审 计 报 告
众环审字(2019) 010227 号
湖北盛天网络技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北盛天网络技术股份有限公司（以下简称“盛天网络”）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
盛天网络公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于盛天网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注五(20)、附注七（25） 1. 评价管理层与销售和收款相关的内
及附注十四（1）。 部控制的设计和运行有效性
盛天网络公司主要收入主要包括网络广告 2. 检查盛天网络公司主要的销售合同，
及技术服务收入、互联网增值服务收入、游戏运 以评价盛天网络公司有关收入确认
营收入、利息收入等。2018 年度，盛天网络公司 的政策是否符合会计准则的要求；
实现营业收入 49,677.89 万元，相关信息请见财
3. 对收入和成本执行分析程序，包括按
务报表附注七（25）“营业收入和营业成本”。 由
照产品类别对各月度的收入、成本、
于营业收入是盛天网络公司关键业绩指标之一，
毛利率波动分析，并与以前期间进行
以及单个销售收入确认上的细小错误汇总起来
比较；
可能对贵公司的利润产生重大影响，因此我们将
盛天网络公司收入确认识别为关键审计事项。 4. 就本年的销售收入，选取样本，检查
其销售合同、入账记录及客户确认记
录，以评价收入确认是否与盛天网络
公司的收入确认政策相符；
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
5. 就本年的销售收入，选取部分销售客
户向其发送询证函，询证 2018 年度
销售额以及截至 2018 年 12 月 31 日
的应收账款余额；
6. 就资产负债表日前后确认的收入，选
取样本，检查其销售合同、入账记录
及客户签收记录，以评价相关收入是
否记录在正确的会计期间；
7. 检查在财务报表中有关收入确认的
披露是否符合企业会计准则的要求。
四、 其他信息
盛天网络公司管理层对其他信息负责。其他信息包括盛天网络公司 2018 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
盛天网络公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盛天网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛天网络公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督盛天网络公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对盛天网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盛天网络公
司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就盛天网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈 刚
（项目合伙人）
中国注册会计师 钱小莹
中国 武汉 2019年4月1日
合并资产负债表(资产)
会合01 表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 （七）1 533,699,804.84 775,665,248.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 （七）2 89,280,368.71 81,324,701.37
预付款项 （七）3 16,827,075.79 2,155,702.22
其他应收款 （七）4 6,330,984.05 462,484.75
存货 （七）5 900,000.20 464,859.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （七）6 75,870.40 77,238.00
其他流动资产 （七）7 297,632,024.46 45,191,407.92
发放贷款及垫款 （七）8 59,649,560.66
流动资产合计 1,004,395,689.11 905,341,642.47
非流动资产：
可供出售金融资产 （七）9 54,992,000.00 51,792,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）10 583,439.95
投资性房地产
固定资产 （七）11 48,538,948.92 48,397,163.47
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七）12 2,181,940.21 1,547,998.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 （七）13 12,735.85 88,606.51
递延所得税资产 （七）14 4,672,876.55 4,222,567.83
其他非流动资产
非流动资产合计 110,398,501.53 106,631,775.81
资产总计 1,114,794,190.64 1,011,973,418.28
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表(负债及股东权益)
会合01 表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 （七）15 37,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 （七）16 42,235,626.44 15,572,026.84
预收款项 （七）17 727,750.24 73,815.95
应付职工薪酬 （七）18 15,934,580.17 15,090,937.67
应交税费 （七）19 627,378.23 2,137,738.06
其他应付款 （七）20 28,815,350.92 20,366,883.31
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 126,140,686.00 53,241,401.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 126,140,686.00 53,241,401.83
股东权益：
股本 （七）21 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 （七）22 336,877,199.91 336,877,199.91
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 （七）23 66,481,459.64 61,135,959.46
未分配利润 （七）24 345,294,845.09 320,718,857.08
归属于母公司股东权益合计 988,653,504.64 958,732,016.45
少数股东权益
股东权益合计 988,653,504.64 958,732,016.45
负债和股东权益总计 1,114,794,190.64 1,011,973,418.28
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
会合02 表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、营业收入 496,778,863.65 388,369,350.86
其中：营业收入 （七）25 494,718,722.69 388,369,350.86
利息收入 （七）25 2,060,140.96
已赚保费
减：营业成本 （七）25 314,491,383.21 181,687,600.08
税金及附加 （七）26 2,461,123.91 1,941,174.30
销售费用 （七）27 73,129,781.31 59,260,090.08
管理费用 （七）28 23,344,869.09 19,055,048.17
研发费用 （七）29 49,694,634.24 44,676,052.21
财务费用 （七）30 -5,820,986.38 -7,460,604.73
其中：利息费用 996,237.00
利息收入 6,867,093.85 7,485,860.44
资产减值损失 （七）31 2,434,886.40 2,024,510.28
加：其他收益 （七）32 6,223,542.39 2,113,800.00
投资收益（损失以“-”号填列） （七）33 12,807,082.23 5,342,505.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 116,560.05 -70,961.83
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）34 -14,639.72 -2,565.98
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 56,059,156.77 94,639,220.31
加：营业外收入 （七）35 35,371.98 943,764.88
减：营业外支出 （七）36 92,357.28 538,969.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 56,002,171.47 95,044,015.21
减：所得税费用 （七）37 2,560,684.14 9,152,035.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,441,487.33 85,891,980.18
（一）按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,441,487.33 85,891,980.18
2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 53,441,487.33 85,891,980.18
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 53,441,487.33 85,891,980.18
归属于母公司股东的综合收益总额 53,441,487.33 85,891,980.18
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益 （七）38 0.22 0.36
（二）稀释每股收益 （七）38 0.22 0.36
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
会合03 表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位： 元
项目 附注 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 520,783,272.46 373,269,693.19
收取利息、手续费及佣金的现金 1,794,172.89
收到的税费返还 5,138,145.39 5,640,659.51
收到其他与经营活动有关的现金 （七）39（1） 14,479,623.77 10,521,460.86
经营活动现金流入小计 542,195,214.51 389,431,813.56
购买商品、接受劳务支付的现金 306,657,504.19 181,583,282.00
客户贷款及垫款净增加额 60,262,081.47
支付给职工以及为职工支付的现金 88,167,281.34 76,386,225.12
支付的各项税费 21,703,115.29 28,188,706.64
支付其他与经营活动有关的现金 （七）39（2） 64,670,204.55 46,009,610.24
经营活动现金流出小计 541,460,186.84 332,167,824.00
经营活动产生的现金流量净额 735,027.67 57,263,989.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,250,000.00 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,294,778.99 5,413,467.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 （七）39（3） 605,000,000.00 800,000,000.00
投资活动现金流入小计 636,544,778.99 806,413,467.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,151,511.11 3,135,300.08
投资支付的现金 18,500,000.00 10,892,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （七）39（4） 860,000,000.00 805,000,000.00
投资活动现金流出小计 892,651,511.11 819,027,300.08
投资活动产生的现金流量净额 -256,106,732.12 -12,613,832.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 37,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （七）39（5） 1,588,055.57
筹资活动现金流入小计 39,388,055.57
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,516,236.14 33,119,999.01
支付其他与筹资活动有关的现金 （七）39（6） 1,465,559.08
筹资活动现金流出小计 25,981,795.22 33,119,999.01
筹资活动产生的现金流量净额 13,406,260.35 -33,119,999.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -241,965,444.10 11,530,158.12
加：期初现金及现金等价物余额 775,665,248.94 764,135,090.82
六、期末现金及现金等价物余额 533,699,804.84 775,665,248.94
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
会合04表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他综 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
合收益
一、上年年末余额 240,000,000.00 336,877,199.91 61,135,959.46 320,718,857.08 958,732,016.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 336,877,199.91 61,135,959.46 320,718,857.08 958,732,016.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,345,500.18 24,575,988.01 29,921,488.19
（一）综合收益总额 53,441,487.33 53,441,487.33
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 其他
（三）利润分配 5,345,500.18 -28,865,499.32 -23,519,999.14
1.提取盈余公积 5,345,500.18 -5,345,500.18
2.对股东的分配 -23,519,999.14 -23,519,999.14
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 240,000,000.00 336,877,199.91 66,481,459.64 345,294,845.09 988,653,504.64
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
会合04表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他综 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
合收益
一、上年年末余额 240,000,000.00 336,877,199.91 52,536,847.70 276,545,987.67 905,960,035.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 336,877,199.91 52,536,847.70 276,545,987.67 905,960,035.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,599,111.76 44,172,869.41 52,771,981.17
（一）综合收益总额 85,891,980.18 85,891,980.18
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 其他
（三）利润分配 8,599,111.76 -41,719,110.77 -33,119,999.01
1.提取盈余公积 8,599,111.76 -8,599,111.76
2.对股东的分配 -33,119,999.01 -33,119,999.01
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 240,000,000.00 336,877,199.91 61,135,959.46 320,718,857.08 958,732,016.45
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表(资产)
会企01 表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 141,867,409.34 775,150,100.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 （十五）1 85,781,040.81 81,324,701.37
预付款项 16,409,502.30 2,155,702.22
其他应收款 （十五）2 5,900,390.07 462,484.75
存货 900,000.20 464,859.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 75,870.40 77,238.00
其他流动资产 247,222,403.70 45,191,407.92
流动资产合计 498,156,616.82 904,826,494.52
非流动资产：
可供出售金融资产 10,492,000.00 25,792,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十五）3 566,950,000.00 27,183,439.95
投资性房地产
固定资产 48,538,948.92 48,397,163.47
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,181,940.21 1,547,998.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,735.85 88,606.51
递延所得税资产 4,672,374.35 4,220,034.96
其他非流动资产
非流动资产合计 632,847,999.33 107,229,242.94
资产总计 1,131,004,616.15 1,012,055,737.46
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表(负债及股东权益)
会企01 表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 37,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 33,552,012.02 15,572,026.84
预收款项 727,750.24 73,815.95
应付职工薪酬 14,993,775.81 15,070,937.67
应交税费 428,971.00 2,135,204.60
其他应付款 54,729,935.31 20,366,583.31
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 142,232,444.38 53,218,568.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 142,232,444.38 53,218,568.37
股东权益：
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 336,877,199.91 336,877,199.91
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 66,481,459.64 61,135,959.46
未分配利润 345,413,512.22 320,824,009.72
股东权益合计 988,772,171.77 958,837,169.09
负债和股东权益总计 1,131,004,616.15 1,012,055,737.46
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润表
会企02 表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、营业收入 （十七）4 480,943,754.55 388,369,350.86
减：营业成本 （十七）4 296,106,124.65 181,687,600.08
税金及附加 2,154,634.21 1,938,084.30
销售费用 73,120,575.52 59,260,090.08
管理费用 20,958,820.42 18,957,357.52
研发费用 47,164,830.03 44,676,052.21
财务费用 -2,949,732.82 -7,459,540.26
其中：利息费用 996,237.00
利息收入 3,977,468.69
7,485,860.44
资产减值损失 1,636,041.66 2,024,510.28
加：其他收益 6,222,200.32 2,113,800.00
投资收益（损失以“-”号填列） （十七）5 7,073,427.69 5,342,505.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 116,560.05 -70,961.83
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -14,639.72 -2,565.98
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 56,033,449.17 94,738,936.49
加：营业外收入 31,702.15 943,713.86
减：营业外支出 92,357.28 538,969.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,972,794.04 95,143,680.37
减：所得税费用 2,517,792.22 9,152,562.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,455,001.82 85,991,117.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,455,001.82 85,991,117.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 53,455,001.82 85,991,117.56
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 509,913,783.41 373,269,693.19
收到的税费返还 5,138,145.39 5,640,659.51
收到的其他与经营活动有关的现金 10,164,499.73 10,519,690.03
经营活动现金流入小计 525,216,428.53 389,430,042.73
购买商品、接受劳务支付的现金 268,740,513.77 181,583,282.00
支付给职工以及为职工支付的现金 85,038,832.07 76,315,224.47
支付的各项税费 21,141,973.83 28,188,706.64
支付的其他与经营活动有关的现金 63,575,364.08 45,999,708.36
经营活动现金流出小计 438,496,683.75 332,086,921.47
经营活动产生的现金流量净额 86,719,744.78 57,343,121.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 15,250,000.00 1,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 2,006,867.64 5,413,467.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 235,000,000.00 800,000,000.00
投资活动现金流入小计 262,256,867.64 806,413,467.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,748,311.11 3,135,300.08
投资所支付的现金 - 10,992,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 550,350,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 440,000,000.00 805,000,000.00
投资活动现金流出小计 996,098,311.11 819,127,300.08
投资活动产生的现金流量净额 -733,841,443.47 -12,713,832.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 37,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 44,514,518.35
筹资活动现金流入小计 82,314,518.35
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,516,236.14 33,119,999.01
支付的其他与筹资活动有关的现金 43,959,275.17
筹资活动现金流出小计 68,475,511.31 33,119,999.01
筹资活动产生的现金流量净额 13,839,007.04 -33,119,999.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -633,282,691.65 11,509,289.82
加：期初现金及现金等价物余额 775,150,100.99 763,640,811.17
六、期末现金及现金等价物余额 141,867,409.34 775,150,100.99
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
股东权益变动表
会企04表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 240,000,000.00 336,877,199.91 61,135,959.46 320,824,009.72 958,837,169.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 336,877,199.91 61,135,959.46 320,824,009.72 958,837,169.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,345,500.18 24,589,502.50 29,935,002.68
（一）综合收益总额 53,455,001.82 53,455,001.82
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
（三）利润分配 5,345,500.18 -28,865,499.32 -23,519,999.14
1. 提取盈余公积 5,345,500.18 -5,345,500.18
2.对股东的分配 -23,519,999.14 -23,519,999.14
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 240,000,000.00 336,877,199.91 66,481,459.64 345,413,512.22 988,772,171.77
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
会企04表
编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 240,000,000.00 336,877,199.91 52,536,847.70 276,552,002.93 905,966,050.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 336,877,199.91 52,536,847.70 276,552,002.93 905,966,050.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,599,111.76 44,272,006.79 52,871,118.55
（一）综合收益总额 85,991,117.56 85,991,117.56
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
（三）利润分配 8,599,111.76 -41,719,110.77 -33,119,999.01
1. 提取盈余公积 8,599,111.76 -8,599,111.76
2.对股东的分配 -33,119,999.01 -33,119,999.01
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 240,000,000.00 336,877,199.91 61,135,959.46 320,824,009.72 958,837,169.09
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注
（2018年12月31日）
（一） 公司的基本情况
湖北盛天网络技术股份有限公司（以下简称“盛天网络”或“公司”）前身湖北盛天网
络技术有限公司(以下简称“盛天有限”)成立于 2009 年 11 月 24 日，系由自然人赖春临、
崔建平、杨新宇、付书勇、冯威、邝耀华共同发起设立的有限责任公司，注册资本 200 万元，
发起人全部以现金出资，并经湖北奥博会计师事务所有限公司鄂奥会【2009】E 验字 11-A06
号验资报告验证确认。公司营业执照号：91420100695349435J；法定代表人：赖春临。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 240,000,000.00 元，实收资本为人
民币 240,000,000.00 元，详见附注（七）21。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大道 77 号金融港 B7 栋 9-11 楼
本公司总部办公地址：东湖新技术开发区光谷大道77号金融港B7栋9-11楼
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事互联网娱乐平台的设计、开发和推广；
以及基于此平台上的网络广告推广及互联网增值服务；游戏联合运营业务；小额贷款业务。
旗下产品和业务还包括网络游戏媒体、电子竞技、垂直社交、智能商用Wi-Fi等。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司系实际控制人直接控股的公司，本公司的实际控制人为赖春临。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2019年4月1日经公司第三届董事会第十三次会议批准报出。
（二） 合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
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本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资
产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业
合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
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执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制
之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018
年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
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在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼
此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
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时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计
处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分
为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的
财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独
主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合
相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所
有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提
供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义
务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不
同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承
担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按
其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该
资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承
担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具
或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比
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照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或
多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或
所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
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贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金
融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超
过成本的20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，
按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取
得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
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直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近
期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或
多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或
所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
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②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
10、 应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的
单项金额重大的应收款项指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的
判断依据或金额
应收账款或者单项金额在 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款
标准
单项金额重大并 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
单项计提坏账准 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值
备的计提方法 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减
值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 （含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年 （含4年） 50 50
4－5年 （含5年） 80 80
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
5年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、办公过
程中使用的低值易耗品以及宣传用品。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法、确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采
用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
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12、 发放贷款及垫款
（1）贷款
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期
间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期
间内保持不变。
（2）期末对贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标
准和计提贷款损失准备的比例为正常类及以下评级的信贷资产的贷款损失准备计提标准如
下：
贷款类别 计提比例
正常类贷款 1%
关注类贷款 2%
次级类贷款 25%
可疑类贷款 50%
损失类贷款 100%
提取的贷款损失准备计入当期损益；发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备；已核
销的贷款损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。
13、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
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面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取
得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计
政策执行。
14、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 0-5 3.17－5.00
电子设备 3-5 0-5 19.00－33.33
运输设备 4-8 0-5 11.88－25.00
办公设备 3-5 0-5 19.00－33.33
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
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资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、 无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
本报告书共 79 页第 31 页
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、 长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平
均摊销。
18、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
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的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，
当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
20、 收入确认方法和原则
本集团的收入包括网络广告及技术服务收入、互联网增值服务收入、游戏运营收入、软
件产品销售收入、让渡资产使用权收入。
（1）网络广告及技术服务收入
网络广告及推广服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于广告推广方案及
排期表已得到客户认可，有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广，同时收到服务款或
取得收取服务款权利时，确认网络广告及技术服务收入的实现。
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（2）互联网增值服务收入
互联网增值服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于流量等数据已与客户
对账确认无误，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认互联网增值服务收入的实现。
（3）游戏运营收入
游戏运营收入在服务已提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于游戏运营合同约定的公司应提供
的服务义务已提供，并与合作方对账确认后，按充值收入确认游戏运营服务收入的实现。
（4）软件产品销售收入
软件产品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即
具体于软件使用权已授予客户，同时收到货款或取得收取货款权利时确认软件产品销售收
入。
（5）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
21、 返利的核算方法
公司的返利为软件代理商返利（以下简称“软件返利”）其具体情况如下：
公司销售的软件系指网娱平台软件一段时间的使用权，一般通过软件代理商销售。公司
根据代理商所处地域、合作时间长短、信用记录以及其完成业务量情况的不同给予不等的返
利，并在每月计提返利，计入销售费用。
22、 政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
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期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、 所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
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得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
25、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
26、 财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财
会[2018]15号)，本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准
则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为
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“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”
项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”
项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应
付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目
列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过
程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较期间数据，导致本期财务报表和比较期间
原财务报表的部分项目列报内容不同，但追溯重述数据对本集团合并财务报表和母公司财务
报表相关期末或期间的合并及母公司股东权益总额和合并及母公司净利润金额无影响。
（六） 税项
1、主要税种及税率
（1） 增值税销项税率为分别为 6%、16%，按扣除进项税后的余额缴纳。
软件产品销售收入适用的增值税销项税率为 16%，互联网增值服务收入、网络广告及技
术服务收入及游戏运营收入适用的增值税销项税率为 6%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税
〔2017〕37 号），自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率结构，取消 13%的增值税税率。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕
32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，增值税税率下调。本集团销售或进口的货物，原适用 17%
和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%，购进农产品，原适用 11%扣除率的，扣除率调
整为 10%，原适用 17%税率且出口退税率为 17%的出口货物，出口退税率调整至 16%，原
适用 11%税率且出口退税率为 11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至 10%。
（2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 1.5%。
（5） 企业所得税税率为 25%。
2、税收优惠
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会
议于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第
六十三号）第二十八条有关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收
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企业所得税。
2017 年 11 月 30 日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《关于
公示湖北省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》文件，根据《高新技术企业认
定管理办法》（国科发火【2016】32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火
【2016】195 号）文，公司通过高新技术企业复审，证书编号为 GR201742002039。自 2017
年 1 月 1 日起，公司可按高新技术企业所得税优惠政策执行 15%的企业所得税优惠税率。
2016 年 5 月 6 日，根据财政部、国家税务总局、发展改革委及工业和信息化部财税【2016】
49 号文《关于软件和集成电路产业企业所得稅优惠政策有关问题的通知》，集成电路生产企
业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业的
税收优惠资格认定等非行政许可审批已经取消，享受财税【2012】27 号文件规定的税收优
惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时按照《国家税务总局关于发布<企业所得稅
优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告【2015】第 76 号）规定向税务局备案。
根据相关文件精神，公司 2015 年度-2017 年度均通过复核审查，符合上述文件相关享受
重点软件企业税收优惠政策，2015 年度-2017 年度所得稅减按重点软件企业 10%税率缴纳。
2019 年，公司已向税务局提交 2018 年度重点软件企业享受相关备案资料，符合文件规
定的条款，2018 年公司选择减按重点软件企业 10%缴纳。
（七） 合并财务报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2017
年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2018 年度发生额，上期发生额指 2017 年度发生额，
金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 28,642.65 13,345.92
银行存款 529,250,020.64 767,177,883.75
其他货币资金 4,421,141.55 8,474,019.27
合 计 533,699,804.84 775,665,248.94
2、 应收票据及应收账款
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科目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 89,280,368.71 81,324,701.37
合 计 89,280,368.71 81,324,701.37
以下是与应收账款有关的附注：
（1）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金 额 (%) 金 额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提 1,942,248.23 2.03 971,124.12 50.00 971,124.11
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 92,976,141.65 97.40 4,666,897.05 5.02 88,309,244.60
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 535,092.82 0.56 535,092.82 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 95,453,482.70 100.00 6,173,113.99 6.47 89,280,368.71
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金 额 (%) 金 额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提 3,422,800.00 3.76 2,909,700.00 85.01 513,100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 85,100,764.51 93.60 4,289,163.14 5.04 80,811,601.37
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 2,392,446.35 2.63 2,392,446.35 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 90,916,010.86 100.00 9,591,309.49 10.55 81,324,701.37
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a．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 92,614,342.29 4,630,717.11 5.00
1年至2年（含2年） 361,799.36 36,179.94 10.00
合 计 92,976,141.65 4,666,897.05 5.02
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 84,740,826.91 4,237,041.35 5.00
1年至2年（含2年） 302,880.38 30,288.04 10.00
2年至3年（含3年） 46,869.30 14,060.79 30.00
3年至4年（含4年） 1,257.92 628.96 50.00
4年至5年（含5年） 8,930.00 7,144.00 80.00
合 计 85,100,764.51 4,289,163.14 5.04
b．期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名
称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
单位甲 1,942,248.23 971,124.12 50.00 逾期一年，无新交易，存在无法足额收回
的可能性
合 计 1,942,248.23 971,124.12 50.00
确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,607,050.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 286,900.00 元。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 5,025,246.35 元，其中重要的应收账款核销情况如
下：
单位 应收账 履行的核 款项是否因关
核销金额 核销原因
名称 款性质 销程序 联交易产生
单位 往来款 1,700,000.00 逾期 4 年，无新交易，诉 董事会决 否
乙 项 讼文书无法送达 议
合计 -- 1,700,000.00 -- -- --
本报告书共 79 页第 41 页
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 65,350,862.82 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 68.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
3,296,442.14 元。明细情况如下：
占应收账款期末 计提的坏账准
单位名称 期末余额
余额的比例(%) 备期末余额
第一名 26,244,374.63 27.49 1,341,117 .73
第二名 16,435,304.00 17.22 821,765.20
第三名 13,711,248.18 14.36 685,562.41
第四名 4,665,091.66 4.89 233,254.58
第五名 4,294,844.35 4.50 214,742.22
合计 65,350,862.82 68.46 3,296,442.14
3、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 15,947,602.31 94.77 2,133,002.22 98.95
1年至2年（含2年） 879,473.48 5.23
2年至3年（含3年） 22,700.00 1.05
合 计 16,827,075.79 100.00 2,155,702.22 100.00
注：A、预付账款期末余额比年初余额增加 1,467.13 万元，增长 680.58%，主要系预付
信息采买费用增加所致；
B、截至期末按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 13,034,055.70 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 77.46%。
4、 其他应收款
科目 期末余额 年初余额
应收利息 389,767.16
本报告书共 79 页第 42 页
科目 期末余额 年初余额
其他应收款 5,941,216.89 462,484.75
合 计 6,330,984.05 462,484.75
以下是与应收利息有关的附注：
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
发放在外的贷款及垫款 389,767.16
合 计 389,767.16
以下是与其他应收款有关的附注：
（2）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 6,310,438.83 100.00 369,221.94 5.85 5,941,216.89
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,310,438.83 100.00 369,221.94 5.85 5,941,216.89
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 607,141.95 100.00 144,657.20 23.83 462,484.75
准备的其他应收款
本报告书共 79 页第 43 页
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 607,141.95 100.00 144,657.20 23.83 462,484.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,216,438.83 310,821.94 5.00
1 年至 2 年（含 2 年）
2 年至 3 年（含 3 年） 3,000.00 900.00 30.00
3 年至 4 年（含 4 年） 51,000.00 25,500.00 50.00
4 年至 5 年（含 5 年） 40,000.00 32,000.00 80.00
合 计 6,310,438.83 369,221.94 5.85
年初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 73,700.06 3,685.01 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 285,301.89 28,530.19 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 148,140.00 44,442.00 30.00
3 年至 4 年（含 4 年） 40,000.00 20,000.00 50.00
4 年至 5 年（含 5 年） 60,000.00 48,000.00 80.00
合 计 607,141.95 144,657.20 23.83
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 225,314.74 元。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 750.00 元。
本报告书共 79 页第 44 页
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 5,700,000.00
押金 232,536.00 478,691.89
备用金借支 24,284.76 51,238.00
保证金 291,552.00 64,750.00
其他 62,066.07 12,462.06
合 计 6,310,438.83 607,141.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项性质 金额 账龄 余额合计数的比例 末余额
(%)
第一名 往来款项 5,000,000.00 1 年以内 79.23 250,000.00
第二名 往来款项 700,000.00 1 年以内 11.09 35,000.00
第三名 押金 161,640.00 1 年以内 2.56 8,082.00
第四名 保证金 100,000.00 1 年以内 1.58 5,000.00
第五名 保证金 85,752.00 1 年以内 1.36 4,287.60
合 计 -- 6,047,392.00 -- 95.83 302,369.60
5、 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 900,000.20 900,000.20 464,859.27 464,859.27
合计 900,000.20 900,000.20 464,859.27 464,859.27
6、 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期待摊费用 75,870.40 77,238.00 详见附注（七）13
合 计 75,870.40 77,238.00
本报告书共 79 页第 45 页
7、 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
理财产品 290,000,000.00 35,000,000.00
预缴企业所得税 3,174,627.67 5,000,136.29
服务器托管及带宽租赁费 3,624,200.48 4,208,286.74
光纤使用费、数据使用费及物业费房租 806,615.06 930,083.82
广告及市场推广费 26,581.25 52,901.07
合 计 297,632,024.46 45,191,407.92
8、 发放贷款及垫款
（1）明细情况：
期末余额
类 别
账面余额 比例（%） 损失准备 比例（%）
正常类 60,252,081.47 100.00 602,520.81 1.00
合 计 60,252,081.47 100.00 602,520.81 1.00
（2）发放贷款及垫款按担保方式分类情况
期末余额
类 别
账面余额 比例（%） 损失准备 比例（%）
保证贷款 60,252,081.47 100.00 602,520.81 1.00
合 计 60,252,081.47 100.00 602,520.81 1.00
9、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 54,992,000.00 54,992,000.00
其中：按成本计量的权益工具 54,992,000.00 54,992,000.00
合计 54,992,000.00 54,992,000.00
本报告书共 79 页第 46 页
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 51,792,000.00 51,792,000.00
其中：按成本计量的权益工具 51,792,000.00 51,792,000.00
合计 51,792,000.00 51,792,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，除
华宇智效科技（北京）有限公司外，其他投资在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计
划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
被投资单位 账面余额 在被投资
单位持股
名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例(%)
南京赢纳信息 15,000,000.00 15,000,000.00 12.50
科技有限公司
合嘉泓励（杭 10,000,000.00 10,000,000.00 2.40
州）创业投资合
伙企业
北京创新工场 9,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 0.40
创业投资中心
（有限合伙）
嘉兴居銮投资 7,000,000.00 2,000,000.00 9,000,000.00 3.40
合伙企业（有限
合伙）
北京同桌游戏 5,492,000.00 5,492,000.00 6.86
科技有限公司
四川盛趣时代 3,000,000.00 3,000,000.00 5.00
网络科技有限
公司
上海灏博文化 2,000,000.00 2,000,000.00 7.50
传媒有限公司
北京奇视畅想 300,000.00 300,000.00 15.00
科技有限公司
股权成本
深圳市爱播信 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00
息科技有限公
司
本报告书共 79 页第 47 页
被投资单位 账面余额 在被投资
单位持股
名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例(%)
武汉钟灵网络 1,500,000.00 1,500,000.00 19.00
科技有限公司
武汉昊飞网络 3,000,000.00 3,000,000.00 39.19
科技有限公司
华宇智效科技 8,000,000.00 8,000,000.00 20.00
（北京）有限公
司
合计 51,792,000.00 18,500,000.00 15,300,000.00 54,992,000.00 --
10、 长期股权投资
期末余额 年初余额
被投资单位
账面余 减值准 账面价 减值准
账面余额 账面价值
额 备 值 备
一、联营企业
武汉盛久网络技术有限 583,439.95 583,439.95
公司
合计 583,439.95 583,439.95
（续表）
本期增减变动
被投资单 追
其他综 其他 宣告发放 计提
位 加 权益法下确认 其
减少投资 合收益 权益 现金股利 减值
投 的投资损益 他
调整 变动 或利润 准备
资
武汉盛久 700,000.00 -583,439.95
网络技术
有限公司
合计 700,000.00 -583,439.95
11、 固定资产
本报告书共 79 页第 48 页
项目 房屋建筑物 电子设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 50,756,529.66 16,327,564.19 4,693,705.52 1,119,556.79 72,897,356.16
2．本期增加金 4,894,483.54 58,102.55 4,952,586.09
额
（1）购置 4,894,483.54 58,102.55 4,952,586.09
3．本期减少金 465,039.38 206,076.97 671,116.35
额
（1）处置或报 465,039.38 206,076.97 671,116.35
废
4．期末余额 50,756,529.66 20,757,008.35 4,545,731.10 1,119,556.79 77,178,825.90
二、累计折旧
1．期初余额 7,872,201.98 12,577,234.35 3,699,780.01 350,976.35 24,500,192.69
2．本期增加金 1,723,869.96 2,292,650.67 609,766.34 169,873.95 4,796,160.92
额
（1）计提 1,723,869.96 2,292,650.67 609,766.34 169,873.95 4,796,160.92
3．本期减少金 455,216.91 201,259.72 656,476.63
额
（1）处置或报 455,216.91 201,259.72 656,476.63
废
4．期末余额 9,596,071.94 14,414,668.11 4,108,286.63 520,850.30 28,639,876.98
三、账面价值
1．期末账面价 41,160,457.72 6,342,340.24 437,444.47 598,706.49 48,538,948.92
值
2．期初账面价 42,884,327.68 3,750,329.84 993,925.51 768,580.44 48,397,163.47
值
截至2018年12月31日，本公司固定资产不存在明显减值迹象，故无需对其提取减值准备。
12、 无形资产
项目 软件使用权 合计
一、账面原值
本报告书共 79 页第 49 页
项目 软件使用权 合计
1．期初余额 2,385,164.15 2,385,164.15
2．本期增加金额 917,301.93 917,301.93
（1）外购 917,301.93 917,301.93
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 3,302,466.08 3,302,466.08
二、累计摊销
1．期初余额 837,166.10 837,166.10
2．本期增加金额 283,359.77 283,359.77
（1）摊销 283,359.77 283,359.77
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 1,120,525.87 1,120,525.87
三、账面价值
1．期末账面价值 2,181,940.21 2,181,940.21
2．期初账面价值 1,547,998.05 1,547,998.05
13、 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
装修费 125,104.59 55,602.12 69,502.47
Verisign通配符证书费 13,941.56 13,941.56
短信服务费 26,798.36 7,694.58 19,103.78
小计 165,844.51 77,238.26 88,606.25
减：将于一年内到期的非流动资产 77,238.00 75,870.40
合 计 88,606.51 77,238.26 12,735.85
14、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
本报告书共 79 页第 50 页
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
应收款项计提的坏账准备 6,358,020.78 636,103.40 9,735,966.69 973,596.67
预提费用 26,548,731.53 2,654,873.15 18,828,182.91 1,882,818.29
应付职工薪酬 13,819,000.00 1,381,900.00 13,636,200.00 1,363,620.00
未弥补亏损 10,131.48 2,532.87
合 计 46,725,752.31 4,672,876.55 42,210,481.08 4,222,567.83
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣亏损 2,018,194.27
资产减值准备 184,315.00
合 计 2,202,509.27
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注
2019
2020
2021
2022
2023 2,018,194.27
合 计 2,018,194.27
15、 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 37,800,000.00
合 计 37,800,000.00
16、 应付票据及应付账款
本报告书共 79 页第 51 页
科目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 42,235,626.44 15,572,026.84
合 计 42,235,626.44 15,572,026.84
17、 预收账款
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 727,750.24 69,986.23
1-2 年（含 2 年） 3,829.72
合 计 727,750.24 73,815.95
18、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,090,937.67 82,145,322.90 81,301,680.40 15,934,580.17
二、离职后福利—设定提存 4,641,762.52 4,641,762.52
计划
三、辞退福利 1,539,955.75 1,539,955.75
合计 15,090,937.67 88,327,041.17 87,483,398.67 15,934,580.17
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,674,200.00 72,594,235.12 71,490,630.76 14,777,804.36
2、职工福利费 2,633,887.50 2,633,887.50
3、社会保险费 2,107,194.56 2,107,194.56
其中：医疗保险费 1,893,856.49 1,893,856.49
工伤保险费 48,701.52 48,701.52
生育保险费 164,636.55 164,636.55
4、住房公积金 4,302,169.96 4,302,169.96
5、工会经费和职工教育经费 1,416,737.67 507,835.76 767,797.62 1,156,775.81
合计 15,090,937.67 82,145,322.90 81,301,680.40 15,934,580.17
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（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 4,477,799.37 4,477,799.37
2、失业保险费 163,963.15 163,963.15
合计 4,641,762.52 4,641,762.52
（4）辞退福利
本公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为1,539,955.75元，期末无应付未付金额。
19、 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,454,418.70
企业所得税 257,624.48
教育费附加 43,632.56
城市维护建设税 101,809.31
个人所得税 232,304.60 379,585.40
地方教育附加 21,816.28
土地使用税 1,170.52 1,170.52
房产税 101,919.13 114,202.19
印花税 34,359.50 21,103.10
合 计 627,378.23 2,137,738.06
20、 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付返利 25,453,719.49 14,746,198.05
客户保证金 2,198,700.00 790,700.00
预提费用 1,095,016.53 4,458,214.08
其他 67,914.90 371,771.18
合计 28,815,350.92 20,366,883.31
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21、 股本
单位：股
本报告期变动增减(+,-)
项 目 年初余额 发行 其 期末余额
送股 公积金转股 小计
新股 他
股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
22、 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 334,127,347.14 334,127,347.14
其他资本公积 2,749,852.77 2,749,852.77
合 计 336,877,199.91 336,877,199.91
23、 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,135,959.46 5,345,500.18 66,481,459.64
合 计 61,135,959.46 5,345,500.18 66,481,459.64
注：法定盈余公积历年增加，系根据公司股东大会、董事会决议分配税后利润，按净利
润的 10%提取法定盈余公积；公司法定盈余公积累计额为公司注册资本 50%以上的，可以
不再提取。
24、 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 320,718,857.08
加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 320,718,857.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润 53,441,487.33
减：提取法定盈余公积 5,345,500.18 按照母公司净利润
10%
减：应付普通股股利 23,519,999.14
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项 目 金 额 提取或分配比例
期末未分配利润 345,294,845.09
25、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 496,778,863.65 314,491,383.21 388,369,350.86 181,687,600.08
合计 496,778,863.65 314,491,383.21 388,369,350.86 181,687,600.08
（2）营业收入
A．主营业务收入按类别列示
项目 本年发生额 上期发生额
网络广告及技术服务收入 229,439,919.64 187,059,528.67
互联网增值服务收入 153,465,468.13 135,645,364.27
游戏运营收入 109,527,535.33 55,430,794.11
软件销售收入 131,457.41 331,719.00
其他收入 2,154,342.18 9,901,944.81
利息收入 2,060,140.96
合 计 496,778,863.65 388,369,350.86
B．主营业务收入按地区列示：
业务地区 本年发生额 上期发生额
华北区 224,965,785.70 184,878,015.55
华东区 88,608,617.99 88,925,918.37
华南区 85,665,650.48 39,048,036.87
西南区 10,775,845.87 31,562,360.34
华中区 86,762,963.61 43,955,019.73
合 计 496,778,863.65 388,369,350.86
C．公司本期前五名客户的营业收入情况
按客户归集的本期前五名客户营业收入汇总金额为 254,559,151.59 元，占营业收入本期
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发生合计数的比例为 51.24%。
（3）营业成本
营业成本明细情况列示：
项 目 本年发生额 上期发生额
网络推广服务费 220,415,843 .52 131,303,879.29
游戏运营成本 58,655,887.34 18,793,967.66
网络运营成本 21,126,917.59 11,917,374.06
人员成本 8,489,381.19 8,668,282.22
折旧支出 1,732,555.37 1,801,437.97
其他成本 4,070,798.20 9,202,658.88
合 计 314,491,383.21 181,687,600.08
26、 税金及附加
项 目 本年发生额 上期发生额
城市维护建设税 882,038.77 798,942.55
教育费附加 373,500.53 342,403.95
地方教育发展费 186,938.81 171,201.96
房产税 478,042.87 456,808.76
印花税 533,520.85 167,135.00
土地使用税 4,682.08 4,682.08
车船使用税 2,400.00
合 计 2,461,123.91 1,941,174.30
27、 销售费用
项目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 19,576,701.51 16,523,467.38
市场推广费 35,962,976.31 34,322,546.72
软件返利 13,226,525.11 4,957,716.04
差旅费 1,866,768.22 1,947,540.06
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项目 本年发生额 上期发生额
业务招待费 881,418.08 668,515.79
广告宣传费 461,980.81 117,021.97
折旧费 484,948.92 479,328.72
办公费 389,194.34 70,125.31
其它 279,268.01 173,828.09
合 计 73,129,781.31 59,260,090.08
28、 管理费用
项目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 13,587,577.77 10,409,782.09
折旧与摊销 1,603,994.61 1,709,695.70
租赁及物业管理费 3,001,648.01 2,878,074.05
办公费 1,723,700.19 993,812.20
中介服务费 948,877.71 1,012,866.72
差旅费 828,877.10 971,666.98
业务招待费 702,275.62 387,816.50
其他 947,918.08 691,333.93
合 计 23,344,869.09 19,055,048.17
29、 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,510,274.01 41,578,601.48
直接投入 2,243,115.99 1,697,502.92
其他 1,941,244.24 1,399,947.81
合 计 49,694,634.24 44,676,052.21
30、 财务费用
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项目 本年发生额 上期发生额
利息费用 996,237.00
利息收入 -6,867,093.85 -7,485,860.44
汇兑收益 1,011.38 1,237.48
手续费 50,881.85 24,018.23
合 计 -5,820,986.38 -7,460,604.73
31、 资产减值损失
项目 本年发生额 上期发生额
坏账损失 1,832,365.59 2,024,510.28
发放贷款及垫款减值准备 602,520.81
合 计 2,434,886.40 2,024,510.28
32、 其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 5,827,000.00 2,113,800.00 5,827,000.00
其他补贴收入 396,542.39 396,542.39
合计 6,223,542.39 2,113,800.00 6,223,542.39
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收
益相关
文化产业发展专项资金-研发费用补贴 4,227,000.00 与收益相关
科技研发投入补贴 1,000,000.00 与收益相关
互联网优秀企业奖励 300,000.00 与收益相关
2016 年度、2017 年度产业发展专项资金- 300,000.00 1,873,800.00 与收益相关
宽带资费补贴
2017 年科技研发资金投入补贴 240,000.00
其他补贴收入 396,542.39 与收益相关
合 计 6,223,542.39 2,113,800.00 -
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33、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -583,439.95 -70,961.83
处置长期股权投资损益（损失“-”） 1,275,720.71
理财产品投资收益 6,255,673.37 5,413,467.65
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,950,000.00
可供出售金融资产分回的现金股利 909,128.10
合 计 12,807,082.23 5,342,505.82
34、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售处置非流动资产的利得（损失“-”） -14,639.72 -2,565.98
合 计 -14,639.72 -2,565.98
35、 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 757,951.00
其他营业外收入 35,371.98 185,813.88 35,371.98
合计 35,371.98 943,764.88 35,371.98
36、 营业外支出
项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出 510,000.00
其他 92,357.28 28,969.98 92,357.28
合计 92,357.28 538,969.98 92,357.28
37、 所得税费用
（1）所得税费用表
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项 目 本年发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,010,992.86 8,309,051.96
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -450,308.72 842,983.07
所得税费用 2,560,684.14 9,152,035.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 56,002,171.47
按10%税率计算的所得税费用 5,600,217.15
子公司适用不同税率的影响 -170,776.72
调整以前期间所得税的影响 117,410.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 518,456.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 201,819.43
由符合条件的支出所产生的税收优惠 -3,417,580.38
由符合条件的坏账核销产生的税收影响 -288,862.64
所得税费用 2,560,684.14
38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 53,441,487.33 85,891,980.18
发行在外普通股的加权平均数 240,000,000.00 240,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.22 0.36
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 240,000,000.00 240,000,000.00
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数 240,000,000.00 240,000,000.00
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（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
39、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 14,479,623.77 10,521,460.86
其中：
银行存款利息收入 6,867,093.85 7,485,860.44
政府补贴资金 6,223,542.39 2,871,751.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 64,670,204.55 46,009,610.24
其中：
销售费用 53,068,130.88 35,558,117.86
管理费用 8,153,296.70 9,403,510.04
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 605,000,000.00 800,000,000.00
其中：
银行理财产品赎回 605,000,000.00 800,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金 860,000,000.00 805,000,000.00
其中：
购买银行理财产品 860,000,000.00 805,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,588,055.57
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,465,559.08
40、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,441,487.33 85,891,980.18
加：资产减值准备 2,434,886.40 2,024,510.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,796,160.92 5,114,462.68
无形资产摊销 283,359.77 232,314.70
长期待摊费用摊销 77,238.26 113,153.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 14,639.72
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 996,237.00 1,237.48
投资损失（收益以“－”号填列） -12,807,082.23 -5,342,505.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -421,619.00 842,983.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -435,140.93 105,705.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,715,734.02 -36,300,934.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,070,594.45 4,581,082.40
经营活动产生的现金流量净额 735,027.67 57,263,989.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
本报告书共 79 页第 62 页
项目 本年金额 上期金额
现金的期末余额 533,699,804.84 775,665,248.94
减：现金的年初余额 775,665,248.94 764,135,090.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -241,965,444.10 11,530,158.12
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上期金额
一、现金 533,699,804.84 775,665,248.94
其中：库存现金 28,642.65 13,345.92
可随时用于支付的银行存款 529,250,020.64 767,177,883.75
可随时用于支付的其他货币资金 4,421,141.55 8,474,019.27
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 533,699,804.84 775,665,248.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
（八） 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、 处置子公司
本报告期内，公司将 2018 年 7 月新设立的全资子公司武汉盛天文娱研创服务有限公司
在 2018 年 8 月予以处置。
4、 其他合并范围的变更
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（1）新设主体
名称 新纳入合并范围的 期末净资产 合并日至期末净利
时间 润
武汉市盛天小额贷款有限责任 2018 年 1 月 1 日 500,225,201.80 225,201.80
公司
霍尔果斯盛传天成数字传媒有 2018 年 1 月 3 日 28,566,727.65 -1,433,272.35
限公司
武汉盛游互娱网络科技有限公 2018 年 6 月 26 日 48,897.28 -1,102.72
司
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要 注册 业务性质 持股比例(%) 表决权 取得
经营 地 比例 方式
地 直接 间接 (%)
武汉盛天资本投 武汉 武汉 投资咨询 100.00 100.00 设立
资管理有限公司
湖北盛天金融科 武汉 武汉 信息传输、软件和 100.00 100.00 设立
技服务有限公司 信息技术服务业
武汉市盛天小额 武汉 武汉 小额贷款业务 100.00 100.00 设立
贷款有限责任公
司
霍尔果斯盛传天 霍尔 霍尔 软件和信息技术服 100.00 100.00 设立
成数字传媒有限 果斯 果斯 务
公司
武汉盛游互娱网 武汉 武汉 软件和信息技术服 100.00 100.00 设立
络科技有限公司 务
2、 在合营安排或联营企业中的权益
联营企业的基础信息
持股比例（%） 会计处理方
主要经 注册 业务性
被投资单位名称 法
营地 地 质
直接 间接
武汉盛久网络技术有限公司 武汉 武汉 游戏运 20.00 权益法
营
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备注：2018 年 12 月 29 日公司已将武汉盛久网络技术有限公司股权予以转让，并办理
完工商变更登记手续。
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其
他金融资产和负债，比如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等。各项金融工具的详
细情况见附注（七）。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 信用风险
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行以及其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团对应收账款制定相关政策以控制信用风险敞口。本集团会定期对客户信用记录进
行监控，对于信用记录不良、已过信用期债权的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期
等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团不存在重大信用风险，不会因客户违约而导致任何重大损失。
2、 流动性风险
本集团的主要现金需求来源于人员成本、网络运营成本及网络推广服务费成本。本集团
主要通过营运业务所得资金来满足营运资金的需求。
本集团董事认为将可通过营运取得足够的营运资金。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本报告书共 79 页第 65 页
本集团在生产经营过程中使用外币结算极小，此处不对汇率变动引起的汇率风险进行敏
感性分析。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本公司
的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款，金额合计为37,800,000.00元,本期不存在浮
动利率风险。
（十一） 关联方关系及其交易
1、 本公司的实际控制人有关信息
实际 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
控制人 持股比例（%） 表决权比例（%） 持股比例（%） 表决权比例（%）
赖春临 38.40 38.40 38.40 38.40
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见本附注（九）2。
4、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
武汉盛久网络技术有限公司 游戏运营 2,396,263.50
提供劳务情况表
本报告书共 79 页第 66 页
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
武汉盛久网络技术有限公司 游戏运营 663,758.14 1,832,309.65
（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 3,029,407.38 3,269,042.69
5、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 武 汉盛 久网络 技术有 2,645,831.86 1,006,303.30 1,942,248.23 97,112.41
限公司
（2）应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 武汉盛久网络技术有限公司 22,735.85
（十二） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至2018年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（十三） 资产负债表日后事项
1、利润分配预案
2019 年 4 月 1 日，经本公司第三届董事会第十三次会议决议，通过了 2018 年度利润分
配预案为：拟以 2018 年年末总股本 24000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
0.76 元（含税），派发现金股利总额为 18,240,000.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。本
预案将经股东大会批准后实施。
本报告书共 79 页第 67 页
2、其他事项
除上述利润分配预案外，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
（十四） 其他重要事项
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的
每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营
分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、互联网运营分部：本公司的互联网运营分部主要是由本公司及全资子公司武汉盛天
资本投资管理有限公司、湖北盛天金融科技服务有限公司、霍尔果斯盛传天成数字传媒有限
公司、武汉盛游互娱网络科技有限公司构成，该业务分部主要以“易乐游网娱平台”为核心，
集电子竞技产品、媒体内容产品、移动互联产品等为一体，向广大互联网用户提供游戏、社
交、购物、音频视频等各类网络内容与服务业务。
B、金融分部：本公司的金融业分部主要是控股子公司武汉盛天小额贷款公司，该公司
业务范围是经营小额贷款业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，该指
标与本集团利润总额是一致的。
分部间的转移定价，以平价销售为主，分部间无利润考核。
（2）经营分部的财务信息
本报告书共 79 页第 68 页
项 目 互联网运营报告分部 金融报告分部 未分配金 抵销 合计
额
本年 上期 本年 上 本 上 本年 上 本年 上期
期 年 期 期
对外营业收入 494,718,722.69 388,369,350.86 2,060,140.96 496,778,863.65 388,369,350.86
分部间交易收入 4,774,680.72 -4,774,680.72
销售费用 73,127,262.31 59,260,090.08 2,519.00 73,129,781.31 59,260,090.08
利息收入 3,572,305.13 7,485,860.44 3,294,788.72 6,867,093.85 7,485,860.44
利息费用 996,237.00 996,237.00
对联营企业和合营企业的 116,560.05 -70,961.83 116,560.05 -70,961.83
投资收益
资产减值损失 1,820,356.81 2,024,510.28 614,529.59 2,434,886.40 2,024,510.28
折旧费和摊销费 5,156,758.95 5,459,931.32 5,156,758.95 5,459,931.32
利润总额（亏损） 53,216,285.53 85,891,980.18 225,201.80 53,441,487.33 85,891,980.18
资产总额 612,542,889.69 1,011,973,418.28 502,251,300.95 1,114,794,190.64 1,011,973,418.28
负债总额 86,285,896.85 53,241,401.83 2,026,099.15 88,311,996.00 53,241,401.83
对联营企业和合营企业的 700,000.00 700,000.00
长期股权投资
长期股权投资以外的其他 5,869,888.02 3,256,876.99 5,869,888.02 3,256,876.99
非流动资产增加额
本报告书共 79 页第 69 页
（3）对外交易收入信息
A、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区 496,778,863.65 388,369,350.86
合计 496,778,863.65 388,369,350.86
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
项目 期末余额 年初余额
中国大陆地区 110,383,185.64 50,033,768.03
合计 110,383,185.64 50,033,768.03
B、主要客户信息
本年及上年分别有117,000,980.51元、122,377,269.29元的营业收入系来自于互联网运营
分部对某一单一客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。
2、 政府补助
（1）与收益相关的政府补助
A、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计6,223,542.39
元（上年发生额共计2,113,800.00元），其中计入其他收益6,223,542.39元（上年发生额
2,113,800.00元），详见附注（七）32；计入营业外收入0元（上年发生额757,951.00元），
详见附注（七）35；
（2）与资产相关的政府补助
本期无与资产相关的政府补助。
（3）计入当期损益的政府补助金额
本期发生额
计入当期损益的方式 与收益相关的政府 与资产相关的政府
合计
补助 补助
计入其他收益 6,223,542.39 6,223,542.39
计入营业外收入
合 计 6,223,542.39 6,223,542.39
本报告书共 79 页第 70 页
上期发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 2,113,800.00 2,113,800.00
计入营业外收入 757,951.00 757,951.00
合 计 2,871,751.00 2,871,751.00
（十五） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 85,781,040.81 81,324,701.37
合 计 85,781,040.81 81,324,701.37
以下是与应收账款有关的附注：
（1）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金 额 (%) 金 额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提 1,942,248.23 2.00 971,124.12 50.00 971,124.11
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 89,292,638.60 97.00 4,482,721.90 5.00 84,809,916.70
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 535,092.82 1.00 535,092.82 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 91,769,979.65 100.00 5,988,938.84 6.53 85,781,040.81
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金 额 (%) 金 额 比例
(%)
单项金额重大并单项计提 3,422,800.00 3.76 2,909,700.00 85.01 513,100.00
坏账准备的应收账款
本报告书共 79 页第 71 页
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金 额 (%) 金 额 比例
(%)
按信用风险特征组合计提 85,100,764.51 93.60 4,289,163.14 5.04 80,811,601.37
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 2,392,446.35 2.63 2,392,446.35 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 90,916,010.86 100.00 9,591,309.49 10.55 81,324,701.37
a．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 88,930,839.24 4,446,541.96 5.00
1年至2年（含2年） 361,799.36 36,179.94 10.00
合 计 89,292,638.60 4,482,721.90 5.00
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 84,740,826.91 4,237,041.35 5.00
1年至2年（含2年） 302,880.38 30,288.04 10.00
2年至3年（含3年） 46,869.30 14,060.79 30.00
3年至4年（含4年） 1,257.92 628.96 50.00
4年至5年（含5年） 8,930.00 7,144.00 80.00
合 计 85,100,764.51 4,289,163.14 5.04
b．期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名
称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
单位甲 1,942,248.23 971,124.12 50.00 逾期一年，无新交易，存在无法足额收回
的可能性
合 计 1,942,248.23 971,124.12 50.00
本报告书共 79 页第 72 页
确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,412,875.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 286,900.00 元。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 5,015,246.35 元，其中重要的应收账款核销情况如
下：
单位 应收账 履行的核 款项是否因关
核销金额 核销原因
名称 款性质 销程序 联交易产生
单位 往来款 1,700,000.00 逾期 4 年，无新交易，诉 董事会决 否
乙 项 讼文书无法送达 议
合计 -- 1,700,000.00 -- -- --
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 61,667,359.77 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 67.20 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
3,083,367.99 元。
2、 其他应收款
3、 科目 期末余额 年初余额
应收利息
其他应收款 5,900,390.07 462,484.75
合 计 5,900,390.07 462,484.75
以下是与其他应收款有关的附注：
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 6,267,463.23 100.00 367,073.16 6.00 5,900,390.07
本报告书共 79 页第 73 页
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,267,463.23 100.00 367,073.16 6.00 5,900,390.07
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 607,141.95 100.00 144,657.20 23.83 462,484.75
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 607,141.95 100.00 144,657.20 23.83 462,484.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,173,463.23 308,673.16 5.00
2 年至 3 年（含 3 年） 3,000.00 900.00 30.00
3 年至 4 年（含 4 年） 51,000.00 25,500.00 50.00
4 年至 5 年（含 5 年） 40,000.00 32,000.00 80.00
合 计 6,267,463.23 367,073.16 5.85
年初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 73,700.06 3,685.01 5.00
本报告书共 79 页第 74 页
年初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年至 2 年（含 2 年） 285,301.89 28,530.19 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 148,140.00 44,442.00 30.00
3 年至 4 年（含 4 年） 40,000.00 20,000.00 50.00
4 年至 5 年（含 5 年） 60,000.00 48,000.00 80.00
合 计 607,141.95 144,657.20 23.83
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 223,165.96 元。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为 750.00 元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 5,700,000.00
押金 232,536.00 478,691.89
备用金借支 24,284.76 51,238.00
保证金 291,552.00 64,750.00
其他 19,090.47 12,462.06
合 计 6,267,463.23 607,141.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 金额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款项 5,000,000.00 1 年以内 79.78 250,000.00
第二名 往来款项 700,000.00 1 年以内 11.17 35,000.00
第三名 押金 161,640.00 1 年以内 2.58 8,082.00
第四名 保证金 100,000.00 1 年以内 1.60 5,000.00
第五名 保证金 85,752.00 1 年以内 1.37 4,287.60
合 计 -- 6,047,392.00 -- 96.49 302,369.60
本报告书共 79 页第 75 页
3、长期股权投资
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司 566,950,000.00 566,950,000.00 26,600,000.00 26,600,000.00
投资
对联营、合 583,439.95 583,439.95
营企业投
资
合计 566,950,000.00 566,950,000.00 27,183,439.95 27,183,439.95
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 减值准
提减值 备期末
准备 余额
武汉盛天资本投 26,500,000.00 9,600,000.00 36,100,000.00
资管理有限公司
湖北盛天金融科 100,000.00 700,000.00 800,000.00
技服务有限公司
武汉市盛天小额 500,000,000.00 500,000,000.00
贷款有限责任公
司
霍尔果斯盛传天 30,000,000.00 30,000,000.00
成数字传媒有限
公司
武汉盛游互娱网 50,000.00 50,000.00
络科技有限公司
武汉盛天文娱研 10,000,000.00 10,000,000.00
创服务有限公司
合计 26,600,000.00 550,350,000.00 10,000,000.00 566,950,000.00
（2）对联营、合营企业投资
被投资单位 期末余额 年初余额
账面 减值 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
余额 准备
一、联营企业
武汉盛久网络技术有限公司 583,439.95 583,439.95
合计 583,439.95 583,439.95
本报告书共 79 页第 76 页
（续表）
被投资单 本期增减变动
位
追 减少投资 权益法下确认 其他综 其他 宣告发放 计提 其
加 的投资损失 合收益 权益 现金股利 减值 他
投 调整 变动 或利润 准备
资
武汉盛久 700,000.00 -583,439.95
网络技术
有限公司
合计 700,000.00 -583,439.95
4、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 476,169,073.83 296,106,124.65 388,369,350.86 181,687,600.08
其他业务 4,774,680.72
合计 480,943,754.55 296,106,124.65 388,369,350.86 181,687,600.08
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -583,439.95 -70,961.83
处置长期股权投资损益（损失“-”） 700,000.00
理财产品投资收益 2,006,867.64 5,413,467.65
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,950,000.00
可供出售金融资产分回的现金股利
合 计 7,073,427.69 5,342,505.82
（十六） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
本报告书共 79 页第 77 页
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 说
本期发生额
明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -14,639.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 6,223,542.39
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 6,255,673.37
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 5,859,128.10
产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 286,900.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 635,295.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 19,245,899.60
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项 目 说
本期发生额
明
减：非经常性损益的所得税影响数 2,385,090.33
少数股东损益的影响数
合 计 16,860,809.27
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.50% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.76% 0.15 0.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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