上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由林武辉、朱秀梅、
缪海军发起设立，于 2010 年 12 月 20 日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司持有统一社会信用代码为 91310000770943355B 的营业执照，
注册资本 10,088.82 万元，股份总数 10,088.82 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的
流通股份：A 股 6,482.70 万股；无限售条件的流通股份 A 股 3,606.12 万股。2019 年 2 月 19
日，公司首次公开发行前已发行股份 6,482.70 万股解除限售，本次解除限售后实际可上市流
通的数量为 14,498,283 股。公司股票已于 2016 年 2 月 4 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为从事直接接触药品的高阻隔包装材料研发、生
产和销售，主要产品为硬质包装材料及软质包装材料。
本财务报表业经公司 2019 年 3 月 18 日第三届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将苏州海顺包装材料有限公司、上海海顺医用新材料有限公司、石家庄中汇药品
包装有限公司、浙江多凌药用包装材料有限公司等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，
情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
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与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项
金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确
认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
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严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成
本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个
月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益
工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所
处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额 80 万元以上(含)的应收账款和金额 50 万元以上(含)的
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
合并财务报表范围内关联往来组合 单独进行减值测试，经测试未减值的不计提坏账准备。
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含，下同) 5.00 5.00
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1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准备的计提方法
提坏账准备。
对应收票据和其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照预计使用年限进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
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公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有
待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况
采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
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的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50-3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50、20
专利技术 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
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资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值
的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减
值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
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服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
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计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估
计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品包装等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关回单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲
减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
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实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 会计政策变更的内容和原因
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕
15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯
调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 25,376,725.81
应收票据及应收账款 146,241,202.09
应收账款 120,864,476.28
应收利息
应收股利 其他应收款 7,169,814.72
其他应收款 7,169,814.72
固定资产 92,063,950.95
固定资产 92,063,950.95
固定资产清理
在建工程 95,496,958.30
在建工程 95,496,958.30
工程物资
应付票据 24,126,652.03
应付票据及应付账款 57,259,193.93
应付账款 33,132,541.90
应付利息 其他应付款 1,547,969.92
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应付股利
其他应付款 1,547,969.92
管理费用 27,945,227.55
管理费用 44,810,496.45
研发费用 16,865,268.90
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无
影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、17%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 1.2%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
苏州海顺包装材料有限公司 15%
石家庄中汇药品包装有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 2017 年 11 月 23 日，本公司获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家
税务局、上海市地方税务局核发的编号为 GR201731002208 的高新技术企业证书。有效期 3 年，
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自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止，企业所得税减按 15%的优惠税率计缴。
2. 2017 年 11 月 17 日，苏州海顺包装材料有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的编号为 GR201732001912 的高新技术企业证
书。有效期 3 年，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止，企业所得税减按 15%的优惠
税率计缴。
3. 2016 年 11 月 2 日，石家庄中汇药品包装有限公司获得河北省科学技术厅、河北省财
政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局核发的编号为 GR201613000134 的高新技术企业
证书。有效期 3 年，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，企业所得税减按 15%的优
惠税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 10,356.09 31,407.68
银行存款 58,890,300.14 78,516,562.26
其他货币资金 5,021,599.05 41,819,522.22
合 计 63,922,255.28 120,367,492.16
其中：存放在境外的款项总额 2,631,279.58 3,361,792.45
(2) 其他说明
期末银行存款中 24,158,029.08 元为定期存款，使用受到限制,其他货币资金系银行承兑
汇票保证金 5,021,599.05 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 45,056,570.27 25,376,725.81
应收账款 158,706,123.07 120,864,476.28
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合 计 203,762,693.34 146,241,202.09
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 45,056,570.27 45,056,570.27 25,376,725.81 25,376,725.81
小 计 45,056,570.27 45,056,570.27 25,376,725.81 25,376,725.81
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 22,736,497.90
小 计 22,736,497.90
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 77,761,667.62
小 计 77,761,667.62
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
168,887,740.71 99.48 10,181,617.64 6.03 158,706,123.07
账准备
单项金额不重大但单项计提
879,033.91 0.52 879,033.91 100.00
坏账准备
合 计 169,766,774.62 100.00 11,060,651.55 6.52 158,706,123.07
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(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
129,013,721.30 98.69 8,149,245.02 6.32 120,864,476.28
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,707,627.71 1.31 1,707,627.71 100.00
坏账准备
合 计 130,721,349.01 100.00 9,856,872.73 7.54 120,864,476.28
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 160,507,136.91 8,025,356.83 5.00
1-2 年 5,171,716.93 517,171.70 10.00
2-3 年 1,532,306.73 459,692.02 30.00
3-4 年 846,124.38 423,062.20 50.00
4-5 年 370,604.33 296,483.46 80.00
5 年以上 459,851.43 459,851.43 100.00
小 计 168,887,740.71 10,181,617.64 6.03
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 -441,937.16 元， 因合并范围变更增加坏账准备 1,645,715.98 元。
3) 本期无核销应收账款情况。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 9,582,512.42 5.64 687,321.57
客户二 8,374,384.47 4.93 418,719.22
客户三 7,290,977.19 4.29 785,987.39
客户四 6,648,826.03 3.92 332,441.30
客户五 5,052,988.04 2.98 252,763.48
小 计 36,949,688.15 21.76 2,477,232.96
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3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 6,421,059.24 99.49 6,421,059.24 4,698,437.68 95.07 4,698,437.68
1-2 年 18,608.99 0.29 18,608.99 124,970.09 2.53 124,970.09
2-3 年 3,172.00 0.05 3,172.00 25,237.45 0.51 25,237.45
3 年以上 11,382.58 0.18 11,382.58 93,445.39 1.89 93,445.39
合 计 6,454,222.81 100.00 6,454,222.81 4,942,090.61 100.00 4,942,090.61
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
供应商一 968,511.10 15.01
供应商二 895,000.00 13.87
供应商三 786,966.33 12.19
供应商四 588,720.00 9.12
供应商五 495,000.00 7.67
小 计 3,734,197.43 57.86
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 20,730,651.73 7,169,814.72
合 计 20,730,651.73 7,169,814.72
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 37 页 共 80 页
单项金额重大并单项计提坏
3,925,179.07 14.92 3,925,179.07 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
22,382,199.33 85.08 1,651,547.60 7.38 20,730,651.73
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 26,307,378.40 100.00 5,576,726.67 21.20 20,730,651.73
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
814,600.00 8.32 814,600.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
8,976,450.33 91.68 1,806,635.61 20.13 7,169,814.72
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 9,791,050.33 100.00 2,621,235.61 26.77 7,169,814.72
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
武汉三维光之洋电 预付的设备款，已过交付期，该公司已
814,600.00 814,600.00 100.00
气有限公司 停产。
苏美达国际技术贸 预付的设备款，公司已经委托香港律师
3,110,579.07 3,110,579.07 100.00
易有限公司 行进行跨国追款，追回可能性较小。
小 计 3,925,179.07 3,925,179.07 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 19,779,864.39 988,993.23 5.00
1-2 年 1,584,270.91 158,427.09 10.00
2-3 年 560,998.21 168,299.46 30.00
3-4 年 230,076.00 115,038.00 50.00
4-5 年 31,000.00 24,800.00 80.00
5 年以上 195,989.82 195,989.82 100.00
小 计 22,382,199.33 1,651,547.60 7.38
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第 38 页 共 80 页
本期计提坏账准备 2,682,737.22 元，因合并范围变更增加坏账准备 272,753.84 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,596,760.71 1,939,111.69
应收暂付款 7,640,021.43 5,600,875.34
拆借款 15,399,519.35
其他 1,671,076.91 2,251,063.30
合 计 26,307,378.40 9,791,050.33
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款项 是否为
单位名称 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
性质 关联方
例(%)
嘉兴多凌服饰有
拆借款 10,000,000.00 1 年以内 38.01 500,000.00 是
限公司
多凌控股集团有
拆借款 5,399,519.35 1 年以内 20.52 269,975.97 是
限公司
2-3 年 180,662.00 元，
苏美达国际技术 应收暂
3,110,579.07 3-4 年 2,929,917.07 11.82 3,110,579.07 否
贸易有限公司 付款
元。
平湖市开尔制衣
其他 1,392,835.06 1 年以内 5.29 69,641.75 否
有限责任公司
武汉三维光之洋 应收暂
814,600.00 3-4 年 3.10 814,600.00 否
电器有限公司 付款
小 计 20,717,533.48 78.75 4,764,796.79
5. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,236,590.87 367,110.68 32,869,480.19
库存商品 28,067,499.86 849,607.07 27,217,892.79
周转材料 552,010.04 4,445.22 547,564.82
在产品 34,291,537.49 34,291,537.49
发出商品 11,478,613.32 11,478,613.32
第 39 页 共 80 页
合 计 107,626,251.58 1,221,162.97 106,405,088.61
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,135,658.07 1,504,086.02 23,631,572.05
库存商品 11,151,373.20 953,554.70 10,197,818.50
周转材料 488,022.55 6,483.30 481,539.25
在产品 21,837,977.38 21,837,977.38
发出商品 6,529,685.98 6,529,685.98
合 计 65,142,717.18 2,464,124.02 62,678,593.16
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,504,086.02 283,416.02 1,420,391.36 367,110.68
库存商品 953,554.70 647,954.28 751,901.91 849,607.07
其他周转材料 6,483.30 -2,038.08 4,445.22
小 计 2,464,124.02 929,332.22 2,172,293.27 1,221,162.97
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末存货可变现净值系是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销
售。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税 55,981.06
待摊费用 149,903.40
预缴企业所得税 14,474.21
理财产品 113,109,732.38 124,500,000.00
第 40 页 共 80 页
预缴的地方教育费附加 966.47
预缴的房租 96,888.00 200,000.00
其他 200,212.38
合 计 113,556,736.16 124,771,421.74
7. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 482,613.61 482,613.61
合 计 482,613.61 482,613.61
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
石家庄唐正模具有限公司 533,778.98 -51,165.37
合 计 533,778.98 -51,165.37
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
石家庄唐正模具有限公司 482,613.61
合 计 482,613.61
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 291,768,607.61 92,063,950.95
合 计 291,768,607.61 92,063,950.95
(2) 固定资产
1) 明细情况
第 41 页 共 80 页
房屋及
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 62,258,726.68 76,099,108.63 7,174,998.56 5,809,621.30 1,556,978.95 152,899,434.12
本期增加
102,486,563.55 127,834,551.31 9,643,477.76 6,425,822.73 5,934,465.36 252,324,880.71
金额
1)购置 1,132,159.04 11,952,626.15 4,533,269.84 17,618,055.03
2)在建工
46,170,626.08 68,089,914.63 4,442,743.78 2,048,631.14 120,751,915.63
程转入
3)企业合
55,183,778.43 47,075,820.82 5,060,484.85 1,600,519.97 3,766,445.54 112,687,049.61
并增加
4)其他 716,189.71 49,723.07 382,558.98 119,388.68 1,267,860.44
本期减少
6,353,282.85 1,355,959.52 256,700.00 5,427.35 7,971,369.72
金额
1)处置或
6,027,241.05 414,140.88 256,700.00 5,427.35 6,703,509.28
报废
2)其他 326,041.80 941,818.64 1,267,860.44
期末数 164,745,290.23 197,580,377.09 15,462,516.80 11,978,744.03 7,486,016.96 397,252,945.11
累计折旧
期初数 12,002,728.73 39,249,107.99 4,923,920.24 3,654,337.89 1,005,388.32 60,835,483.17
本期增加
8,112,126.07 32,949,284.52 5,566,842.72 1,929,095.09 2,688,087.88 51,245,436.28
金额
1)计提 4,100,726.32 13,021,950.12 2,356,971.04 865,918.13 730,656.54 21,076,222.15
2)合并增
4,011,399.75 19,173,074.68 3,306,596.76 815,676.51 1,872,177.73 29,178,925.43
加
3)其他 754,259.72 -96,725.08 247,500.45 85,253.61 990,288.70
本期减少
5,512,368.47 835,818.59 243,865.00 4,529.89 6,596,581.95
金额
1)处置或
5,133,110.62 224,787.74 243,865.00 4,529.89 5,606,293.25
报废
2)其他 379,257.85 611,030.85 0.00 0.00 990,288.70
期末数 20,114,854.80 66,686,024.04 9,654,944.37 5,339,567.98 3,688,946.31 105,484,337.50
期末账面
144,630,435.43 130,894,353.05 5,807,572.43 6,639,176.05 3,797,070.65 291,768,607.61
价值
期初账面
50,255,997.95 36,850,000.64 2,251,078.32 2,155,283.41 551,590.63 92,063,950.95
价值
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
第 42 页 共 80 页
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
石家庄中汇药品包装有限公司综合办公楼 39,993,809.05 正在办理阶段
小 计 39,993,809.05
9. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 17,034,318.53 95,496,958.30
工程物资
合 计 17,034,318.53 95,496,958.30
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
6 号车间 42,181,182.35 42,181,182.35
工程设计费 147,169.81 147,169.81 147,169.81 147,169.81
待安装设备 53,168,606.14 53,168,606.14
8 号车间 2,045,103.79 2,045,103.79
石家庄中汇综
14,842,044.93 14,842,044.93
合车间
合 计 17,034,318.53 17,034,318.53 95,496,958.30 95,496,958.30
2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产 减少
6 号车间 4500 万 42,181,182.35 4,512,440.98 46,170,626.08 522,997.25
工程设计费 147,169.81 147,169.81
待安装设备 53,168,606.14 21,412,683.41 74,581,289.55
8 号车间 2,045,103.79 2,045,103.79
石家庄中汇综
1740.3 万 14,842,044.93 14,842,044.93
合车间
第 43 页 共 80 页
小 计 95,496,958.30 42,812,273.11 120,751,915.63 522,997.25 17,034,318.53
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
6 号车间 100 100 募集资金
工程设计费 自筹
待安装设备 100 100 募集资金
8 号车间 自筹
石家庄中汇综
83.79 86.50 自筹
合车间
小 计
10. 无形资产
项 目 土地使用权 专利技术 合 计
账面原值
期初数 16,736,524.77 133,000.00 16,869,524.77
本期增加金额 62,567,385.91 62,567,385.91
1) 购置 15,501,500.00 15,501,500.00
2) 企业合并增加 47,065,885.91 47,065,885.91
本期减少金额
期末数 79,303,910.68 133,000.00 79,436,910.68
累计摊销
期初数 2,631,546.94 129,116.35 2,760,663.29
本期增加金额 3,280,048.66 3,883.65 3,283,932.31
1) 计提 1,135,478.55 3,883.65 1,139,362.20
2) 企业合并增加 2,144,570.11 2,144,570.11
本期减少金额
期末数 5,911,595.60 133,000.00 6,044,595.60
账面价值
期末账面价值 73,392,315.08 0.00 73,392,315.08
第 44 页 共 80 页
期初账面价值 14,104,977.83 3,883.65 14,108,861.48
11. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
商誉的事项
浙江多凌药用包装材料有限公司 1,036,065.67 1,036,065.67
苏州庆谊医药包装有限公司 1,723,177.54 1,723,177.54
石家庄中汇药品包装有限公司 2,736,189.61 2,736,189.61
合 计 2,759,243.21 2,736,189.61 5,495,432.82
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
计提 处置
浙江多凌药用包装材料有限公司 1,036,065.67 1,036,065.67
小 计 1,036,065.67 1,036,065.67
(3) 商誉的减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
2018 年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.85%（2017 年：15.85%），预测
期以后的现金流量根据各期增长率推断得出。各年增长率如下：2019 年为 5%、2020 年为 3%、
2021 年为 1%，2021 年以后为稳定期，该增长率预测符合公司实际情况，并与行业总体长期平
均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：药品包装销售收入、药品包装生产成本及其他相
关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反
映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。除浙江多凌药用包装材料有限
公司因本年亏损较大，对可收回金额的预计表明商誉出现减值损失外，苏州庆谊医药包装有
限公司和石家庄中汇药品包装有限公司对可收回金额的预计表明商誉未出现减值损失。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公楼装修 6,787,311.92 2,342,182.45 2,521,313.02 310,137.17 6,298,044.18
第 45 页 共 80 页
租赁费 83,634.30 46,463.46 37,170.84
合 计 6,787,311.92 2,425,816.75 2,567,776.48 310,137.17 6,335,215.02
13. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,569,350.37 1,782,816.61 12,320,996.75 2,196,302.02
预提费用 1,721,191.42 258,178.71 1,520,257.73 228,038.66
递延收益 1,157,493.68 173,624.05 3,503,334.80 525,500.22
股权激励 486,483.72 72,972.56
合 计 13,934,519.19 2,287,591.93 17,344,589.28 2,949,840.90
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 8,325,256.49 2,621,235.61
可抵扣亏损 6,791,567.52 1,423,556.11
小 计 15,116,824.01 4,044,791.72
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 1,423,556.11 1,423,556.11
2023 年 5,368,011.41
小 计 6,791,567.52 1,423,556.11
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的工程款 3,681,014.89 6,029,511.29
预付的设备款 28,208,577.24 23,507,823.17
合 计 31,889,592.13 29,537,334.46
第 46 页 共 80 页
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 18,500,000.00
信用借款 8,000,000.00
合 计 26,500,000.00
16. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 47,801,637.19 24,126,652.03
应付账款 48,223,826.21 33,132,541.90
合 计 96,025,463.40 57,259,193.93
(2) 应付票据
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 47,801,637.19 24,126,652.03
合 计 47,801,637.19 24,126,652.03
2) 其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
采购款 33,551,141.12 25,166,722.01
工程款、设备款 8,252,846.98 1,737,797.31
其他 6,419,838.11 6,228,022.58
合 计 48,223,826.21 33,132,541.90
17. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 3,394,877.72 2,696,573.89
第 47 页 共 80 页
合 计 3,394,877.72 2,696,573.89
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,368,594.03 45,616,686.51 45,328,963.39 2,656,317.15
离职后福利—设定提存计划 3,396,625.31 3,376,306.99 20,318.32
辞退福利 284,939.00 284,939.00
合 计 2,368,594.03 49,298,250.82 48,990,209.38 2,676,635.47
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,337,618.73 39,004,894.63 38,739,616.22 2,602,897.14
职工福利费 3,616,315.50 3,616,315.50
社会保险费 1,697,269.18 1,689,829.18 7,440.00
其中：医疗保险费 1,427,682.14 1,420,242.14 7,440.00
工伤保险费 165,489.18 165,489.18
生育保险费 104,097.86 104,097.86
住房公积金 821,896.00 821,896.00
工会经费和职工教育经费 30,975.30 476,311.20 461,306.49 45,980.01
小 计 2,368,594.03 45,616,686.51 45,328,963.39 2,656,317.15
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,275,553.05 3,255,751.14 19,801.91
失业保险费 121,072.26 120,555.85 516.41
小 计 3,396,625.31 3,376,306.99 20,318.32
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,123,941.51 1,042,332.31
第 48 页 共 80 页
企业所得税 3,937,078.51 3,162,295.56
代扣代缴个人所得税 32,187.89 70,895.31
城市维护建设税 123,848.12 76,403.84
房产税 247,613.42 155,699.29
土地使用税 170,711.78 57,592.40
教育费附加 110,601.12 68,309.84
其他 58,654.51 16,749.49
合 计 6,804,636.86 4,650,278.04
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 1,166,018.36
其他应付款 20,648,255.34 1,547,969.92
合 计 21,814,273.70 1,547,969.92
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 104,221.33
短期借款应付利息 47,657.27
公司拆借款利息 1,014,139.76
小 计 1,166,018.36
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 200,000.00 200,000.00
应付暂收款 10,317,040.06 10,400.00
拆借款 8,498,999.97
其他 1,632,215.31 1,337,569.92
合 计 20,648,255.34 1,547,969.92
第 49 页 共 80 页
21. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 16,320,000.00
合 计 16,320,000.00
22. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 48,960,000.00
合 计 48,960,000.00
23. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,662,657.00 2,516,219.41 5,146,437.59
合 计 7,662,657.00 2,516,219.41 5,146,437.59
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 收益相关
苏州海顺新型药用包装材料 5,380,366.57 233,928.98 5,146,437.59 与资产相关
项目基础设施建设费用补助 2,282,290.43 2,282,290.43 与收益相关
小 计 7,662,657.00 2,516,219.41 5,146,437.59
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
(3) 其他说明
苏州海顺新型药用包装材料项目基础设施建设费用补助系子公司苏州海顺包装材料有限
公司根据吴江市发展和改革委员会《关于苏州海顺包装材料有限公司新型药用包装材料项目
备案通知书》(吴发改中心备发〔2009〕76 号)，于以前年度收到的补助款，因本期已达到相
关补助要求的条件，故本期开始进行摊销，其中，将弥补费用支出的补助款 2,282,290.43 元
一次性转入其他收益，与资产相关的补助金额 5,380,366.57 元按资产剩余受益年限进行摊销。
24. 股本
第 50 页 共 80 页
(1) 明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 67,258,800.00 33,629,400.00 33,629,400.00 100,888,200.00
(2) 其他说明
根据 2018 年 4 月 18 日第三届董事会第六次会议,2018 年 5 月 11 日《2017 年年度股东
大会决议》审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配方案》，该方案约定如下：以原有总股
本 67,258,800 股为基数，向全体股东每 10 股派 5.00 元（含税），合计派发现金股利 33,629,400
元；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本为 100,888,200 股。
25. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 304,936,329.60 33,629,400.00 271,306,929.60
其他资本公积 786,375.35 486,483.72 1,272,859.07
合 计 305,722,704.95 486,483.72 33,629,400.00 272,579,788.67
(2) 其他说明
1) 资本公积-股本溢价本期减少情况详见本财务报表附注五(一)24.股本之说明。
2) 其他资本公积本期增加系本期授予限制性股票，在等待期内确认股权激励费用计入资
本公积所致，详见本财务报表附注十（一）股份支付之说明。
26. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属于 期末数
他综合收益当 属于少
发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
将重分类进损益的
254,699.99 16,880.32 16,880.32 271,580.31
其他综合收益
其中：外币财务报表
254,699.99 16,880.32 16,880.32 271,580.31
折算差额
其他综合收益合计 254,699.99 16,880.32 16,880.32 271,580.31
第 51 页 共 80 页
27. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,173,401.92 2,096,280.27 22,269,682.19
合 计 20,173,401.92 2,096,280.27 22,269,682.19
(2) 其他说明
盈余公积本期增加均系按母公司当期实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
28. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 218,513,014.94 181,964,683.10
期初未分配利润 218,513,014.94 181,964,683.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,165,096.18 65,811,232.82
减：提取法定盈余公积 2,096,280.27 2,572,900.98
应付普通股股利 33,629,400.00 26,690,000.00
期末未分配利润 248,952,430.85 218,513,014.94
(2) 其他说明
本期增减变动详见本财务报表附注五(一)24.股本之说明以及五(一)27.盈余公积之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 505,583,973.49 341,023,651.37 375,018,684.83 235,064,975.06
其他业务收入 1,611,962.50 469,532.50 598,492.90 71,119.12
合 计 507,195,935.99 341,493,183.87 375,617,177.73 235,136,094.18
2. 税金及附加
第 52 页 共 80 页
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 841,163.95 636,973.68
教育费附加 711,158.59 598,163.52
房产税 1,013,451.55 622,797.16
土地使用税 461,902.46 230,369.60
其他 364,911.21 107,823.34
合 计 3,392,587.76 2,196,127.30
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运杂费 13,214,668.09 8,096,487.41
职工薪酬 5,389,685.86 3,562,148.98
差旅费 2,311,024.26 1,549,161.44
展位及会务费 1,400,727.95 2,254,483.25
业务招待费 1,440,668.54 1,441,927.49
销售服务费 2,619,620.25 1,459,995.83
其他 5,403,231.74 3,539,018.16
合 计 31,779,626.69 21,903,222.56
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 15,526,648.95 10,768,733.71
折旧费 4,858,888.33 1,478,903.83
租赁费 3,200,957.15 2,551,352.42
装修费摊销 2,378,104.09 2,146,407.28
电费 1,402,865.72 1,491,549.22
会务咨询费 1,611,988.23 2,070,000.01
办公费 1,118,753.73 986,930.35
无形资产摊销 1,139,362.20 336,030.52
第 53 页 共 80 页
差旅费 539,951.83 646,811.67
股权激励 486,483.72
其他 5,626,467.75 5,468,508.54
合 计 37,890,471.70 27,945,227.55
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料款 15,266,984.52 9,411,177.75
职工薪酬 5,771,937.68 5,431,183.89
折旧 900,670.83 1,044,783.64
水电费 858,251.53 665,190.45
其他 466,197.92 312,933.17
合 计 23,264,042.48 16,865,268.90
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,955,481.51 303,754.29
减：利息收入 344,237.94 849,728.83
汇兑损益 -1,467,890.92 1,512,386.92
银行手续费 564,859.76 395,499.45
合 计 708,212.41 1,361,911.83
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,240,800.06 2,789,907.58
存货跌价损失 929,332.22 846,557.18
商誉减值损失 1,036,065.67
合 计 4,206,197.95 3,636,464.76
8. 其他收益
第 54 页 共 80 页
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 233,928.98 233,928.98
与收益相关的政府补助 4,042,921.08 2,541,163.24 4,042,921.08
合 计 4,276,850.06 2,541,163.24 4,276,850.06
(2) 其他说明
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
2017 年度吴江区工业转型升级产业基金 656,400.00 1,414,500.00 656,400.00
企业扶持资金 330,000.00 710,000.00 330,000.00
人才补助款 187,463.04 187,463.04
鹿泉区工业信息局电汇 2017 年创新创业发展奖励 100,000.00 100,000.00
2017 年度实施商标战略及质量强区建设项目奖励
100,000.00 100,000.00
资金
汾湖高新区企业科技创新奖 90,000.00 90,000.00
商务委员会关于中小企业展会补贴款 56,116.00 56,116.00
收三代手续费返还 67,077.19 67,077.19
专利资助奖励 60,500.00 60,500.00
吴江区专项资助经费 40,600.00 18,960.00 40,600.00
其他补助 72,474.42 53,503.24 72,474.42
递延收益摊销 2,516,219.41 2,516,219.41
2016 年度开放型经济转型升级奖励资金 184,200.00
2017 年度省工业和信息产业转型升级专项(工业
160,000.00
企业技术改造综合奖补)资金
合 计 4,276,850.06 2,541,163.24 4,276,850.06
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
按权益法核算的投资收益 -51,165.37
理财产品收益 8,251,028.75 6,922,476.17
第 55 页 共 80 页
合 计 8,199,863.38 6,922,476.17
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
处置固定资产损失 -61,015.49 -79,944.85 -61,015.49
合 计 -61,015.49 -79,944.85 -61,015.49
11. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 1,000,000.00
无法支付款项 20,979.82
其他 799,470.94 120,872.00 799,470.94
合 计 799,470.94 1,141,851.82 799,470.94
12. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 427,215.06 15,425.70 427,215.06
对外捐赠 170,000.00 200,000.00 170,000.00
赔偿支出 20,971.51 8,242.43 20,971.51
其他 58,622.49 3,077.00 58,622.49
合 计 676,809.06 226,745.13 676,809.06
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 11,973,974.03 11,416,608.28
递延所得税费用 662,248.97 -244,719.19
合 计 12,636,223.00 11,171,889.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
第 56 页 共 80 页
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 76,999,972.96 76,871,661.90
按母公司适用税率计算的所得税费用 11,549,995.93 11,530,749.28
子公司适用不同税率的影响 348,158.29 536,253.95
调整以前期间所得税的影响 -202,615.02 -378,181.24
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 538,659.86 182,291.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,750,607.39 775,543.15
损的影响
研发费用加计扣除 -1,348,583.45 -1,474,767.27
所得税费用 12,636,223.00 11,171,889.09
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益
说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金 8,924,676.39 12,615,382.95
收到政府补贴 1,760,630.65 3,541,163.24
保证金 151,000.00
利息收入 344,237.94 849,728.83
其他 3,933,708.89 864,725.46
合 计 14,963,253.87 18,022,000.48
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金 9,120,945.01 10,074,403.78
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付现管理费用 16,248,086.10 22,679,499.32
保证金 431,564.49
付现销售费用 25,268,249.63 17,914,938.83
定期存单 24,158,029.08
其他 2,754,894.06 4,373,727.07
合 计 77,550,203.88 55,474,133.49
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付拆借款 39,991,256.79 9,004,311.50
合 计 39,991,256.79 9,004,311.50
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,363,749.96 65,699,772.81
加：资产减值准备 4,206,197.95 3,636,464.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
21,076,222.15 9,386,723.88
折旧
无形资产摊销 1,139,362.20 336,030.52
长期待摊费用摊销 2,567,776.48 2,877,118.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
61,015.49 79,944.85
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 427,215.06 15,425.70
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 937,578.28 1,412,301.10
投资损失(收益以“－”号填列) -8,199,863.38 -6,922,476.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 662,248.97 -244,719.19
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
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存货的减少(增加以“－”号填列) -22,842,535.73 -19,453,226.68
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -76,693,686.78 -15,418,371.46
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 39,784,386.68 13,684,714.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,489,667.33 55,089,703.01
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 34,742,627.15 115,542,161.73
减：现金的期初余额 115,542,161.73 99,904,616.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,799,534.58 15,637,544.75
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 108,800,000.00
其中：石家庄中汇药品包装有限公司 108,800,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 608,906.01
其中：石家庄中汇药品包装有限公司 608,906.01
取得子公司支付的现金净额 108,191,093.99
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 34,742,627.15 115,542,161.73
其中：库存现金 10,356.09 31,407.68
可随时用于支付的银行存款 34,732,271.06 78,516,562.26
可随时用于支付的其他货币资金 36,994,191.79
2) 现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 34,742,627.15 115,542,161.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 186,350,696.10 152,288,121.34
其中：支付货款 177,612,036.63 151,623,975.20
支付固定资产等长期资产购置款 8,738,659.47 664,146.14
(5) 现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金余额 5,021,599.05 元系公司银行承兑汇票保证金，银行存款中
24,158,029.08 元为定期存款，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,021,599.05 银行承兑汇票保证金
货币资金 24,158,029.08 定期存款
应收票据 22,736,497.90 质押
无形资产-土地使用权 19,361,014.97 短期借款抵押
合 计 71,277,141.00
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,784,493.88 6.8632 32,836,938.40
欧元 134,966.61 7.8473 1,059,123.48
港币 10.4 0.8762 9.11
合 计 33,896,070.99
应收票据及应收账款
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其中：美元 2,039,278.42 6.8632 13,995,975.65
欧元 4,843.62 7.8473 38,009.34
合 计 14,033,984.99
应付票据及应付账款
其中：美元 6,641.86 6.8632 45,584.41
欧元 5,900.00 7.8473 46,299.07
合 计 91,883.48
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
基础设施建设
5,380,366.57 233,928.98 5,146,437.59 其他收益
费用补助款
小 计 5,380,366.57 233,928.98 5,146,437.59
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
基础设施建设费
2,282,290.43 2,282,290.43 其他收益
用补助款
小 计 2,282,290.43 2,282,290.43
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年度吴江区工业转型升级产业基金 656,400.00 其他收益
企业扶持资金 330,000.00 其他收益
人才补助款 187,463.04 其他收益
2017 年创新创业发展奖励 100,000.00 其他收益
2017 年度实施商标战略及质量强区建设项目奖励资金 100,000.00 其他收益
汾湖高新区企业科技创新奖 90,000.00 其他收益
收三代手续费返还 67,077.19 其他收益
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专利资助奖励 60,500.00 其他收益
商务委员会关于中小企业展会补贴款 56,116.00 其他收益
吴江区专项资助经费 40,600.00 其他收益
其他补助 72,474.42 其他收益
小 计 1,760,630.65
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 4,276,850.06 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
石家庄中汇药品包装有限公司 2018 年 7 月 31 日 108,800,000.00 68.00 购买股权
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
董事会改选、款
石家庄中汇药品包装有限公司 2018 年 7 月 31 日 41,773,505.90 -3,897,498.28
项已支付
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 石家庄中汇药品包装有限公司
合并成本
现金 108,800,000.00
合并成本合计 108,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 106,063,810.39
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,736,189.61
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
石家庄中汇药品包装有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
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货币资金 608,906.01 608,906.01
应收票据及应收账款 24,641,894.49 24,641,894.49
预付账款 1,120,589.76 1,120,589.76
其他应收款 3,358,135.02 3,358,135.02
存货 21,931,394.28 21,931,394.28
其他流动资产 1,700,000.00 1,700,000.00
长期股权投资 533,778.98 533,778.98
固定资产 82,785,890.54 70,434,122.46
在建工程 8,006,315.30 8,006,315.30
无形资产 44,921,315.80 19,540,950.06
长期待摊费用 83,634.30 83,634.30
其他非流动资产 902,602.95 902,602.95
负债
短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
应付票据及应付款项 7,559,914.77 7,559,914.77
预收账款 538,542.20 538,542.20
应付职工薪酬 102,895.17 102,895.17
应交税费 285,329.54 285,329.54
其他应付款 81,131,584.00 81,131,584.00
增资金额 80,000,000.00 80,000,000.00
净资产 155,976,191.75 118,244,057.93
减：少数股东权益 49,912,381.36 37,838,098.54
取得的净资产 106,063,810.39 80,405,959.39
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值的确定方法根据评估报告分析确认。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
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主要经 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
苏州海顺包装材料有限公 同一控制下
苏州 吴江市黎里镇来秀路 制造业 100.00
司 企业合并
上海海顺医用新材料有限
上海 上海市松江区 制造业 100.00 设立
公司
浙江多凌药用包装材料有 非同控制下
浙江 浙江嘉兴 制造业 68.00
限公司 企业合并
苏州庆谊医药包装有限公 非同控制下
苏州 苏州高新区联港路 568 号 制造业 100.00
司 企业合并
Haishun Europe GmbH 德国 制造业 100.00 设立
石家庄中汇药品包装有限 非同控制下
石家庄 鹿泉经济开发区新泰大街 制造业 68.00
公司 企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
浙江多凌药用包装材料有限公司 32% -554,146.77 21,212,080.32
石家庄中汇药品包装有限公司 32% -1,247,199.45 48,665,181.91
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
浙江多凌药用包
46,166,136.51 26,496,356.06 72,662,492.57 6,374,741.60 6,374,741.60
装材料有限公司
石家庄中汇药品
60,380,238.29 145,095,312.31 205,475,550.60 53,396,857.13 53,396,857.13
包装有限公司
(续上表)
期初数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
浙江多凌药用包
46,325,028.26 29,450,379.70 75,775,407.96 7,755,948.33 7,755,948.33
装材料有限公司
石家庄中汇药品
包装有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称 本期数
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营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江多凌药用包装材料有限公司 51,257,350.61 -1,731,708.66 -1,731,708.66 -1,732,113.77
石家庄中汇药品包装有限公司[注] 41,773,505.90 -3,897,498.28 -3,897,498.28 -8,281,642.81
[注]：本期数为 2018 年 8-12 月份经营情况
(续上表)
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江多凌药用包装材料有限公司 48,584,240.25 -348,312.54 -348,312.54 3,232,569.85
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 482,613.61
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -51,165.37
其他综合收益
综合收益总额 -51,165.37
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
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本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 21.76% (2017 年 12 月 31 日：19.45%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 45,056,570.27 45,056,570.27
小 计 45,056,570.27 45,056,570.27
(续上表)
项 目 期初数
已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 25,376,725.81 25,376,725.81
小 计 25,376,725.81 25,376,725.81
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项
说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 91,780,000.00 96,715,772.50 45,197,612.50 34,345,440.00 17,172,720.00
应付票据及应
96,025,463.40 96,025,463.40 96,025,463.40
付账款
其他应付款 21,814,273.70 21,814,273.70 21,814,273.70
小 计 209,619,737.10 214,555,509.60 163,037,349.60 34,345,440.00 17,172,720.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据及应
57,259,193.93 57,259,193.93 57,259,193.93
付账款
其他应付款 1,547,969.92 1,547,969.92 1,547,969.92
小 计 58,807,163.85 58,807,163.85 58,807,163.85
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 91,780,000.00元(2017
年12月31日：人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
外币货币性项目说明。
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九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
实际控制人名称 关联关系 类型
比例(%) 比例(%)
林武辉、朱秀梅夫妻 实际控制人 自然人 61.19 61.19
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
嘉兴多凌服饰有限公司 子公司少数股东控股的企业
多凌控股集团有限公司 子公司浙江多凌药用包装材料有限公司之少数股东
(二) 关联交易情况
1. 接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
嘉兴多凌服饰有限公司 电 费 3,305,709.27 2,027,868.38
多凌控股集团有限公司 房 租 1,651,457.22 1,651,457.22
2. 关联租赁情况
(1) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁支出 租赁支出
林武辉 租赁办公楼 550,000.00 550,000.00
(2) 其它说明
经公司第二届董事会第十八次会议审议通过，公司租用林武辉先生所有的上海市闵行区
申滨南路 938 号龙湖虹桥天街 G 栋 508 室作为公司办公场所，与林武辉先生签署《房屋租赁
合同》，租赁期限为 2016 年 9 月 5 日至 2019 年 9 月 4 日，房屋租赁金额为 55 万元/年。截至
2018 年 12 月 31 日，该租赁款已全部支付。
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
子公司石家庄中汇药品包
林武辉 6,000,000.00 2018-6-4 2018-8-10
装有限公司拆借的款项
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拆出
子公司少数股东控制的企
嘉兴多凌服饰有限公司 10,000,000.00 2018-12-15 2019-12-14
业拆借的款项
子公司少数股东控制的企
多凌控股集团有限公司 5,399,519.35 2018-8-27 2019-8-26
业拆借的款项
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 282.71 255.16
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 嘉兴多凌服饰有限公司 10,000,000.00 500,000.00
其他应收款 多凌控股集团有限公司 5,399,519.35 269,975.97
小 计 15,399,519.35 769,975.97
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 嘉兴多凌服饰有限公司 2,205,745.73 1,627,681.47
应付账款 多凌控股集团有限公司 855,015.00 867,015.00
小 计 3,060,760.73 2,494,696.47
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和 授予的限制性股票行权价格：8.57 元，履行期限:2018
合同剩余期限 年 12 月 18 日至 2021 年 12 月 31 日。
2. 其他说明
2018 年 12 月 18 日，公司第三届董事会第十一次会议审议并通过了《关于向公司 2018 年
限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，决定限制性股票的授予日为 2018
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年 12 月 18 日，对激励对象授予限制性股票。
(1) 股票期权的授予情况
限制性股票的授予日：2018 年 12 月 18 日
限制性股票的授予价格：8.57 元/股
股票来源：向激励对象定向发行股票
授予人数与对象：激励计划涉及的激励对象共计 72 人，包括在公司任职的董事、高级管
理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员，不包括公司独立董事、监事。
授予数量：350.00 万股
实际授予情况：
公司本次向 67 名激励对象授予限制性股票数量为 347.50 万股，激励对象名单及授予情
况如下：
获授限制性股票 占本次授出限制性 占目前总股本
序号 姓名 职务
的总额（万股） 股票的比例（%） 的比例（%）
1 童小晖 副总、董事会秘书 20.00 5.76 0.20
2 倪海龙 财务总监 20.00 5.76 0.20
3 陈平 副总 20.00 5.76 0.20
4 李俊 副总 20.00 5.76 0.20
5 林秀清 董事 15.50 4.46 0.15
中层管理人员、核心技术（业务）骨干
6 252.00 72.52 2.50
共 62 人
合计（67 人） 347.50 100.00 3.44
公司在授予限制性股票过程中，有 5 名激励对象自愿放弃全部获授的限制性股票合计 2.50
万股。因此，公司实际向 67 名激励对象授予 347.50 万股限制性股票。2019 年 1 月 10 日，公
司 收到 67 名 股权 激励对 象 认购 限制 性股 票款 29,780,750.00 元 ，其 中计 入 实收 资本
3,475,000.00 元。本次增资后公司注册资本为人民币 104,363,200.00 元。上述增资事项已经
天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕2-4 号)，
公司已于 2019 年 1 月 29 日办妥工商变更登记手续。经公司 2019 年 3 月 18 日第三届董事会
第十三次会议审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司拟
回购注销杨胜渊因个人原因离职而不再具备激励资格的激励对象已授予但尚未解锁的首次授
予的限制性股票合计 10,000 股，回购价格为 8.57 元/股加上银行同期存款利息。该议案尚需
提交股东大会审议通过。
第 70 页 共 80 页
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
BS 期权定价模型以及金融工程中的无套利理
论和看涨-看跌平价关系式，估算每份限制性股
票公允价值=C-P-X*（（1+R）^T-1），其中“C-P”
授予日权益工具公允价值的确定方法
代表了对限制性股票在未来解锁时可获得收益
的贴现；X*（（1+R）^T-1）代表购股资金的机
会成本。
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 486,483.72
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 486,483.72
2. 其他说明
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：
年 份 各期股权激励成本
2018 年 486,483.72
2019 年 13,343,749.25
2020 年 4,697,966.37
2021 年 1,640,319.41
合 计 20,168,518.75
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
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经公司 2019 年 3 月 18 日第三届董事会第十三次会议批准,公司 2018 年度利润分配预案
如下：公司拟以现有总股本 104,363,200 股为基数，扣除拟回购注销因激励对象离职而不符
合解除限售条件的限制性股票后的公司总股本 104,353,200 股为基数向全体股东每 10 股派 3
元（含税），合计派发现金股利 31,305,960 元；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5
股，转增后公司总股本为 156,529,800 股。
上述利润分配预案需提交股东大会审议。
(二) 资产负债表日后对外投资暨关联交易情况
2019 年 1 月 30 日，公司与伍荣先生、林初然先生、缪兴华先生、朱荣兵先生、林武辉
先生、叶子勇先生、张燕女士、夏宽云先生、宁波行言投资管理合伙企业（有限合伙）、宁
波旦瑞产融投资中心（有限合伙）及宁波荣一投资合伙企业（有限合伙）（下称甲方）签署
了《股权转让协议》，协议约定：甲方同意将其所持上海久诚包装有限公司(以下简称久诚包
装)1,720.60 万元股权（43.015%）转让给本公司，股权交易对价为 21,507.50 万元人民币。
股权交易价格以开元资产评估有限公司以 2018 年 10 月 31 日为基准日出具的《资产评估报
告》（开元评报字〔2019〕004 号）中确定的评估值 50,752 万元为参考依据，双方协商确认。
因林武辉先生现持有久诚包装 4.75%的股权，为久诚包装股东之一，暨本次交易对手方之一。
因此本次交易构成关联交易。交易完成后，公司将持有久诚包装 43.015%的股权，上述交易已
经公司第三届董事会第十二次会议和 2019 年第一次临时股东大会决议审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 443,192,228.38 290,863,003.59
国外销售 62,391,745.11 50,160,647.77
小 计 505,583,973.49 341,023,651.37
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,062,177.14 6,920,708.99
应收账款 25,898,864.52 27,557,898.72
合 计 26,961,041.66 34,478,607.71
(2) 应收票据
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 37,063,804.32
小 计 37,063,804.32
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
27,706,644.24 100.00 1,807,779.72 6.52 25,898,864.52
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 27,706,644.24 100.00 1,807,779.72 6.52 25,898,864.52
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
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按信用风险特征组合计提坏
29,425,320.22 100.00 1,867,421.50 6.35 27,557,898.72
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 29,425,320.22 100.00 1,867,421.50 6.35 27,557,898.72
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 26,835,176.61 1,341,758.83 5.00
1-2 年 17,706.90 1,770.69 10.00
2-3 年 38,511.15 11,553.35 30.00
3-4 年 320,241.97 160,120.99 50.00
4-5 年 11,096.78 8,877.42 80.00
5 年以上 283,698.45 283,698.45 100.00
小 计 27,506,431.86 1,807,779.72 6.57
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并财务报表范围内关联往来组合 200,212.38
小 计 200,212.38
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-59,641.78 元，
3) 本期无应收账款核销情况。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 8,374,384.47 30.23 418,719.22
客户二 4,414,824.02 15.93 220,741.20
客户三 2,586,904.52 9.34 129,345.23
客户四 1,241,700.80 4.48 62,085.04
客户五 1,193,845.40 4.31 59,692.27
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小 计 17,811,659.21 64.29 890,582.96
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 302,881.03 162,301,157.49
合 计 302,881.03 162,301,157.49
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 371,003.05 100.00 68,122.02 18.36 302,881.03
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 371,003.05 100.00 68,122.02 18.36 302,881.03
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
162,353,659.15 100.00 52,501.66 0.03 162,301,157.49
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 162,353,659.15 100.00 52,501.66 0.03 162,301,157.49
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,339.93 367.00 5.00
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1-2 年 206,719.58 20,671.96 10.00
2-3 年 156,943.54 47,083.06 30.00
小 计 371,003.05 68,122.02 18.36
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,645,938.94 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 363,663.12 512,500.04
其他 7,339.93 14,531.48
内部往来 161,826,627.63
合 计 371,003.05 162,353,659.15
4) 主要其他应收款金额情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
泰国- THE GOVERNMENT
质量 2-3 年 206,719.58 元，
PHARMACEUTICAL 363,663.12 98.02 140,487.64
保证金 3-4 年 156,943.54 元
ORGANIZATION
中国石化销售有限公司
其他 6,668.46 1 年以内 1.80 333.42
上海石油分公司
小 计 370,331.58 99.82 140,821.06
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 407,333,718.42 407,333,718.42 138,533,718.42 138,533,718.42
合 计 407,333,718.42 407,333,718.42 138,533,718.42 138,533,718.42
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
减少
准备 数
苏州海顺包装材
48,757,268.42 160,000,000.00 208,757,268.42
料有限公司
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上海海顺医用新
10,000,000.00 10,000,000.00
材料有限公司
浙江多凌药用包
46,750,000.00 46,750,000.00
装材料有限公司
Haishun Europe
3,646,450.00 3,646,450.00
GmbH
苏州庆谊医药包
29,380,000.00 29,380,000.00
装有限公司
石家庄中汇药品
108,800,000.00 108,800,000.00
包装有限公司
小 计 138,533,718.42 268,800,000.00 407,333,718.42
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 115,223,979.29 79,459,344.08 109,809,465.92 70,998,343.27
其他业务收入 24,898,271.83 24,681,248.78 15,643,935.79 15,414,021.26
合 计 140,122,251.12 104,140,592.86 125,453,401.71 86,412,364.53
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料 4,554,456.59 3,554,312.72
职工薪酬 1,230,685.52 1,305,667.94
折旧 259,667.52 290,200.86
其他 99,336.60 104,037.70
合 计 6,144,146.23 5,254,219.22
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 4,669,758.09 5,561,539.91
合 计 4,669,758.09 5,561,539.91
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十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -488,230.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家
4,276,850.06
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
8,251,028.75
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 549,876.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 12,589,525.20
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 1,925,702.54
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少数股东权益影响额(税后) 375,568.24
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 10,288,254.42
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.58 0.66 0.66
扣除非经常性损益后归属于公司普
8.93 0.55 0.55
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 66,165,096.18
非经常性损益 B 10,288,254.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55,876,841.76
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 611,922,621.80
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 33,629,400.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
股权激励 I1 486,483.72
增减净资产次月起至报告期期末
J1 0.00
的累计月数
其他
其他综合收益 I2 16,880.32
增减净资产次月起至报告期期末
J2 12
的累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 625,404,900.21
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.58%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.93%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 66,165,096.18
非经常性损益 B 10,288,254.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55,876,841.76
期初股份总数 D 67,258,800.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 33,629,400.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 100,888,200.00
基本每股收益 M=A/L 0.66
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.55
(2) 稀释每股收益的计算过程基本每股收益的计算过程相同。
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
二〇一九年三月十八日
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