中：优先股
非流动资产： 永续债
债权投资 租赁负债
可供出售金融资产 127,000.00 长期应付款
其他债权投资 长期应付职工薪酬
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 200,817,732.68 递延收益 1,310,239.34 1,612,580.90
长期股权投资 3 535,607,993.53 158,801,247.09 递延所得税负债
其他权益工具投资 127,000.00 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 286,822,396.49 11,612,580.90
投资性房地产 16,839,953.45 26,747,831.56 负债合计 909,965,675.35 701,811,487.50
固定资产 131,787,792.13 138,534,809.78 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 1,811,890.61 3,976,065.08 实收资本(或股本) 206,658,386.00 202,393,750.00
生产性生物资产 其他权益工具 56,232,075.42
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 36,835,378.61 35,911,512.83 资本公积 366,006,292.97 285,910,882.83
开发支出 减：库存股 55,215,381.02 8,630,903.94
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 56,626.50 140,154.02 专项储备
递延所得税资产 11,994,253.25 4,389,345.77 盈余公积 58,783,095.54 45,052,123.42
其他非流动资产 613,454.24 1,056,454.24 未分配利润 416,211,658.72 322,991,972.16
非流动资产合计 936,492,075.00 369,684,420.37 所有者权益合计 1,048,676,127.63 847,717,824.47
资产总计 1,958,641,802.98 1,549,529,311.97 负债和所有者权益总计 1,958,641,802.98 1,549,529,311.97
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2019年度
会合02表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1,011,930,329.55 631,986,783.73
其中：营业收入 1 1,011,930,329.55 631,986,783.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 697,271,529.46 468,508,257.16
其中：营业成本 1 507,639,045.80 371,454,568.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 9,471,650.31 7,822,281.21
销售费用 3 28,905,766.59 23,723,702.91
管理费用 4 84,401,805.84 46,657,425.18
研发费用 5 62,362,250.98 32,776,920.83
财务费用 6 4,491,009.94 -13,926,641.69
其中：利息费用 14,977,961.72 4,876,778.67
利息收入 5,926,484.86 5,499,179.99
加：其他收益 7 5,804,799.57 3,345,662.89
投资收益（损失以“-”号填列） 8 736,300.44 1,551,666.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 736,300.44 333,636.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -36,874,718.16
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -57,109.61 -4,068,665.10
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 284,268,072.33 164,307,191.05
加：营业外收入 11 69,617.25 54,275.31
减：营业外支出 12 631,643.61 691,222.47
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 283,706,045.97 163,670,243.89
减：所得税费用 13 35,625,068.31 21,969,804.86
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 248,080,977.66 141,700,439.03
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 248,080,977.66 141,700,439.03
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 251,290,892.32 143,233,818.35
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,209,914.66 -1,533,379.32
六、其他综合收益的税后净额 14 108,295.45
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 108,295.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 108,295.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额 108,295.45
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 248,189,273.11 141,700,439.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 251,399,187.77 143,233,818.35
归属于少数股东的综合收益总额 -3,209,914.66 -1,533,379.32
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.24 0.71
（二）稀释每股收益 1.16 0.71
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利 润 表
2019年度
会企02表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 846,156,009.48 535,175,282.42
减：营业成本 1 535,655,133.20 372,640,331.14
税金及附加 6,722,599.19 5,482,822.00
销售费用 23,025,481.06 16,407,000.60
管理费用 61,936,645.97 39,213,057.13
研发费用 44,127,672.04 22,060,494.32
财务费用 1,301,863.11 -13,637,735.53
其中：利息费用 14,781,934.21 4,876,778.67
利息收入 9,018,282.80 5,175,698.40
加：其他收益 5,118,701.52 3,012,162.89
投资收益（损失以“-”号填列） 2 736,300.44 1,418,187.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 736,300.44 333,636.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -23,999,120.63
资产减值损失（损失以“-”号填列） -57,109.61 -17,721,945.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 155,185,386.63 79,717,716.96
加：营业外收入 4,460.00 53,795.31
减：营业外支出 374,086.10 506,778.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 154,815,760.53 79,264,733.87
减：所得税费用 17,506,039.35 11,083,309.40
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 137,309,721.18 68,181,424.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 137,309,721.18 68,181,424.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 137,309,721.18 68,181,424.47
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合 并 现 金 流 量 表
2019年度
会合03表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 404,080,580.50 372,975,751.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 72,673,842.04 105,221,049.16
经营活动现金流入小计 476,754,422.54 478,196,800.29
购买商品、接受劳务支付的现金 288,405,716.43 238,865,530.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,950,495.22 53,914,583.36
支付的各项税费 64,312,609.19 43,539,107.36
支付其他与经营活动有关的现金 2 88,081,581.49 122,255,207.83
经营活动现金流出小计 523,750,402.33 458,574,428.64
经营活动产生的现金流量净额 -46,995,979.79 19,622,371.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 175,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,326,317.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 24,445,000.00
投资活动现金流入小计 24,445,000.00 177,326,317.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 235,560,894.78 139,630,767.54
投资支付的现金 45,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 34,348,419.25
支付其他与投资活动有关的现金 4 19,925,000.00
投资活动现金流出小计 289,834,314.03 184,630,767.54
投资活动产生的现金流量净额 -265,389,314.03 -7,304,450.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 53,673,500.00 18,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,400,000.00
取得借款收到的现金 758,048,679.26 793,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 602,049,070.27 231,475,021.57
筹资活动现金流入小计 1,413,771,249.53 1,042,875,021.57
偿还债务支付的现金 726,000,000.00 451,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,866,892.46 19,518,435.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 350,609,900.00 460,943,495.20
筹资活动现金流出小计 1,115,476,792.46 931,461,930.99
筹资活动产生的现金流量净额 298,294,457.07 111,413,090.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,018,062.03 13,644,972.08
五、现金及现金等价物净增加额 -9,072,774.72 137,375,984.26
加：期初现金及现金等价物余额 388,959,598.46 251,583,614.20
六、期末现金及现金等价物余额 379,886,823.74 388,959,598.46
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现 金 流 量 表
2019年度
会企03表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,724,513.92 516,055,170.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,001,014,890.97 567,851,226.25
经营活动现金流入小计 1,312,739,404.89 1,083,906,396.58
购买商品、接受劳务支付的现金 449,183,033.33 347,818,041.74
支付给职工以及为职工支付的现金 45,850,986.13 44,170,852.77
支付的各项税费 30,891,945.53 29,385,981.38
支付其他与经营活动有关的现金 431,871,835.82 850,195,707.72
经营活动现金流出小计 957,797,800.81 1,271,570,583.61
经营活动产生的现金流量净额 354,941,604.08 -187,664,187.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,192,838.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 162,192,838.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,580,101.36 10,064,356.13
投资支付的现金 376,070,446.00 155,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 383,650,547.36 165,564,356.13
投资活动产生的现金流量净额 -383,650,547.36 -3,371,518.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 53,673,500.00
取得借款收到的现金 708,048,679.26 793,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 562,326,280.32 219,973,324.93
筹资活动现金流入小计 1,324,048,459.58 1,012,973,324.93
偿还债务支付的现金 726,000,000.00 451,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,492,829.96 19,518,435.79
支付其他与筹资活动有关的现金 315,609,900.00 460,943,495.20
筹资活动现金流出小计 1,077,102,729.96 931,461,930.99
筹资活动产生的现金流量净额 246,945,729.62 81,511,393.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,025,566.14 13,644,972.08
五、现金及现金等价物净增加额 217,211,220.20 -95,879,339.13
加：期初现金及现金等价物余额 128,892,541.28 224,771,880.41
六、期末现金及现金等价物余额 346,103,761.48 128,892,541.28
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会合04表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 库存股 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备
其他
股 债 股 债 他
一、上年年末余额 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 421,576,991.83 22,162,885.94 968,465,730.08 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 302,364,784.68 5,296,265.26 817,527,727.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 421,576,991.83 22,162,885.94 968,465,730.08 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 302,364,784.68 5,296,265.26 817,527,727.22
三、本期增减变动金额（减少以“- 4,264,636.00 56,232,075.42 80,095,410.14 46,584,477.08 108,295.45 13,730,972.12 207,200,857.70 -3,209,914.66 311,837,855.09 1,692,901.37 -6,348,131.21 6,818,142.45 119,212,207.15 16,866,620.68 150,938,002.86
”号填列）
（一）综合收益总额 108,295.45 251,290,892.32 -3,209,914.66 248,189,273.11 143,233,818.35 -1,533,379.32 141,700,439.03
（二）所有者投入和减少资本 4,264,636.00 56,254,825.54 80,072,660.02 46,584,477.08 94,007,644.48 1,692,901.37 -6,348,131.21 18,400,000.00 26,441,032.58
1. 所有者投入的普通股 4,260,000.00 49,413,500.00 53,673,500.00 18,400,000.00 18,400,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 4,636.00 56,254,825.54 110,661.62 56,370,123.16
3. 股份支付计入所有者权益的金额 30,548,498.40 46,584,477.08 -16,035,978.68 1,692,901.37 -6,348,131.21 8,041,032.58
4. 其他
（三）利润分配 13,730,972.12 -44,090,034.62 -30,359,062.50 6,818,142.45 -24,021,611.20 -17,203,468.75
1. 提取盈余公积 13,730,972.12 -13,730,972.12 6,818,142.45 -6,818,142.45
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -30,359,062.50 -30,359,062.50 -17,203,468.75 -17,203,468.75
4. 其他
（四）所有者权益内部结转 -22,750.12 22,750.12
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 -22,750.12 22,750.12
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 206,658,386.00 56,232,075.42 366,006,292.97 55,215,381.02 108,295.45 58,783,095.54 628,777,849.53 18,952,971.28 1,280,303,585.17 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 421,576,991.83 22,162,885.94 968,465,730.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会企04表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 永续 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 库存股 合收益 储备
优先股 其他 其他
债 股 债
一、上年年末余额 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 322,991,972.16 847,717,824.47 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 278,832,158.89 788,698,836.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 322,991,972.16 847,717,824.47 202,393,750.00 284,217,981.46 14,979,035.15 38,233,980.97 278,832,158.89 788,698,836.17
三、本期增减变动金额（减少以“-
4,264,636.00 56,232,075.42 80,095,410.14 46,584,477.08 13,730,972.12 93,219,686.56 200,958,303.16 1,692,901.37 -6,348,131.21 6,818,142.45 44,159,813.27 59,018,988.30
”号填列）
（一）综合收益总额 137,309,721.18 137,309,721.18 68,181,424.47 68,181,424.47
（二）所有者投入和减少资本 4,264,636.00 56,254,825.54 80,072,660.02 46,584,477.08 94,007,644.48 1,692,901.37 -6,348,131.21 8,041,032.58
1. 所有者投入的普通股 4,260,000.00 49,413,500.00 53,673,500.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 4,636.00 56,254,825.54 110,661.62 56,370,123.16
3. 股份支付计入所有者权益的金额 30,548,498.40 46,584,477.08 -16,035,978.68 1,692,901.37 -6,348,131.21 8,041,032.58
4. 其他
（三）利润分配 13,730,972.12 -44,090,034.62 -30,359,062.50 6,818,142.45 -24,021,611.20 -17,203,468.75
1. 提取盈余公积 13,730,972.12 -13,730,972.12 6,818,142.45 -6,818,142.45
2. 对所有者（或股东）的分配 -30,359,062.50 -30,359,062.50 -17,203,468.75 -17,203,468.75
3. 其他
（四）所有者权益内部结转 -22,750.12 22,750.12
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 -22,750.12 22,750.12
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 206,658,386.00 56,232,075.42 366,006,292.97 55,215,381.02 58,783,095.54 416,211,658.72 1,048,676,127.63 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 322,991,972.16 847,717,824.47
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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西安蓝晓科技新材料股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限
公司，由自然人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立,于 2001 年 4 月 5 日在西安市
工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为
91610131726285914J 的营业执照，注册资本 206,658,386.00 元，股份总数 206,658,386 股
（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 96,563,962 股；无限售条件的流通股
份 A 股 110,094,424 股。公司股票已于 2015 年 6 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置
的研发、生产和销售。主要产品为吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 28 日第三届第二十六次董事会批准对外报出。
本公司将高陵蓝晓科技新材料有限公司、鹤壁蓝赛环保技术有限公司、蒲城蓝晓科技新
材料有限公司、西安蓝朔新材料科技有限公司和蓝晓科技（香港）有限公司 5 家子公司纳
入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
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(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
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司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收款项融资——银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
承兑票据出票人
应收款项融资——商业承兑汇票 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
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率，计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
账龄 况的预测，编制应收款项账龄
长期应收款——信用风险特征组合 与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收账款——合并范围内关联往来 当前状况以及对未来经济状
合并范围内关联方 况的预测，编制应收款项账龄
组合 与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
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减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75
机器设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-69
专利使用权 10
生产技术 8.67
软件 5
商标 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
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期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
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可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〔2014〕
13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的可转换公司债券
等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，
结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售离子交换吸附树脂、树脂系统装置等产品。内销产品收入确认需满足以下
条件：1) 离子交换吸附树脂类产品，已交付给购货方；树脂系统装置类产品已安装调试完
成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且
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相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满
足以下条件：1) 离子交换吸附树脂类产品、树脂系统装置类产品已报关，取得提单；树脂
系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
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1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯
调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 69,755,230.24
应收票据及应收账款 234,743,653.67
应收账款 164,988,423.43
应付票据 18,900,000.00
应付票据及应付账款 239,711,884.92
应付账款 220,811,884.92
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
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新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 69,755,230.24 -69,755,230.24
应收款项融资 69,755,230.24 69,755,230.24
可供出售金融资产 127,000.00 -127,000.00
其他权益工具投资 127,000.00 127,000.00
短期借款 342,000,000.00 964,305.28 342,964,305.28
其他应付款 36,362,536.83 -964,305.28 35,398,231.55
(2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量
货币资金 贷款和应收款项 652,298,724.76 652,298,724.76
的金融资产
以摊余成本计量
应收票据 贷款和应收款项 69,755,230.24
的金融资产
以摊余成本计量
应收款项融资 贷款和应收款项 69,755,230.24
的金融资产
以摊余成本计量
应收账款 贷款和应收款项 164,988,423.43 164,988,423.43
的金融资产
以摊余成本计量
其他应收款 贷款和应收款项 3,801,657.03 3,801,657.03
的金融资产
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以公允价值计量且 以公允价值计量
可供出售金融资产 其变动计入其他综 127,000.00 且其变动计入其
合收益 他综合收益
以公允价值计量且 以公允价值计量
其他权益工具投资 其变动计入其他综 且其变动计入其 127,000.00
合收益 他综合收益
以摊余成本计量
短期借款 其他金融负债 342,000,000.00 342,964,305.28
的金融负债
以摊余成本计量
应付票据 其他金融负债 18,900,000.00 18,900,000.00
的金融负债
以摊余成本计量
应付账款 其他金融负债 220,811,884.92 220,811,884.92
的金融负债
以摊余成本计量
其他应付款 其他金融负债 36,362,536.83 35,398,231.55
的金融负债
以摊余成本计量
长期借款 其他金融负债 10,000,000.00 10,000,000.00
的金融负债
(3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则
按新金融工具准则
列示的账面价值
项 目 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31
（2019 年 1 月 1 日）
日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 652,298,724.76 652,298,724.76
应收票据 69,755,230.24 -69,755,230.24
应收款项融资 69,755,230.24 69,755,230.24
应收账款 164,988,423.43 164,988,423.43
其他应收款 3,801,657.03 3,801,657.03
以摊余成本计
量的总金融资 890,844,035.46 890,844,035.46
产
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融
127,000.00 -127,000.00
资产
其他权益工具
127,000.00 127,000.00
投资
以公允价值计
127,000.00 127,000.00
量且其变动计
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入其他综合收
益的总金融资
产
B. 金融负债
摊余成本
短期借款 342,000,000.00 964,305.28 342,964,305.28
应付票据 18,900,000.00 18,900,000.00
应付账款 220,811,884.92 220,811,884.92
其他应付款 36,362,536.83 -964,305.28 35,398,231.55
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
以摊余成本计
量的总金融负 628,074,421.75 628,074,421.75
债
(4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则
损失准备/按或有事项
项 目 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债
（2019 年 1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
贷款和应收款项/以摊余成本计量的金融资产
应收账款 27,960,631.70 27,960,631.70
其他应收款 204,098.09 204,098.09
3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该
项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
16%、13%、10%、9%、6%，
增值税 销售货物或提供应税劳务 出口货物退税率 10%、13%、
16%[注 1]
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从价计征的，按房产原值一次减除 20%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
8.25%[注 2]、15%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
29.58%[注 3]、12.50%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
高陵蓝晓科技新材料有限公司 15%
蓝晓科技（香港）有限公司 8.25%[注 2]
Ionex Engineering BVBA 29.58%[注 3]
PuriTech Ltd. 12.50%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注 1]：根据财政部《关于深化增值税改革有关政策的公告》，从 2019 年 4 月 1 日起，
增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为
13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
[注 2]：根据香港税法，有限公司实现利润在 200 万元以下部分，适用 8.25%的企业所
得税税率，超过 200 万元部分，适用 16.50%的企业所得税税率。本期公司子公司蓝晓科技
（香港）有限公司实现利润总额小于 200 万元，适用 8.25%的税率。
[注 3]：根据比利时税法，有限公司实现净利润在 0-10 万欧元內，有效税率为 20.40%
（适用 20%的标准税率和 2%的附加税率），净利润在 10 万欧元以上有效税率为 29.58%（29%
的标准税率和 2%的附加税率）。本期公司孙公司 Ionex Engineering BVBA 实现净利润大于
10 万欧元，适用 29.58%的税率。
(二) 税收优惠
1．根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关
于公布陕西省 2017 年第一批高新技术企业名单的通知》(陕科产发〔2017〕203 号)，公司
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通过陕西省 2017 年高新技术企业复审，认定期限 3 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，
公司 2019 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
2．根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)，陕西省发展和改革委员会《关于公司属于国家重点
鼓励发展产业的确认函》(陕发改产业函〔2004〕86 号文)，公司之分公司西安蓝晓科技新
材料股份有限公司特种树脂工厂地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类发展产业，
享受西部大开发战略企业所得税税收优惠，2019 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
3．根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示陕西省 2018 年第
一批拟认定高新技术企业名单的通知》(陕高企办发〔2018〕11 号)，子公司高陵蓝晓科技
新材料有限公司通过陕西省 2018 年高新技术企业复审，认定期限 3 年。根据高新技术企业
所得税优惠政策，子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司 2019 年度企业所得税减按 15%的税
率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 196,775.38 247,332.24
银行存款 395,729,360.11 629,682,436.49
其他货币资金 4,818,310.44 22,368,956.03
合 计 400,744,445.93 652,298,724.76
其中：存放在境外的款项总额 7,028,699.46
(2) 其他说明
1）期末，银行存款中有 16,039,311.75 元定期存款冻结，其中，因诉讼事项被冻结货
币资金 15,347,640.00 元，详见本财务报表附注十二(一)之说明；剩余被冻结货币资金
691,671.75 元，系根据公司之孙公司 Ionex Engineering BVBA 与客户的约定，冻结合同额
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的一定比例货款，在合同签订 31 个月后解除。
2）其他货币资金系保函保证金 2,716,748.00 元、银行承兑汇票保证金 2,101,562.44
元，使用受限。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 79,393,458.72 29.03 17,236,287.50 21.71 62,157,171.22
按组合计提坏账准备 194,089,508.80 70.97 23,247,470.75 11.98 170,842,038.05
合 计 273,482,967.52 100.00 40,483,758.25 14.80 232,999,209.27
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
190,357,535.13 98.66 25,369,111.70 13.33 164,988,423.43
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,591,520.00 1.34 2,591,520.00 100.00
坏账准备
合 计 192,949,055.13 100.00 27,960,631.70 14.49 164,988,423.43
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
格尔木藏格锂业
63,827,958.80 6,382,795.88 10.00 预计信用损失增加
有限公司
内蒙古通威高纯
9,716,239.24 5,747,800.59 59.16 预计信用损失增加
晶硅有限公司
四川永祥新能源
3,178,597.68 2,435,028.03 76.61 预计信用损失增加
有限公司
青海盐湖镁业有
2,670,663.00 2,670,663.00 100.00 预计无法收回
限公司
小 计 79,393,458.72 17,236,287.50 21.71
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3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 145,389,170.01 7,269,458.50 5.00
1-2 年 24,350,523.12 2,435,052.31 10.00
2-3 年 8,808,947.76 2,642,684.33 30.00
3-5 年 9,281,184.60 4,640,592.30 50.00
5 年以上 6,259,683.31 6,259,683.31 100.00
小 计 194,089,508.80 23,247,470.75 11.98
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
2019 年 本期增加 本期减少
项 目 期末数
1月1日 计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
2,591,520.00 16,929,638.78 5,979,385.30 8,264,256.58 17,236,287.50
账准备
按组合计提
25,369,111.70 3,719,258.64 138,485.71 [注] 5,979,385.30 23,247,470.75
坏账准备
小 计 27,960,631.70 20,648,897.42 6,117,871.01 8,264,256.58 5,979,385.30 40,483,758.25
[注]：系公司本期非同一控制下合并 PuriTech Ltd.转入。
2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 8,264,256.58 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
宁夏紫光天化蛋氨
货款 3,282,051.28 无法收回 董事会审批 否
酸有限责任公司
三门峡缘份果业有
货款 2,591,520.00 无法收回 董事会审批 否
限公司
天源果业有限公司 货款 1,731,200.00 无法收回 董事会审批 否
小 计 7,604,771.28
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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格尔木藏格锂业有限公司 63,827,958.80 23.34 6,382,795.88
ReSinTech,Inc. 13,201,995.29 4.83 660,099.76
西安纳瑞工控科技有限公司 12,513,300.00 4.58 625,665.00
内蒙古通威高纯晶硅有限公司 9,716,239.24 3.55 5,747,800.59
意大利 RESINDION S.R.L. 8,415,044.74 3.07 420,752.24
小 计 107,674,538.07 39.37 13,837,113.47
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 公允价值 减值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值
变动 准备
应收票据 66,872,968.99 66,872,968.99
合 计 66,872,968.99 66,872,968.99
(续上表)
期初数[注]
项 目 公允价值 减值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值
变动 准备
应收票据 69,755,230.24 69,755,230.24
合 计 69,755,230.24 69,755,230.24
[注]：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2 之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 63,832,068.99
商业承兑汇票组合 3,040,900.00
小 计 66,872,968.99
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
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银行承兑汇票 10,000,000.00
小 计 10,000,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 96,040,372.43
小 计 96,040,372.43
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 9,730,565.50 91.21 9,730,565.50 31,432,859.96 99.37 31,432,859.96
1-2 年 821,303.51 7.70 821,303.51 122,191.11 0.39 122,191.11
2-3 年 41,659.32 0.39 41,659.32 9,445.84 0.03 9,445.84
3 年以上 74,362.28 0.70 74,362.28 67,814.23 0.21 67,814.23
合 计 10,667,890.61 100.00 10,667,890.61 31,632,311.14 100.00 31,632,311.14
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
山东玉皇贸易有限公司 1,106,981.19 10.38
陕西科陆通达工业技术有限公司 403,922.00 3.79
渭南特立食品有限公司 359,997.47 3.37
谱道（辽宁）科技有限公司 328,328.54 3.08
西安市高陵区玉祥天然气有限公司 311,744.65 2.92
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小 计 2,510,973.85 23.54
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 13,027,229.55 100.00 838,078.73 6.43 12,189,150.82
其中：其他应收款 13,027,229.55 100.00 838,078.73 6.43 12,189,150.82
合 计 13,027,229.55 100.00 838,078.73 6.43 12,189,150.82
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
4,005,755.12 100.00 204,098.09 5.10 3,801,657.03
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,005,755.12 100.00 204,098.09 5.10 3,801,657.03
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 13,027,229.55 838,078.73 6.43
其中：1 年以内 9,492,884.43 474,644.22 5.00
1-2 年 3,484,345.12 348,434.51 10.00
2-3 年 50,000.00 15,000.00 30.00
小 计 13,027,229.55 838,078.73 6.43
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
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整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日
196,497.43 7,570.66 30.00 204,098.09
余额
2019 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 278,071.99 340,863.85 14,970.00 633,905.84
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动 74.80[注] 74.80
期末数 474,644.22 348,434.51 15,000.00 838,078.73
[注]：系公司非同一控制下合并 Ionex Engineering BVBA 转入。
2) 本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 10,230,090.90 3,843,390.76
应收暂付款 1,889,567.16 2,853.95
备用金 600,514.50 159,510.41
往来款 307,056.99
合 计 13,027,229.55 4,005,755.12
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
鹤壁市鹤山区经济
保证金 7,380,000.00 1 年以内 56.65 369,000.00
建设投资有限公司
第 47 页 共 94 页
安徽金冠新材料有
应收暂付款 1,862,676.54 [注] 14.30 186,266.17
限公司
江苏富强新材料股
保证金 1,430,000.00 1-2 年 10.98 143,000.00
份有限公司
王小春 往来款 257,057.00 1 年以内 1.97 12,852.85
中核（上海）供应链
保证金 130,000.00 1 年以内 1.00 6,500.00
管理有限公司
小 计 11,059,733.54 84.90 717,619.02
[注]：账龄 1 年以内为 29.60 元，1-2 年为 1,862,646.94 元。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,060,041.90 31,060,041.90 29,410,097.06 29,410,097.06
在产品 107,034,370.59 57,109.61 106,977,260.98 111,828,341.29 111,828,341.29
库存商品 113,478,195.38 113,478,195.38 91,059,177.17 91,059,177.17
发出商品 53,412,704.28 53,412,704.28
低值易耗品 8,800,502.12 8,800,502.12 6,092,250.53 6,092,250.53
劳务成本 1,953,765.50 1,953,765.50
合 计 315,739,579.77 57,109.61 315,682,470.16 238,389,866.05 238,389,866.05
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 57,109.61 57,109.61
小 计 57,109.61 57,109.61
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 23,336,216.21 16,289,851.60
待取得抵扣凭证的增值税进项税额 3,558,524.93
预缴所得税 981,302.18
第 48 页 共 94 页
预缴印花税 500,000.00
合 计 28,376,043.32 16,289,851.60
8. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 311,891,542.86 15,594,577.14 296,296,965.72
其中：未实现
95,479,233.04 95,479,233.04
融资收益
合 计 216,412,309.82 15,594,577.14 200,817,732.68
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
2019 年 本期增加 本期减少
项 目 期末数
1月1日 计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
15,594,577.14 15,594,577.14
账准备
小 计 15,594,577.14 15,594,577.14
2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,537,547.53 1,537,547.53 801,247.09 801,247.09
合 计 1,537,547.53 1,537,547.53 801,247.09 801,247.09
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
第 49 页 共 94 页
西安南大环保材
801,247.09 736,300.44
料科技有限公司
合 计 801,247.09 736,300.44
(续上表)
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权益变 计提减 期末数
金股利或利 其他 期末余额
动 值准备
润
联营企业
西安南大环保材
1,537,547.53
料科技有限公司
合 计 1,537,547.53
10. 其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留存
本期
项 目 期末数 期初数[注] 收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
股权投资 127,000.00 127,000.00
合 计 127,000.00 127,000.00
[注]: 期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2 之说明。
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 25,494,703.55 4,306,800.25 29,801,503.80
本期增加金额
本期减少金额 8,611,280.03 1,425,633.87 10,036,913.90
1) 其他转出 8,611,280.03 1,425,633.87 10,036,913.90
期末数 16,883,423.52 2,881,166.38 19,764,589.90
累计折旧和累计摊销
期初数 2,622,295.52 431,376.72 3,053,672.24
本期增加金额 1,020,469.19 75,065.56 1,095,534.75
第 50 页 共 94 页
1) 计提或摊销 1,020,469.19 75,065.56 1,095,534.75
本期减少金额 1,066,515.23 158,055.31 1,224,570.54
1) 其他转出 1,066,515.23 158,055.31 1,224,570.54
期末数 2,576,249.48 348,386.97 2,924,636.45
账面价值
期末账面价值 14,307,174.04 2,532,779.41 16,839,953.45
期初账面价值 22,872,408.03 3,875,423.53 26,747,831.56
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 124,366,453.28 75,580,357.17 7,749,293.18 19,174,750.67 226,870,854.30
本期增加金额 356,425,627.27 186,952,761.38 4,765,088.67 9,530,658.94 557,674,136.26
1) 购置 9,764,997.95 4,420,539.53 3,826,421.75 18,011,959.23
2) 在 建 工 程 转
347,814,347.24 177,187,763.43 5,577,759.03 530,579,869.70
入
3) 投 资 性 房 地
8,611,280.03 8,611,280.03
产转入
4) 非 同 一 控 制
344,549.14 126,478.16 471,027.30
下企业合并转入
本期减少金额 316,756.00 4,786.32 321,542.32
1) 处置或报废 316,756.00 4,786.32 321,542.32
期末数 480,792,080.55 262,533,118.55 12,197,625.85 28,700,623.29 784,223,448.24
累计折旧
期初数 19,713,946.98 49,588,566.33 4,736,263.73 9,007,385.27 83,046,162.31
本期增加金额 11,860,139.14 12,517,051.37 1,354,265.01 3,581,974.08 29,313,429.60
1) 计提 10,793,623.91 12,517,051.37 1,354,265.01 3,581,974.08 28,246,914.37
2)投资性房地产
1,066,515.23 1,066,515.23
转入
本期减少金额 300,918.20 4,547.00 305,465.20
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1) 处置或报废 300,918.20 4,547.00 305,465.20
期末数 31,574,086.12 62,105,617.70 5,789,610.54 12,584,812.35 112,054,126.71
账面价值
期末账面价值 449,217,994.43 200,427,500.85 6,408,015.31 16,115,810.94 672,169,321.53
期初账面价值 104,652,506.30 25,991,790.84 3,013,029.45 10,167,365.40 143,824,691.99
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 期末无经营租出固定资产。
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
西安蓝晓科技新材料股份有限公司
3 号、4 号、5 号库房 4,352,098.52 相关产权证书按照流程正在办理中
色谱树脂分级车间 3,685,246.90 相关产权证书按照流程正在办理中
高纯净树脂纯化车间 3,472,887.31 相关产权证书按照流程正在办理中
员工公寓 3,324,202.06 相关产权证书按照流程正在办理中
小 计 14,834,434.79
子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司
98,444,346.57 相关产权证书按照流程正在办理中
产业园房屋建筑物
小 计 98,444,346.57
子公司蒲城蓝晓科技新材料有限公司
37,832,069.28 相关产权证书按照流程正在办理中
产业园房屋建筑物
小 计 37,832,069.28
子公司鹤壁蓝赛环保技术有限公司产
38,279,061.21 相关产权证书按照流程正在办理中
业园房屋建筑物
小 计 38,279,061.21
合 计 189,389,911.85
13. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 51,667,916.43 377,558,228.00
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工程物资 3,412,218.24 2,805,057.97
合 计 55,080,134.67 380,363,285.97
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高陵蓝晓新材料产业园项目 20,042,743.95 20,042,743.95 129,447,807.90 129,447,807.90
湿法冶金分离材料产业化项
75,391,325.60 75,391,325.60
目
蓝赛项目 29,828,454.29 29,828,454.29 86,048,646.52 86,048,646.52
蒲城项目 82,709,555.32 82,709,555.32
预付设备款 1,456,769.91 1,456,769.91 3,795,100.02 3,795,100.02
在安装设备 339,948.28 339,948.28 165,792.64 165,792.64
小 计 51,667,916.43 51,667,916.43 377,558,228.00 377,558,228.00
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
高陵蓝晓新
材料产业园 44,966.77 万元 129,447,807.90 106,007,599.15 215,412,663.10 20,042,743.95
项目
湿法冶金分
离材料产业 7,232.79 万元 75,391,325.60 857,997.47 76,249,323.07
化项目
蓝赛项目 30,748.98 万元 86,048,646.52 62,125,811.02 118,346,003.25 29,828,454.29
蒲城项目 35,203.45 万元 82,709,555.32 37,733,072.00 120,442,627.32
小 计 373,597,335.34 206,724,479.64 530,450,616.74 49,871,198.24
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
高陵蓝晓新材料产业
52.36 85.11 募集资金、自有资金
园项目
湿法冶金分离材料产
105.42 100.00 募集资金、自有资金
业化项目
蓝赛项目 48.19 73.97 自有资金
蒲城项目 34.21 41.12 自有资金
第 53 页 共 94 页
小 计
3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 3,412,218.24 2,805,057.97
小 计 3,412,218.24 2,805,057.97
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 商标 软件 生产技术 合 计
账面原值
期初数 94,770,189.00 485,436.89 330,154.00 153,846.16 95,739,626.05
本期增加金额 75,536,033.87 622,245.28 61,138.94 8,009,496.08 84,228,914.17
1) 购置 74,110,400.00 622,245.28 61,138.94 74,793,784.22
2) 投资性房地产转入 1,425,633.87 1,425,633.87
3) 企业合并增加 8,009,496.08 8,009,496.08
本期减少金额
期末数 170,306,222.87 485,436.89 952,399.28 214,985.10 8,009,496.08 179,968,540.22
累计摊销
期初数 4,254,378.52 387,433.58 28,273.73 92,307.72 4,762,393.55
本期增加金额 2,706,668.01 98,003.31 149,056.54 30,769.24 616,115.08 3,600,612.18
1) 计提 2,548,612.70 98,003.31 149,056.54 30,769.24 616,115.08 3,442,556.87
2) 投资性房地产转入 158,055.31 158,055.31
本期减少金额
期末数 6,961,046.53 485,436.89 177,330.27 123,076.96 616,115.08 8,363,005.73
账面价值
期末账面价值 163,345,176.34 775,069.01 91,908.14 7,393,381.00 171,605,534.49
期初账面价值 90,515,810.48 98,003.31 301,880.27 61,538.44 90,977,232.50
(2) 期末无形资产中有 7,393,381.00 元的生产技术专利权尚未全部完成权属变更。
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15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
誉的事项 处置
PuriTech Ltd. 26,053,448.60 26,053,448.60
合 计 26,053,448.60 26,053,448.60
(2) 期末商誉不存在减值的情况。
(3) 其他说明
子公司蓝晓科技（香港）有限公司于 2019 年 4 月以 488.00 万欧元（折合人民币
37,086,317.24 元）收购 PuriTech Ltd. 100%的股权，合并成本与 PuriTech Ltd.合并的可
辨认净资产公允价值的差额 26,053,448.60 元，确认为商誉。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 86,170.78 29,544.28 56,626.50
技术服务费 53,983.24 53,983.24
合 计 140,154.02 83,527.52 56,626.50
17. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 55,504,701.36 8,333,246.04 27,960,631.70 4,194,094.76
未实现内部损益 23,970,764.04 3,595,614.61 23,031,187.38 3,454,678.10
递延收益 10,871,906.00 1,630,785.90 3,062,580.90 459,387.14
股份支付 24,578,545.83 3,686,781.88 1,613,828.66 242,074.30
可抵扣亏损 12,837,200.95 3,209,300.23
合 计 127,763,118.18 20,455,728.66 55,668,228.64 8,350,234.30
(2) 未确认递延所得税资产明细
第 55 页 共 94 页
项 目 期末数 期初数
坏账准备 1,468,822.37 204,098.09
可抵扣亏损 5,031,987.04 4,555,294.64
小 计 6,500,809.41 4,759,392.73
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 20,600,000.00 28,000,000.00
预付专利、商标权款 613,454.24 1,056,454.24
合 计 21,213,454.24 29,056,454.24
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
质押借款 209,771,085.84
保证及抵押借款 133,193,219.44
合 计 342,964,305.28
[注]: 期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2 之说明。
20. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,653,906.20 18,900,000.00
合 计 7,653,906.20 18,900,000.00
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 200,211,830.85 131,352,550.77
第 56 页 共 94 页
工程和设备款 94,945,668.83 80,567,783.53
其他 7,054,742.52 8,891,550.62
合 计 302,212,242.20 220,811,884.92
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
22. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 106,690,636.26 225,339,341.64
合 计 106,690,636.26 225,339,341.64
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,848,046.81 79,025,199.39 77,141,304.46 4,731,941.74
离职后福利—设定提存计划 5,156,125.44 5,156,125.44
合 计 2,848,046.81 84,181,324.83 82,297,429.90 4,731,941.74
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,762,934.59 69,033,184.94 67,145,714.49 4,650,405.04
职工福利费 30,000.00 3,900,298.19 3,930,298.19
社会保险费 2,554,151.72 2,551,811.72 2,340.00
其中：医疗保险费 2,201,664.70 2,199,324.70 2,340.00
工伤保险费 193,288.67 193,288.67
生育保险费 159,198.35 159,198.35
住房公积金 3,096,186.00 3,096,186.00
工会经费和职工教育经费 55,112.22 441,378.54 417,294.06 79,196.70
小 计 2,848,046.81 79,025,199.39 77,141,304.46 4,731,941.74
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(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,947,292.17 4,947,292.17
失业保险费 208,833.27 208,833.27
小 计 5,156,125.44 5,156,125.44
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 37,760,760.92 25,606,915.98
增值税 28,521,857.19 1,132,268.60
代扣代缴个人所得税 4,383,528.31 2,185,899.18
土地使用税 919,362.68 411,359.45
房产税 517,688.29 375,259.90
城市维护建设税 229,093.65
教育费附加 98,183.00
印花税 79,956.42 8,490.50
地方教育附加 65,455.33
地方水利建设基金 58,907.65 10,613.13
残疾人就业保障金 39,751.73
资源税 21,236.00 23,268.00
合 计 72,695,781.17 29,754,074.74
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
应付股利 609,992.36 229,625.04
其他应付款 95,445,211.41 35,168,606.51
合 计 96,055,203.77 35,398,231.55
[注]: 期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2 之说明。
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(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
限制性股票股利 609,992.36 229,625.04
小 计 609,992.36 229,625.04
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 6,087,569.56 10,960,013.41
资金拆借 33,127,612.28 14,500,000.00
限制性股票回购义务 55,215,381.02 8,630,903.94
其他 1,014,648.55 1,077,689.16
小 计 95,445,211.41 35,168,606.51
2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证以及抵押借款 10,000,000.00
保证借款 50,073,066.50
合 计 50,073,066.50 10,000,000.00
27. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债权 285,512,157.15
合 计 285,512,157.15
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数 本期发行
蓝晓转债 340,000,000.00 2019.06.11 6年 340,000,000.00 340,000,000.00
小 计 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00
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（续上表）
按面值计提利
债券名称 发行费用 权益拆分 利息调整 本期转股 期末数
息
蓝晓转债 5,951,320.74 56,254,825.54 917,517.52 6,938,285.91 137,500.00 285,512,157.15
小 计 5,951,320.74 56,254,825.54 917,517.52 6,938,285.91 137,500.00 285,512,157.15
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
公司发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自 2019 年 6 月 11 日至 2025
年 6 月 10 日。公司发行的可转换公司债券在发行结束之日（2019 年 6 月 17 日）起满六个
月后的第一个交易日起可转股，即转股时间为自 2019 年 12 月 17 日至 2025 年 6 月 10 日止。
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
详见本财务报表附
政府补助 3,062,580.90 45,665,398.00 1,167,837.61 47,560,141.29
注五（四）3 之说明
合 计 3,062,580.90 45,665,398.00 1,167,837.61 47,560,141.29
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 本期新增补助金额 期末数
益 [注] 与收益相关
土地平整费补助 37,000,000.00 311,764.71 36,688,235.29 与资产相关
高陵蓝晓新材料产业园
8,160,000.00 8,160,000.00 与资产相关
项目
西安市生态环境局高陵
305,000.00 305,000.00 与资产相关
分局锅炉补助款
高新区 2018 年突出贡献
200,398.00 200,398.00 与资产相关
企业奖励
自主创新示范单位项目 404,820.67 83,756.00 321,064.67 与资产相关
特种树脂工厂生产用水
666,666.65 222,222.24 444,444.41 与资产相关
节水工程项目
有机化工废气治理项目 541,093.58 196,761.32 344,332.26 与资产相关
工业节水项目 1,450,000.00 48,333.34 1,401,666.66 与资产相关
小 计 3,062,580.90 45,665,398.00 1,167,837.61 47,560,141.29
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五（四）3 之说明。
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29. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 202,393,750.00 4,260,000.00 4,636.00 4,264,636.00 206,658,386.00
(2)其他说明
1) 发行新股
① 根据 2019 年 3 月 12 日公司第三届董事会第十三次会议决议，公司向 158 名员工授
予 415 万股限制性股票，授予价格为每股 12.50 元。截止 2019 年 3 月 31 日，公司共计收到
股权认购款 51,875,000.00 元，其中 4,150,000.00 元计入股本，剩余 47,725,000.00 元计
入资本公积-股本溢价。
② 根 据 2019 年 7 月 16 日 公 司 第 三 届 董 事 会 第 二 十 二 次 决 议 ， 公 司 向 员 工
Jean-MarcVesselle 授予 11 万股限制性股票，授予价格为每股 16.35 元。截止 2019 年 12
月 27 日，公司共计收到股权认购款 1,798,500.00 元，其中 110,000.00 元计入股本，剩余
1,688,500.00 元计入资本公积-股本溢价。
2) 其他
2019 年 12 月 20 日、2019 年 12 月 31 日，公司发行的面值为 100 元的可转换公司债券
共计有 1,375 张按照 29.58 元/股的转股价格转股，取整共计转换为 4,636 股公司股票，增
加股本 4,636.00 元，同时结转该部分债券账面价值 115,010.81 元，另外，转换部分债券未
支付的利息 286.81 元不再支付。转换债券的账面价值及不再支付的利息扣除转股增加的股
本后余额 110,661.62 元计入资本公积-股本溢价。
30. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券权
3,400,000 56,254,825.54 1,375 22,750.12 3,398,625 56,232,075.42
益成份公允价值
合计 3,400,000 56,254,825.54 1,375 22,750.12 3,398,625 56,232,075.42
(2) 其他说明
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1) 2019 年 6 月 11 日，公司发行面值 100 元的可转换公司债券 340 万张，实际募集资
金 净 额 为 334,048,679.26 元 。 其 中 负 债 成 份 公 允 价 值 为 277,793,853.72 元 ， 剩 余
56,254,825.54 元为权益成份公允价值，计入其他权益工具。
2) 2019 年 12 月 20 日、2019 年 12 月 31 日，共有 1,375 张可转换公司债券转股，相应
的其权益成份 22,750.12 元从其他权益工具转入资本公积-股本溢价。
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 283,612,796.32 51,483,507.26 335,096,303.58
其他资本公积 2,298,086.51 30,548,498.40 1,936,595.52 30,909,989.39
合 计 285,910,882.83 82,032,005.66 1,936,595.52 366,006,292.97
(2) 其他说明
1) 本期资本公积-股本溢价增加 51,483,507.26 元，包括：
① 公司于 2019 年 3 月 12 日和 2019 年 7 月 16 日分别授予员工 415 万股和 11 万股限制
性股票，相应产生资本公积-股本溢价 49,413,500.00 元。详见本财务报表附注五(一)29(2)1)
之说明。
② 2019 年 12 月 20 日、2019 年 12 月 31 日，公司合计 1,375 张可转换公司债券转股，
相应产生资本公积-股本溢价 133,411.74 元。详见本财务报表附注五(一)29(2)2)、30(2)2)
之说明。
③ 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用
1,936,595.52 元结转至资本公积-股本溢价，增加资本公积-股本溢价 1,936,595.52 元。
2) 本期资本公积-其他资本公积净增加 28,611,902.88 元，包括：
① 本期根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用 24,901,312.69 元计入资本公
积-其他资本公积，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
② 本期已解锁限制性股票解锁日税法允许扣除的金额超过会计上确认的相应股份支付
费用增加递延所得税费用 5,647,185.71 元，计入资本公积-其他资本公积 5,647,185.71 元；
③ 本期资本公积-其他资本公积减少 1,936,595.52 元系本期公司已解锁限制性股票对
应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用 1,936,595.52 元结转至资本公积-股本
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溢价，相应减少资本公积-其他资本公积 1,936,595.52 元。
32. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票回购义务 8,630,903.94 55,825,043.38 9,240,566.30 55,215,381.02
合 计 8,630,903.94 55,825,043.38 9,240,566.30 55,215,381.02
(2) 其他说明
本期库存股净增加 46,584,477.08 元，包括：
1) 根据 2019 年 3 月 12 日公司第三届董事会第十三次会议决议及 2019 年 7 月 16 日公
司第三届董事会第二十二次会议决议，公司向员工授予限制性股票。公司授予股权激励对象
的限制性股票在未达到解锁条件时，公司负有回购义务。另外，限制性股票解锁前可现金分
红，公司代为收取，并在回购该部分股票时予以扣除。本期公司确认限制性股票回购义务
55,825,043.38 元，代扣的限制性股票现金分红 609,662.36 元。
2) 根据公司召开的第三届董事会第十九次会议决议审议通过《关于限制性股票激励计
划第三个解锁期解锁条件成就的议案》，同意 83 名符合条件的激励对象在第三个解锁期解锁，
解锁的限制性股票数量为 957,500 股。因上述事项，公司减少库存股 8,630,903.94 元，转
销其他应付款-限制性股票回购义务 8,630,903.94 元。
33. 其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期
2019 年 计入其他 计入其他 减：所 税后归
项 目 本期所得税 税后归属于母 期末数
1月1日 综合收益 综合收益 得税 属于少
前发生额 公司
当期转入 当期转入 费用 数股东
损益 留存收益
将重分类进损益的其他
108,295.45 108,295.45 108,295.45
综合收益
其中：外币财务报表折
108,295.45 108,295.45 108,295.45
算差额
其他综合收益合计 108,295.45 108,295.45 108,295.45
34. 盈余公积
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 45,052,123.42 13,730,972.12 58,783,095.54
合 计 45,052,123.42 13,730,972.12 58,783,095.54
(2) 其他说明
本期增加系根据 2019 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 13,730,972.12
元。
35. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 421,576,991.83 302,364,784.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 251,290,892.32 143,233,818.35
减：提取法定盈余公积 13,730,972.12 6,818,142.45
应付普通股股利 30,359,062.50 17,203,468.75
期末未分配利润 628,777,849.53 421,576,991.83
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,008,611,613.42 505,789,851.07 630,180,324.01 370,130,252.30
其他业务收入 3,318,716.13 1,849,194.73 1,806,459.72 1,324,316.42
合 计 1,011,930,329.55 507,639,045.80 631,986,783.73 371,454,568.72
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,469,631.06 2,308,215.67
土地使用税 2,638,114.87 1,813,037.14
房产税 1,741,267.46 1,501,039.11
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教育费附加 1,058,402.97 988,912.37
地方教育附加 705,593.38 659,813.14
印花税 858,165.57 550,485.67
车船税 475.00 778.11
合 计 9,471,650.31 7,822,281.21
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 9,971,783.95 9,637,815.80
职工薪酬 6,271,347.36 4,712,077.68
差旅费 4,703,349.44 3,639,045.69
办公费 1,157,226.89 1,153,645.53
咨询服务费 1,345,368.20 1,135,179.83
广告宣传费 913,422.07 1,026,578.90
业务招待费 903,648.33 834,319.58
其他 3,639,620.35 1,585,039.90
合 计 28,905,766.59 23,723,702.91
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 24,135,860.08 19,689,595.91
折旧费用与无形资产摊销额 11,272,245.91 9,969,099.70
咨询服务费 9,641,198.65 5,721,246.25
办公费 4,566,147.75 2,223,656.94
差旅费 3,305,351.63 2,793,558.17
业务招待费 2,192,439.50 1,511,194.73
股份支付 24,901,312.69 1,008,643.52
其他 4,387,249.63 3,740,429.96
合 计 84,401,805.84 46,657,425.18
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5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料投入 41,120,842.27 19,648,557.35
工资薪酬 11,621,663.08 7,057,752.57
折旧费用 3,953,421.47 2,635,582.98
试验费 2,085,126.33 1,760,749.47
其他 3,581,197.83 1,674,278.46
合 计 62,362,250.98 32,776,920.83
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 14,977,961.72 4,876,778.67
利息收入 -5,926,484.86 -5,499,179.99
汇兑损益 -4,909,766.58 -13,644,972.08
其他 349,299.66 340,731.71
合 计 4,491,009.94 -13,926,641.69
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,167,837.61 932,942.89 1,167,837.61
与收益相关的政府补助[注] 4,636,961.96 2,412,720.00 4,636,961.96
合 计 5,804,799.57 3,345,662.89 5,804,799.57
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 736,300.44 333,636.86
银行理财产品在持有期间的投资收益 1,218,029.83
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合 计 736,300.44 1,551,666.69
9. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -36,874,718.16
合 计 -36,874,718.16
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -4,068,665.10
存货跌价损失 -57,109.61
合 计 -57,109.61 -4,068,665.10
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 69,617.25 54,275.31 69,617.25
合 计 69,617.25 54,275.31 69,617.25
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
地方水利建设基金 511,711.49 285,977.57
非流动资产毁损报废损失 16,077.12 6,344.90 16,077.12
对外捐赠 103,855.00 398,900.00 103,855.00
合 计 631,643.61 691,222.47 119,932.12
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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当期所得税费用 42,083,376.96 25,188,823.88
递延所得税费用 -6,458,308.65 -3,219,019.02
合 计 35,625,068.31 21,969,804.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 283,706,045.97 163,670,243.89
按母公司适用税率计算的所得税费用 42,555,906.90 24,550,536.58
子公司适用不同税率的影响 -1,532,782.38 -447,053.35
调整以前期间所得税的影响[注] -6,014,147.72 -4,056,169.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 272,649.26 246,630.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
343,442.25 991,602.54
或可抵扣亏损的影响
其他 684,257.85
所得税费用 35,625,068.31 21,969,804.86
[注]：主要系研发费用加计扣除的影响，公司研发费用加计扣除金额在得到主管税务机
关的批准后予以扣除。
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 7,511,793.98
政府奖励及补助款 50,302,359.96 2,831,500.00
押金及保证金 16,346,151.00 85,850,530.88
利息收入 5,926,484.86 5,499,179.99
其他 98,846.22 3,528,044.31
合 计 72,673,842.04 105,221,049.16
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2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
押金及保证金 19,473,524.36 88,664,116.53
咨询服务费 10,986,566.85 6,040,426.08
差旅费 8,008,701.07 6,432,603.86
运输费 7,068,983.02 3,702,643.54
办公费 5,723,374.64 3,377,302.47
技术开发费 5,666,324.16 3,435,027.93
业务招待费 3,096,087.83 2,345,514.31
冻结的定期存款 15,347,640.00
其他付现经营及管理费用 12,710,379.56 8,257,573.11
合 计 88,081,581.49 122,255,207.83
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到土地款 12,000,000.00
收到土地款保证金 12,445,000.00
合 计 24,445,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付土地等长期资产保证金 19,925,000.00
合 计 19,925,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回用于质押的定期存款 556,580,070.27 219,973,324.93
拆借款 45,469,000.00 11,501,696.64
合 计 602,049,070.27 231,475,021.57
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6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付用于质押的定期存款 315,609,900.00 460,943,495.20
拆借款 35,000,000.00
合 计 350,609,900.00 460,943,495.20
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 248,080,977.66 141,700,439.03
加：资产减值准备 36,931,827.77 4,068,665.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,267,383.56 19,673,693.88
无形资产摊销 3,517,622.43 1,738,227.82
长期待摊费用摊销 83,527.52 353,443.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 16,077.12 6,344.90
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 10,056,799.32 -8,768,193.41
投资损失(收益以“－”号填列) -736,300.44 -1,551,666.69
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -12,105,494.36 -3,903,276.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -77,349,713.72 -160,793,757.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -384,971,433.95 -257,020,763.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 69,624,569.73 282,426,314.12
其他 30,588,177.56 1,692,901.37
经营活动产生的现金流量净额 -46,995,979.79 19,622,371.65
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 379,886,823.74 388,959,598.46
减：现金的期初余额 388,959,598.46 251,583,614.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,072,774.72 137,375,984.26
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 37,998,283.83
其中：Ionex Engineering BVBA 911,966.59
PuriTech Ltd. 37,086,317.24
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,649,864.58
其中：Ionex Engineering BVBA 526,040.70
PuriTech Ltd. 3,123,823.88
取得子公司支付的现金净额 34,348,419.25
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 379,886,823.74 388,959,598.46
其中：库存现金 196,775.38 247,332.24
可随时用于支付的银行存款 379,690,048.36 388,712,266.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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3) 期末现金及现金等价物余额 379,886,823.74 388,959,598.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 379,701,529.94 458,506,858.12
其中：支付货款 276,857,142.48 293,789,251.93
支付固定资产等长期资产购置款 99,688,237.46 162,881,347.79
支付运费等费用类款项 3,156,150.00 1,836,258.40
(5) 现金流量表补充资料的说明
2019 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 379,886,823.74 元，2019 年 12 月 31
日合并资产负债表“货币资金”余额为 400,744,445.93 元，差异 20,857,622.19 元，系合
并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的已冻结银行定期存
款 16,039,311.75 元、保函保证金 2,716,748.00 元及银行承兑汇票保证金 2,101,562.44
元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,857,622.19 冻结、保函保证金、银行承兑汇票保证金
应收票据 10,000,000.00 质押
无形资产 7,393,381.00 生产技术专利权尚未全部完成权属变更
合 计 38,251,003.19
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 44,656,804.59 6.9762 311,534,800.18
欧元 412,439.01 7.8155 3,223,417.08
港币 524.96 0.8958 470.26
应收账款
第 72 页 共 94 页
其中：美元 5,120,662.23 6.9762 35,722,763.85
欧元 300,325.43 7.8155 2,347,193.40
应付账款
其中：欧元 255,195.55 7.8155 1,994,480.82
其他应收款
其中：欧元 1,968.00 7.8155 15,380.90
其他应付款
其中：欧元 474,494.94 7.8155 3,708,415.20
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
根据《新一代功能树脂生
产和功能交换吸附材料无
土地平整费补助 37,000,000.00 311,764.71 36,688,235.29 其他收益 害化综合处理项目投资补
充协议书》及相关补充协
议等文件
《西安市发展和改革委员
会关于转发 2019 年陕西省
高陵蓝晓新材料
8,160,000.00 8,160,000.00 产业结构调整引导专项资
产业园项目
金投资计划的通知》(市发
改投发〔2019〕312 号）
西安市生态环境
西安市生态环境局高陵分
局高陵分局锅炉 305,000.00 305,000.00 其他收益
局锅炉补助款
补助款
《关于下达高新区 2018 年
高新区 2018 年突
200,398.00 200,398.00 突出贡献企业奖励的通
出贡献企业奖励
知》
中共西安高新区工委、西
自主创新示范单
404,820.67 83,756.00 321,064.67 其他收益 安高新区管委会高新党发
位项目
〔2018〕28 号文
特种树脂工厂生 西安市水务局、西安市财
产用水节水工程 666,666.65 222,222.24 444,444.41 其他收益 政局市水发〔2016〕309 号
项目 文
有机化工废气治 西安市财政局审财函
541,093.58 196,761.32 344,332.26 其他收益
理项目 〔2017〕981 号文
第 73 页 共 94 页
西安市水务局文件市水发
工业节水项目 1,450,000.00 48,333.34 1,401,666.66 其他收益
〔2017〕583 号文
小 计 3,062,580.90 45,665,398.00 1,167,837.61 47,560,141.29
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《西安市财政局关于拨付 2019 年西安市工
西安高新技术开发区信用服务中心拨
2,500,000.00 其他收益 业发展专项（快速发展类）资金的通知》（市
西安市工业发展专项资金
财函〔2019〕2334 号）
西安高新技术开发区信用服务中心拨 《西安市加快金融业发展的若干扶持办法
680,000.00 其他收益
2019 年金融业发展奖补资金 （暂行）》（市办字〔2017〕217 号）
西安高新技术开发区信用服务中心 《关于表彰 2018 年度西安高新区突出贡献
300,000.00 其他收益
2018 年企业表彰大会奖励 企业的决定》（高新党发〔2019〕60 号）
《西安市关于支持企业研发投入补助奖励
西安市财政局拨企业研发投入奖补 228,000.00 其他收益
管理办法（试行）》（市科发〔2019〕29 号）
《西安市人力资源和社会保障局关于确定
西安市人力资源和社会保障局博士后 2019 年度西安市博士后创新基地资助项目
150,000.00 其他收益
安家费资助款 和安家费的通知》（市人社函〔2019〕683
号）
西安市高陵区财政局企业研发投入奖 《关于拨付西安市高陵区财政局企业研发
126,000.00 其他收益
补 投入奖补的通知》
《陕西省关于做好 2018 年外商投资企业年
西安市财政局零余额账户 2018 年外
122,000.00 其他收益 度投资经营信息联合报告工作的通知》（陕
经贸发展专项资金拨付
商发〔2018〕43 号）
《西安市人力资源和社会保障局关于在西
西安市高陵区财政局重点人才项目奖 部金属材料股份有限公司等 8 家单位设立西
100,000.00 其他收益
补款 安市博士后创新基地的通知》（市人社函
〔2018〕353 号）
西安市财政局高陵蓝晓 2018 年国家 《关于公布陕西省 2018 年第一批高新技术
100,000.00 其他收益
高新技术企业认定奖励 企业名单的通知》（陕科办发〔2019〕4 号）
其他零星项目 330,961.96 其他收益
小 计 4,636,961.96
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 5,804,799.57 元。
六、合并范围的变更
非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
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Ionex Engineering
2019 年 4 月 911,966.59 100.00 购买
BVBA
PuriTech Ltd. 2019 年 4 月 37,086,317.24 100.00 购买
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
Ionex Engineering
2019 年 4 月 支付股权受让款 9,930,984.38 1,455,210.61
BVBA
PuriTech Ltd. 2019 年 4 月 支付股权受让款 6,577,595.73 -2,989,292.00
2. 合并成本及商誉
项 目 Ionex Engineering BVBA PuriTech Ltd.
合并成本 911,966.59 37,086,317.24
现金 911,966.59 37,086,317.24
合并成本合计 911,966.59 37,086,317.24
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 920,503.84 11,032,868.64
商誉 26,053,448.60
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
Ionex Engineering BVBA PuriTech Ltd.
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 1,982,214.21 1,892,346.96 14,770,713.76 6,761,217.68
货币资金 1,217,712.45 1,217,712.45 3,123,823.88 3,123,823.88
应收款项 1,421.13 1,421.13 2,675,381.28 2,675,381.28
其他流动资产 292,053.33 292,053.33 962,012.52 962,012.52
固定资产 471,027.30 381,160.05
无形资产 8,009,496.08
负债 1,061,710.37 1,061,710.37 3,737,845.12 3,737,845.12
应付款项 1,061,710.37 1,061,710.37 3,737,845.12 3,737,845.12
净资产 920,503.84 830,636.59 11,032,868.64 3,023,372.56
减：少数股东权益
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取得的净资产 920,503.84 830,636.59 11,032,868.64 3,023,372.56
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
高陵蓝晓科技新
西安市 西安市 制造业 100 设立
材料有限公司
鹤壁蓝赛环保技
鹤壁市 鹤壁市 制造业 60 设立
术有限公司
蒲城蓝晓科技新
渭南市 渭南市 制造业 100 设立
材料有限公司
蓝晓科技（香港）
香港 香港 批发和零售业 100 设立
有限公司
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
鹤壁蓝赛环保技
40% -3,209,914.66 18,952,971.28
术有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鹤壁蓝赛环
保技术有限 41,362,515.06 222,406,578.04 263,769,093.10 129,625,363.12 86,761,301.79 216,386,664.91
公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鹤壁蓝赛
环保技术 27,415,046.72 99,180,518.29 126,595,565.01 71,188,350.16 71,188,350.16
有限公司
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(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鹤壁蓝赛环保技术有限公司 27,775,665.84 -8,024,786.66 -8,024,786.66 26,250,251.12
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鹤壁蓝赛环保技术有限公司 -3,833,448.31 -3,833,448.31 -3,659,021.26
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
西安南大环保材
西安 西安 制造业 44.00 权益法核算
料科技有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 西安南大环保材料科技有限 西安南大环保材料科技有限
公司 公司
流动资产 8,806,174.96 3,476,708.01
非流动资产 26,162.11 28,050.36
资产合计 8,832,337.07 3,504,758.37
流动负债 5,446,606.71 1,792,438.08
非流动负债
负债合计 5,446,606.71 1,792,438.08
所有者权益 3,385,730.36 1,712,320.29
按持股比例计算的净资产份额 1,489,721.37 753,420.93
调整事项 47,826.16 47,826.16
其他 47,826.16 47,826.16
对联营企业权益投资的账面价值 1,537,547.53 801,247.09
营业收入 12,054,759.79 8,712,090.73
净利润 1,673,410.08 758,265.58
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综合收益总额 1,673,410.08 758,265.58
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 39.37%(2018 年 12 月 31 日：27.55%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019 年度增加 2019 年度减少 2019.12.31
项 目 2019.1.1
计提 收回 其他 转回 核销 其他
未来 12 个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）
其他应收
204,098.09 633,905.84 74.80 838,078.73
款
小 计 204,098.09 633,905.84 74.80 838,078.73
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款 27,960,631.70 20,648,897.42 6,117,871.01 8,264,256.58 5,979,385.30 40,483,758.25
长期应收
15,594,577.14 15,594,577.14
款
第 78 页 共 94 页
小 计 27,960,631.70 36,243,474.56 6,117,871.01 8,264,256.58 5,979,385.30 56,078,335.39
合 计 28,164,729.79 36,877,380.40 6,117,945.81 8,264,256.58 5,979,385.30 56,916,414.12
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,073,066.50 57,262,619.86 2,493,750.00 54,768,869.86
应付票据 7,653,906.20 7,653,906.20 7,653,906.20
应付账款 302,212,242.20 302,212,242.20 302,212,242.20
其他应付款 96,055,203.77 96,055,203.77 96,055,203.77
应付债券 285,512,157.15 372,926,931.16 2,068,040.03 9,193,978.97 361,664,912.16
小 计 741,506,575.82 836,110,903.19 410,483,142.20 63,962,848.83 361,664,912.16
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 352,000,000.00 362,792,145.47 352,778,994.79 10,013,150.68
应付票据 18,900,000.00 18,900,000.00 18,900,000.00
应付账款 220,811,884.92 220,811,884.92 220,811,884.92
其他应付款 36,362,536.83 36,362,536.83 36,108,527.99 194,008.84 60,000.00
小 计 628,074,421.75 638,866,567.22 628,599,407.70 10,207,159.52 60,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
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1. 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，利率风险不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五（四）2 之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的最终控制方情况
自然人对本公司的持 自然人对本公司的表
自然人名称
股比例(%) 决权比例(%)
高月静、寇晓康夫妇 38.20 38.20
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七(二)之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
田晓军 公司之股东
苏碧梧 公司之股东
安源 公司董事、财务总监
张成 公司副总经理、董事会秘书
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
西安南大环保材料科技有限公司 树脂 8,173,765.90 7,904,288.04
2.认购公司发行的可转换公司债券
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期末持有数量
关联方 关联交易内容 认购数量（张） 认购金额 期末持有金额
（张）
寇晓康 可转换公司债券 849,388 84,938,800.00 169,381 16,983,809.67
田晓军 可转换公司债券 562,967 56,296,700.00 1,108 111,099.01
高月静 可转换公司债券 449,385 44,938,500.00 247,360 24,802,753.32
苏碧梧 可转换公司债券 50,000 5,000,000.00
安源 可转换公司债券 3,251 325,100.00
张成 可转换公司债券 3,251 325,100.00
3. 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
寇晓康、高月静 5,253,906.20 2019.08.01 2020.02.01 否
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 283.15 万元 264.54 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
西安南大环保材料科技
919,723.42 45,986.17
有限公司
小 计 919,723.42 45,986.17
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项
西安南大环保材料科技
4,772,818.08
有限公司
小 计 4,772,818.08
十、股份支付
第 81 页 共 94 页
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 4,260,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 957,500 股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
(1)公司于 2016 年 5 月 18 日授予限制性股票
2,393,750 股[注]，自授予日起 48 个月，在
满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之
日起满 12 个月后，激励对象可以在未来 36
个月内按 30%、30%、40%的比例分三期解锁。
期末无尚未解锁的限制性股票。
(2)公司于 2019 年 3 月 12 日授予限制性股票
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 4,150,000 股，自授予日起 48 个月，在满足
的范围和合同剩余期限 解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起
满 12 个月后，激励对象可以在未来 36 个月
内按 40%、40%、20%的比例分三期解锁。
(3)公司于 2019 年 7 月 16 日授予限制性股票
110,000 股，自授予日起 48 个月，在满足解
锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满
12 个月后，激励对象可以在未来 36 个月内按
40%、40%、20%的比例分三期解锁。
[注]：公司于 2016 年授予限制性股票 957,500 股，授予价格为 21.20 元/股。根据 2017
年 6 月 8 日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过的《关
于调整限制性股票激励计划的股票数量及回购价格的议案》，公司授予限制性股票数量由
957,500 股调整为 2,393,750 股，回购价格由 21.20 元/股调整为 8.33 元/股。
2. 其他说明
公司于 2019 年 6 月 19 日分别召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《关于限制性
股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》。公司董事会认为限制性股票激励计划授
予的限制性股票设定的第三个解锁期解锁条件已经成就，对授予激励对象持有的限制性股票
957,500 股在 2019 年 6 月予以解锁。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用授予日市价减去组合期权的价值的方法
第 82 页 共 94 页
公司根据在职激励对象对应的权益工具，结
可行权权益工具数量的确定依据
合绩效考核进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
29,420,034.73
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 24,901,312.69
2. 其他说明
(1)公司 2016 年发行限制性股票 957,500 股，限制性股票的公允价值为 4,841,488.90
元，分别在 2016 年至 2019 年进行摊销，其公允价值在 2019 年度摊销的费用总额为
322,766.86 元。
(2) 公 司 2019 年 发 行 限 制 性 股 票 4,260,000 股 ， 限 制 性 股 票 的 公 允 价 值 为
50,195,950.00 元，分别在 2019 年至 2022 年进行摊销，其公允价值在 2019 年度摊销的费
用总额为 24,578,545.83 元。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
发生重大诉讼、仲裁或承诺事项
2020 年 1 月 3 日，公司的客户四川永祥新能源有限公司以公司 2019 年向其销售的树脂
产品不符合合同要求为由向乐山市五通桥区人民法院起诉公司，要求公司退还其已向公司支
付的货款 982.80 万元，赔偿其利润损失费 472.80 万元以及承担相关的诉讼费，并由公司到
其仓库自提已向其交付的树脂产品。乐山市五通桥区人民法院已根据四川永祥新能源有限公
司的保全申请冻结了公司 220 万元美元(截至期末，折合人民币 15,347,640.00 元)定期存单。
因发生上述诉讼事项，公司未在 2019 年确认相关销售收入，相应预收的货款未结转。截至
本报告日，案件尚未完成一审，因诉讼结果不确定，四川永祥新能源有限公司的诉讼请求对
公司后续的财务影响无法预计。
第 83 页 共 94 页
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据 2020 年 4 月 28 日公司第三届董事会第二
十六次会议通过的 2019 年度利润分配预案，
公司拟以公司总股本 206,658,386 股为基数，
经审议批准宣告发放的利润或股利 向全体股东每 10 股派现金红利 2.50 元（含
税），合计派发现金红利 51,664,596.50 元(含
税)，上述利润分配预案尚待股东大会审议批
准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国范围爆发以来，
对新冠疫情的防控工作在全国范围内持续进行。面对疫情，公司积极响应政府号召，认真做
好疫情防控，积极组织复产复工，截至本财务报告批准报出日，公司生产、销售等经营活动
已基本全面复工。新冠疫情后续对公司财务状况、经营成果等方面的影响程度取决于疫情防
控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积
极应对其对公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十三、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
境内 886,031,317.30 448,101,040.06
境外 122,580,296.12 57,688,811.01
小 计 1,008,611,613.42 505,789,851.07
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 79,393,458.72 32.80 17,236,287.50 21.71 62,157,171.22
按组合计提坏账准备 162,685,399.73 67.20 21,184,929.00 13.02 141,500,470.73
合 计 242,078,858.45 100.00 38,421,216.50 15.87 203,657,641.95
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
154,113,849.26 98.35 23,444,375.57 15.21 130,669,473.69
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,591,520.00 1.65 2,591,520.00 100.00
坏账准备
合 计 156,705,369.26 100.00 26,035,895.57 16.61 130,669,473.69
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
格尔木藏格锂业
63,827,958.80 6,382,795.88 10.00 预计信用损失增加
有限公司
内蒙古通威高纯
9,716,239.24 5,747,800.59 59.16 预计信用损失增加
晶硅有限公司
四川永祥新能源
3,178,597.68 2,435,028.03 76.61 预计信用损失增加
有限公司
青海盐湖镁业有
2,670,663.00 2,670,663.00 100.00 预计无法收回
限公司
小 计 79,393,458.72 17,236,287.50 21.71
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 121,943,800.04 6,097,190.00 5.00
1-2 年 16,836,780.70 1,683,678.07 10.00
2-3 年 8,390,951.08 2,517,285.32 30.00
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3-5 年 9,254,184.60 4,627,092.30 50.00
5 年以上 6,259,683.31 6,259,683.31 100.00
小 计 162,685,399.73 21,184,929.00 13.02
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
2019 年 本期增加 本期减少
项 目 期末数
1月1日 计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
2,591,520.00 16,929,638.78 5,979,385.30 8,264,256.58 17,236,287.50
账准备
按组合计提
23,444,375.57 3,719,938.73 5,979,385.30 21,184,929.00
坏账准备
小 计 26,035,895.57 20,649,577.51 5,979,385.30 8,264,256.58 5,979,385.30 38,421,216.50
2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 8,264,256.58 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
宁夏紫光天化蛋氨
货款 3,282,051.28 无法收回 董事会审批 否
酸有限责任公司
三门峡缘份果业有
货款 2,591,520.00 无法收回 董事会审批 否
限公司
天源果业有限公司 货款 1,731,200.00 无法收回 董事会审批 否
小 计 7,604,771.28
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
格尔木藏格锂业有限公司 63,827,958.80 26.37 6,382,795.88
蓝晓科技（香港）有限公司 11,246,004.00 4.65 562,300.20
内蒙古通威高纯晶硅有限公司 9,716,239.24 4.01 5,747,800.59
意大利 RESINDION S.R.L. 8,415,044.74 3.48 420,752.24
西安纳瑞工控科技有限公司 5,829,540.70 2.40 291,477.04
小 计 99,034,787.48 40.91 13,405,125.95
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 133,884,219.23 100.00 6,880,275.47 5.14 127,003,943.76
其中：其他应收款 133,884,219.23 100.00 6,880,275.47 5.14 127,003,943.76
合 计 133,884,219.23 100.00 6,880,275.47 5.14 127,003,943.76
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
382,429,983.14 100.00 19,125,309.49 5.00 363,304,673.65
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 382,429,983.14 100.00 19,125,309.49 5.00 363,304,673.65
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 133,884,219.23 6,880,275.47 5.14
其中：1 年以内 130,362,929.11 6,518,146.46 5.00
1-2 年 3,471,290.12 347,129.01 10.00
2-3 年 50,000.00 15,000.00 30.00
小 计 133,884,219.23 6,880,275.47 5.14
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第 87 页 共 94 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日
19,117,708.83 7,570.66 30.00 19,125,309.49
余额
2019 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -12,599,562.37 339,558.35 14,970.00 -12,245,034.02
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 6,518,146.46 347,129.01 15,000.00 6,880,275.47
2) 本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 128,811,090.14 380,329,672.21
押金保证金 2,735,035.90 1,963,296.00
应收暂付款 1,862,676.54
备用金 475,416.65 137,014.93
合 计 133,884,219.23 382,429,983.14
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
鹤壁蓝赛环保技术有
往来款 78,793,412.13 1 年以内 58.85 3,939,670.61
限公司
蒲城蓝晓科技新材料
往来款 49,967,678.01 1 年以内 37.32 2,498,383.90
有限公司
第 88 页 共 94 页
安徽金冠新材料有限
应收暂付款 1,862,676.54 [注] 1.39 186,266.17
公司
江苏富强新材料股份
押金保证金 1,430,000.00 1-2 年 1.07 143,000.00
有限公司
中核（上海）供应链
押金保证金 130,000.00 1 年以内 0.10 6,500.00
管理有限公司
小 计 132,183,766.68 98.73 6,773,820.68
[注]：账龄 1 年以内为 29.60 元，1-2 年为 1,862,646.94 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 534,070,446.00 534,070,446.00 158,000,000.00 158,000,000.00
对联营企业投资 1,537,547.53 1,537,547.53 801,247.09 801,247.09
合 计 535,607,993.53 535,607,993.53 158,801,247.09 158,801,247.09
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
高陵蓝晓科技新材料有限公司 102,000,000.00 334,000,000.00 436,000,000.00
鹤壁蓝赛环保技术有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00
蒲城蓝晓科技新材料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
蓝晓科技（香港）有限公司 42,070,446.00 42,070,446.00
小 计 158,000,000.00 376,070,446.00 534,070,446.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
投资损益
联营企业
西安南大环保材料科技有限公司 801,247.09 736,300.44
小 计 801,247.09 736,300.44
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他权益变动 其他 末余额
或利润 值准备
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联营企业
西安南大环保材料科技有限公司 1,537,547.53
小 计 1,537,547.53
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 842,837,293.35 533,805,938.47 533,374,720.14 371,317,794.36
其他业务收入 3,318,716.13 1,849,194.73 1,800,562.28 1,322,536.78
合 计 846,156,009.48 535,655,133.20 535,175,282.42 372,640,331.14
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 736,300.44 333,636.86
银行理财产品在持有期间的投资收益 1,084,550.35
合 计 736,300.44 1,418,187.21
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-16,077.12
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 5,804,799.57
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,237.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,754,484.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 892,409.18
少数股东权益影响额(税后) 87,709.41
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,774,366.11
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.75 1.24 1.16
第 91 页 共 94 页
扣除非经常性损益后归属于公司
22.32 1.22 1.13
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 251,290,892.32
非经常性损益 B 4,774,366.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 246,516,526.21
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 946,302,844.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1 -2,038,687.50
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 9
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E2 -112,855.88
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 5
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E3 115,297.62
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E4 56,254,825.54
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 30,359,062.50
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通
I1 322,766.86
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通
I2 24,207,525.00
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 9
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通
其他 I3 371,020.83
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 5
限制性股票分红增加的归属于公司普通股股
I4 750,401.56
东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 8
限制性股票本期解锁增加的归属于公司普通
I5 8,490,164.74
股股东的净资产
第 92 页 共 94 页
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
限制性股票本期解锁增加的归属于公司普通
I6 5,647,185.71
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
外币报表折算差异增加的归属于公司普通股
I7 108,295.45
股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 4
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,104,336,949.77
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 22.75%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 22.32%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 251,290,892.32
非经常性损益 B 4,774,366.11
分配给限制性股票现金股利 C 750,731.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
D=A-B 246,516,526.21
润
期初股份总数 E 201,436,250.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 F
发行新股或债转股等增加股份数 G 4,636.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H
限制性股票解锁增加股份数 I 957,500.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期缩股数 K
报告期月份数 L 12
M=E+F+G×H/L+I×J/
发行在外的普通股加权平均数 201,915,000.00
L-K
基本每股收益 N=(A-C)/M 1.24
扣除非经常损益基本每股收益 O=(D-C)/M 1.22
(2) 稀释每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 251,290,892.32
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 6,658,560.89
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 244,632,331.43
非经常性损益 D 4,774,366.11
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 239,857,965.32
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 201,915,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 9,662,518.96
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 211,577,518.96
稀释每股收益 M=C/H 1.16
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.13
西安蓝晓科技新材料股份有限公司
二〇二〇年四月二十八日
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