湖北盛天网络技术股份有限公司
2018 年半年度报告
证券代码：3 0 0 4 9 4
证券简称：盛天网络
公告编号：2018-085
二〇一八年八月
湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司面临的风险因素没有发生变化。
本公司董事长兼总经理赖春临、财务负责人王俊芳及会计机构负责人(会计主管人员)张慧声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................... 5
第三节 公司业务概要 .............................................................. 7
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................ 8
第五节 重要事项................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................... 21
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................. 24
第八节 财务报告................................................................. 25
第九节 备查文件目录 ............................................................. 90
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湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
释 义
释义项 指 释义内容
盛天网络、本公司、公司 指 湖北盛天网络技术股份有限公司
股东大会 指 湖北盛天网络技术股份有限公司股东大会
董事会 指 湖北盛天网络技术股份有限公司董事会
监事会 指 湖北盛天网络技术股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
章程 指 湖北盛天网络技术股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
近三年 指 2015 年度、2016 年度、2017 年度
盛天资本 指 武汉盛天资本投资管理有限公司
盛久网络 指 武汉盛久网络技术有限公司
客户端，是指与游戏服务器相对应，为客户提供本地服务的
程序。游戏的客户端一般安装在普通的用户电脑上，需要与
客户端游戏/端游 指
游戏服务端互相配合运行。客户端游戏是指需下载客户端，
在电脑上进行的网络游戏。
基于网站开发技术，以标准协议为基础传输形式，无客户端
网页游戏/页游 指 或基于浏览器内核的微客户端游戏，游戏用户可以直接通过
互联网浏览器玩网页游戏。
手机游戏/手游 指 通过移动网络下载，并运行于手机或其他移动终端上的游戏。
利用电子设备作为运动器械进行的、人与人之间的智力对抗
电子竞技/电竞 指
运动。
中国互联网络信息中心，是经国家主管部门批准，于 1997 年
CNNIC 指
6 月 3 日组建的管理和服务机构，主要行使互联网地址资源注
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湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
册管理、互联网调查与相关信息服务、目录数据库服务、互
联网寻址技术研发、国际交流与政策调研等职责。
艾瑞咨询集团（英文简称：iResearch）是一家专注于网络媒
体、电子商务、网络游戏、无线增值等新经济领域，并为网
艾瑞咨询 指
络行业及传统行业客户提供数据产品服务和研究咨询服务的
专业机构。
腾讯科技旗下互联网产业趋势研究、案例与数据分析专业机
企鹅智酷 指
构。
中国音像与数字出版协会游戏工作委员会，全国性的游戏出
中国音数协会游戏工委 指 版行业组织，接受国家新闻出版广电总局的业务指导和监督
管理。
易观智库商业信息服务平台，一家独立的第三方研究机构，
易观智库基于历史数据、上市公司公开披露信息、专家访谈
易观智库 指
等对互联网及信息技术等行业进行研究，定期或不定期发布
互联网相关的研究报告。
由文化部主管，经民政部于 2013 年 3 月 12 日批复成立的国
中国互联网上网服务营业场所行业协会 指 家一级行业协会，由互联网上网服务营业场所经营者及相关
单位自愿组成的全国性、行业性、非营利性的社会组织。
CYEC 指 中国青年电子竞技大赛
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司简介
（一）基本信息
中文名称：湖北盛天网络技术股份有限公司
英文名称：Hubei Century Network Technology Inc.
注册地址：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 77 号金融港 B7 栋 9-11 楼
邮政编码：430079
办公地址：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 77 号金融港 B7 栋 9-11 楼
邮政编码：430079
国际互联网网址：http://www.shengtian.com
电子信箱：IR@stnts.com
法定代表人：赖春临
（二）联系人和联系方式
董事会秘书：曹 晴
电子信箱：IR@stnts.com
联系地址：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 77 号金融港 B7 栋 9-11 楼
电话：027-86655050
传真：027-86695525
（三）股票情况
A 股股票上市地：深交所
A 股股票简称：盛天网络
A 股股票代码：300494
（四）信息披露及备置地点
信 息 披 露 媒 体 名 称 ：《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）
登载半年度报告的互联网网址：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
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二、主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据和财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 226,288,877.67 188,808,813.82 19.85%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,496,479.69 42,048,162.50 -10.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
26,339,220.98 39,818,787.37 -33.85%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -12,885,642.10 37,153,787.33 -134.68%
基本每股收益（元/股） 0.156 0.175 -10.86%
稀释每股收益（元/股） 0.156 0.175 -10.86%
加权平均净资产收益率 3.85% 4.56% -0.71%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,059,542,308.24 1,011,973,418.28 4.70%
归属于上市公司股东的净资产（元） 972,708,497.00 958,732,016.45 1.46%
（二）非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,950,105.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,527,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,328,084.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,650.93
减：所得税影响额 1,587,280.14
合计 11,157,258.71 --
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要业绩驱动因素没有
发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
报告期内，公司主要资产没有发生重大变化。
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
根据中国音数协会游戏工委《2018年1-6月中国游戏产业报告》，2018年上半年，中国游戏市
场实际销售收入1,050亿元，同比增长5.2%，与过去几年同期相比，增长幅度出现新低。在收入低
增长的状态下，中国游戏用户规模同比增长4.0%。结合2015年以来的数据观察，中国游戏用户规
模增长已经稳定在较低水平，趋于饱和状态。
在游戏市场收入的细分领域，移动游戏市场增速明显放缓，游戏用户增长率进一步降低；客
户端游戏市场收入、用户规模均出现负增长；网页游戏市场实际销售收入连续三年负增长。另一
方面，电子竞技市场保持了强势，上半年实现销售收入417.9亿元，同比增长16.1%。游戏直播市
场收入24.3亿元，同比增长54.1%。
面对行业环境的变化，公司坚定推行“打造国内领先的场景化互联网用户运营平台”战略，
一方面，结合游戏行业的变化趋势，公司加强对游戏以及游戏服务业务的投入，整合上下游资源，
延伸游戏服务业务链条，打造独立的游戏业务板块。游戏、电竞业务收入均实现了增长。另一方
面积极开展互联网金融业务，通过已经积累的用户优势进入市场，同时通过借贷产品以及交互服
务，与产业链中的公司加强合作，上半年互联网小贷业务开始产生收入。2018年上半年实现业务
收入22,628.89万元，实现净利润3,749.65万元，扣除非经常性损益后，实现净利润2,633.92万元。
报告期内，公司收入增长，净利润以及扣非净利润均出现下降。主要原因为：在网民红利空
间触顶的大形势下，无论是增值业务还是广告业务，获取新用户难度增加，获客成本提高；同时
存量市场竞争进一步加剧，存量用户维护成本提高。公司的网络推广服务费以及销售费用受以上
两方面因素影响，支出进一步增加。
面对新形势，公司一方面将继续在全网范围内寻找更加优质的用户以及更多样化的广告客户
群体。另一方面将继续加大对游戏业务包括电竞、媒体内容、游戏服务以及其他新产品新业务的
投入，提升公司的盈利能力。
二、主营业务分析
（一）收入与成本
1.营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
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金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 226,288,877.67 100% 188,808,813.82 100% 19.85%
分行业
计算机应用服务行业 226,288,877.67 100% 188,808,813.82 100% 19.85%
分产品（按收入类型来分）
网络广告及技术服务收入 105,814,183.08 46.76% 89,890,412.66 47.61% 17.71%
互联网增值服务收入
66,637,406.62 29.45% 72,231,419.77 38.26% -7.74%
软件销售收入 103,009.13 0.05% 198,300.24 0.11% -48.05%
游戏运营服务收入 49,430,147.42 21.84% 25,461,910.21 13.49% 94.13%
贷款利息收入 226,972.66 0.10% 0 0 0
其他收入 4,077,158.76 1.80% 1,026,770.95 0.54% 297.09%
分地区
华北区 91,081,385.66 40.25% 103,382,703.18 54.76% -11.90%
华东区 34,846,969.16 15.40% 35,188,792.49 18.64% -0.97%
华南区 53,699,352.21 23.73% 11,343,009.28 6.01% 373.41%
西南区 7,875,629.82 3.48% 21,787,587.34 11.54% -63.85%
华中区 38,785,540.82 17.14% 17,106,721.53 9.06% 126.73%
2.营业成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
行业分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
计算机应用服务 计算机应用服务
130,916,470.28 100% 92,002,883.58 100% 42.30%
行业 行业
说明：除游戏业务收入之外，由于公司多项收入的产生依赖于同一个物理网络平台，成本的发生与不同类型收入
的取得不直接相关，采取主观方式分摊成本不利于提高公司信息披露质量，公司按成本功能记录和披露营业成本。
报告期内，公司营业成本主要包括网络运营成本、网络推广服务费和游戏运营成本等类别。
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 同比增减
人员成本 3,921,946.10 4,063,507.67 -3.48%
网络运营成本 5,103,856.76 4,981,977.76 2.45%
网络推广服务费 89,181,287.05 70,593,770.86 26.33%
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折旧支出 823,911.74 939,365.11 -12.29%
游戏运营成本 28,479,020.43 10,511,671.50 170.93%
其他成本 3,406,448.20 912,590.68 273.27%
合 计 130,916,470.28 92,002,883.58 42.30%
相关指标同比发生重大变动的主要影响因素说明：1. 本期游戏运营服务收入同比增加94.13%，游戏运营成本同比
增加170.93%，主要是游戏服务业务收入和成本增加。2.本期网络推广服务费同比增加26.33%，主要是网络广告业
务成本增加。3. 本期其他收入同比增加297.09%，其他成本同比增加273.27%，主要是因为本期公司电竞业务收入
和成本增加。
3.主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 121,570,382.28
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 53.72%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前五名销售客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 50,027,612.06 22.10%
2 客户二 25,708,410.04 11.36%
3 客户三 20,066,311.39 8.87%
4 客户四 14,047,155.61 6.21%
5 客户五 11,720,893.18 5.18%
合计 -- 121,570,382.28 53.72%
主要客户其他情况说明：相比2017年底，客户三本期进入前五行列。公司与前5大客户不存在关联关系。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 80,891,550.38
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 60.77%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前五名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 31,863,208.19 23.95%
2 供应商二 16,697,741.27 12.54%
3 供应商三 14,999,977.38 11.27%
4 供应商四 10,469,013.39 7.86%
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5 供应商五 6,861,610.15 5.15%
合计 -- 80,891,550.38 60.77%
主要供应商其他情况说明：相比2017年底，供应商二、供应商三、供应商四和供应商五本期进入前五行列。前五
大供应商变化是根据公司业务需要进行采购引起，属正常变化，对公司经营无重大影响。公司与前五名供应商不
存在关联关系。
（二）费用
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 重大变动说明
销售费用 38,562,362.62 25,751,558.22 49.75% 主要是渠道推广费用增加所致
管理费用 29,442,389.03 27,718,726.26 6.22%
主要是购买银行理财产品支出增
财务费用 -2,869,539.13 -4,281,329.73 -32.98%
加导致银行存款利息收入减少
（三）研发投入
报告期内，公司对已有的“易乐游”平台进行了改造升级和底层优化，对战吧电竞平台进行
了推广和运营,继续建设并完善用户中心和数据中心。
“易乐游”网娱平台是公司的核心平台产品，集合了存储、无盘、三层更新、增量更新、安
全等技术。报告期内公司对“易乐游”平台进行了产品升级改进、底层优化以提升用户体验，旨
在不断加强公司在网吧行业的领先地位，进一步扩大市场占有率。
用户中心是网民与公司产品产生的用户关系载体，包含用户账户、支付、游戏对接、积分商
城等基础功能。报告期内，用户中心不断进行改造升级，重点丰富了各类支付方式，对接不同支
付渠道，加强了支付安全、风控技术。
数据中心由大数据存储平台与大数据计算平台组成，旨在存储和分析用户使用公司产品的行
为轨迹，为公司产品形态的改进提供数据支撑。报告期内，大数据存储平台继续积累大量数据，
并将大数据应用到具体项目和业务中。
战吧电竞平台是公司为电子竞技用户提供游戏增强类服务的产品，包含游戏赛事、战队、特
权、活动、社交等功能。目前战吧电竞平台处于推广和运营期，报告期内战吧电竞平台与电竞运
营紧密结合，实现与主流游戏厂商的特权、活动、赛事等对接开发。
公司研发投入金额及占营业收入的比例
2018年6月30日 2017年6月30日 2016年6月30日
研发人员数量（人） 298 306 306
研发人员数量占比 56.06% 56.25% 59.53%
研发投入金额（元） 19,255,305.54 19,171,744.53 16,379,098.25
研发投入占营业收入比例 8.51% 10.15% 13.07%
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（四）现金流
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减
经营活动现金流入小计 229,203,844.22 200,865,308.23 14.11%
经营活动现金流出小计 242,089,486.32 163,711,520.90 47.88%
经营活动产生的现金流量净额 -12,885,642.10 37,153,787.33 -134.68%
投资活动现金流入小计 319,160,147.23 231,630,474.34 37.79%
投资活动现金流出小计 358,018,850.03 356,576,841.76 0.40%
投资活动产生的现金流量净额 -38,858,702.80 -124,946,367.42 68.90%
筹资活动现金流入小计 25,110,598.78 1,152,000.00 2079.74%
筹资活动现金流出小计 23,640,552.08 34,550,300.90 -31.58%
筹资活动产生的现金流量净额 1,470,046.70 -33,398,300.90 104.40%
现金及现金等价物净增加额 -50,273,445.88 -121,190,381.50 58.52%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：
1. 本期经营活动现金流出同比增加 47.88%，主要是因为本期网络推广服务成本支出增加。
2. 本期投资活动现金流入同比增加 37.79%，主要是因为本期处置参股公司股权导致现金流入增加以及本期到期
的理财产品本金收回及理财收益增加。
3. 本期筹资活动现金流入同比增加 2079.74%，主要是因为本期取得银行短期借款现金流入增加。
4. 本期筹资活动现金流出同比减少 31.58%，主要是因为本期分红相比去年同期减少。
二、资产及负债状况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 比例
货币资金 725,391,803.06 68.46% 642,944,709.32 67.12% 1.34%
主要是营业收入增加导致
应收账款 102,128,427.42 9.64% 49,802,854.02 5.20% 4.44%
应收账款余额同比增加
存货 760,170.33 0.07% 571,429.79 0.06% 0.01%
长期股权投资 179,144.52 0.02% 553,527.90 0.06% -0.04%
固定资产 47,244,182.76 4.46% 49,929,978.75 5.21% -0.75%
短期借款 23,900,000.00 2.26% 0.00 0.00% 2.26%
预付款项 31,925,223.51 3.01% 1,575,058.54 0.16% 2.85%
主要是期末未到期理财产
其他流动资产 85,125,777.15 8.03% 159,997,212.98 16.70% -8.67%
品余额同比减少所致
可供出售金融资
39,492,000.00 3.73% 45,900,000.00 4.79% -1.06%
产
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三、投资状况分析
（一）总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,000,000.00 24,269,041.76 -87.64%
说明：本期投资额较上年同期减少 87.64%，主要是因为项目投资额减少。
（二）募集资金使用情况
1.募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 47,589.94
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 31,917.19
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2018 年上半年，实际使用募集资金 0 元；商用 Wifi 系统项目完工，结余募集资金 6,927.31 万元及利息 367.70
万元永久性补充流动资金；移动内容分发平台项目完工，结余募集资金 1,192.31 万元及利息 109.88 万元永久性
补充流动资金；收到的银行存款利息和理财产品收益扣除手续费以及支出等的净额为 179.48 万元。截至 2018
年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 4,081.48 万元，全部在募集资金专户存储。
2.募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否
截至期 本报 项目可
已变 募集资 项目达到 截止报告 是否
承诺投资项 调整后 本报告 截至期末 末投资 告期 行性是
更项 金承诺 预定可使 期末累计 达到
目和超募资 投资总 期投入 累计投入 进度(3) 实现 否发生
目(含 投资总 用状态日 实现的效 预计
金投向 额(1) 金额 金额(2) ＝ 的效 重大变
部分 额 期 益 效益
(2)/(1) 益 化
变更)
承诺投资项目
易乐游网娱
10,692.7 2015 年 12 11,76 79,833.2
平台升级项 否 13,490 13,490 0 79.26% 是 否
5 月 31 日 5.57 2
目
商用 WIFI 2017 年 12 137.4
否 14,452 14,452 0 7,524.69 52.07% 2,089.08 否 否
系统项目 月 31 日 9
用户中心建 2017 年 04
否 5,320 5,320 0 4,445.05 83.55% 是 否
设项目 月 30 日
创新研究院 2020 年 12
否 3,902 3,902 否 否
项目 月 31 日
移动内容分 2017 年 12 2,553
否 5,447 5,447 0 4,254.7 78.11% 6,432.95 否 否
发平台项目 月 31 日 .22
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其他与主营
业务相关的
否 5,000 5,000 5,000 100.00% 否 否
营运资金项
目
承诺投资项 31,917.1 14,45 88,355.2
-- 47,611 47,611 0 -- -- -- --
目小计 9 6.28 5
超募资金投向
没有超募 0 0 0 0 0
31,917.1 14,45 88,355.2
合计 -- 47,611 47,611 0 -- -- -- --
9 6.28 5
未达到计划 商用 Wifi 系统项目投资进度 52.07%，节余募集资金 6,927.31 万元，主要是因为市场竞争激烈，
进度或预计 商用 Wifi 项目投入高、盈利模式不明朗，公司重新评估了商用 Wifi 系统项目的投资风险和回报，
收益的情况 降低了对市场的预期，放慢了市场开拓，控制了预算和投资资金，同时公司在商业 Wifi 项目上进行
和原因（分具 了各种盈利模式的尝试，项目总体保持了盈利。 创新研究院项目原计划 2018 年 1 月 31 日完工，由
体项目） 于公司尚未取得实施该项目的土地资源，公司决定将该项目延期至 2020 年 12 月 31 日。
为使募投项目顺利进行，在募集资金实际到位之前，本公司以自筹资金预先投入本次募集资金
募集资金投 投资项目。截至 2015 年 6 月 30 日止，公司自筹资金预先投入本次募集资金投资项目金额为 16,062.84
资项目先期 万元。 2015 年 8 月 7 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于自有资金预先投入募集
投入及置换 资金投资项目情况的议案》，拟置换自筹资金投入 16,062.84 万元，2016 年 1 月份完成了置换。2016
情况 年 4 月 19 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项
目自筹资金的议案》，拟置换自筹资金投入 3,205.17 万元，2016 年 6 月完成置换。
易乐游网娱平台升级项目于 2015 年 12 月 31 日完结，节余募集资金 2,776.19 万元；用户中心
建设项目于 2017 年 4 月 40 日完结，节余募集资金 874.97 万元；商业 WIFI 项目于 2017 年 12 月 31
项目实施出
日完结，节余募集资金 6,927.31 万元；移动内容分发平台项目 2017 年 12 月 31 日完结，节余募集
现募集资金
资金 1,192.31 万元。以上项目出现节余主要是因为公司在实施募集资金投资项目建设过程中，根据
结余的金额
市场及形势的不断变化，充分考虑项目投资风险和回报，适时调整项目投资进程、投资估算及建设
及原因
设计方案等，尽量节约投资资金。在项目建设过程中，严格执行预算管理，确保募投项目资金使用
合理、有序的进行项目建设。 具体情况见 2016-039、2017-033、2018-004、2018-005 号公告。
尚未使用的
募集资金用 尚未使用的募集资金以银行存款形式存在，后期将投入募投项目。
途及去向
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（三）委托理财情况
1.报告期内委托理财概况
单位：万元
逾期未收回的
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额
金额
银行理财产品 自有/募集 34,500 8,000 0
合计 34,500 8,000 0
2.单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
单位：万元
托机 受托 产品类 金额 资金 起始日期 终止日期 资金 报酬 参考 预期 报告 报告 是否 未来
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构名 机构 型 来源 投向 确定 年化 收益 期实 期损 经过 是否
称（或 （或 方式 收益 （如 际损 益实 法定 还有
受托 受托 率 有 益金 际收 程序 委托
人姓 人）类 额 回情 理财
名） 型 况 计划
招商 金融 银行理 募集 2017 年 12 2018 年 01 保本
3,500 合同 4.20% 11.78 11.78 是 是
银行 机构 财产品 资金 月 26 日 月 26 日 理财
招商 金融 银行理 募集 2018 年 01 2018 年 03 保本
3,500 合同 3.40% 9.23 9.23 是 是
银行 机构 财产品 资金 月 30 日 月 01 日 理财
民生 金融 银行理 自有 2018 年 01 2018 年 04 保本
3,000 合同 4.50% 32.1 32.10 是 是
银行 机构 财产品 资金 月 09 日 月 11 日 理财
民生 金融 银行理 自有 2018 年 02 2018 年 05 保本
3,000 合同 4.30% 30.67 30.67 是 是
银行 机构 财产品 资金 月 12 日 月 15 日 理财
兴业 金融 银行理 自有 2018 年 03 保本
7,000 —— 合同 3.20% 40.51 40.51 是 是
银行 机构 财产品 资金 月 23 日 理财
兴业 金融 银行理 自有 2018 年 04 保本
1,000 —— 合同 3.20% 14.28 0 0是 是
银行 机构 财产品 资金 月 12 日 理财
民生 金融 银行理 自有 2018 年 05 2018 年 07 保本
1,000 合同 3.85% 4.03 0 0是 是
银行 机构 财产品 资金 月 31 日 月 10 日 理财
民生 金融 银行理 15,00 自有 2018 年 02 2018 年 06 保本 208.5 208.5
合同 4.30% 是 是
银行 机构 财产品 0 资金 月 06 日 月 05 日 理财 2 2
民生 金融 银行理 自有 2018 年 05 2018 年 07 保本
1,000 合同 3.90% 4.03 0 0是 是
银行 机构 财产品 资金 月 31 日 月 10 日 理财
38,00 332.8
合计 -- -- -- -- -- -- 22.34 -- -- --
0 1
四、公司面临的风险和应对措施
报告期内，公司面临的主要风险没有发生重大变化。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
投资者
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
参与比例
巨潮资讯网
2018 年第一次临
临时股东大会 57.95% 2018 年 02 月 09 日 2018 年 02 月 09 日 （http://www.cninfo.c
时股东大会
om.cn）2018-015 号公告
巨潮资讯网
2017 年年度股东
年度股东大会 54.80% 2018 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 15 日 （http://www.cninfo.c
大会
om.cn）2018-048 号公告
二、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行
完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
类型 时间
（1）自发行人公开发行股票并上市之日起三十六
个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接
持有的公开发行股票前的发行人股份，也不由发行
人回购本人直接或间接持有的公开发行股票前的
发行人股份；（2）在上述股票锁定期满后两年内转
让所持发行人股票的，转让价格不低于发行价。如
发行人股票上市后 6 个月内发行人股票连续 20 个 2015 年 12
股份限售承 交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月 月 31 日
赖春临 履行中
诺 期末收盘价低于发行价，本人持有发行人股票的锁 -2020 年
定期限自动延长 6 个月。上述期间内，如出现职务 12 月 30 日
变更或离职等情形的，本人仍将继续履行相关承
诺；（3）本人将严格遵守本人所持发行人股票锁定
期及转让的有关法律法规及相关承诺，在相关股票
首次公开 锁定期满后两年内，将根据二级市场情况，按照大
发行或再 宗交易、集合竞价等法定的交易方式及本人所作的
融资时所 相关承诺审
作承诺
（1）自发行人公开发行股票并上市之日起十二个
月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持
有的公开发行股票前的发行人股份，也不由发行人
回购本人直接或间接持有的公开发行股票前的发
行人股份；（2）本人将严格遵守本人所持发行人股
2015 年 12
票锁定期及转让的有关法律法规及相关承诺，在相
股份限售承 月 31 日
崔建平 关股票锁定期满后两年内，将根据二级市场情况， 履行中
诺 -2018 年
按照大宗交易、集合竞价等法定的交易方式及本人
12 月 30 日
所作的相关承诺审慎减持发行人股票，且每年减持
发行人股票不得超过本人上一期持有发行人股票
总数的 25%，减持价格不低于发行人首次公开发行
股票的发行价的 80%，且将在减持前提前 3 个交易
日予以公告。
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（1）自发行人公开发行股票并上市之日起三十六
个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间
接持有的公开发行股票前的发行人股份，也不由发
行人回购本公司直接或间接持有的公开发行股票
前的发行人股份；（2）本公司将严格遵守所持发行
2015 年 12
人股票锁定期及转让的有关法律法规及相关承诺，
盛运科 股份限售承 月 31 日
在相关股票锁定期满后两年内，将根据二级市场情 履行中
技 诺 -2020 年
况，按照大宗交易、集合竞价等法定的交易方式及
12 月 30 日
本公司所作的相关承诺审慎减持发行人股票，且每
年减持发行人股票不得超过本公司上一期持有发
行人股票总数的 15%，减持价格不低于发行人首次
公开发行股票的发行价，且将在减持前提前 3 个交
易日予以公告。
本人持有的发行人股份中，180 万股股份系于 2013
年 10 月 15 日受让发行人原股东杨新宇所持发行人
2015 年 12
90 万股及该受让股份对应的 2013 年年度利润分配
股份限售承 月 31 日
冯威 送股取得的 90 万股，本人承诺自发行人公开发行 履行中
诺 -2018 年
股票并上市之日三十六个月内，不转让或者委托他
12 月 30 日
人管理该部分股份，也不由发行人回购该部分股
份；
本人持有的发行人股份中，180 万股股份系于 2013
年 10 月 15 日受让发行人原股东杨新宇所持发行人
2015 年 12
90 万股及该受让股份对应的 2013 年年度利润分配
股份限售承 月 31 日
邝耀华 送股取得的 90 万股，本人承诺自发行人公开发行 履行中
诺 -2018 年
股票并上市之日三十六个月内，不转让或者委托他
12 月 30 日
人管理该部分股份，也不由发行人回购该部分股
份；
本人持有的发行人股份中，90 万股股份系于 2013
年 10 月 15 日受让发行人原股东杨新宇所持发行人
2015 年 12
45 万股及该受让股份对应的 2013 年年度利润分配
股份限售承 月 31 日
付书勇 送股取得的 45 万股，本人承诺自发行人公开发行 履行中
诺 -2018 年
股票并上市之日三十六个月内，不转让或者委托他
12 月 30 日
人管理该部分股份，也不由发行人回购该部分股
份；
本人持有的发行人股份中，45 万股股份系于 2013
年 10 月 15 日受让发行人原股东杨新宇所持发行人
2015 年 12
22.5 万股及该受让股份对应的 2013 年年度利润分
股份限售承 月 31 日
陈爱斌 配送股取得的 22.5 万股，本人承诺自发行人公开 履行中
诺 -2018 年
发行股票并上市之日三十六个月内，不转让或者委
12 月 30 日
托他人管理该部分股份，也不由发行人回购该部分
股份；
除上述之外，自发行人公开发行股票并上市之日起
十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或
间接持有的公开发行股票前的发行人股份，也不由
发行人回购本人直接或间接持有的公开发行股票
冯威、邝
前的发行人股份。其在上述股票锁定期满后两年内 2015 年 12
耀华、付
股份减持承 转让所持发行人股票的，转让价格不低于发行人首 月 31 日
书勇、陈 履行中
诺 次公开发行股票的发行价。如发行人股票上市后 6 -2018 年
爱斌、王
个月内发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低 12 月 30 日
俊芳
于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行
价，本人持有发行人股票的锁定期限自动延长 6 个
月；上述期间内，如出现职务变更或离职等情形的，
本人仍将继续履行相关承诺。
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湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
本人将严格遵守本人所持发行人股票锁定期及转
让的有关法律法规及相关承诺。在相关股票锁定期
满后两年内，将根据二级市场情况，按照大宗交易、 2015 年 12
冯威、邝
股份减持承 集合竞价等法定的交易方式及本人所作的相关承 月 31 日
耀华、付 履行中
诺 诺审慎减持发行人股票，且每年减持发行人股票不 -2018 年
书勇
得超过本人持有的上一年度末限售期业已届满的 12 月 30 日
发行人股份的 25%，减持价格不低于发行价，且将
在减持前提前 3 个交易日予以公告。
自发行人设立至今及今后存续期间，我本人没有挪
关于同业竞
用公司资金或将公司资金借贷给他人；没有将公司
争、关联交
资产以个人名义或其他个人名义开立账户储存；没
赖春临 易、资金占 履行中
有以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提
用方面的承
供担保；我本人也不会以任何其他方式非法占用公
诺
司资金。
1.本人（本公司）及控制的企业将尽量减少、避免
与盛天网络之间发生关联交易；对于能够通过市场
方式与独立第三方之间发生的交易，将由盛天网络
与独立第三方进行；本承诺各方及控制的企业不以
崔建平; 向盛天网络拆借、占用资金或采取由盛天网络代垫
武汉盛 款项、代偿债务等方式侵占盛天网络的资金；2.
运科技 对于本人（本公司）及控制的企业与盛天网络及其
关于同业竞
有限公 控股子公司之间必须的一切交易行为，均将严格遵
争、关联交
司;王晓 守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，
易、资金占 履行中
玲;冯 公平合理进行；3.本人（本公司）及控制的企业与
用方面的承
威;邝耀 盛天网络所发生的关联交易均以签订书面合同或
诺
华;付书 协议形式明确约定，并严格遵守有关法律、法规以
勇;赖春 及公司章程、公司关联交易管理制度等规定，履行
临 各项批准程序和信息披露义务；4.本人（本公司）
及控制的企业不通过关联交易损害盛天网络及其
股东的合法权益，如果因关联交易损害盛天网络及
其股东的合法权益的，本人（本公司）自愿承担由
此造成的一切损失。
崔建平;
自发行人设立至今及今后发行人存续期间，我没有
武汉盛
从事、今后也将不直接或间接从事，亦促使我本人
运科技 关于同业竞
全资及控股子公司及其他企业不从事构成与发行
有限公 争、关联交
人同业竞争的任何业务或活动，包括但不限于研
司;冯 易、资金占 履行中
制、生产、销售与发行人研制、生产、销售产品、
威;邝耀 用方面的承
提供服务相同或相似的任何产品和服务，并愿意对
华;付书 诺
违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔
勇;赖春
偿责任。
临
承诺是否
是
及时履行
三、诉讼事项
涉案金 诉讼(仲裁)
是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 判决执行情
计负债 进展 结果及影响 日期 索引
元） 况
公司收回部分款
技术服务合同纠纷 102.62 否 双方达成和解 已执行完毕
项
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著作权纠纷 1 否 双方达成和解 对方撤诉 已执行完毕
四、社会责任情况
（一）重大环保情况
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在日常经营中认真执行有关
环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
（二）履行精准扶贫社会责任情况
1.精准扶贫规划
公司通过湖北黄冈市英山县慈善总会精准扶贫专项资金捐赠100万元人民币，用于开展英山县
杨柳湾镇王家届村公益项目帮扶。资金在两年内捐赠完成，每年捐赠50万元。主要用于扶持建设
村办教学点、安装太阳能路灯、开展卫生室建设、扶持建设种植基地等。
2.半年度精准扶贫概要
2017年度捐款50万元已支付给英山县慈善总会精准扶贫专项资金。2018年上半年，扶贫资金
使用情况如下：1.卫生室及教学点建设投资20万元，不仅给扶贫村的群众在体检、用药方面提供
了方便，还使村子里十几名小学生拥有了教室及体育锻炼器材。2.五保居住点援助资金6万元，改
善了扶贫村中无劳动能力、智力低下等贫困人口的生活，柴屋、菜园等均配备俱全。3.产业发展
资金14万元，使20亩地的香榧、30亩地的红果基地得到了巩固和完善，今年将继续发展10余亩农
作物，为壮大集体经济打下了坚实的基础。4.计划投资建设路灯20盏，资金10万元，现处于招标
进程中，项目建成后将照亮全村五个小组的主路，为山区的夜间道路增添一份安全。
3.精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 50
二、分项投入 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 15
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 5
6.生态保护扶贫 —— ——
6.2 投入金额 万元 14
7.兜底保障 —— ——
其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 6
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 1
9.2.投入金额 万元 10
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三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（三）履行其他社会责任的情况
公司积极履行应尽社会责任，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担员工、客户及其他
利益相关者的责任。
公司一直秉承以人为本的人才理念，尊重和维护员工的个人权益，通过知识技能的理论培训，
切实提高员工工作效率和水平。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，积极纳税，提供
就业岗位，支持地方经济的发展，力求达到企业效益与社会效益双赢的效果。
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湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
154,462,50 147,254,12
一、有限售条件股份 64.36% -7,208,375 -7,208,375 61.36%
0 5
154,462,50 147,254,12
3、其他内资持股 64.36% -7,208,375 -7,208,375 61.36%
0 5
其中：境内法人持股 18,000,000 7.50% 18,000,000 7.50%
境内自然人持 136,462,50 129,254,12
56.86% -7,208,375 -7,208,375 53.86%
股 0 5
二、无限售条件股份 85,537,500 35.64% 7,208,375 7,208,375 92,745,875 38.64%
1、人民币普通股 85,537,500 35.64% 7,208,375 7,208,375 92,745,875 38.64%
240,000,00 240,000,00
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
0 0
股份变动的原因：部分首次公开发行前已发行股份解除限售并上市流通。
（二）限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限
股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数
赖春临 92,160,000 0 0 92,160,000 首发前限售 2018 年 12 月 30 日
崔建平 16,402,500 4,100,625 0 12,301,875 高管锁定股 高管锁定期止
武汉盛运科
18,000,000 0 0 18,000,000 首发前限售 2018 年 12 月 30 日
技有限公司
限售股中有 360 万股
解除限售日期为 2018
邝耀华 9,067,500 600,000 0 8,467,500 首发前限售 年 12 月 30 日；其余
部分按照本人承诺分
批解除限售
本期首发前限售股 限售股中有 360 万股
解除限售 解除限售日期为 2018
冯威 9,067,500 1,366,875 1,366,875 9,067,500 1,366,875 股，高管 年 12 月 30 日，其余
锁定股增加 部分按本人承诺分批
1,366,875 股。 解除限售
限售股中有 180 万股
解除限售日期为 2018
付书勇 7,267,500 1,366,875 0 5,900,625 首发前限售 年 12 月 30 日，其余
部分按照本人承诺分
批解除限售
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湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
陈爱斌 1,890,000 990,000 0 900,000 首发前限售 2018 年 12 月 30 日
王俊芳 607,500 151,875 0 455,625 高管锁定股 高管锁定期止
谭林 0 0 1,000 1,000 高管锁定股 高管锁定期止
154,462,50
合计 8,576,250 1,367,875 147,254,125 -- --
0
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 24,937 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有无 质押或冻结情况
报告期内 持有有限售
报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份
股数量 件的股 股份状态 数量
情况 数量
份数量
赖春临 境内自然人 38.40% 92,160,000 92,160,000 质押 54,170,000
武汉盛运科 境内非国有
7.50% 18,000,000 18,000,000
技有限公司 法人
崔建平 境内自然人 5.13% 12,301,875 12,301,875 质押 7,120,000
622,50
邝耀华 境内自然人 3.79% 9,090,000 8,467,500
0
冯威 境内自然人 3.78% 9,067,500 9,067,500
1,366,
付书勇 境内自然人 3.03% 7,267,500 5,900,625 质押 4,600,000
875
2,885,
刘世智 境内自然人 1.20% 2,885,500 0
500
2,430,
冯莲 境内自然人 1.01% 2,430,000 0
000
900,00
陈爱斌 境内自然人 0.75% 1,800,000 900,000
0
1,037,
吕强 境内自然人 0.43% 1,037,194 0
194
上述股东关联关系或一致行 武汉盛运科技有限公司为公司员工持股平台，赖春临胞姐王晓玲任执行董事，因此赖
动的说明 春临与盛运科技之间存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
刘世智 2,885,500 人民币普通股 2,885,500
冯莲 2,430,000 人民币普通股 2,430,000
付书勇 1,366,875 人民币普通股 1,037,194
陈爱斌 900,000 人民币普通股 900,000
22
湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
吕强 1,037,194 人民币普通股
厦门国际信托有限公司－卧龙
一期证券投资分级受益权集合 498,000 人民币普通股 498,000
资金信托
杨毅 480,413 人民币普通股 480,413
蒋建春 478,800 人民币普通股 478,800
李红 447,300 人民币普通股 447,300
应士奇 426,341 人民币普通股 426,341
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 公司与上述无限售流通股股东间不存在关联关系。本公司未知前十名无限售条件股
股东和前 10 名股东之间关联 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
股东刘世智除通过普通账户持有 2,841,500 股外，通过中泰证券股份有限公司客户
融券业务股东情况说明（如有）
信用交易担保证券账户持有 44,000 股，合计持有 2,885,500 股。
（参见注 4）
23
湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
期初被 本期被 期末被
本期增持 授予的 授予的 授予的
任职 期初持股数 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 股份数量 限制性 限制性 限制性
状态 （股） 份数量（股） （股）
（股） 股票数 股票数 股票数
量（股）量（股） 量（股）
董事长兼总经
赖春临 现任 92,160,000 0 0 92,160,000
理
崔建平 董事 现任 16,402,500 0 4,100,625 12,301,875
邝耀华 董事、副总经理 现任 10,090,000 0 1,000,000 9,090,000
冯威 董事、副总经理 现任 9,067,500 0 0 9,067,500
王俊芳 财务总监 现任 607,500 0 151,875 455,625
谭林 监事 离任 0 1,000 1,000
合计 -- -- 128,327,500 1,000 5,252,500 123,076,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
谭林 监事 离任 2018 年 5 月 15 日 主动离职
史峰 监事 离任 2018 年 5 月 15 日 主动离职
徐伟 监事 聘任 2018 年 5 月 15 日 股东大会选举
张芳 监事 聘任 2018 年 5 月 15 日 股东大会选举
24
第八节 财务报告
湖北盛天网络技术股份有限公司
自 2018 年 1 月 1 日 至
2018 年 6 月 30 日止半年度财务报表
26
财务报表
合并资产负债表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 725,391,803.06 775,665,248.94
应收账款 102,128,427.42 81,324,701.37
预付款项 31,925,223.51 2,155,702.22
应收利息 64,580.00
其他应收款 5,220,467.50 462,484.75
存货 760,170.33 464,859.27
一年内到期的非流动资产 63,961.95 77,238.00
其他流动资产 85,125,777.15 45,191,407.92
流动资产合计 950,680,410.92 905,341,642.47
非流动资产：
发放贷款及垫款 7,700,000.00
可供出售金融资产 39,492,000.00 51,792,000.00
长期股权投资 179,144.52 583,439.95
固定资产 47,244,182.76 48,397,163.47
无形资产 1,755,878.06 1,547,998.05
长期待摊费用 57,621.22 88,606.51
递延所得税资产 4,433,070.76 4,222,567.83
其他非流动资产 8,000,000.00
非流动资产合计 108,861,897.32 106,631,775.81
资产总计 1,059,542,308.24 1,011,973,418.28
流动负债：
短期借款 23,900,000.00
应付账款 23,730,798.23 15,572,026.84
预收款项 260,638.68 73,815.95
应付职工薪酬 6,412,102.85 15,090,937.67
应交税费 3,866,590.72 2,137,738.06
其他应付款 28,663,680.76 20,366,883.31
流动负债合计 86,833,811.24 53,241,401.83
负债合计 86,833,811.24 53,241,401.83
所有者权益：
27
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 336,877,199.91 336,877,199.91
盈余公积 61,135,959.46 61,135,959.46
未分配利润 334,695,337.63 320,718,857.08
归属于母公司所有者权益合计 972,708,497.00 958,732,016.45
少数股东权益
所有者权益合计 972,708,497.00 958,732,016.45
负债和所有者权益总计 1,059,542,308.24 1,011,973,418.28
法定代表人：赖春临 主管会计工作负责人：王俊芳 会计机构负责人：张慧
28
母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,312,024.84 775,150,100.99
应收账款 95,807,345.08 81,324,701.37
预付款项 15,111,383.59 2,155,702.22
其他应收款 7,168,355.96 462,484.75
存货 760,170.33 464,859.27
一年内到期的非流动资产 63,961.95 77,238.00
其他流动资产 74,849,671.93 45,191,407.92
流动资产合计 433,072,913.68 904,826,494.52
非流动资产：
可供出售金融资产 10,492,000.00 25,792,000.00
长期股权投资 560,079,144.52 27,183,439.95
固定资产 47,244,182.76 48,397,163.47
无形资产 1,755,878.06 1,547,998.05
长期待摊费用 57,621.22 88,606.51
递延所得税资产 4,178,638.48 4,220,034.96
非流动资产合计 623,807,465.04 107,229,242.94
资产总计 1,056,880,378.72 1,012,055,737.46
流动负债：
短期借款 23,900,000.00
应付账款 21,532,269.96 15,572,026.84
预收款项 260,638.68 73,815.95
应付职工薪酬 6,180,552.85 15,070,937.67
应交税费 3,558,009.49 2,135,204.60
其他应付款 28,622,835.26 20,366,583.31
流动负债合计 84,054,306.24 53,218,568.37
负债合计 84,054,306.24 53,218,568.37
所有者权益：
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 336,877,199.91 336,877,199.91
盈余公积 61,135,959.46 61,135,959.46
未分配利润 334,812,913.11 320,824,009.72
所有者权益合计 972,826,072.48 958,837,169.09
负债和所有者权益总计 1,056,880,378.72 1,012,055,737.46
29
合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 226,288,877.67 188,808,813.82
其中：营业收入 226,061,905.01 188,808,813.82
利息收入 226,972.66
二、营业总成本 198,409,460.32 142,466,621.69
其中：营业成本 130,916,470.28 92,002,883.58
税金及附加 1,290,747.98 910,820.34
销售费用 38,562,362.62 25,751,558.22
管理费用 29,442,389.03 27,718,726.26
财务费用 -2,869,539.13 -4,281,329.73
资产减值损失 1,067,029.54 363,963.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,381,279.05 1,437,309.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -404,295.43 -100,873.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 395.00
其他收益 4,527,000.00 87,281.79
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,788,091.40 47,866,783.38
加：营业外收入 94,580.14 76,870.27
减：营业外支出 70,382.00 2,384.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,812,289.54 47,941,268.82
减：所得税费用 3,315,809.85 5,893,106.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,496,479.69 42,048,162.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 37,496,479.69 42,048,162.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 37,496,479.69 42,048,162.50
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 37,496,479.69 42,048,162.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 37,496,479.69 42,048,162.50
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.156 0.175
（二）稀释每股收益 0.156 0.175
法定代表人：赖春临 主管会计工作负责人：王俊芳 会计机构负责人：张慧
30
母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 210,426,831.55 188,808,813.82
减：营业成本 113,264,888.09 92,002,883.58
税金及附加 1,004,738.84 910,820.34
销售费用 38,555,522.62 25,751,558.22
管理费用 28,140,997.10 27,718,576.26
财务费用 -1,837,463.38 -4,281,064.97
资产减值损失 836,861.44 363,963.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,788,583.87 1,437,309.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -404,295.43 -100,873.88
资产处置收益（损失以“-”号填列） 395.00
其他收益 4,527,000.00 87,281.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,777,265.71 47,867,668.62
加：营业外收入 92,644.37 76,870.27
减：营业外支出 70,382.00 2,384.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,799,528.08 47,942,154.06
减：所得税费用 3,290,625.55 5,893,327.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,508,902.53 42,048,826.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 37,508,902.53 42,048,826.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 37,508,902.53 42,048,826.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.156 0.175
（二）稀释每股收益 0.156 0.175
31
合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,513,112.52 194,983,892.53
收取利息、手续费及佣金的现金 172,833.91
收到的税费返还 2,616,264.77 11,952.03
收到其他与经营活动有关的现金 7,901,633.02 5,869,463.67
经营活动现金流入小计 229,203,844.22 200,865,308.23
购买商品、接受劳务支付的现金 167,023,324.73 94,639,381.70
客户贷款及垫款净增加额 7,700,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 46,133,736.16 42,870,026.77
支付的各项税费 9,304,155.10 8,569,422.38
支付其他与经营活动有关的现金 11,928,270.33 17,632,690.05
经营活动现金流出小计 242,089,486.32 163,711,520.90
经营活动产生的现金流量净额 -12,885,642.10 37,153,787.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,250,000.00
取得投资收益收到的现金 3,910,147.23 1,630,474.34
收到其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00 230,000,000.00
投资活动现金流入小计 319,160,147.23 231,630,474.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,018,850.03 2,576,841.76
投资支付的现金 11,000,000.00 4,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 345,000,000.00 350,000,000.00
投资活动现金流出小计 358,018,850.03 356,576,841.76
投资活动产生的现金流量净额 -38,858,702.80 -124,946,367.42
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 23,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,210,598.78 1,152,000.00
筹资活动现金流入小计 25,110,598.78 1,152,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,628,896.00 33,119,999.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,656.08 1,430,301.89
筹资活动现金流出小计 23,640,552.08 34,550,300.90
筹资活动产生的现金流量净额 1,470,046.70 -33,398,300.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 852.32 499.49
五、现金及现金等价物净增加额 -50,273,445.88 -121,190,381.50
加：期初现金及现金等价物余额 775,665,248.94 764,135,090.82
六、期末现金及现金等价物余额 725,391,803.06 642,944,709.32
32
母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 208,615,721.88 194,983,892.53
收到的税费返还 2,616,264.77 11,952.03
收到其他与经营活动有关的现金 6,442,728.65 5,868,717.91
经营活动现金流入小计 217,674,715.30 200,864,562.47
购买商品、接受劳务支付的现金 133,653,324.73 94,639,381.70
支付给职工以及为职工支付的现金 45,157,667.53 42,870,026.77
支付的各项税费 8,979,423.35 8,566,422.38
支付其他与经营活动有关的现金 11,741,876.88 17,632,059.05
经营活动现金流出小计 199,532,292.49 163,707,889.90
经营活动产生的现金流量净额 18,142,422.81 37,156,672.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,250,000.00
取得投资收益收到的现金 1,317,452.05 1,630,474.34
收到其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 230,000,000.00
投资活动现金流入小计 166,567,452.05 231,630,474.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,018,850.03 2,576,841.76
投资支付的现金 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 533,300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 185,000,000.00 350,000,000.00
投资活动现金流出小计 720,318,850.03 356,576,841.76
投资活动产生的现金流量净额 -553,751,397.98 -124,946,367.42
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 23,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 42,004,314.87 1,152,000.00
筹资活动现金流入小计 65,904,314.87 1,152,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,628,896.00 33,119,999.01
支付其他与筹资活动有关的现金 42,505,372.17 1,430,301.89
筹资活动现金流出小计 66,134,268.17 34,550,300.90
筹资活动产生的现金流量净额 -229,953.30 -33,398,300.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 852.32 499.49
五、现金及现金等价物净增加额 -535,838,076.15 -121,187,496.26
加：期初现金及现金等价物余额 775,150,100.99 763,640,811.17
六、期末现金及现金等价物余额 239,312,024.84 642,453,314.91
33
合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库 其他综 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
优先 永续 存股 合收益 准备
其他
股 债
240,000,000 336,877,199.9 320,718,857.0
一、上年期末余额 61,135,959.46 958,732,016.45
.00 1 8
240,000,000 336,877,199.9 320,718,857.0
二、本年期初余额 61,135,959.46 958,732,016.45
.00 1 8
三、本期增减变动金额（减少以“－”
13,976,480.55 13,976,480.55
号填列）
（一）综合收益总额 37,496,479.69 37,496,479.69
（二）所有者投入和减少资本
-23,519,999.1
（三）利润分配 -23,519,999.14
4
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-23,519,999.1
3．对所有者（或股东）的分配 -23,519,999.14
4
4．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
240,000,000 336,877,199.9 334,695,337.6
四、本期期末余额 61,135,959.46 972,708,497.00
.00 1 3
34
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库 其他综 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
优先 永续 存股 合收益 准备
其他
股 债
240,000,000 336,877,199.9 276,545,987.6
一、上年期末余额 52,536,847.70 905,960,035.28
.00 1 7
240,000,000 336,877,199.9 276,545,987.6
二、本年期初余额 52,536,847.70 905,960,035.28
.00 1 7
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,204,882.64 4,723,280.85 8,928,163.49
号填列）
（一）综合收益总额 42,048,162.50 42,048,162.50
（二）所有者投入和减少资本
-37,324,881.6
（三）利润分配 4,204,882.64 -33,119,999.01
5
1．提取盈余公积 4,204,882.64 -4,204,882.64
2．提取一般风险准备
-33,119,999.0
3．对所有者（或股东）的分配 -33,119,999.01
1
4．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
240,000,000 336,877,199.9 281,269,268.5
四、本期期末余额 56,741,730.34 914,888,198.77
.00 1 2
35
母公司所有者权益变动表
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
336,877,199.9 61,135,959. 320,824,009.7
一、上年期末余额 240,000,000.00 958,837,169.09
1 46 2
336,877,199.9 61,135,959. 320,824,009.7
二、本年期初余额 240,000,000.00 958,837,169.09
1 46 2
三、本期增减变动金额（减少以“－”
13,988,903.39 13,988,903.39
号填列）
（一）综合收益总额 37,508,902.53 37,508,902.53
（二）所有者投入和减少资本
-23,519,999.1
（三）利润分配 -23,519,999.14
4
1．提取盈余公积
-23,519,999.1
2．对所有者（或股东）的分配 -23,519,999.14
4
3．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
336,877,199.9 61,135,959. 334,812,913.1
四、本期期末余额 240,000,000.00 972,826,072.48
1 46 1
36
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
336,877,199.9 52,536,847. 276,552,002.9
一、上年期末余额 240,000,000.00 905,966,050.54
1 70 3
336,877,199.9 52,536,847. 276,552,002.9
二、本年期初余额 240,000,000.00 905,966,050.54
1 70 3
三、本期增减变动金额（减少以“－” 4,204,882.6
4,723,944.78 8,928,827.42
号填列） 4
（一）综合收益总额 42,048,826.43 42,048,826.43
（二）所有者投入和减少资本
4,204,882.6 -37,324,881.6
（三）利润分配 -33,119,999.01
4 5
4,204,882.6
1．提取盈余公积 -4,204,882.64
4
-33,119,999.0
2．对所有者（或股东）的分配 -33,119,999.01
1
3．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
336,877,199.9 56,741,730. 281,275,947.7
四、本期期末余额 240,000,000.00 914,894,877.96
1 34 1
37
财务报表附注
（2018年6月30日）
（一）公司的基本情况
1.历史沿革
湖北盛天网络技术股份有限公司（以下简称“盛天网络”或“公司”）前身湖北盛天网络技
术有限公司(以下简称“盛天有限”)成立于2009年11月24日，系由自然人赖春临、崔建平、杨新
宇、付书勇、冯威、邝耀华共同发起设立的有限责任公司，注册资本200万元，发起人全部以现金
出资，并经湖北奥博会计师事务所有限公司鄂奥会【2009】E验字11-A06号验资报告验证确认。公
司营业执照号：420100000173372；法定代表人：赖春临。
盛天有限成立时股权结构如下：
股 东 出资金额 占注册资本比例
赖春临 1,150,000.00 57.50%
崔建平 300,000.00 15.00%
杨新宇 250,000.00 12.50%
付书勇 100,000.00 5.00%
冯威 100,000.00 5.00%
邝耀华 100,000.00 5.00%
合 计 2,000,000.00 100.00%
2011年2月23日，经盛天有限2011年第一次临时股东会决议通过，决定以未分配利润转增注册
资本800万元。本次转增业经武汉京华会计师事务所有限公司武京会验字【2011】第013号验资报
告验证确认。转增后的股权结构如下：
股 东 出资金额 占注册资本比例
赖春临 5,750,000.00 57.50%
崔建平 1,500,000.00 15.00%
杨新宇 1,250,000.00 12.50%
付书勇 500,000.00 5.00%
冯威 500,000.00 5.00%
邝耀华 500,000.00 5.00%
合 计 10,000,000.00 100.00%
2011年9月16日，经盛天有限2011年第三次临时股东会决议通过，决定由原股东分别向深圳市
永荣创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“永荣创投”）、陈爱斌、普威、王俊芳及冯莲
转让股权，转让后的股权结构如下：
股 东 出资金额 占注册资本比例
赖春临 5,175,000.00 51.75%
崔建平 1,350,000.00 13.50%
杨新宇 1,125,000.00 11.25%
深圳市永荣创业投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 5.00%
38
付书勇 450,000.00 4.50%
冯威 450,000.00 4.50%
邝耀华 450,000.00 4.50%
普威 200,000.00 2.00%
冯莲 150,000.00 1.50%
陈爱斌 100,000.00 1.00%
王俊芳 50,000.00 0.50%
合 计 10,000,000.00 100.00%
2011年11月15日，盛天有限全体股东签署了《关于发起设立湖北盛天网络技术股份有限公司
的发起人协议》，约定以盛天有限整体变更为盛天网络。2011年12月1日，公司在武汉市工商行政
管理局东湖新技术开发区分局办理了变更登记手续。根据发起人协议书和修改后的章程规定，各
股东以湖北盛天网络技术有限公司截至2011年9月30日经审计的净资产47,467,909.72元出资，按1：
0.853207993折合股本4050万股，净资产超出股本的6,967,909.72元作为资本公积，各股东持股比
例不变。上述出资业经众环会计师事务所有限公司【现已更名为“中审众环会计师事务所（特殊
普通合伙）”】审验，并出具众环验字【2011】117号验资报告。公司变更后的股权结构如下：
股 东 股份数 持股比例
赖春临 20,958,750.00 51.75%
崔建平 5,467,500.00 13.50%
杨新宇 4,556,250.00 11.25%
深圳市永荣创业投资合伙企业（有限合伙） 2,025,000.00 5.00%
付书勇 1,822,500.00 4.50%
冯威 1,822,500.00 4.50%
邝耀华 1,822,500.00 4.50%
普威 810,000.00 2.00%
冯莲 607,500.00 1.50%
陈爱斌 405,000.00 1.00%
王俊芳 202,500.00 0.50%
合 计 40,500,000.00 100.00%
2011年12月8日，经盛天网络2011年第一次临时股东大会决议，增加公司注册资本450万元，
由武汉盛运科技有限公司（以下简称“盛运科技”）以货币资金576万元出资，变更后的注册资本
为4,500万元。本次增资业经众环会计师事务所有限公司【现已更名为“中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）”】众环验字【2011】131号验资报告验证。变更后的股权结构如下：
股 东 股份数 持股比例
赖春临 20,958,750.00 46.575%
崔建平 5,467,500.00 12.15%
杨新宇 4,556,250.00 10.125%
武汉盛运科技有限公司 4,500,000.00 10.00%
深圳市永荣创业投资合伙企业（有限合伙） 2,025,000.00 4.50%
付书勇 1,822,500.00 4.05%
冯威 1,822,500.00 4.05%
邝耀华 1,822,500.00 4.05%
普威 810,000.00 1.80%
39
冯莲 607,500.00 1.35%
陈爱斌 405,000.00 0.90%
王俊芳 202,500.00 0.45%
合 计 45,000,000.00 100.00%
2013年10月15日，原股东杨新宇分别向赖春临、陈爱斌、邝耀华、付书勇及冯威转让股权，
转让后的股权结构如下：
股 东 股份数 持股比例
赖春临 23,040,000.00 51.20%
崔建平 5,467,500.00 12.15%
武汉盛运科技有限公司 4,500,000.00 10.00%
冯威 2,722,500.00 6.05%
邝耀华 2,722,500.00 6.05%
付书勇 2,272,500.00 5.05%
深圳市永荣创业投资合伙企业（有限合伙） 2,025,000.00 4.50%
普威 810,000.00 1.80%
陈爱斌 630,000.00 1.40%
冯莲 607,500.00 1.35%
王俊芳 202,500.00 0.45%
合 计 45,000,000.00 100.00%
2014年3月14日，经盛天网络2014年度股东大会决议通过，决定以未分配利润转增注册资本4500
万元。转增后的股权结构如下：
股 东 股份数 持股比例
赖春临 46,080,000.00 51.20%
崔建平 10,935,000.00 12.15%
武汉盛运科技有限公司 9,000,000.00 10.00%
冯威 5,445,000.00 6.05%
邝耀华 5,445,000.00 6.05%
付书勇 4,545,000.00 5.05%
深圳市永荣创业投资合伙企业（有限合伙） 4,050,000.00 4.50%
普威 1,620,000.00 1.80%
陈爱斌 1,260,000.00 1.40%
冯莲 1,215,000.00 1.35%
王俊芳 405,000.00 0.45%
合 计 90,000,000.00 100.00%
2015年12月，盛天网络首次公开发行新股30,000,000股，新增注册资本30,000,000元，增加
资本公积445,899,437.42元。
2016年5月12日经股东大会决议通过，公司以截止到2015年12月31日股本为基数，以资本公积
每10股转增10股。
截至2018年06月30日，公司变更后的注册资本为240,000,000.00元。
2.公司注册地、组织形式和公司住所
公司注册地：湖北省武汉市
组织形式：股份有限公司
40
公司住所：东湖新技术开发区光谷大道77号金融港B7栋9-11楼
3.公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要从事互联网娱乐平台的设计、开发和推广；以及基于此平台上的网络广告推广及
互联网增值服务；游戏联合运营业务。旗下产品和业务还包括网络游戏媒体、电子竞技、垂直社
交、智能商用Wi-Fi等。
4.公司基本的组织结构
公司对管理组织机构进行了合理化设计，建立了精简高效的职能部门。公司下设董事会办公
室、项目中心、事业群、公共服务台及分子公司；各组织机构下设相关职能部门。
5.公司母公司及实际控制人
公司系实际控制人直接控股的公司，本公司的实际控制人为赖春临。
6.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2018年8月23日经公司第三届董事会第九次会议批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家，详见本附注（八）。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（七）。
（三）财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策和会计估计
1.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2.营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
41
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务
报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应
不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列
情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
42
债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
5.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年6月30
日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，
以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
43
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
44
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（四）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
45
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认
该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损
失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
7.现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处
理。
9.金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
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（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
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入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
20%，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值
损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法
所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
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①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
50
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10.应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额在 100 万元（含 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准 元）以上的应收账款或者单项金额在 50 万元（含 50 万元）
以上的其他应收款
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
11.存货
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、办公过程中
使用的低值易耗品以及宣传用品。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均
法、确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
52
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12.持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持
有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，
其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处
置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售
类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日
持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
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适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有
待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个
处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；②可收回金额。
13.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
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b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
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额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策
执行。
14.固定资产
（1）确认条件
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固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益
很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 0-5% 3.17%-5%
电子设备 年限平均法 3-5 0-5% 19%-33.33%
运输设备 年限平均法 4-8 0-5% 11.88%-25%
办公设备 年限平均法 3-5 0-5% 19%-33.33%
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
15.在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
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③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
17.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18.长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
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净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入
的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
20.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计
划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集
团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
21.预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22.股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
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益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，
通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出
可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
23.收入
本集团的收入包括软件产品销售收入、互联网增值服务收入、网络广告及技术服务收入、游
戏运营收入、利息收入、让渡资产使用权收入。
（1）软件产品销售收入
软件产品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于软件使
用权已授予客户，同时收到货款或取得收取货款权利时确认软件产品销售收入。
（2）互联网增值服务收入
互联网增值服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于流量等数据已与客户对账确认
无误，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认互联网增值服务收入的实现。
（3）网络广告及技术服务收入
网络广告及推广服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于广告推广方案及排期表已
得到客户认可，有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广，同时收到服务款或取得收取服务
款权利时，确认网络广告及技术服务收入的实现。
（4）游戏运营收入
游戏运营收入在服务已提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于游戏运营合同约定的公司应提供的服务
义务已提供，并与合作方对账确认后，按充值收入确认游戏运营服务收入的实现。
（5）利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将
其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。在确定实际利率时，
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本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用
损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在
确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损
失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
（6）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
24.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
与资产相关的政府补助，取得时冲减相关资产的账面价值。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件
未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形
成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
25.递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
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够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26.租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（五）税项
1.主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 6%、16%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额部分
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1.5%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北盛天网络技术股份有限公司 10%
2.税收优惠
根据自2008年1月1日起施行的由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007
年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）第二十
八条有关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
2017年11月30日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《关于公示湖北
省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》文件，根据《高新技术企业认定管理办法》（国
科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）文，公
司通过高新技术企业复审，证书编号为GR201742002039。自2017年1月1日起，公司可按高新技术
企业所得税优惠政策执行15%的企业所得税优惠税率。
2016年5月6日，根据财政部、国家税务总局、发展改革委及工业和信息化部财税【2016】49
号文《关于软件和集成电路产业企业所得稅优惠政策有关问题的通知》，集成电路生产企业、集
成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业的税收优惠资
格认定等非行政许可审批已经取消，享受财税【2012】27号文件规定的税收优惠政策的软件、集
成电路企业，每年汇算清缴时按照《国家税务总局关于发布<企业所得稅优惠政策事项办理办法>
的公告》（国家税务总局公告【2015】第76号）规定向税务局备案。
根据相关文件精神，公司2015年、2016年均通过复核审查，符合上述文件相关享受重点软件
企业税收优惠政策，2015年、2016年所得稅减按重点软件企业10%税率缴纳。
2018年，公司已向税务局提交2017年度重点软件企业享受相关备案资料，符合文件规定的条
款，2017年公司选择减按重点软件企业10%缴纳。2018年上半年公司选择减按重点软件企业10%税
率缴纳。
公司之全资子公司霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公司设立于新疆霍尔果斯，根据《财政部
国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税〔2011〕
112号文规定，公司自2018年1月1日起至2020年12月31日免征企业所得税。
66
3.其他
其他税项如房产税、车船使用税、印花税等，依据税法有关规定计缴。
（六）合并会计报表项目附注
1.货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 25,668.22 13,345.92
银行存款 723,576,516.01 767,177,883.75
其他货币资金 1,789,618.83 8,474,019.27
合计 725,391,803.06 775,665,248.94
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并
1,700,0 1,700,0 3,422,8 2,909,700. 513,100
单独计提坏账准 1.52% 100.00% 3.76% 85.01%
00.00 00.00 00.00 00 .00
备的应收账款
按信用风险特征
107,543 5,415,1 102,128, 85,100, 93.60 4,289,163. 80,811,
组合计提坏账准 96.33% 5.04% 5.04%
,574.27 46.85 427.42 764.51 % 14 601.37
备的应收账款
单项金额不重大
2,392,4 2,392,4 2,392,4 2,392,446.
但单独计提坏账 2.15% 100.00% 2.63% 100.00%
46.35 46.35 46.35 35
准备的应收账款
111,636 9,507,5 102,128, 90,916, 100.0 9,591,309. 81,324,
合计 100.00% 8.52% 10.55%
,020.62 93.20 427.42 010.86 0% 49 701.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
账款逾期 4-5 年,无
单位甲 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00% 新交易,诉讼文书
无法送达
合计 1,700,000.00 1,700,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
账龄 期末余额
67
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 107,142,925.48 5,357,146.27 5.00%
1至2年 334,553.20 33,455.32 10.00%
2至3年 55,907.67 16,772.30 30.00%
3 年以上 10,187.92 7,772.96 76.30%
3至4年 1,257.92 628.96 50.00%
4至5年 8,930.00 7,144.00 80.00%
合计 107,543,574.27 5,415,146.85 5.04%
确定该组合依据的说明：确定该组合的依据详见本附注（四）10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,125,983.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 286,900.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
货款 922,800.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交易产
生
北京昆仑在线网络 经法院调解，剩余 第三届董事会第九次会
货款 922,800.00 否
科技有限公司 款项已无法收回 议
合计 -- 922,800.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 68,665,848.86 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 61.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,439,989.96 元。
3.预付账款
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,902,523.51 99.93% 2,133,002.22 98.95%
2至3年 22,700.00 0.07% 22,700.00 1.05%
合计 31,925,223.51 -- 2,155,702.22 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 31,112,618.74 元，占预付账
款期末余额合计数的比例为 97.45%。
68
4.应收利息
项目 期末余额 期初余额
对外贷款 64,580.00
合计 64,580.00
5.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面
值 计提比 价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额
例
按信用风险特征
5,593,07 372,603 5,220,4 607,141 144,657. 462,4
组合计提坏账准 100.00% 6.66% 100.00% 23.83%
0.53 .03 67.50 .95 20 84.75
备的其他应收款
5,593,07 372,603 5,220,4 607,141 144,657. 462,4
合计 100.00% 6.66% 100.00% 23.83%
0.53 .03 67.50 .95 20 84.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,406,272.53 270,313.63 5.00%
1至2年 8,750.00 875.00 10.00%
2至3年 28,048.00 8,414.40 30.00%
3 年以上 150,000.00 93,000.00 62.00%
3至4年 90,000.00 45,000.00 50.00%
4至5年 60,000.00 48,000.00 80.00%
合计 5,593,070.53 372,603.03 6.66%
确定该组合依据的说明：确定该组合的依据详见本附注（四）10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 227,945.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 153,694.00 478,691.89
备用金借支 195,873.00 51,238.00
保证金 156,000.00 64,750.00
股权转让款 5,000,000.00
69
其他 87,503.53 12,462.06
合计 5,593,070.53 607,141.95
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
第一名 股权转让款 5,000,000.00 1 年以内 89.40% 250,000.00
第二名 保证金 100,000.00 1 年以内 1.79% 5,000.00
第三名 宿舍押金 60,000.00 4-5 年 1.07% 48,000.00
第四名 保证金 50,000.00 3-4 年 0.89% 25,000.00
第五名 其他 48,159.55 1 年以内 0.86% 2,407.98
合计 -- 5,258,159.55 -- 94.01% 330,407.98
6.存货
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 760,170.33 760,170.33 464,859.27 464,859.27
合计 760,170.33 760,170.33 464,859.27 464,859.27
7.一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 63,961.95 77,238.00
合计 63,961.95 77,238.00
8.其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 80,000,000.00 35,000,000.00
预缴企业所得税 1,373,407.62 5,000,136.29
服务器托管及带宽租赁费 2,658,834.17 4,208,286.74
光纤使用费、数据使用费及物业费房租 694,143.98 930,083.82
广告及市场推广费 123,286.16 52,901.07
留抵税额 276,105.22
合计 85,125,777.15 45,191,407.92
9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
70
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售权益工具： 39,492,000.00 39,492,000.00 51,792,000.00 51,792,000.00
按成本计量的 39,492,000.00 39,492,000.00 51,792,000.00 51,792,000.00
合计 39,492,000.00 39,492,000.00 51,792,000.00 51,792,000.00
（2 期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
期 本期 本期 单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期末 红利
初 增加 减少 比例
南京赢纳
15,000,0
信息科技 15,000,000.00 0.00%
00.00
有限公司
北京奇视
300,000.
畅想科技 300,000.00 0.00%
00
有限公司
北京同桌
游戏科技 5,492,000.00 5,492,000.00 6.859%
有限公司
四川盛趣
时代网络
3,000,000.00 3,000,000.00 5.00%
科技有限
公司
上海灏博
文化传媒 2,000,000.00 2,000,000.00 7.50%
有限公司
合嘉泓励
（杭州） 264,412.
10,000,000.00 10,000,000.00 2.40%
创业投资 91
合伙企业
北京创新
工场创业
243,076.
投资中心 9,000,000.00 9,000,000.00 0.50%
79
（有限合
伙）
嘉兴居銮
投资合伙
7,000,000.00 7,000,000.00 6.70%
企业（有
限合伙）
深圳市爱
播信息科 3,000,00
3,000,000.00 9.9991%
技有限公 0.00
司
3,000,00 15,300,0 507,489.
合计 51,792,000.00 39,492,000.00 --
0.00 00.00 70
71
10.长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
被投资单 宣告发放现 计提 准备
期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额
位 金股利或利 减值 其他 期末
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 余额
润 准备
武汉盛久
583,439.9
网络技术 -404,295.43 179,144.52
5
有限公司
11.固定资产
单位： 元
项目 房屋建筑物 电子设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 50,756,529.66 16,327,564.19 4,693,705.52 1,119,556.79 72,897,356.16
2.本期增加金额 1,307,659.13 9,940.34 1,317,599.47
（1）购置 1,307,659.13 9,940.34 1,317,599.47
3.本期减少金额 5,800.00 5,800.00
（1）处置或报
5,800.00 5,800.00
废
4.期末余额 50,756,529.66 17,635,223.32 4,697,845.86 1,119,556.79 74,209,155.63
二、累计折旧
1.期初余额 7,872,201.98 12,577,234.35 3,699,780.01 350,976.35 24,500,192.69
2.本期增加金额 861,945.60 1,108,684.73 413,961.70 85,698.15 2,470,290.18
（1）计提 861,945.60 1,108,684.73 413,961.70 85,698.15 2,470,290.18
3.本期减少金额 5,510.00 5,510.00
（1）处置或报
5,510.00 5,510.00
废
4.期末余额 8,734,147.58 13,685,919.08 4,108,231.71 436,674.50 26,964,972.87
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 42,022,382.08 3,949,304.24 589,614.15 682,882.29 47,244,182.76
2.期初账面价值 42,884,327.68 3,750,329.84 993,925.51 768,580.44 48,397,163.47
12.无形资产
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,385,164.15 2,385,164.15
2.本期增加金
339,665.06 339,665.06
额
72
（1）购置 339,665.06 339,665.06
3.本期减少金额
4.期末余额 2,724,829.21 2,724,829.21
二、累计摊销
1.期初余额 837,166.10 837,166.10
2.本期增加金
131,785.05 131,785.05
额
（1）计提 131,785.05 131,785.05
3.本期减少金
额
4.期末余额 968,951.15 968,951.15
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价
1,755,878.06 1,755,878.06
值
2.期初账面价
1,547,998.05 1,547,998.05
值
13.长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 125,104.59 27,801.06 97,303.53
Verisign 通配符证
13,941.56 11,949.66 1,991.90
书费
短信服务费 26,798.36 4,510.62 22,287.74
减：将于一年内到期
-77,238.00 -13,276.05 -63,961.95
的非流动资产
合计 88,606.51 30,985.29 57,621.22
14.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,880,196.23 1,056,108.18 9,735,966.69 973,596.67
可抵扣亏损 653,307.63 163,326.91 10,131.48 2,532.87
预提费用 26,978,556.72 2,697,855.67 18,828,182.91 1,882,818.29
应付职工薪酬 5,157,800.00 515,780.00 13,636,200.00 1,363,620.00
合计 42,669,860.58 4,433,070.76 42,210,481.08 4,222,567.83
73
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和
项目 税资产或负债期
期末互抵金额 或负债期末余额 负债期初互抵金额
初余额
递延所得税资产 4,433,070.76 4,222,567.83
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 433,021.46 96,928.03
合计 433,021.46 96,928.03
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 96,928.03 96,928.03
2023 年 336,093.43
合计 433,021.46 96,928.03 --
15.其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权投资款 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
16.短期借款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 23,900,000.00
合计 23,900,000.00
17.应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 23,730,798.23 15,572,026.84
合计 23,730,798.23 15,572,026.84
18.预收款项
单位： 元
74
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 260,638.68 69,986.23
1-2 年（含 2 年） 3,829.72
合计 260,638.68 73,815.95
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,090,937.67 35,385,363.01 44,064,197.83 6,412,102.85
二、离职后福利-设定提
1,891,054.51 1,891,054.51
存计划
三、辞退福利 814,300.00 814,300.00
合计 15,090,937.67 38,090,717.52 46,769,552.34 6,412,102.85
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,674,200.00 31,248,471.64 39,521,321.64 5,401,350.00
2、职工福利费 920,005.24 920,005.24
3、社会保险费 860,932.41 860,932.41
其中：医疗保险费 773,879.92 773,879.92
工伤保险费 20,097.97 20,097.97
生育保险费 66,954.52 66,954.52
4、住房公积金 2,042,394.00 2,042,394.00
5、工会经费和职工教育经费 1,416,737.67 313,559.72 719,544.54 1,010,752.85
合计 15,090,937.67 35,385,363.01 44,064,197.83 6,412,102.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,824,285.39 1,824,285.39
2、失业保险费 66,769.12 66,769.12
合计 1,891,054.51 1,891,054.51
20.应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,695,496.03 1,454,418.70
企业所得税 277,597.80
75
个人所得税 1,550,371.71 379,585.40
城市维护建设税 118,684.72 101,809.31
教育费附加 50,864.88 43,632.56
地方教育附加 25,432.44 21,816.28
土地使用税 1,170.52 1,170.52
房产税 124,320.22 114,202.19
印花税 22,652.40 21,103.10
合计 3,866,590.72 2,137,738.06
21.其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付返利 15,848,575.65 14,746,198.05
客户保证金 1,148,700.00 790,700.00
预提费用 11,129,981.07 4,458,214.08
其他 536,424.04 371,771.18
合计 28,663,680.76 20,366,883.31
22.股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
240,000,000.0 240,000,000.0
股份总数
0 0
23.资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 334,127,347.14 334,127,347.14
其他资本公积 2,749,852.77 2,749,852.77
合计 336,877,199.91 336,877,199.91
24.盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,135,959.46 61,135,959.46
合计 61,135,959.46 61,135,959.46
25.未分配利润
单位： 元
76
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 320,718,857.08
调整后期初未分配利润 320,718,857.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,496,479.69
应付普通股股利 23,519,999.14
期末未分配利润 334,695,337.63
26.营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 226,288,877.67 130,916,470.28 188,808,813.82 92,002,883.58
合计 226,288,877.67 130,916,470.28 188,808,813.82 92,002,883.58
27.税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 401,490.83 364,143.91
教育费附加 172,067.50 156,061.68
房产税 238,522.41 228,404.38
土地使用税 2,341.04 2,341.04
车船使用税 1,560.00
印花税 388,543.90 81,838.50
地方教育费附加 86,222.30 78,030.83
合计 1,290,747.98 910,820.34
28.销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,292,077.35 7,382,233.70
市场推广费 24,296,729.47 14,458,043.88
软件返利 3,016,044.47 2,263,390.85
差旅费 721,776.57 759,860.00
业务招待费 329,314.22 282,892.69
广告宣传费 387,441.34 24,407.27
折旧费 239,700.96 239,664.36
办公费 177,895.43 50,332.18
其他 101,382.81 290,733.29
合计 38,562,362.62 25,751,558.22
77
29.管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 19,255,305.54 19,171,744.53
职工薪酬 6,094,790.43 4,355,432.19
折旧与摊销 905,160.61 847,174.95
租赁及物业管理费 695,047.52 888,193.23
办公费 765,771.72 149,012.24
中介服务费 216,681.37 296,067.17
水电费 403,413.24 412,813.44
差旅费 446,972.17 310,869.97
业务招待费 264,843.68 214,608.98
其他 394,402.75 1,072,809.56
合计 29,442,389.03 27,718,726.26
30.财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 85,376.00
利息收入 -2,988,113.52 -4,292,259.40
汇兑收益 -253.38 499.49
手续费 33,451.77 10,430.18
合计 -2,869,539.13 -4,281,329.73
31.资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,067,029.54 363,963.02
合计 1,067,029.54 363,963.02
32.投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -404,295.43 -100,873.88
处置长期股权投资产生的投资收益 4,950,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 507,489.70
理财产品投资收益 3,328,084.78 1,538,183.34
合计 8,381,279.05 1,437,309.46
78
33.资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 395.00
34.其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
即征即退增值税额 11,952.03
现代服务业综合试点—易乐游网娱平台
56,658.12
升级项目
现代服务业综合试点—易游网络应用与
18,671.64
增值管理平台项目
2017 年文化和科技融合产业专项资金 4,227,000.00
2017 年互联网+优秀企业奖励资金 300,000.00
35.营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
税收三代手续费返还 50,402.70 65,204.27
其他收入 9,441.07 11,666.00 9,441.07
即征即退增值税额 34,736.37
合计 94,580.14 76,870.27 9,441.07
36.营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 290.00 2,384.83 290.00
其他 70,092.00 70,092.00
合计 70,382.00 2,384.83 70,382.00
37.所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,526,312.78 5,092,186.85
递延所得税费用 -210,502.93 800,919.47
合计 3,315,809.85 5,893,106.32
79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 40,812,289.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,081,228.95
子公司适用不同税率的影响 -9,701.18
调整以前期间所得税的影响 92,280.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,593.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
33,609.34
或可抵扣亏损的影响
由符合条件的支出所产生的税收优惠 -948,200.80
所得税费用 3,315,809.85
38.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 2,988,113.52 4,291,513.64
政府补贴资金 4,527,000.00 1,000,000.00
其他 386,519.50 577,950.03
合计 7,901,633.02 5,869,463.67
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付经营管理费用 11,928,270.33 17,632,690.05
合计 11,928,270.33 17,632,690.05
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品赎回 300,000,000.00 230,000,000.00
合计 300,000,000.00 230,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 345,000,000.00 350,000,000.00
合计 345,000,000.00 350,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
80
项目 本期发生额 上期发生额
未分配利润转增股本代收个人所得税 1,152,000.00
代收股东个人所得税 1,210,598.78
合计 1,210,598.78 1,152,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
未分配利润转增股本代付个人所得税 1,430,301.89
代付股东个人所得税 11,656.08
合计 11,656.08 1,430,301.89
39.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 37,496,479.69 42,048,162.50
加：资产减值准备 1,067,029.54 363,963.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,470,685.18 2,511,553.45
物资产折旧
无形资产摊销 131,785.05 104,509.36
长期待摊费用摊销 44,261.34 64,244.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-105.00 2,384.83
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -852.32 499.49
投资损失（收益以“－”号填列） -8,381,279.05 -1,437,309.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-210,502.93 800,919.47
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -295,311.06 -865.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-60,006,313.18 -126,099.68
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
14,798,480.64 -7,178,175.04
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -12,885,642.10 37,153,787.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 725,391,803.06 642,944,709.32
减：现金的期初余额 775,665,248.94 764,135,090.82
现金及现金等价物净增加额 -50,273,445.88 -121,190,381.50
81
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 725,391,803.06 775,665,248.94
其中：库存现金 25,668.22 13,345.92
可随时用于支付的银行存款 723,576,516.01 767,177,883.75
可随时用于支付的其他货币资金 1,789,618.83 8,474,019.27
三、期末现金及现金等价物余额 725,391,803.06 775,665,248.94
40.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 20,338.04
其中：美元 3,073.79 6.6166 20,338.04
（七）合并范围的变更
新设主体
名称 新纳入合并 期末净资产 合并日至期末净利
范围的时间 润
武汉盛天文娱研创服务有限公司 2018年1月31日 -191,786.70 -491,786.70
武汉市盛天小额贷款有限责任公司 2018年1月31日 500,457,757.73 457,757.73
霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公司 2018年1月31日 29,776,272.70 -223,727.30
（八）在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
武汉盛天资本投
武汉 武汉 投资咨询 100.00% 设立
资管理有限公司
湖北盛天金融科 信息传输、软件和
武汉 武汉 100.00% 设立
技服务有限公司 信息技术服务业
武汉市盛天小额
贷款有限责任公 武汉 武汉 小额贷款业务 100.00% 设立
司
霍尔果斯盛传天 信息服务、技术服
成数字传媒有限 新疆 新疆 务和计算机软硬 100.00% 设立
公司 件研发
武汉盛天文娱研 技术服务、计算机
武汉 武汉 100.00% 设立
创服务有限公司 软硬件研发
2．在合营安排或联营企业中的权益
单位： 元
82
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 179,144.52 583,439.95
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -404,295.43 -100,873.88
综合收益总额 -404,295.43 -100,873.88
（九）金融工具及其风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、可供出售金融资产等，各项金融工具的详
细情况见本节(六)合并财务报表项目注释。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。
1.信用风险
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行以及其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司对应收账款制定相关政策以控制信用风险敞口。本公司会定期对客户信用记录进行监
控，对于信用记录不良、已过信用期债权的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本
公司不存在重大信用风险，不会因客户违约而导致任何重大损失。
2.流动性风险
本公司的主要现金需求来源于人员成本、网络运营成本及网络推广服务费成本。本公司主要
通过营运业务所得资金来满足营运资金的需求。
本公司董事认为将可通过营运取得足够的营运资金。
（十）关联方关系及其交易
1．本企业实际控制人
本企业实际控制人是赖春临，持股比例38.4%。
2．本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3．本企业合营和联营企业情况
83
本企业重要的合营或联营企业详见附注八。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
武汉盛久网络技术有限公司 公司持股 20%
4．其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉盛运科技有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
崔建平 持有公司 5%以上股份的股东
5．关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉盛久网络技术有限公司 游戏运营 0.00 3,268,377.50
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉盛久网络技术有限公司 游戏运营 407,650.19 1,074,291.97
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高及核心技术人员报酬总额 966,575.12 1,182,603.07
6．关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉盛久网络技术
游戏运营 2,374,357.44 118,717.87 1,942,248.23 97,112.41
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
技术服务 武汉盛久网络技术有限公司 22,735.85
84
（十一）承诺及或有事项
1.承诺事项
本报告期内，本公司不存在应披露的承诺事项。
2.或有事项
本报告期内，本公司不存在应披露的其它未决诉讼、对外担保等或有事项。
（十二）资产负债表日后事项
2018年7月31日，公司召开第三届董事会第八次会议，决议出售全资子公司武汉盛天文娱研创
服务有限公司。
（十三）母公司财务报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 账面价值 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
单项金额重大并
1,700,000. 1,700,00 100.0 3,422,8 2,909,7 513,100
单独计提坏账准 1.62% 3.76% 85.01%
00 0.00 0% 00.00 00.00 .00
备的应收账款
按信用风险特征
100,889,80 96.10 5,082,45 95,807,3 85,100, 4,289,1 80,811,
组合计提坏账准 5.04% 93.60% 5.04%
3.39 % 8.31 45.08 764.51 63.14 601.37
备的应收账款
单项金额不重大
2,392,446. 2,392,44 100.0 2,392,4 2,392,4
但单独计提坏账 2.28% 2.63% 100.00%
35 6.35 0% 46.35 46.35
准备的应收账款
104,982,24 100.0 9,174,90 95,807,3 90,916, 9,591,3 81,324,
合计 8.74% 100.00% 10.55%
9.74 0% 4.66 45.08 010.86 09.49 701.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
账款逾期 4-5 年,无新
单位甲 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00% 交易,诉讼文书无法送
达
合计 1,700,000.00 1,700,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
账龄 期末余额
85
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 100,489,154.60 5,024,457.73 5.00%
1至2年 334,553.20 33,455.32 10.00%
2至3年 55,907.67 16,772.30 30.00%
3 年以上 10,187.92 7,772.96 76.30%
3至4年 1,257.92 628.96 50.00%
4至5年 8,930.00 7,144.00 80.00%
合计 100,889,803.39 5,082,458.31 5.04%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额793,295.17元；本期收回或转回坏账准备金额286,900.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
货款 922,800.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交
易产生
北京昆仑在线网络科 经法院调解，剩余 第三届董事会第九
货款 922,800.00 否
技有限公司 款项无法收回 次会议
合计 -- 922,800.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为61,789,902.76元，占应收账款
期末余额合计数的比例为58.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,096,192.65元。
2．其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险特征组
7,643,4 475,123 7,168,355 607,14 144,657. 23.83 462,484
合计提坏账准备的 100.00% 6.22% 100.00%
79.43 .47 .96 1.95 20 % .75
其他应收款
7,643,4 475,123 7,168,355 607,14 144,657. 23.83 462,484
合计 100.00% 6.22% 100.00%
79.43 .47 .96 1.95 20 % .75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
账龄 期末余额
86
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,456,681.43 372,834.07 5.00%
1至2年 8,750.00 875.00 10.00%
2至3年 28,048.00 8,414.40 30.00%
3 年以上 150,000.00 93,000.00 62.00%
3至4年 90,000.00 45,000.00 50.00%
4至5年 60,000.00 48,000.00 80.00%
合计 7,643,479.43 475,123.47 6.22%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额330,466.27元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无其他应收款核销的情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 153,694.00 478,691.89
保证金 156,000.00 64,750.00
备用金借支 195,873.00 51,238.00
股权转让款 5,000,000.00
集团内部往来 2,126,438.45
其他 11,473.98 12,462.06
合计 7,643,479.43 607,141.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 股权转让款 5,000,000.00 1 年以内 65.42% 250,000.00
第二名 集团内部往来 1,700,000.00 1 年以内 22.24% 85,000.00
第三名 集团内部往来 419,900.23 1 年以内 5.49% 20,995.01
第四名 保证金 100,000.00 1 年以内 1.31% 5,000.00
第五名 宿舍押金 60,000.00 4-5 年 0.78% 48,000.00
合计 -- 7,279,900.23 -- 95.24% 408,995.01
3．长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
87
对子公司投资 559,900,000.00 559,900,000.00 26,600,000.00 26,600,000.00
对联营、合营企
179,144.52 179,144.52 583,439.95 583,439.95
业投资
合计 560,079,144.52 560,079,144.52 27,183,439.95 27,183,439.95
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
武汉盛天资本投资
26,500,000.00 2,500,000.00 29,000,000.00
管理有限公司
湖北盛天金融科技
100,000.00 500,000.00 600,000.00
服务有限公司
武汉盛天文娱研创
300,000.00 300,000.00
服务有限公司
霍尔果斯盛传天成
30,000,000.00 30,000,000.00
数字传媒有限公司
武汉市盛天小额贷 500,000,000.0
500,000,000.00
款有限责任公司 0
559,900,000.0
合计 26,600,000.00 533,300,000.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确 其他 宣告发放 计提 期末余额 备期末
其他综合
认的投资损 权益 现金股利 减值 其他 余额
投资 投资 收益调整
益 变动 或利润 准备
武汉盛久
583,439.9
网络技术 -404,295.43 179,144.52
5
有限公司
4．营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 210,426,831.55 113,264,888.09 188,808,813.82 93,002,883.58
合计 210,426,831.55 113,264,888.09 188,808,813.82 93,002,883.58
5．投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -404,295.43 -100,873.88
88
处置长期股权投资产生的投资收益 4,950,000.00
理财产品投资收益 1,242,879.30 1,538,183.34
合计 5,788,583.87 1,437,309.46
（十四）补充资料
1．当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,950,105.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
4,527,000.00
定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,328,084.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,650.93
减：所得税影响额 1,587,280.14
合计 11,157,258.71 --
2．净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 稀释每股收益
基本每股收益（元/股）
（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.85% 0.156 0.156
扣除非经常性损益后归属于公司
2.71% 0.110 0.110
普通股股东的净利润
89
第九节 备查文件目录
1. 经公司法定代表人签字和公司盖章的2018年半年度报告全文及其摘要。
2. 载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报
表。
3．报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4．以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
湖北盛天网络技术股份有限公司
法定代表人：赖春临
2018年8月23日
90