证券代码:300489 证券简称:光智科技 公告编号:2022-099 光智科技股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 光智科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年 12 月 9 日召开了第 四届董事会第四十九次会议和第四届监事会第三十五次会议,审议通过了《关于 前期会计差错更正的议案》,同意公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、 会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号— 财务信息的更正及相关披露》等相关规定要求,对公司前期会计差错进行更正, 并对已披露的《2021 年年度报告》中相关项目及数据进行了更正,现将具体事项 公告如下: 一、前期会计差错更正原因 在2021年度财务报表审计工作中,审计机构对公司控股孙公司安徽光智科技 有限公司(以下简称“安徽光智”)“SAP软件系统与红外光学材料业务经营情 况不融合”事项出具了保留意见。 为真实反映公司的财务状况和经营成果,公司根据《企业会计准则》及公司 会计核算制度对审计报告中保留意见涉及事项进行了积极整改,安徽光智为此聘 请外部机构——广东中弘传智财务咨询有限公司作为独立专项财务顾问,在梳理、 核实数据的基础上,通过搭建用友NCC存货模块并测试了生产费用在生产各环节、 在产品与完工产品间分配等对各类存货和成本结转的影响金额,对2021年度财务 报表进行追溯调整。 二、前期会计差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响 本公司对上述前期差错采用追溯调整法进行更正,相应对2021年度财务报 表进行了追溯调整,追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下: (一)对 2021 年度财务报表影响 1、 对2021年度合并资产负债表项目的影响金额 单位:人民币元 报表项目 调整前金额 累计调整金额 调整后金额 存货 377,346,765.53 -8,581,677.55 368,765,087.98 其他流动资产 109,991,690.41 2,145,419.39 112,137,109.80 流动资产合计 988,731,599.04 -6,436,258.16 982,295,340.88 资产总计 2,515,349,448.86 -6,436,258.16 2,508,913,190.70 未分配利润 90,695,780.80 -6,436,258.16 84,259,522.64 归属于母公司所有者权益合计 403,700,707.89 -6,436,258.16 397,264,449.73 所有者权益合计 403,700,707.89 -6,436,258.16 397,264,449.73 负债与所有者权益总计 2,515,349,448.86 -6,436,258.16 2,508,913,190.70 2、 对2021年度合并利润表报表项目的影响金额 单位:人民币元 报表项目 调整前金额 累计调整金额 调整后金额 营业总成本 723,614,373.72 8,581,677.55 732,196,051.27 营业成本 526,069,603.04 6,545,453.95 532,615,056.99 管理费用 78,343,967.02 2,036,223.60 80,380,190.62 营业利润 -803,060.54 -8,581,677.55 -9,384,738.09 利润总额 18,758,078.73 -8,581,677.55 10,176,401.18 所得税费用 8,096,346.90 -2,145,419.39 5,950,927.51 净利润 10,661,731.83 -6,436,258.16 4,225,473.67 归属于母公司股东的净利润 10,661,731.83 -6,436,258.16 4,225,473.67 3、 对2021年度母公司资产负债表项目的影响金额 无 4、 对2021年度母公司利润表项目的影响金额 无 三、前期会计差错更正事项对 2021 年度财务指标的影响 (一)每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 项目 调整前 调整额 调整后 调整前 调整额 调整后 归属于公司普通股股东的净 0.0783 -0.0473 0.0310 0.0783 -0.0473 0.0310 利润 扣除非经常性损益后归属于 -0.0555 -0.0473 -0.1028 -0.0555 -0.0473 -0.1028 公司普通股股东的净利润 (二)加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率(%) 项目 调整前 调整额 调整后 归属于公司普通股股东的净利润 2.78 -1.69 1.09 扣除非经常性损益后归属于公司 -2.02 -1.59 -3.61 普通股股东的净利润 四、会计师事务所就会计差错事项的专项说明 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)就本次公司会计差错更正及追溯调 整事项出具了《关于光智科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报 告》(中审亚太审字【2022】007622号)。中审亚太会计师事务所(特殊普通合 伙)认为,公司已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正 及相关披露》等相关规定,如实反映了公司前期会计差错的更正情况。 五、董事会意见 董事会认为:会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估 计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信 息的更正及相关披露》等有关法律、法规以及《公司章程》等公司有关规定,是 对公司实际经营状况的客观反映,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、 准确地反映公司财务状况及经营成果,有利于提高公司财务信息质量。因此,董 事会同意本次会计差错更正事项。 六、公司独立董事和监事会关于更正事项的相关意见 1.独立董事意见 独立董事认为:本次会计差错更正和追溯调整符合《企业会计准则第 28 号 ——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求,客观公允地 反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩,不存在损害公司及全体股东,特 别是中小股东利益的情况。因此,独立董事同意本次更正事项。 2.监事会意见 公司监事会认为:公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求,更正 后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况,提高 了公司财务信息质量,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情况。 因此,监事会同意本次会计差错更正。 特此公告。 光智科技股份有限公司 董事会 2022 年 12 月 12 日