上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-045
2021 年 08 月
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人林武辉、主管会计工作负责人倪海龙及会计机构负责人(会计主
管人员)范云波声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节经营情
况讨论与分析中第十点关于公司面临的风险和应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 24
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 26
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 28
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 38
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 40
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备查文件目录
一、载有公司董事长林武辉先生签名的2021年半年度报告。
二、载有公司法定代表人林武辉、主管会计工作负责人倪海龙、会计机构负责人（会计主管人员）范云波
签名并盖章的2021年半年度财务报表。
三、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
海顺新材、本公司、公司 指 上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
苏州海顺 指 苏州海顺包装材料有限公司，本公司全资子公司
海顺医用 指 上海海顺医用新材料有限公司，本公司全资子公司
多凌药包 指 浙江多凌药用包装材料有限公司，本公司控股公司
更名前霍尔果斯大甲股权投资管理合伙企业（有限合伙）、更名后上
大甲投资 指
海大甲企业服务管理中心（有限合伙）
欧洲海顺 指 Haishun Europe GmbH，本公司全资子公司
苏州庆谊 指 苏州庆谊医药包装有限公司，本公司全资子公司
石家庄中汇 指 石家庄中汇药品包装有限公司，本公司控股公司
上海久诚 指 上海久诚包装有限公司，本公司参股公司
浙江海顺 指 浙江海顺新材料有限公司，本公司全资子公司
股东大会 指 上海海顺新型药用包装材料股份有限公司股东大会
监事会 指 上海海顺新型药用包装材料股份有限公司监事会
董事会 指 上海海顺新型药用包装材料股份有限公司董事会
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海顺新材 股票代码 300501
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海顺新材
公司的外文名称（如有） Shanghai Haishun New Pharmaceutical Packaging Co., Ltd.
公司的法定代表人 林武辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨高锋
上海市闵行区申滨南路 938 号龙湖虹桥
联系地址
天街 G 栋 508 室
电话 021-37017626
传真 021-33887318
电子信箱 xiaohui@haishungroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 428,971,227.44 326,337,482.68 31.45%
归属于上市公司股东的净利润（元） 58,620,084.28 47,136,833.09 24.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
57,491,549.25 44,854,459.23 28.17%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 85,782,233.76 50,443,377.22 70.06%
基本每股收益（元/股） 0.37 0.300 23.33%
稀释每股收益（元/股） 0.37 0.300 23.33%
加权平均净资产收益率 7.04% 6.57% 0.47%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,567,239,556.45 1,405,486,674.79 11.51%
归属于上市公司股东的净资产（元） 865,762,136.52 805,246,111.02 7.52%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 6,205.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,483,360.06
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 207,415.72
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -144,459.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,913.02
减：所得税影响额 286,257.23
少数股东权益影响额（税后） 173,642.96
合计 1,128,535.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务、产品及用途
公司本着“为天下良品做好包材”的使命，立足于药用高阻隔、低吸附、低迁移、自吸湿、抗腐蚀、易剥离包装材料的研
发、应用及市场开发，并不断拓展在新消费、新能源、电子防护等新兴领域的应用场景。在药用包装领域，公司以技术研发
为依托，不断丰富产品系列，提高市场竞争力；公司以产品质量为立身之本，不断提升整体服务能力，持续为国内外药企提
供个性化的药品包装方案。公司主要产品为软包装材料及硬包装材料，软包装材料主要包含冷冲压成型复合硬片、PTP铝箔、
SP复合膜、原料药袋等软质包装材料，硬包装材料主要包含PVC、PVC/PVDC、PVC/聚三氟氯乙烯、塑料瓶、铝塑复合盖
等硬质包装材料。公司主要产品广泛应用于阿斯利康、诺华制药、华海药业、扬子江药业等国内外知名制药品牌的片剂、丸
剂、胶囊剂、颗粒剂、粉剂、栓剂药品的包装，其具体情况如下：
软包装材料
产品名称 主要原材料 运用领域 产品图片
冷冲压成型复合 尼龙/AL/PVC、尼龙 片剂、胶囊、栓剂、丸剂等
硬片 /AL/PP、尼龙/AL/PE、尼 药品的包装
龙/AL/VC
PTP铝箔 OP/AL/VC 片剂、胶囊剂、丸剂等固体
制剂的包装
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SP复合膜 镀铝复合膜 一般药品如颗粒剂、粉剂的
(PET/VMPET/PE)、纸铝塑 在线自动包装
复合膜(纸/AL/PE)、纯铝
复合膜(PET/AL/PE)
原料药袋 聚乙烯 原料药粉、胶囊壳等生产、
转运
硬包装材料
产品名称 主要原材料 运用领域 产品图片
PVC/PVDC固体 PVC/PVDC 药品吸塑泡罩包装
药用复合硬片
聚三氟氯乙烯 聚三氟氯乙烯薄膜、PVC 该产品晶莹透明，可高密度
/PVC复合硬片 包装，减小包装体积
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口服固体高密度 聚乙烯 片剂、胶囊剂、丸剂、口服
聚乙烯瓶 液、洗液、干混悬等剂型
药用铝塑盖 铝、塑料 注射剂/口服液/输液/抗生素/
口服液瓶用铝塑组合盖
（二）经营模式
1、生产模式
公司生产主要采取的是“以销定产”的模式，生产部根据公司销售部与客户签订的合同或订单，制定生产计划，并组织
实施生产作业。在实际执行过程中，受客户订单数量大小、客户的需求差异等因素的影响，公司产品的生产周期一般为5-30
天。
一般的生产流程是销售人员将订货信息或订单传递给销售内勤，销售内勤与技术部评审技术要求、工艺方案后，拟定正
式合同与客户确认，然后向采购部请购原辅料，与生产部评审后生成生产任务单，生产部制定生产安排表并下达到车间。生
产车间根据生产任务单和安排表，组织实施生产，产品完工后由质管部进行成品检验，最后产成品入库并根据订单完成发货。
2、销售模式
公司设有国内销售部和国际贸易部，具体负责国内市场和海外市场的销售业务。国内客户主要通过上门拜访、技术交流、
展会营销、网络宣传、广告营销、与包装机械厂组合营销等方式进行开拓；国外客户主要通过国际贸易部业务员参加国际展
会、电子邮件、存量客户介绍等方式进行开拓。
公司销售业务采用“直销为主，经销为辅”的模式，根据客户类型的不同，对国内外制药企业客户采用直销模式，对国
内外贸易商客户采用经销模式（买断式经销），各类产品均直接向客户销售。
3、采购模式
公司采购的主要原辅材料包括铝箔、ACL、黏合剂、PVC、溶剂、尼龙、PE、油墨、PET等。公司采购部、技术部和质管
部共同负责供应商的选择、评定及相关工作，采购部负责具体采购工作。一般的采购流程是销售人员将客户订单信息反馈给
销售部下设的销售内勤，销售内勤根据材料库存情况，向采购部下达请购单，采购部从供应商目录中选择合格供应商进行询
价，根据询价结果和请购单实施采购，采购的原材料在货到后由质管部进行抽检，抽检合格后入原材料仓库，完成采购流程。
（三）药包行业发展及公司市场地位
1、行业现状
目前国内药品包装行业高度分散，各类生产企业超过1500家。除少数大型制药企业自主生产部分关联度高、成本占比较
高的包装外，市场的参与者包括产品线覆盖较多的综合性包装企业、具备一定规模的专业医药包装企业及大量技术水平低及
产品品种单一的小型企业。行业内千万元级别企业较多，但达到亿元级别的企业相对较少，大量小型企业的存在也让行业整
体竞争激烈,其中多数产品阻隔等性能较差，缺乏有效竞争力，企业经济效益一般。
2、行业发展驱动因素
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（1）医药行业需求增长带动医药包装需求增长
参考发达国家医疗支出占比，伴随着国内医保覆盖范围的逐步扩大和居民健康意识的逐步增强，我国医药市场具有较为
广阔的增长空间，将直接带动上游药用包装行业高质量发展；另一方面，老龄化趋势也推动了医疗保健行业的持续发展，今
年第七次人口普查数据显示，我国人口老龄化程度进一步加深，这将推动医药等大消费领域的持续发展，药包材行业增速明
显。
（2）关联审评促进药用包装质量要求提升，行业集中度提升有望加速
2016年8月，国家药监局发布药包材、药辅料与药品关联审评政策，明确直接接触药品的包装材料和容器从过去的单独
审评变为与关联药品注册时一同审评。2019年7月，国家药监局公布《关于进一步完善药品关联审评审批和监管工作有关事
宜的公告》，明确“药品上市许可持有人对药品质量承担主体责任，对选用的原辅包质量及合法性负责，根据注册管理和上
市后生产管理的要求，对原辅包生产企业进行管理，保证药品质量。”关联审评意味着：①药包材质量将影响到药品制剂的
审评结果，带动行业整体质量升级；②药品生产企业对所使用的药包材负责，更倾向于选择与产品质量高且稳定、安全保障
性强的药包材供应商合作，大量生产规范程度低、质量控制弱的小型企业将会退出市场，行业集中度有望大幅提升。③强化
药品生产企业与药包材生产企业的稳定合作关系，在新的关联审评制度下，药品生产企业更换药包材供应商将面临着较长的
重新评审流程及被驳回的风险，变相提升了更换药包材供应商的时间成本和经济成本，药品生产企业对药包材供应商的选择
更为谨慎，一旦关联也形成了较强的合作粘性。
（3）带量采购逐步常态化，推动进口替代，亦促进企业规模化生产
2019年12月，国家医保局印发《关于做好当前药品价格管理工作的意见》，明确深化药品集中带量采购制度改革，坚持
“带量采购、量价挂钩、招采合一”的方向。一方面，带量采购促进药价实质性降低给仿制药企业带来了降价的压力，具备
价格优势的国产企业将有更大优势；另一方面，促进药企订单模式从过去的散单向大批量订单方向发展，促进医药包装企业
充分发挥规模效应，提升生产效率，降低单位成本，在业务规模扩大的基础上，保证可观的盈利空间。
3、公司市场地位
经过多年的发展，公司已成为国内优秀的医药包装生产企业，形成以冷冲压成型复合硬片产品为核心，涵盖中高端医药
包装产品的研发、设计与生产相结合的服务体系。公司能够快速灵活地为用户提供大批量、高稳定性、高安全性的药包材产
品和服务。经过十六年的沉淀，目前和公司发生过业务关系的客户已超2000家，其中80%的中国医药工业百强企业和公司建
立起了合作关系，由此奠定了公司作为新型药包材生产企业的优势地位，并通过对资金、人才、技术、市场等各方面资源的
不断整合，综合实力和行业影响力获得持续提升。
（四）主要得业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入42,897.12万元，同比增长31.45%，归属于上市公司股东的净利润为5,862.01万元，同比
增长24.36%.报告期内公司围绕董事会确定的年度经营目标，消化医药控费、原材料涨价等各种不利因素，致力提高管理水
平，强化成本管理，积极响应市场需求，加强研发丰富产品品类，努力拓展产品应用场景，重点推进以下工作的开展：
1、紧抓行业机遇，全方位开发市场
报告期内，营销部门积极通过参加展会、技术交流、与包装机械厂组合营销等方式全方位拓展客户，加强药品客户深度
覆盖。公司经营层积极拥抱行业发展变革节奏，紧密把握仿制药一致性评价和国家药品集中采购机会，重点锁定一致性评价
受益药厂和创新型药企，公司上半年为下游药厂发出355份授权信，用于一致性评价或新型药品开发申报，为公司进一步提
高市场占有率储备了大量项目。同时公司营销前移，对接医药研发外包单位，建立原研药用直接接触药品的包装材料数据库，
完善申报资料，帮助客户快速通过一致性评价或新型药品审批。公司不断深挖现有客户潜力，利用现有客户资源，提升单品
增量和多品类导入。此外，公司扩建新消费等营销队伍，致力于以药包高质量标准切入到新消费、新能源等包装领域，并取
得有效突破。
2、丰富产品矩阵，向研发求发展
报告期内，公司作为国内固体药包登记证最为齐全的药包材公司，持续投入研发，强调技术是第一生产力，结合现有知
识产权，提高市场快速响应能力，迅速抓住市场机遇。公司开发出高阻隔低吸附复合膜、高阻隔自吸湿复合膜、高阻隔冷拉
伸膜等新产品,市场反应良好，为公司在药包行业持续发展奠定坚实基础；此外，公司不断打破产品技术适用边界，利用多
层共挤高阻隔技术、精密涂布技术、复合冷成型技术等，开发出高阻隔易剥离热塑成型片材、抗腐蚀锂电池铝塑膜等新产品，
应用在新消费、新能源等领域，为公司可持续发展提供新的动力。
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3、提升运营水平，向管理要效益。
报告期内，原材料价格上涨，为保障健康发展，公司经营层进一步强化经营意识、促进各子公司提升管理水平，强化客
户、物流、仓储等资源的协同，促进研发、销售、生产、采购一体化运营效率，各子公司采购部门做好量价协同，管控采购
成本；销售部门努力推进客户订单合并和提高交货准确率，生产部门做好精细化管理，提升设备有效利用时间和减少材料损
耗。在全体员工的共同努力下，上半年克服原材料涨价等因素影响，公司取得了净利润增长24.36%的佳绩。
二、核心竞争力分析
1、客户资源优势
公司以过硬的产品质量和优秀的服务能力满足了众多知名制药企业对药包材的需求，积累了一批稳定的核心客户。截止
到2021年6月30日，和公司发生业务关系的客户数量已超2000家，包括80%的中国医药工业百强企业，赢得了华海药业、联邦
制药、正大天晴、阿斯利康、诺华制药等国内外客户的认可和订单。过去三年半，公司累计发出超过3000封授权信，用于药
厂客户一致性评价或新型药品申报。在现行的“关联审评”制度下，国内药厂采购包材需要做上机测试，相容性和稳定性试验、
现场审计、报省药监局或药审中心审批等，认证时间约为9-12个月，评估周期长、评估费用高，制药企业更换供应商的成本
较高，就具有较高的客户壁垒。
2、研发创新优势
公司自成立以来，持续加强研发投入，重视工艺技术创新，截至到2021年6月30日，公司拥有115个国家药审中心颁发的
药包材登记号，11个美国FDA颁发的DMF备案号,是国内固体药品包装品类最齐全的公司；同时公司不断优化工艺配方技术，
保证了工艺的成熟稳定及产品质量的稳定，其中冷冲压成型复合硬片技术行业领先。公司运用精密涂布技术、薄膜等离子处
理技术、低残留复合技术、快速交联固化技术、柔韧成膜技术等多项技术，形成“可印刷的模压成型深度拉伸复合泡罩硬片”、
“高深冲性无异味冷冲压成型复合硬片”、“功能性冷冲压成型复合硬片”等多品种系列。利用该生产技术生产冷冲压成型复合
硬片系列产品，在易氧化物、复合强度、冲击强度、撕裂强度、杯突值、破泡率、密封性、耐候性等指标上具有较大提升。
公司拥有发明专利13个，子公司苏州海顺、石家庄中汇连续多年被评为高新技术企业。
3、产品质量优势
医药包装行业是一个技术和资金密集型行业，产品的生产、质量控制等都需要恒温恒湿无尘的生产环境、先进的生产
和检测设备的支持。公司拥有10万级净化车间的生产环境、先进的生产和检测设备。公司严格按照国家法规和国际标准要求
构建管理体系，并在研发、生产、销售、客户服务等各个环节实施严格的综合监督管理。目前已通过质量管理体系要求的
ISO9001以及药包材GMP要求的ISO15378认证，通过了环境、健康、安全体系的ISO14001和ISO45001认证，也通过了食品安全
体系的FSSC22000认证。
4、团队及管理优势
公司创始人林武辉及公司核心团队具有专业学位背景，20年来持续专注于药用高阻隔包装领域，拥有丰富的行业经验及
前瞻的发展眼光。公司先后实施员工持股计划和股权激励，重点锁定核心技术骨干及管理人员，提升了公司团队的稳定性及
积极性。公司通过扁平化管理，有效激发了团队工作效率，为公司发展注入了活力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是主营业务增长所
营业收入 428,971,227.44 326,337,482.68 31.45%
致
主要是销售增长相应成
营业成本 302,651,511.04 216,483,099.73 39.80%
本同比增长所致
销售费用 18,419,516.69 21,961,088.96 -16.13%
管理费用 26,280,326.35 23,528,581.79 11.70%
主要是利息支出及汇兑
财务费用 2,028,781.07 6,504,962.90 -68.81%
损益同比减少所致
所得税费用 9,024,022.14 7,323,216.11 23.22%
主要是公司加强产品研
研发投入 15,358,153.17 11,508,461.94 33.45%
发投入所致
主要是销售增长，应收
经营活动产生的现金流
85,782,233.76 50,443,377.22 70.06% 票据变现比同期增加所
量净额
致
投资活动产生的现金流 主要是项目投资支出增
-120,513,113.78 -19,759,954.73 -509.89%
量净额 加所致
主要是抵押借款同比增
筹资活动产生的现金流
43,122,313.73 -40,236,486.71 207.17% 加且偿还银行贷款减少
量净额
所致
主要是销售增长，应收
现金及现金等价物净增 票据变现增加、抵押借
7,911,159.66 -9,059,991.03 187.32%
加额 款增长且偿还银行贷款
减少所致
主要是同期石家庄中汇
其他收益 1,429,555.60 2,159,673.78 -33.81%
补助减少所致
主要是销售增长导致应
信用减值损失（损失以
-810,485.26 -387,939.90 108.92% 收账款同时增长,坏账准
“-”号填列）
备计提也增加所致
主要是中汇同期有计提
资产减值损失（损失以
-22,410.24 -604,475.31 -96.29% 存货跌价准备 60.4 万，
“-”号填列）
本期没发生所致
营业外收入 127,399.75 70,923.30 79.63% 主要是处置设备收入
主要是增加了对外捐赠
营业外支出 243,984.39 41,223.45 491.86%
所致
归属于少数股东的综合 主要是控股子公司比同
1,797,575.38 1,138,598.36 57.88%
收益总额 期利润增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
新型药包 381,773,518.75 260,351,131.90 31.80% 24.00% 29.77% -3.03%
其他 47,197,708.69 42,300,379.14 10.38% 155.68% 166.87% -3.75%
分品种
软包装 310,109,503.19 214,263,782.34 30.91% 28.65% 36.21% -3.83%
硬包装 115,458,403.62 87,060,683.10 24.60% 40.03% 42.71% -1.41%
分区域
国内 403,041,615.75 279,780,372.58 30.58% 36.00% 45.68% -4.61%
国外 25,929,611.69 22,871,138.46 11.80% -13.53% -6.38% -6.73%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 104,046,396.25 6.64% 89,002,003.29 6.33% 0.31%
应收账款 203,122,926.03 12.96% 186,225,844.24 13.25% -0.29%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 149,686,185.60 9.55% 117,322,711.07 8.35% 1.20%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 244,537,481.68 15.60% 236,898,263.68 16.86% -1.26%
固定资产 307,348,137.63 19.61% 315,079,329.70 22.42% -2.81%
在建工程 226,946,446.08 14.48% 166,212,849.92 11.83% 2.65% 主要是公司项目投入所致
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
使用权资产 907,241.95 0.06% 0.00% 0.06%
短期借款 207,842,219.45 13.26% 210,454,488.52 14.97% -1.71%
合同负债 7,546,487.90 0.48% 4,229,545.00 0.30% 0.18% 主要是今年增加预收货款所致
主要浙江海顺基建工程贷款增加所
长期借款 132,010,636.57 8.42% 75,274,716.88 5.36% 3.06%
致
租赁负债 402,761.38 0.03% 0.03%
长期待摊费用 1,601,640.94 0.10% 2,573,058.68 0.18% -0.08% 主要是装修费摊销所致
主要工程预付款及预付设备款增加
其他非流动资产 47,144,290.61 3.01% 15,883,452.82 1.13% 1.88%
所致
应付票据 122,693,641.87 7.83% 89,729,654.62 6.38% 1.45% 增加了用银行承兑支付货款所致
其他应付款 16,770,062.66 1.07% 25,296,627.87 1.80% -0.73% 主要是员工激励股股票解禁所致
其他流动负债 615,777.06 0.04% 471,211.34 0.03% 0.01%
递延收益 23,672,299.03 1.51% 16,398,996.03 1.17% 0.34% 主要是工业发展资金补助所致
主要基建工程贷款增加及用银行存
非流动负债合计 156,085,696.98 9.96% 91,673,712.91 6.52% 3.44%
兑支付增加所致
库存股 8,908,515.00 0.57% 17,817,030.00 1.27% -0.70% 员工激励股股票解禁所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,531,279.03 银行承兑汇票保证金
应收票据 45,414,895.89 质押
合 计 70,946,174.92
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 9,899 800 0 0
合计 9,899 800 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
包装装潢印
刷品印刷；
其他印刷品
印刷；纸塑
包装产品、
新型药用包
装材料生 621,802,562. 405,929,107. 270,654,748. 55,103,264
苏州海顺 子公司 210,000,000 46,753,012.76
产、销售； 22 41 76 .42
商品信息咨
询；自营和
代理各类商
品及技术的
进出口业
务。
新型药用包
装材料、儿
童保护包装
材料、高阻
隔涂布材
料、耐蒸煮 302,116,012. 141,618,578. 20,229,407.0 2,452,291.
浙江海顺 子公司 168,000,000 1,825,239.46
复合材料、 15 30 8 37
高阻隔复合
材料、特种
薄膜材料的
生产和销
售；包装装
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
潢印刷，包
装材料、包
装制品、纺
织品的加工
和销售；塑
料制品的生
产、加工和
销售；化工
产品（除危
险、监控、
易制毒化学
品、民用爆
炸物品）的
销售；从事
货物及技术
的进出口业
务。
塑料包装
品、铝制包
装品的生产
销售(凭排污
许可证、全
国工业产品
生产许可
证、药品包
装材料和容
器注册证经
营生产项
目)，塑料包
装（不含一
179,359,603. 125,335,262. 68,627,713.4 2,253,878.
石家庄中汇 子公司 次性发泡塑 80,000,000 2,270,025.83
42 44 7 92
料制品和超
薄塑料袋）
（医用塑料
制品除外）、
铝制包装用
模具的销
售；自营和
代理各类商
品和技术的
进出口业务
（国家限定
公司经营或
禁止进出口
19
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的商品和技
术除外）
药品包装用
PVC 硬片、
药品包装用
PVC\PVDC
复合硬片、
食品用塑料
包装片材、
其他包装用
塑料片材生
产、加工、
77,627,026.9 71,995,703.1 47,081,711.9 4,067,202.
多凌药包 子公司 销售。经营 68,750,000 4,181,558.17
1 5 9 61
企业自产产
品的出口业
务和企业所
需原辅材料
的进口业
务，但国家
限定公司经
营或禁止进
出口的商品
除外。
制造、销售：
药品包装材
料、食品用 52,829,617.5 45,104,041.9 38,314,110.4
苏州庆谊 子公司 25,000,000 515,960.88 335,978.29
包装材料； 0 1 0
道路普通货
物运输。
特种塑料粒
子、新型药
用包装材料
26,718,381.1 12,348,431.8 16,171,730.0 1,241,338.
上海医用 子公司 的销售；货 10,000,000 1,192,204.95
5 3 6 83
物及技术的
进出口业
务。
销售新型药
用包装材料
Haishun （如专门用
EUR1,000,0
Europe 子公司 于医药工业 1,955,218.08 1,874,559.56
00
GmbH 的吸塑包
装），儿童保
护包装材
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料，高蒸煮
复合材料和
特种薄膜材
料，以及包
装的装潢和
印刷，包括
相关货物和
技术的进出
口。
包装装潢印
刷，包装材
料、包装制
品、纺织品
的加工和销
售；从事货
上海久诚包 物及技术的 289,165,083. 275,555,695. 125,410,883. 21,273,796
参股公司 40,000,000 17,889,123.19
装有限公司 进口业务。 29 64 30 .78
（依法须经
批准的项
目，经相关
部门批准后
方可开展经
营活动）
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、为了能够尽快使募投项目产生效益以及拓宽产品和销售渠道，公司于2016年8月18日召开了第二届董事会第十八次会议，
审议通过了《关于公司变更部分募集资金用途投资浙江多凌药用包装材料有限公司的议案》。变更部分募集资金用途投资浙
江多凌药用包装材料有限公司。由公司以现金向浙江多凌药用包装材料有限公司进行增资4,675万元，本次增资金额全部进
入多凌药包实收资本，增资后多凌药包注册资本变更为6,875万元，海顺新材持有出资占比为68%，实现控股。
2、为更好的发挥产业协同效应，充分利用彼此优势资源，实现资源共享，高效的拓展公司业务，丰富公司现有产品，拓宽
产品销售范围，公司于2017年3月7日召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司收购苏州庆谊医药包装有限公
司100%股权的议案》，以现金出资29,380,000元购买任强先生、朱卫女士所持有的苏州庆谊医药包装有限公司100%的股权。
3、鉴于公司在药用无菌膜及药用塑料瓶等药用包装领域的重要战略布局，为公司进一步加快产业整合、实现资本增值提供
支持，提升公司的核心竞争力及价值，为投资者创造财富，公司于2018年7月11日召开了第三届董事会第七次会议，审议通
过了《关于对外投资石家庄中汇药品包装有限公司的议案》，公司以现金方式对外投资石家庄中汇药品包装有限公司。其中:1）
以人民币2,880万元受让标的公司老股东范菊敏拥有标的公司的1,440万股权（占公司注册资本的36%）；2)以人民币8,000万
元对标的公司进行增资（其中4,000万元为标的公司新增注册资本的认缴款，其余4,000万元进入标的公司资本公积）。受让
老股和增资后，公司持有标的公司68%的股权。合计对外投资金额人民币10,880万元。
4、中国是世界包装制造和消费大国，伴随着包装制品在日常生活中的渗透，中国塑料包装产业规模不断扩大，鉴于中国化
妆品塑料包装行业持续发展，2019年公司以自有资金21,507.5万元收购上海久诚包装有限公司43.015%股权是基于整体的战
略规划以及自身业务发展的需要考虑，是公司在日用化学品包装、食品包装细分领域上的重要布局，有利于实现公司在增长
速度较高的快速消费品行业的产业布局，符合公司的长远发展规划，对公司未来业务发展产生积极影响，为公司进一步加快
21
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产业整合、实现资本增值提供支持。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险
公司主要产品为软包装材料（冷冲压成型复合硬片、SP复合膜、PTP铝箔、原料药袋等）及硬包装材料（PVC、PVC/PVDC、
PVC/聚三氟氯乙烯、塑料瓶、铝塑复合盖等），主要客户为制药企业，卷状产品经过制药企业的成型、填充药品、热封等
工序后，形成药板或小袋颗粒药或瓶装药。国内药包装行业则高度分散，各类生产企业超过1500家，大量低门槛小规模企业
的存在使行业整体竞争激烈。如果公司未能很好地应对市场竞争环境，则可能导致无法保持现有的市场份额，从而对公司的
盈利能力和业绩持续增长产生不利影响。
2、主要原材料价格波动的风险
公司生产所需原材料主要为铝及石油深加工的各种衍生物，其价格受行业政策和经济周期影响较大。报告期内，原材料
占主营业务成本的比重较大；铝箔、PVC、PE、粘合剂等原材料采购价格也出现一定幅度的波动。如果上游行业受周期性
波动、通货膨胀等不可预见因素影响，导致公司采购的主要原材料价格出现较大幅度的波动，则会对公司的生产成本带来较
大压力，公司整体盈利能力将受到一定的影响。
3、产业政策、环境政策变化风险
根据现有法律、法规的相关规定，公司及子公司均不属于高耗能、高排放企业，主要能源资源消耗、污染物排放检测结
果符合国家及地方的相关标准、规定。随着我国环保监管政策的不断趋严、节能减排政策力度的不断加强，有关高耗能、高
排放企业认定和节能减排的标准可能会发生变化，或制定更严格的环境保护标准和规范。如果公司不能持续符合节能、减排、
环境保护等方面的政策，公司生产线将可能会面临被关停的风险；或者公司为持续符合节能减排政策，而需要对生产线进行
技术改造，公司的资本性支出和生产成本将进一步增大，从而对公司盈利能力造成负面影响。
4、核心技术人员流失风险
公司所处行业为医药制造业的细分子行业，对核心技术人员的专业素质和业务能力要求较高。公司作为长期从事新型医
药包装材料研发、生产和销售的高新技术企业，在多年的生产实践、反复实验、自主创新的基础上，积累了丰富的产品设计
和生产制造经验，已经形成了多项具有自主知识产权的专利和非专利技术。2018年，公司实施了限制性股票股权激励计划，
首次授予限制性股票347.5万股，覆盖公司67位核心人员。公司的核心技术人员在长期的工作中形成了较强的凝聚力，报告
期内公司的核心技术人员队伍保持稳定。然而，随着行业竞争的加剧，不排除发生技术外泄或核心技术人员流失的可能，从
而对公司的技术优势和持续创新能力产生一定的负面影响。
5、新型冠状病毒肺炎疫情的影响
公司业绩可能会受到新型冠状病毒肺炎疫情的影响。目前公司并没有出现因新型冠状病毒肺炎疫情被取消的项目，但由
于新型冠状病毒肺炎疫情继续演变并影响到全球各地，目前很难确定我们未来是否会遭遇客户订单减少或客户流失的情况，
以及公司现有和未来的项目是否会因新型冠状病毒肺炎疫情而受到实质性干扰或延误。新型冠状病毒肺炎疫情可能继续对公
司的业务、前景及经营业绩产生不利影响的程度，这些不确定性目前无法合理估计。
6、并购整合风险
公司2016年8月收购多凌药包68%股权，2017年3月收购苏州庆谊100%股权，2018年7月收购石家庄中汇68%股权。公司
通过并购整合了部分优秀的包装企业，符合公司“内生增长”和“外延发展”并重的发展战略，对公司扩大市场布局、提升盈利
能力等方面均有积极意义。虽然公司已对并购项目进行了慎重、充分的可行性论证，预期能产生良好的经济效益。但是，公
司与标的公司之间仍存在一定的文化差异与管理模式的差异，公司能否建立有效的管理体系，形成完善的约束机制，激发其
现有员工的主观能动性，使得并购项目最终实现预期的投资收益，存在一定的整合风险。
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
中银基金 天 此次调研的有关情况
风证券宁聚投 详见公司于 2021 年 3
资 玖歌投资 月 29 日登载于深圳 巨潮资讯
2021 年 03 月 26
公司会议室 实地调研 机构 金库资本 银磐 证券交易所网站互动 （www.cninfo.com.cn
日
投资 迎水投资 平台上的《 投资者关 )
格创资产 丹旸 系活动记录表》编号：
资产 应舜资产 2021-002
此次交流的有关情况
详见公司于 2021 年 5
达宇投资控股 月 28 日登载于深圳 巨潮资讯
2021 年 05 月 26
公司会议室 实地调研 机构 弘尚资产 证券交易所网站互动 （www.cninfo.com.cn
日
立龙资产 平台上的《 投资者关 )
系活动记录表》编号：
2021-003
此次调研的有关情况
详见公司于 2021 年 6
月 7 日登载于深圳证 巨潮资讯
2021 年 06 月 04 光大证券 东
公司会议室 实地调研 机构 券交易所网站互动平 （www.cninfo.com.cn
日 方证券
台上的《 投资者关系 )
活动记录表》编号：
2021-004
此次调研的有关情况
详见公司于 2020 年 9
月 28 日登载于深圳 巨潮资讯
2021 年 06 月 09 苏州海顺会议
实地调研 机构 上海六禾投资 证券交易所网站互动 （www.cninfo.com.cn
日 室
平台上的《 投资者关 )
系活动记录表》编号：
2021-005
此次调研的有关情况
详见公司于 2021 年 6
月 24 日登载于深圳 巨潮资讯
2021 年 06 月 22 新时代证券
公司会议室 实地调研 机构 证券交易所网站互动 （www.cninfo.com.cn
日 中千投资
平台上的《 投资者关 )
系活动记录表》编号：
2021-006
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
http://www.cninfo.co
2020 年股东大会 年度股东大会 61.87% 2021 年 04 月 16 日 2021 年 04 月 16 日 m.cn（公告编号：
2021-026）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年11月8日，公司召开了第三届董事会第十次会议以及第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司<2018
年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2018年限制性股票激励计划相关相关事宜的议案》等相关议案。公司独立
董事对本激励计划发表了同意的独立意见。公司监事会对公司2018年限制性股票激励对象出具了核查意见，湖南启元律师事
务所出具了《湖南启元律师事务所关于公司2018年限制性股票激励计划的法律意见书》。具体内容详见公司于2018年11月9
日在巨潮资讯网披露的相关公告。
2、2018年11月9日至2018年11月19日，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务通过公司内部邮件及张贴方式进行公示
相结合的途径进行了内部公示。在公示期间，公司未接到对本次拟授予的激励对象资格条件提出的任何异议，并于2018年11
月20日在巨潮资讯网刊登了《监事会关于2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》公
告编号：2018-070）。
3、2018年11月28日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草
案）及其摘要>的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请公司股东大
会授权董事会办理公司2018年限制性股票激励计划相关相关事宜的议案》，并于2018年11月28日在巨潮资讯网刊登了《关于
24
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2018-073）。
4、2018年12月18日，公司召开了第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向公司
2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定以2018年12月18日作为本股权激励计划的首次
授予日。授予72名符合条件的激励对象350万股限制性股票。具体内容详见公司于2018年12月18日在巨潮资讯网刊登了《关
于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的公告》（公告编号：2018-076 ）。
5、在确定首次授予日后的资金缴纳和股份登记过程中，由于5名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分限制性股票，放
弃认购的数量合计为2.5万股。本次实际授予的限制性股票总数由350万股变更为347.5万股,实际授予和认购的限制性股票数
量占授予前公司总股本的3.44%。首次授予的限制性股票上市日为2019年1月24日。具体内容详见公司于2019年1月23日在巨
潮资讯网刊登了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2019-005）。
6、2019年4月9日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。
首次授予限制性股票的1名激励对象杨胜渊因个人原因离职而不再具备激励资格，公司拟以8.57元/股的价格回购注销已授予
但尚未解锁的首次授予限制性股票合计10,000股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次部分限
制性股票回购注销事宜已于2019年5月28日办理完成。具体内容详见公司于2019年5月28日在巨潮资讯网刊登了《关于部分限
制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2019-038）。
7、2020年1月22日，公司召开了第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过《关于调整公司2018年
限制性股票激励计划回购价格的议案》、关于公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，
独立董事对此发表了同意的独立意见，律师出具相应的法律意见书。具体内容详见公司于2020年1月23日在巨潮资讯网刊登
了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格的公告》（公告编号：2020-005）、《关于公司2018年限制性股票激
励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2020-006）。
8、2020年2月10日，公司2018年限制性股票激励计划第一批解除限售股份可上市流通。具体内容详见公司于2020年2月6
日在巨潮资讯网刊登了《关于公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公
告编号：2020-008）。
9、2021年1月22日，公司召开了第四届董事会第十次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过《关于公司2018年限制
性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》，
独立董事对此发表了同意的独立意见，律师出具相应的法律意见书。具体内容详见公司于2021年1月25日在巨潮资讯网刊登
了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格的公告》（公告编号：2021-007）、《关于公司2018年限制性股票激
励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2021-008）。
10、2021年2月3日，公司2018年限制性股票激励计划第二批解除限售股份可上市流通。具体内容详见公司于2021年2月1
日在巨潮资讯网刊登了《关于公司2018年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公
告编号：2021-009）。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
1、防治污染设施的建设和运行情况
公司秉持绿色发展的理念，高度重视环保工作。公司坚决贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规，注重环保设施投入
和污染物治理技术的研发应用。报告期内，公司环保设施运转正常，污染物排放达标，未发生环境污染事故，不存在因违反
环境保护相关法律法规而受到处罚的情况，生产经营符合国家和地方环保法规和要求。
公司生产过程中产生固体废物在专门场所有序堆存管理，废气和噪声等均达标排放。就各项污染物的治理，公司建立有完善
的治理设施和规范的处理流程，持续投入资金研究废弃物的综合利用，并减少排放。
2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司现有建设项目2个，均已取得环评批复，其中海顺办公大楼该项目的环境影响登记表已经完成备案，备案号：
201931011700005548；南浔项目已取得湖州市生态环境局南浔分局《湖州市南浔区“区域环评+环境标准”改革建设项目环境
影响评价文件承诺备案受理书》，编号为湖浔环改备[2020]21号。
３、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司严格执行国家环保相关法律、法规和环境影响评价报告，本报告期内无因环境问题受到行政处罚的情况。
4、其他应当公开的环境信息
根据《上海市2021年重点排污单位名录》（沪环监测〔2021〕86号），公司不属于水环境、大气环境、土壤环境、声环境、
其他重点污染排污单位，未被列入上海市重点排污单位名录。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司根据自身实际情况，以贯彻落实科学发展观为指导，以可持续发展为重要目标，以促进社会和谐为己任，致力于
践行社会责任，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、社
会及环境等的健康和谐发展。
（一）股东及债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定，依
法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内，公司不断完善法人治理结构，保
障股东知情权、参与权及分红权的实现，贯彻实施稳定连续的利润分配政策，确保股东投资回报；不断完善内控体系及治理
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结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息；通过网上业绩说明会、投资者电话、
传真、电子邮箱和投资者关系互动平台、接待投资者现场调研等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台。同
时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。报告期内，公司无大股东及关联方
占用公司资金情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形，公司无任何形式的对外担保事项。
（二）职工权益保护及积极开展党建工作
公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，依法与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方法律法规为员工办理了医
疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，并为员工缴纳住房公积金、补充住房公积金，认真执行员工法定假期、婚假、丧
假、产假、工伤假等制度，定期组织员工进行体检，为员工提供健康、有保障的工作环境。公司重视员工的未来职业发展规
划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，建立了较为完善的绩效考核体系，实现员工与企业的共同成长。同时，公司
于2010年成立党支部，在上海市及松江区两级社工委的帮助与领导下，党支部积极开展理论学习与组织生活，发挥党支部在
企业中的思想引领作用。
（三）重视投资者关系管理
公司重视投资者关系管理工作，贯彻真实、准确、完整、及时、公平的原则，认真履行信息披露义务，塑造公司在资本
市场的良好形象。公司通过投资者热线电话、投资者专用电子信箱、深交所互动易平台、现场调研、股东大会、业绩说明会、
公司官方网站等多种渠道，积极与投资者交流互动，提高了投资者对公司的认知度。同时，公司坚信，只有从保护广大投资
者权益出发，只有运用多种科学、合规的方法和手段，才能真实体现价值实现的最大化。
（四）积极参与慈善公益
公司积极加入到各类慈善活动中，为慈善基金会捐款献爱心，不仅于此，公司以履行企业的社会责任为己任，为教育事
业献出自己绵薄之力，公司定期捐赠中南大学作为莘莘学子奖励金，今后我们将继续在社会责任各方面努力，在追求经济效
益的同时，最大化的履行社会责任，促进公司进步与社会、环境的协调发展，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，
创造共享价值，推动企业与社会的可持续发展。
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
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1..公司租用办公所用房产系公司实际控制人、控股股东林武辉先生所有，经公司第二届董事会第十八次会议和公司2016年第
二次临时股东大会审议通过，与林武辉先生签署《房屋租赁合同》，租赁期限三年，房屋租赁金额55万元/年；经公司第三
届董事会第十七次会议和公司2019年第二次临时股东大会审议通过，与林武辉先生续签《房屋租赁合同》，续租期限二年，
房屋租赁金额55万元/年。截止公告日，租赁合同正常履行中。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关
关于公司房屋租赁暨关联交易公告 2019 年 08 月 18 日 于公司房屋租赁暨关联交易公告》（公告编
号：2019-053）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 担保 是否
实际发 情况 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 （如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
公司对子公司的担保情况
担保额度 担保 反担 是否
实际发 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 保情 履行
生日期 期 联方担保
披露日期 有） 况（如 完毕
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有）
少数
股东
按照
持有
的债
务人
的股
权比
2020 年
石家庄中汇药品包 2021 年 05 连带责任担 例合
1,000 05 月 19 1,000 一年 否 否
装有限公司 月 19 日 保 计保
日
证母
公司
担保
贷款
金额
320 万
元人
民币。
2019 年
石家庄中汇药品包 2019 年 05 连带责任担
5,000 05 月 26 1,000 否 两年 是 否
装有限公司 月 21 日 保
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
1,000 1,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
1,000 1,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
1,000 1,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
1,000 1,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.16%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
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3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
苏州海顺包 浙江华海药
53,000,000.0 23,452,369.9 19,621,817.4
装材料有限 业股份有限 44.25% 4,217,199.81 否 否
0 09
公司 公司
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
70,873,79 69,797,24
一、有限售条件股份 45.28% -1,076,550 -1,076,550 44.59%
4 4
1、国家持股
2、国有法人持股
70,873,79 69,797,24
3、其他内资持股 45.28% -1,076,550 -1,076,550 44.59%
4 4
其中：境内法人持股
70,873,79 69,797,24
境内自然人持股 45.28% -1,076,550 -1,076,550 44.59%
4 4
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
85,656,00 86,732,55
二、无限售条件股份 54.72% 1,076,550 1,076,550 55.41%
6 6
85,656,00 86,732,55
1、人民币普通股 54.72% 1,076,550 1,076,550 55.41%
6 6
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
156,529,8 156,529,8
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
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□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
林武辉 43,514,999 43,514,999 高管锁定股 2022-01-01
朱秀梅 24,172,806 24,172,806 高管锁定股 2022-01-01
股权激励限售 2022-01-01,2022-
童小晖 225,000 225,000
股、高管锁定股 2-3
股权激励限售 2022-01-01,2022-
倪海龙 180,000 11,250 168,750
股、高管锁定股 2-3
股权激励限售 2022-01-01,2022-
李俊 180,000 11,250 168,750
股、高管锁定股 2-3
股权激励限售 2022-01-01,2022-
黄勤 180,000 3,300 176,700
股、高管锁定股 2-3
股权激励限售 2022-01-01,2022-
林秀清 161,989 161,989
股、高管锁定股 2-3
股权激励限售 2022-01-01,2022-
陈平 180,000 11,250 168,750
股、高管锁定股 2-3
其他股权激励限
2,079,000 1,039,500 1,039,500 股权激励限售股 2022-2-3
售股小计
合计 70,873,794 1,076,550 0 69,797,244 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 11,535 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
58,01 43,514 14,504,5
林武辉 境内自然人 37.07% -500 质押 20,122,000
9,499 ,999 00
32,23 24,172 8,057,60
朱秀梅 境内自然人 20.59%
0,408 ,806 2
上海大甲企业
境内非国有 5,455, 5,455,00
管理服务中心 3.48%
法人 000 0
（有限合伙）
2,753, 2,753,90
叶子勇 境内自然人 1.76%
900 0
1,510, 1,510,00
刘建军 境内自然人 0.96%
000 0
上海迎水投资
管理有限公司
1,151, 1,151,80
－迎水泰顺 1 其他 0.74%
800 0
号私募证券投
资基金
800,0
伍荣 境内自然人 0.51% 800,000
00
739,1 126,00
缪海军 境内自然人 0.47% 613,194
94 0
670,0
胡冰 境内自然人 0.43% 670,000
00
647,9
袁宇静 境内自然人 0.41% 647,933
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上述股东关联关系或一致行 上述股东中林武辉先生与朱秀梅女士为夫妻关系、缪海军先生为林武辉先生的妹夫。公司未
动的说明 知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表 无
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决权、放弃表决权情况的说
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
林武辉 14,504,500 人民币普通股 14,504,500
朱秀梅 8,057,602 人民币普通股 8,057,602
上海大甲企业管理服务中心
5,455,000 人民币普通股 5,455,000
（有限合伙）
叶子勇 2,753,900 人民币普通股 2,753,900
刘建军 1,533,000 人民币普通股 1,533,000
上海迎水投资管理有限公司
－迎水泰顺 1 号私募证券投 1,151,800 人民币普通股 1,151,800
资基金
伍荣 800,000 人民币普通股 800,000
胡冰 670,000 人民币普通股 670,000
袁宇静 647,933 人民币普通股 647,933
缪海军 613,194 人民币普通股 613,194
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
上述股东中林武辉先生与朱秀梅女士为夫妻关系、缪海军先生为林武辉先生的妹夫。公司未
通股股东和前 10 名股东之
知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
间关联关系或一致行动的说
明
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
林武辉 现任 58,019,999 500 58,019,499 0 0 0
经理
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
朱秀梅 董事 现任 32,230,408 0 0 32,230,408 0 0 0
林秀清 董事 现任 215,986 0 0 215,986 0 0 0
黄勤 董事 现任 235,600 0 235,600
倪海龙 财务总监 现任 225,000 0 0 225,000 0 0 0
李俊 副总经理 现任 225,000 0 0 225,000 0 0 0
陈平 副总经理 现任 225,000 0 0 225,000 0 0 0
夏宽云 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马石泓 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
庞云华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李志强 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙英 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
杨高锋 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
合计 -- -- 91,376,993 0 500 91,376,493 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 104,046,396.25 89,002,003.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,000,000.00 11,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 203,122,926.03 186,225,844.24
应收款项融资 85,688,487.84 99,799,288.33
预付款项 5,477,442.08 6,187,236.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,824,779.89 35,271,873.83
其中：应收利息
应收股利 8,603,000.00
买入返售金融资产
存货 149,686,185.60 117,322,711.07
40
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,541,469.40 9,756,102.83
流动资产合计 596,387,687.09 554,565,060.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 244,537,481.68 236,898,263.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 307,348,137.63 315,079,329.70
在建工程 226,946,446.08 166,212,849.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 907,241.95
无形资产 132,372,053.13 104,304,781.55
开发支出
商誉 4,459,367.15 4,459,367.15
长期待摊费用 1,601,640.94 2,573,058.68
递延所得税资产 5,535,210.19 5,510,510.86
其他非流动资产 47,144,290.61 15,883,452.82
非流动资产合计 970,851,869.36 850,921,614.36
资产总计 1,567,239,556.45 1,405,486,674.79
流动负债：
短期借款 207,842,219.45 210,454,488.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 122,693,641.87 89,729,654.62
41
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 90,730,602.19 78,643,768.60
预收款项
合同负债 7,546,487.90 4,229,545.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,411,641.34 4,646,909.16
应交税费 5,896,586.53 7,616,195.50
其他应付款 16,770,062.66 25,296,627.87
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,928,678.32 16,320,000.00
其他流动负债 615,777.06 471,211.34
流动负债合计 472,435,697.32 437,408,400.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 132,010,636.57 75,274,716.88
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 402,761.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,672,299.03 16,398,996.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 156,085,696.98 91,673,712.91
负债合计 628,521,394.30 529,082,113.52
所有者权益：
42
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 156,529,800.00 156,529,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 265,303,588.51 264,489,672.29
减：库存股 8,908,515.00 17,817,030.00
其他综合收益 73,962.11 73,962.11
专项储备
盈余公积 42,353,353.48 42,353,353.48
一般风险准备
未分配利润 410,409,947.42 359,616,353.14
归属于母公司所有者权益合计 865,762,136.52 805,246,111.02
少数股东权益 72,956,025.63 71,158,450.25
所有者权益合计 938,718,162.15 876,404,561.27
负债和所有者权益总计 1,567,239,556.45 1,405,486,674.79
法定代表人：林武辉 主管会计工作负责人：倪海龙 会计机构负责人：范云波
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 46,638,318.03 44,206,904.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,062,590.15 26,358,020.98
应收款项融资 4,784,142.73 5,745,240.27
预付款项 168,220.78 190,788.59
其他应收款 487,939.28 9,530,878.55
其中：应收利息
应收股利 8,603,000.00
存货 321,768.58 2,894,068.65
合同资产
持有待售资产
43
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,376,303.93 397,791.96
流动资产合计 56,839,283.48 89,323,693.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 789,520,004.46 751,724,998.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 829,716.44 955,255.26
在建工程 49,946,458.86 44,096,095.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 412,500.00
无形资产 13,300,500.75 13,706,075.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 66,823.85 172,169.74
递延所得税资产 425,074.14 425,074.14
其他非流动资产 5,484,120.00
非流动资产合计 859,985,198.50 811,079,667.78
资产总计 916,824,481.98 900,403,361.19
流动负债：
短期借款 147,842,219.45 165,403,057.96
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,037,255.31 8,656,633.28
应付账款 2,747,072.60 7,139,062.53
预收款项
合同负债 5,137,434.50 714,933.99
应付职工薪酬 294,700.00 294,700.00
应交税费 9,347.87 17,743.90
44
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 88,096,732.20 46,800,424.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,870,000.00 16,320,000.00
其他流动负债 1,448.69 35,381.79
流动负债合计 264,036,210.62 245,381,937.70
非流动负债：
长期借款 8,195,530.00 16,372,110.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,195,530.00 16,372,110.67
负债合计 272,231,740.62 261,754,048.37
所有者权益：
股本 156,529,800.00 156,529,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 264,041,121.58 263,227,205.36
减：库存股 8,908,515.00 17,817,030.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,353,353.48 42,353,353.48
未分配利润 190,576,981.30 194,355,983.98
所有者权益合计 644,592,741.36 638,649,312.82
负债和所有者权益总计 916,824,481.98 900,403,361.19
45
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 428,971,227.44 326,337,482.68
其中：营业收入 428,971,227.44 326,337,482.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 367,342,796.70 282,272,477.37
其中：营业成本 302,651,511.04 216,483,099.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,604,508.38 2,286,282.05
销售费用 18,419,516.69 21,961,088.96
管理费用 26,280,326.35 23,528,581.79
研发费用 15,358,153.17 11,508,461.94
财务费用 2,028,781.07 6,504,962.90
其中：利息费用 4,089,028.81 4,770,409.74
利息收入 145,828.23 394,767.49
加：其他收益 1,429,555.60 2,159,673.78
投资收益（损失以“－”号填
7,333,116.88 10,336,683.83
列）
其中：对联营企业和合营企业
7,639,218.00 9,663,137.36
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
46
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-810,485.26 -387,939.90
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-22,410.24 -604,475.31
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
58.72
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,558,266.44 55,568,947.71
加：营业外收入 127,399.75 70,923.30
减：营业外支出 243,984.39 41,223.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,441,681.80 55,598,647.56
减：所得税费用 9,024,022.14 7,323,216.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,417,659.66 48,275,431.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
60,417,659.66 48,275,431.45
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 58,620,084.28 47,136,833.09
2.少数股东损益 1,797,575.38 1,138,598.36
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
47
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 60,417,659.66 48,275,431.45
归属于母公司所有者的综合收益
58,620,084.28 47,136,833.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,797,575.38 1,138,598.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.300
（二）稀释每股收益 0.37 0.300
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：林武辉 主管会计工作负责人：倪海龙 会计机构负责人：范云波
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 26,860,866.64 49,318,717.93
减：营业成本 23,507,910.92 40,274,010.88
税金及附加 26,279.20 35,615.00
销售费用 655,454.20 1,388,145.49
管理费用 5,654,265.86 5,475,072.67
研发费用 309,770.87 274,487.76
财务费用 667,864.24 4,411,421.24
其中：利息费用 2,824,371.55 3,203,945.07
利息收入 25,434.47 287,074.75
48
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 87,610.11 106,259.34
投资收益（损失以“－”号填
7,429,660.33 10,015,746.58
列）
其中：对联营企业和合营企
7,695,006.34 9,663,137.36
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
400,423.69 -329,383.60
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
155,161.05
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,112,176.53 7,252,587.21
加：营业外收入 1.97 1.42
减：营业外支出 54,741.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,057,437.32 7,252,588.63
列）
减：所得税费用 9,950.00 308,818.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,047,487.32 6,943,770.62
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
49
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,047,487.32 6,943,770.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 439,177,561.90 267,479,987.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
50
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,143,313.77 3,174,244.27
收到其他与经营活动有关的现金 15,238,553.43 49,342,846.87
经营活动现金流入小计 464,559,429.10 319,997,079.09
购买商品、接受劳务支付的现金 271,054,502.74 185,808,991.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
43,863,312.25 33,386,333.85
金
支付的各项税费 29,675,714.83 16,131,338.17
支付其他与经营活动有关的现金 34,183,665.52 34,227,038.69
经营活动现金流出小计 378,777,195.34 269,553,701.87
经营活动产生的现金流量净额 85,782,233.76 50,443,377.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,450,000.00 275,432,712.33
取得投资收益收到的现金 8,810,266.12 7,299,721.56
处置固定资产、无形资产和其他
14,110.00 530.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 103,274,376.12 282,732,963.89
购建固定资产、无形资产和其他
130,337,489.90 23,101,971.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金 93,450,000.00 279,390,946.80
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 223,787,489.90 302,492,918.62
投资活动产生的现金流量净额 -120,513,113.78 -19,759,954.73
51
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 133,402,852.16 91,117,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 133,402,852.16 91,117,700.00
偿还债务支付的现金 76,160,000.00 117,660,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,120,538.43 13,694,186.71
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 90,280,538.43 131,354,186.71
筹资活动产生的现金流量净额 43,122,313.73 -40,236,486.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-480,274.05 493,073.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,911,159.66 -9,059,991.03
加：期初现金及现金等价物余额 70,603,957.56 55,158,148.32
六、期末现金及现金等价物余额 78,515,117.22 46,098,157.29
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 54,857,197.60 80,903,062.98
收到的税费返还 1,686,891.30 2,958,333.99
收到其他与经营活动有关的现金 53,141,836.23 40,624,343.21
经营活动现金流入小计 109,685,925.13 124,485,740.18
购买商品、接受劳务支付的现金 30,765,365.23 93,256,557.92
支付给职工以及为职工支付的现
3,070,314.70 2,638,964.35
金
支付的各项税费 628,031.45 366,019.47
支付其他与经营活动有关的现金 9,609,190.04 24,214,383.95
经营活动现金流出小计 44,072,901.42 120,475,925.69
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经营活动产生的现金流量净额 65,613,023.71 4,009,814.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,650,000.00 172,516,000.00
取得投资收益收到的现金 8,623,657.07 6,976,503.35
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,273,657.07 179,492,503.35
购建固定资产、无形资产和其他
10,517,404.84 3,744,718.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 43,113,325.20 180,636,054.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,630,730.04 184,380,772.61
投资活动产生的现金流量净额 -29,357,072.97 -4,888,269.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,570,000.00 66,117,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 28,570,000.00 66,117,700.00
偿还债务支付的现金 51,160,000.00 66,160,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,749,610.98 12,061,717.32
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,909,610.98 78,221,717.32
筹资活动产生的现金流量净额 -33,339,610.98 -12,104,017.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-484,926.14 374,555.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,431,413.62 -12,607,916.77
加：期初现金及现金等价物余额 44,206,904.41 39,810,463.97
六、期末现金及现金等价物余额 46,638,318.03 27,202,547.20
53
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
156,5 264,48 17,817 42,353 359,61 805,24 71,158 876,40
一、上年年末余 73,962
29,80 9,672. ,030.0 ,353.4 6,353. 6,111.0 ,450.2 4,561.
额 .11
0.00 29 0 8 14 2 5 27
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
156,5 264,48 17,817 42,353 359,61 805,24 71,158 876,40
二、本年期初余 73,962
29,80 9,672. ,030.0 ,353.4 6,353. 6,111.0 ,450.2 4,561.
额 .11
0.00 29 0 8 14 2 5 27
三、本期增减变 50,793 60,516 62,313
813,91 -8,908, 1,797,
动金额（减少以 ,594.2 ,025.5 ,600.8
6.22 515.00 575.38
“－”号填列） 8 0 8
58,620 58,620 60,417
（一）综合收益 1,797,
,084.2 ,084.2 ,659.6
总额 575.38
8 8 6
（二）所有者投 -8,908, 8,908, 8,908,
入和减少资本 515.00 515.00 515.00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-8,908, 8,908, 8,908,
入所有者权益
515.00 515.00 515.00
的金额
54
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-7,826, -7,826, -7,826,
（三）利润分配
490.00 490.00 490.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -7,826, -7,826, -7,826,
股东）的分配 490.00 490.00 490.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
813,91 813,91 813,91
（六）其他
6.22 6.22 6.22
156,5 265,30 42,353 410,40 865,76 72,956 938,71
四、本期期末余 8,908, 73,962
29,80 3,588. ,353.4 9,947. 2,136. ,025.6 8,162.
额 515.00 .11
0.00 51 8 42 52 3 15
上期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
55
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
156,5 259,83 29,695 33,264 273,62 693,73
一、上年年末 165,96 68,634, 762,366
29,80 8,685. ,050.0 ,943.6 7,428. 1,774.
余额 7.04 863.39 ,638.31
0.00 59 0 1 68 92
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
156,5 259,83 29,695 33,264 273,62 693,73
二、本年期初 165,96 68,634, 762,366
29,80 8,685. ,050.0 ,943.6 7,428. 1,774.
余额 7.04 863.39 ,638.31
0.00 59 0 1 68 92
三、本期增减
-11,87 39,310 53,537
变动金额（减 2,349, 1,138,5 54,675,
8,020. ,343.0 ,363.0
少以“－”号填 000.00 98.36 961.45
00 9 9
列）
47,136 47,136
（一）综合收 1,138,5 48,275,
,833.0 ,833.0
益总额 98.36 431.45
9 9
（二）所有者 -11,87 11,878
11,878,
投入和减少资 8,020. ,020.0
020.00
本 00 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -11,87 11,878
11,878,
入所有者权益 8,020. ,020.0
020.00
的金额 00 0
4．其他
（三）利润分 -7,826, -7,826, -7,826,
配 490.00 490.00 490.00
56
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-7,826, -7,826, -7,826,
（或股东）的
490.00 490.00 490.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
2,349, 2,349, 2,349,0
（六）其他
000.00 000.00 00.00
156,5 262,18 17,817 33,264 312,93 747,26
四、本期期末 165,96 69,773, 817,042
29,80 7,685. ,030.0 ,943.6 7,771. 9,138.
余额 7.04 461.75 ,599.76
0.00 59 0 1 77 01
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
57
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2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
156,52 194,35
一、上年年末余 263,227, 17,817,0 42,353,3 638,649,3
9,800.0 5,983.9
额 205.36 30.00 53.48 12.82
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
156,52 194,35
二、本年期初余 263,227, 17,817,0 42,353,3 638,649,3
9,800.0 5,983.9
额 205.36 30.00 53.48 12.82
0 8
三、本期增减变
813,916. -8,908,5 -3,779, 5,943,428.
动金额（减少以
22 15.00 002.68 54
“－”号填列）
（一）综合收益 4,047,4 4,047,487.
总额 87.32 32
（二）所有者投 -8,908,5 8,908,515.
入和减少资本 15.00 00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-8,908,5 8,908,515.
入所有者权益
15.00 00
的金额
4．其他
-7,826, -7,826,490
（三）利润分配
490.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -7,826, -7,826,490
股东）的分配 490.00 .00
3．其他
（四）所有者权
58
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
813,916. 813,916.2
（六）其他
22 2
156,52 190,57
四、本期期末余 264,041, 8,908,51 42,353,3 644,592,7
9,800.0 6,981.3
额 121.58 5.00 53.48 41.36
0 0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
156,52
一、上年年末余 258,576 29,695,0 33,264, 120,386,7 539,062,69
9,800.
额 ,218.66 50.00 943.61 85.13 7.40
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
59
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
156,52
二、本年期初余 258,576 29,695,0 33,264, 120,386,7 539,062,69
9,800.
额 ,218.66 50.00 943.61 85.13 7.40
00
三、本期增减变
2,349,0 -11,878, -882,719. 13,344,300.
动金额（减少以
00.00 020.00 38 62
“－”号填列）
（一）综合收益 6,943,770 6,943,770.6
总额 .62 2
（二）所有者投 -11,878, 11,878,020.
入和减少资本 020.00 00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-11,878, 11,878,020.
入所有者权益
020.00 00
的金额
4．其他
-7,826,49 -7,826,490.
（三）利润分配
0.00 00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -7,826,49 -7,826,490.
股东）的分配 0.00 00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
60
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
2,349,0 2,349,000.0
（六）其他
00.00 0
156,52
四、本期期末余 260,925 17,817,0 33,264, 119,504,0 552,406,99
9,800.
额 ,218.66 30.00 943.61 65.75 8.02
00
三、公司基本情况
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由林武辉、朱秀梅、缪海军发起设立，于2010年12
月20日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。截至2020年06月30日，公司持有统一社会信用代码为
91310000770943355B的营业执照，注册资本15,652.98万元，股份总数15,652.98万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流
通股份：A股69,797,244.00股；无限售条件的流通股份A股86,732,556.00股。公司股票已于2016年2月4日在深圳证券交易所挂
牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为从事高阻隔包装材料研发、生产和销售，主要产品为硬质包装材料及软质包
装材料。
本财务报表业经公司2020年8月25日第四届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将苏州海顺包装材料有限公司、上海海顺医用新材料有限公司、石家庄中汇药品包装有限公司、浙江多凌药用包
装材料有限公司、苏州庆谊医药包装有限公司、浙江海顺新材料有限公司等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详
见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
61
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
62
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)
并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
63
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或
损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一
部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的
其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套
期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确
认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止
确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
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产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价
值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被
转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公
司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波
动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险
自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共
同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
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益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——账龄组合 账龄
违约风险敞口和未来12个月内或整
其他应收款——合并范围内关联往来组合 合并范围内关联方 个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
应收款项——合并范围内关 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
联往来组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
应收款项——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债
表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
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不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过80万的应收账款。
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额80万元以上(含)的应收账款和金额50 万元
以上(含)的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并财务报表范围内关联往来组合 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但应收款项的未来现金流量现值与以账
龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存
在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
13、应收款项融资
本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本公司管
理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收
款项融资进行列报。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变
动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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本公司以预期信用损失为基础，对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计提减值准备并确认信用减值损
失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）单项计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准备的理由 如有证据表明某单项其他应收款项的信用风险较大，则对该其他应收款项单独计提坏
账准备
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按预期信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
除单项计提坏账准备的其他应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对其他应收款项进行分组。这些信用风险通常反
映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据
及坏账准备计提方法如下：
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以其他应收款项的账龄为预期信用风险特征划分组合
合并范围内关联方交易组合 以其他应收对象为合并报表范围内的关联方划分组合
按账龄组合计提坏账准备的计提方法： 账龄分析法
按合并范围内关联方交易组合计提坏账准备的 先按（1）进行个别认定，个别认定后不存在回收风险的，
计提方法： 不计提坏账准备
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，以其他应收款项的账龄作为预期信用风险特征组合计提坏
账准备会计政策如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 50
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料的摊销方法
周转材料按照预计使用年限进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合
同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取
对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过
一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履
约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生
的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关
的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并
计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，
在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为3个月)内很
可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，
继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经
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及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的
非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类
别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量
金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处
置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待
售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增
加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置
组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定
为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
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合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确
定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者
与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当
期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50-3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.5
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额。
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。
（3）承租人发生的初始直接费用。
（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50、20
专利技术 5
软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
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能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规
定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
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或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期
福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司对租赁确认租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本集团合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权；
（5）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值
计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
（3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不
考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进
行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还
是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时
即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义
务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上
的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价
金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与
客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品包装等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关回单及货
运提单时，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该
补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资
产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的
政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的
入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2)
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接
计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化
并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资
产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在
租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据中华人民共和国财政部于 2018 年
12 月修订发布的《企业会计准则第 21
号—租赁》（以下统称新租赁准则）， 要
求在境内外同时上市的企业以及在 境
公司于 2021 年 8 月 25 日召开的第四届
外上市并采用国际财务报告准则或 企 具体详见公司于 2021 年 8 月 26 日在巨
董事会第十四次会议和第四届监事会第
业会计准则编制财务报表的企业，自 潮资讯网上披露的《关于公司会计政策
十三次会议，审议通过了《关于公司会
2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行 企 变更的公告》（公告编号：2021-042）
计政策变更的议案》。
业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1
日起施行。根据新租赁准则的要求， 公
司对原采用的相关会计政策进行相应变
更。
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。根据相关新旧准则衔
接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相
关项目金额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 89,002,003.29 89,002,003.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 186,225,844.24 186,225,844.24
应收款项融资 99,799,288.33 99,799,288.33
预付款项 6,187,236.84 6,187,236.84
应收保费
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应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,271,873.83 35,271,873.83
其中：应收利息
应收股利 8,603,000.00 8,603,000.00
买入返售金融资产
存货 117,322,711.07 117,322,711.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9,756,102.83 9,756,102.83
流动资产合计 554,565,060.43 554,565,060.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 236,898,263.68 236,898,263.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 315,079,329.70 315,079,329.70
在建工程 166,212,849.92 166,212,849.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,077,724.75 1,077,724.75
无形资产 104,304,781.55 104,304,781.55
开发支出
商誉 4,459,367.15 4,459,367.15
长期待摊费用 2,573,058.68 2,573,058.68
递延所得税资产 5,510,510.86 5,510,510.86
其他非流动资产 15,883,452.82 15,883,452.82
非流动资产合计 850,921,614.36 851,999,339.11 1,077,724.75
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资产总计 1,405,486,674.79 1,406,564,399.54 1,077,724.75
流动负债：
短期借款 210,454,488.52 210,454,488.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 89,729,654.62 89,729,654.62
应付账款 78,643,768.60 78,643,768.60
预收款项
合同负债 4,229,545.00 4,229,545.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,646,909.16 4,646,909.16
应交税费 7,616,195.50 7,616,195.50
其他应付款 25,296,627.87 25,296,627.87
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
16,320,000.00 16,994,963.37 674,963.37
负债
其他流动负债 471,211.34 471,211.34
流动负债合计 437,408,400.61 438,083,363.98 674,963.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 75,274,716.88 75,274,716.88
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 402,761.38 402,761.38
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,398,996.03 16,398,996.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 91,673,712.91 92,076,474.29 402,761.38
负债合计 529,082,113.52 530,159,838.27 1,077,724.75
所有者权益：
股本 156,529,800.00 156,529,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 264,489,672.29 264,489,672.29
减：库存股 17,817,030.00 17,817,030.00
其他综合收益 73,962.11 73,962.11
专项储备
盈余公积 42,353,353.48 42,353,353.48
一般风险准备
未分配利润 359,616,353.14 359,616,353.14
归属于母公司所有者权益
805,246,111.02 805,246,111.02
合计
少数股东权益 71,158,450.25 71,158,450.25
所有者权益合计 876,404,561.27 876,404,561.27
负债和所有者权益总计 1,405,486,674.79 1,406,564,399.54 1,077,724.75
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 44,206,904.41 44,206,904.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 26,358,020.98 26,358,020.98
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应收款项融资 5,745,240.27 5,745,240.27
预付款项 190,788.59 190,788.59
其他应收款 9,530,878.55 9,530,878.55
其中：应收利息
应收股利 8,603,000.00 8,603,000.00
存货 2,894,068.65 2,894,068.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 397,791.96 397,791.96
流动资产合计 89,323,693.41 89,323,693.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 751,724,998.12 751,724,998.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 955,255.26 955,255.26
在建工程 44,096,095.03 44,096,095.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 550,000.00 550,000.00
无形资产 13,706,075.49 13,706,075.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 172,169.74 172,169.74
递延所得税资产 425,074.14 425,074.14
其他非流动资产
非流动资产合计 811,079,667.78 811,629,667.78 550,000.00
资产总计 900,403,361.19 900,953,361.19 550,000.00
流动负债：
83
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
短期借款 165,403,057.96 165,403,057.96
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,656,633.28 8,656,633.28
应付账款 7,139,062.53 7,139,062.53
预收款项
合同负债 714,933.99 714,933.99
应付职工薪酬 294,700.00 294,700.00
应交税费 17,743.90 17,743.90
其他应付款 46,800,424.25 46,800,424.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
16,320,000.00 16,870,000.00 550,000.00
负债
其他流动负债 35,381.79 35,381.79
流动负债合计 245,381,937.70 245,931,937.70 550,000.00
非流动负债：
长期借款 16,372,110.67 16,372,110.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,372,110.67 16,372,110.67
负债合计 261,754,048.37 262,304,048.37 550,000.00
所有者权益：
股本 156,529,800.00 156,529,800.00
其他权益工具
84
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 263,227,205.36 263,227,205.36
减：库存股 17,817,030.00 17,817,030.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,353,353.48 42,353,353.48
未分配利润 194,355,983.98 194,355,983.98
所有者权益合计 638,649,312.82 638,649,312.82
负债和所有者权益总计 900,403,361.19 900,953,361.19 550,000.00
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
苏州海顺包装材料有限公司 15%
石家庄中汇药品包装有限公司 15%
所得税<100 万，2.5%；100 万≤所得税≤300 万，10%；300 万
上海海顺医用新材料有限公司
<所得税，25%
除上述以外的其他纳税主体 25%
85
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2、税收优惠
2019年9月10日，石家庄中汇药品包装有限公司获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税
务局核发的编号为GR201913000097的高新技术企业证书。有效期3年，自2019年1月1日起至2021年12月31日止，企业所得税
减按15%的优惠税率计缴。
2020年12月2日，苏州海顺包装材料有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务
局核发的编号为GR202032003632的高新技术企业证书。有效期3年，自2020年1月1日起至2022年12月31日止，企业所得税减
按15%的优惠税率计缴。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,021.09 7,840.81
银行存款 78,508,096.13 70,596,116.75
其他货币资金 25,531,279.03 18,398,045.73
合计 104,046,396.25 89,002,003.29
其中：存放在境外的款项总额 1,926,780.03 1,926,780.03
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
10,000,000.00 11,000,000.00
的金融资产
其中：
其中：
合计 10,000,000.00 11,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
86
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
87
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,165,82 2,036,49 1,129,330 3,226,867 2,067,014 1,159,853.2
1.46% 64.33% 1.62% 64.06%
备的应收账款 2.56 1.74 .82 .47 .19 8
其中：
按组合计提坏账准 214,146, 12,153,1 201,993,5 196,162,7 11,096,78 185,065,99
98.54% 5.68% 98.38% 5.66%
备的应收账款 729.67 34.46 95.21 79.64 8.68 0.96
其中：
合计 217,312, 100.00% 14,189,6 6.53% 203,122,9 199,389,6 100.00% 13,163,80 6.60% 186,225,84
88
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
552.23 26.20 26.03 47.11 2.87 4.24
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东润中药业有限公司 2,258,661.65 1,129,330.83 50.00% 无法全部收回
湖北明和药业有限公司 674,428.10 674,428.10 100.00% 无法收回
黑龙江农垦正元乳业有
65,967.41 65,967.41 100.00% 无法收回
限责任公司
肇州县摇篮乳业有限责
82,763.40 82,763.40 100.00% 无法收回
任公司
黑龙江农垦摇篮乳业有
55,875.00 55,875.00 100.00% 无法收回
限责任公司
山西省吕梁中药厂 28,127.00 28,127.00 100.00% 无法收回
合计 3,165,822.56 2,036,491.74 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账 龄
1 年以内 208,721,717.64 10,436,085.88 5.00%
1-2 年 3,465,233.34 346,523.34 10.00%
2-3 年 517,665.89 155,299.77 30.00%
3-4 年 350,277.36 175,138.68 50.00%
4-5 年 258,743.29 206,994.64 80.00%
5 年以上 833,092.15 833,092.15 100.00%
合计 214,146,729.67 12,153,134.46 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
89
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 208,721,717.64
1至2年 3,465,233.34
2至3年 2,776,327.54
3 年以上 2,349,273.71
3至4年 372,860.76
4至5年 258,743.29
5 年以上 1,717,669.66
合计 217,312,552.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
2,067,014.19 -30,522.45 2,036,491.74
备
按组合计提坏账
11,096,788.68 1,056,345.78 12,153,134.46
准备
合计 13,163,802.87 1,025,823.33 14,189,626.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
90
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 6,881,720.50 3.17% 344,086.03
客户二 5,946,752.56 2.74% 297,337.63
客户三 5,755,216.20 2.65% 287,760.81
客户四 4,607,753.62 2.12% 231,967.30
客户五 4,168,772.20 1.92% 208,438.61
合计 27,360,215.08 12.60%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 85,688,487.84 99,799,288.33
合计 85,688,487.84 99,799,288.33
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,349,386.42 97.66% 6,125,345.38 98.99%
91
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1至2年 10,277.06 0.19% 31,273.56 0.51%
2至3年 105,540.40 1.93% 29,033.90 0.47%
3 年以上 12,238.20 0.22% 1,584.00 0.03%
合计 5,477,442.08 -- 6,187,236.84 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付账款余额的比例(%)
供应商一 1,732,857.12 31.64
供应商二 486,037.54 8.87
供应商三 409,570.34 7.48
供应商四 252,705.00 4.61
供应商五 243,166.00 4.44
小 计 3,124,336.00 57.04
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,603,000.00
其他应收款 26,824,779.89 26,668,873.83
合计 26,824,779.89 35,271,873.83
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
92
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海久诚包装有限公司 0.00 8,603,000.00
合计 8,603,000.00
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 26,732,421.50 26,161,440.44
应收暂付款 4,408,650.98 3,949,401.56
其他 571,131.42 1,397,809.65
合计 31,712,203.90 31,508,651.65
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
93
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额 76,780.63 27,932.40 4,735,064.79 4,839,777.82
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -24,058.11 24,058.11 0.00
--转入第三阶段 -20,381.24 20,381.24 0.00
本期计提 22,224.43 16,506.96 8,914.80 47,646.19
2021 年 6 月 30 日余额 74,946.95 48,116.23 4,764,360.83 4,887,424.01
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,678,938.92
1至2年 13,981,162.26
2至3年 203,812.38
3 年以上 4,848,290.34
3至4年 71,378.31
4至5年 546,920.34
5 年以上 4,229,991.69
合计 31,712,203.90
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
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上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 押金保证金 24,680,000.00 2 年以内 77.82%
客户二 应收暂付款 3,110,579.07 5 年以上 9.81% 3,110,579.07
客户三 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 3.15% 50,000.00
客户四 应收暂付款 814,600.00 5 年以上 2.57% 814,600.00
客户五 押金保证金 418,825.47 2-5 年 1.32% 262,737.20
合计 -- 30,024,004.54 -- 94.67% 4,237,916.27
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
95
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
原材料 53,173,897.91 1,063,038.13 52,110,859.78 45,647,080.84 507,414.48 45,139,666.36
在产品 50,978,502.73 50,978,502.73 37,763,671.61 37,763,671.61
库存商品 35,080,716.62 1,378,520.61 33,702,196.01 23,634,706.66 2,174,718.28 21,459,988.38
周转材料 566,284.86 566,284.86 536,316.60 536,316.60
发出商品 12,328,342.22 12,328,342.22 12,423,068.12 12,423,068.12
合计 152,127,744.34 2,441,558.74 149,686,185.60 120,004,843.83 2,682,132.76 117,322,711.07
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 507,414.48 555,623.65 1,063,038.13
库存商品 2,174,718.28 -155,161.05 641,036.62 1,378,520.61
合计 2,682,132.76 400,462.60 641,036.62 2,441,558.74
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 10,708,696.52 9,497,186.50
待摊费用 210,917.92 72,000.00
预缴企业所得税 621,854.96 186,916.33
合计 11,541,469.40 9,756,102.83
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
96
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二、联营企业
上海久诚
236,391,2 7,695,006 244,086,2
包装有限
79.70 .34 86.04
公司
石家庄唐
506,983.9 -55,788.3 451,195.6
正模具有
8 4 4
限公司
236,898,2 7,639,218 244,537,4
小计
63.68 .00 81.68
236,898,2 7,639,218 244,537,4
合计
63.68 .00 81.68
其他说明
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 307,348,137.63 315,079,329.70
合计 307,348,137.63 315,079,329.70
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 192,830,904.70 240,918,923.19 23,653,949.63 7,685,187.70 11,060,694.82 476,149,660.04
2.本期增加金
额
（1）购置 1,393,409.01 4,495,168.43 2,143,904.09 683,088.49 593,700.55 9,309,270.57
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
4,711,227.97 192,551.11 79,913.57 15,299.15 4,998,991.80
报废
97
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额 194,224,313.71 240,702,863.65 25,605,302.61 8,288,362.62 11,639,096.22 480,459,938.81
二、累计折旧
1.期初余额 32,943,488.44 100,190,753.90 16,187,807.99 6,430,073.70 5,318,206.31 161,070,330.34
2.本期增加金
额
（1）计提 3,399,973.60 9,441,018.43 2,488,792.43 230,281.03 576,754.89 16,136,820.38
3.本期减少金
额
（1）处置或
3,794,545.90 210,351.56 75,917.89 14,534.19 4,095,349.54
报废
4.期末余额 36,343,462.04 105,837,226.43 18,466,248.86 6,584,436.84 5,880,427.01 173,111,801.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
157,880,851.67 134,865,637.22 7,139,053.75 1,703,925.78 5,758,669.21 307,348,137.63
值
2.期初账面价
159,887,416.26 140,728,169.29 7,466,141.64 1,255,114.00 5,742,488.51 315,079,329.70
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
98
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
石家庄中汇药品包装有限公司３号楼 10,738,029.26 正在办理阶段
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 226,946,446.08 166,212,849.92
合计 226,946,446.08 166,212,849.92
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海海顺办公楼 49,946,458.86 49,946,458.86 44,096,095.03 44,096,095.03
浙江南浔项目一
166,872,114.27 166,872,114.27 122,116,754.89 122,116,754.89
期
浙江南浔项目二
9,115,640.33 9,115,640.33
期
制袋车间 1,012,232.62 1,012,232.62
合计 226,946,446.08 226,946,446.08 166,212,849.92 166,212,849.92
99
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
上海海
88,323,0 44,096,0 5,850,36 49,946,4
顺办公 其他
00.00 95.03 3.83 58.86
楼
浙江南
520,000, 122,116, 44,755,3 166,872, 1,979,19 1,979,19
浔项目 32.09% 70% 4.28% 其他
000.00 754.89 59.38 114.27 8.02 8.02
一期
浙江南
631,600, 9,115,64 9,115,64
浔项目 1.44% 2% 其他
000.00 0.33 0.33
二期
1,239,92 166,212, 59,721,3 225,934, 1,979,19 1,979,19
合计 -- -- --
3,000.00 849.92 63.54 213.46 8.02 8.02
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
14、使用权资产
单位：元
项目 合计
2.本期增加金额 1,077,724.75 1,077,724.75
4.期末余额 1,077,724.75 1,077,724.75
2.本期增加金额 170,482.80 170,482.80
（1）计提 170,482.80 170,482.80
100
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4.期末余额 170,482.80 170,482.80
1.期末账面价值 907,241.95 907,241.95
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 114,871,240.68 120,000.00 229,143.51 115,220,384.19
2.本期增加金
额
（1）购置 29,530,100.00 158,490.56 29,688,590.56
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 144,401,340.68 120,000.00 387,634.07 144,908,974.75
二、累计摊销
1.期初余额 10,707,470.88 120,000.00 88,131.76 10,915,602.64
2.本期增加金
1,603,317.48 18,001.50 1,621,318.98
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,310,788.36 120,000.00 106,133.26 12,536,921.62
三、减值准备
1.期初余额
101
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2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
132,090,552.32 281,500.81 132,372,053.13
值
2.期初账面价
104,163,769.80 141,011.75 104,304,781.55
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
浙江多凌药用包
1,036,065.67 1,036,065.67
装材料有限公司
苏州庆谊医药包
1,723,177.54 1,723,177.54
装有限公司
石家庄中汇药品
2,736,189.61 2,736,189.61
包装有限公司
合计 5,495,432.82 5,495,432.82
102
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（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
浙江多凌药用包
1,036,065.67 1,036,065.67
装材料有限公司
合计 1,036,065.67 1,036,065.67
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,400,888.94 218,713.45 1,084,785.30 1,534,817.09
其他 172,169.74 29,874.23 75,471.66 66,823.85
合计 2,573,058.68 218,713.45 1,114,659.53 75,471.66 1,601,640.94
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,745,108.78 296,580.87 13,298,433.21 2,382,490.73
预提费用 2,572,859.03 415,398.85 2,572,859.03 415,398.85
递延收益 12,750,808.56 2,712,621.28 12,750,808.56 2,712,621.28
信用减值准备 11,652,121.71 2,110,609.19
合计 28,720,898.08 5,535,210.19 28,622,100.80 5,510,510.86
103
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,535,210.19 5,510,510.86
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,887,516.58 7,387,280.24
可抵扣亏损 7,355,061.26 7,355,061.26
合计 12,242,577.84 14,742,341.50
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 611,407.49 611,407.49
2023 年 1,768,112.34 1,768,112.34
2024 年 4,763,776.42 4,763,776.42
2025 年 211,765.01 211,765.01
合计 7,355,061.26 7,355,061.26 --
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
35,944,054.3 35,944,054.3 10,323,148.4 10,323,148.4
预付的设备款
7 7 6 6
104
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11,200,236.2 11,200,236.2
预付的工程款 5,560,304.36 5,560,304.36
4 4
47,144,290.6 47,144,290.6 15,883,452.8 15,883,452.8
合计
1 1 2 2
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 79,175,800.00 82,225,000.00
信用借款 118,570,000.00 118,000,000.00
应付利息 96,419.45 229,488.52
合计 207,842,219.45 210,454,488.52
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 122,693,641.87 89,729,654.62
合计 122,693,641.87 89,729,654.62
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
105
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采购款 67,352,295.57 32,680,276.36
工程款 18,042,742.97 42,776,828.89
其他 5,335,563.65 3,186,663.35
合计 90,730,602.19 78,643,768.60
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
石家庄安房物流服务有限公司 10,921,398.56 暂未达到结算条件
石家庄深龙建筑工程有限公司 2,020,188.61 暂未达到结算条件
合计 12,941,587.17 --
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 7,546,487.90 4,229,545.00
合计 7,546,487.90 4,229,545.00
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
106
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25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,646,909.16 36,050,367.00 37,285,634.82 3,411,641.34
二、离职后福利-设定提
1,621,222.20 1,621,222.20
存计划
合计 4,646,909.16 37,671,589.20 38,906,857.02 3,411,641.34
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,535,583.43 32,618,591.75 33,884,004.34 3,270,170.84
补贴
2、职工福利费 1,553,832.81 1,553,832.81
3、社会保险费 37,756.80 971,935.06 961,229.90 48,461.96
其中：医疗保险费 37,756.80 681,571.54 670,866.38 48,461.96
工伤保险费 37,794.95 37,794.95
生育保险费 67,301.49 67,301.49
其
185,267.08 185,267.08
他
4、住房公积金 554,328.00 538,073.00 16,255.00
5、工会经费和职工教育
73,568.93 351,679.38 348,494.77 76,753.54
经费
合计 4,646,909.16 36,050,367.00 37,285,634.82 3,411,641.34
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,570,720.54 1,570,720.54
2、失业保险费 50,501.66 50,501.66
合计 1,621,222.20 1,621,222.20
其他说明：
107
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26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,498,031.80 2,378,522.67
企业所得税 2,630,769.06 4,554,886.91
个人所得税 171,629.04 98,070.71
城市维护建设税 146,692.46 137,406.55
房产税 268,643.12 267,209.83
土地使用税 21,597.15 21,597.15
教育费附加 130,209.36 127,001.60
印花税 29,014.54 31,500.08
合计 5,896,586.53 7,616,195.50
其他说明：
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 16,770,062.66 25,296,627.87
合计 16,770,062.66 25,296,627.87
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
108
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（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 570,064.13 938,814.00
拆借及往来款 600,000.00 1,606,773.71
应付暂收款 847,710.41 379,924.02
限制性股票回购义务 8,908,515.00 17,817,030.00
其他 5,843,773.12 4,554,086.14
合计 16,770,062.66 25,296,627.87
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他拆借款 600,000.00 借款未到期
投标保证金 500,000.00 工程未完工
合计 1,100,000.00 --
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 16,320,000.00 16,320,000.00
一年内到期的租赁负债 608,678.32 674,963.37
合计 16,928,678.32 16,994,963.37
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 615,777.06 471,211.34
合计 615,777.06 471,211.34
短期应付债券的增减变动：
109
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单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,160,000.00 16,320,000.00
抵押借款 123,815,106.57 58,835,398.34
应付利息 35,530.00 119,318.54
合计 132,010,636.57 75,274,716.88
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 402,761.38 402,761.38
合计 402,761.38 402,761.38
其他说明
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
110
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,398,996.03 7,511,500.00 238,197.00 23,672,299.03
合计 16,398,996.03 7,511,500.00 238,197.00 23,672,299.03 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
苏州海顺新
型药用包装
材料项目基 7,030,246.00 159,982.74 6,870,263.26 与资产相关
础设施建设
费用补助
吴江区工业
高质量发展 1,368,750.03 78,214.26 1,290,535.77 与资产相关
扶持基金
南浔项目工
业发展资金 8,000,000.00 7,511,500.00 15,511,500.00 与资产相关
补助
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 156,529,800.00 156,529,800.00
其他说明：
111
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35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 245,360,379.60 245,360,379.60
其他资本公积 19,129,292.69 813,916.22 19,943,208.91
合计 264,489,672.29 813,916.22 265,303,588.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购库存股 17,817,030.00 8,908,515.00 8,908,515.00
合计 17,817,030.00 8,908,515.00 8,908,515.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 73,962.1
73,962.11
收益 1
73,962.1
外币财务报表折算差额 73,962.11
1
73,962.1
其他综合收益合计 73,962.11
1
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,353,353.48 42,353,353.48
112
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合计 42,353,353.48 42,353,353.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 359,616,353.14 273,627,428.68
调整后期初未分配利润 359,616,353.14 273,627,428.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,620,084.28 47,136,833.09
应付普通股股利 7,748,527.50 7,670,565.00
应付限售股股利 77,962.50 155,925.00
期末未分配利润 410,409,947.42 312,937,771.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 426,383,508.74 301,324,465.44 325,220,165.00 216,373,366.12
其他业务 2,587,718.70 1,327,045.60 1,117,317.68 109,733.61
合计 428,971,227.44 302,651,511.04 326,337,482.68 216,483,099.73
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
113
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41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 770,311.14 635,118.71
教育费附加 708,956.97 556,563.59
房产税 776,377.36 711,449.00
土地使用税 182,835.35 293,811.41
车船使用税 5,100.00 2,520.00
印花税 160,927.56 86,819.34
合计 2,604,508.38 2,286,282.05
其他说明：
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 0 6,072,985.36
职工薪酬 4,807,646.72 3,666,863.57
业务招待费 907,528.29 487,628.47
差旅费 710,276.17 416,321.46
展位及会务费 414,475.37 178,266.05
市场推广费 9,453,644.30 8,389,703.29
其他 2,125,945.84 2,749,320.76
合计 18,419,516.69 21,961,088.96
其他说明：
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,033,820.76 11,173,155.07
折旧费 3,255,259.82 2,211,999.01
无形资产摊销 1,341,388.48 877,884.11
水电费 579,509.31 647,253.36
差旅费 254,635.55 218,089.46
办公费 914,211.01 960,119.38
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装修费摊销 750,007.73 990,704.15
租赁费 1,607,786.32 1,771,436.30
会务咨询费 694,027.61 469,825.31
股权激励 813,916.22 2,349,000.00
其他 5,035,763.54 1,859,115.64
合计 26,280,326.35 23,528,581.79
其他说明：
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料款 9,889,781.70 6,913,398.91
职工薪酬 4,429,240.08 3,541,752.09
折旧 573,545.22 516,988.36
水电费 273,899.70 339,989.12
其他 191,686.47 196,333.46
合计 15,358,153.17 11,508,461.94
其他说明：
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -145,828.23 -412,408.36
利息支出 4,089,028.81 5,470,216.84
汇兑损益 -2,501,016.08 956,367.81
银行手续费 520,751.76 473,187.98
其他 65,844.81 17,598.63
合计 2,028,781.07 6,504,962.90
其他说明：
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 1,429,555.60 2,159,673.78
115
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47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,639,218.00 9,663,137.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益 207,266.12 845,190.60
处置交易性金融资产取得的投资收益 -513,367.24 -171,644.13
合计 7,333,116.88 10,336,683.83
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -810,485.26 -387,939.90
合计 -810,485.26 -387,939.90
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-22,410.24 -604,475.31
损失
合计 -22,410.24 -604,475.31
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 58.72 0.00
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 27,400.30 27,400.30
116
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政府补助 89,717.48 70,637.88 89,717.48
其他 10,281.97 285.42 10,281.97
合计 127,399.75 70,923.30 127,399.75
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 21,253.39 8,223.45 21,253.39
对外捐赠 100,000.00 30,000.00 100,000.00
其他 122,731.00 3,000.00 122,731.00
合计 243,984.39 41,223.45 243,984.39
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,038,771.47 7,353,236.30
递延所得税费用 -14,749.33 -30,020.19
合计 9,024,022.14 7,323,216.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 69,441,681.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,360,420.47
子公司适用不同税率的影响 -5,761,555.28
调整以前期间所得税的影响 14,025.00
117
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非应税收入的影响 -1,923,751.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,892.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,053,348.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,015,493.32
损的影响
研发费用加计扣除 -636,153.81
所得税费用 9,024,022.14
其他说明
54、其他综合收益
详见附注七、37 之说明。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 8,756,663.06 3,594,839.93
利息收入 149,322.28 402,122.80
其他 6,332,568.09 45,345,884.14
合计 15,238,553.43 49,342,846.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 1,695,200.00 5,535,300.00
付现管理费用 4,962,514.66 6,383,603.38
付现销售费用 11,097,450.56 17,789,526.54
其他 16,428,500.30 4,518,608.77
合计 34,183,665.52 34,227,038.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 60,417,659.66 48,275,431.45
加：资产减值准备 832,895.50 992,415.21
固定资产折旧、油气资产折耗、
16,136,820.38 15,621,903.04
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,621,318.98 877,884.11
长期待摊费用摊销 1,114,659.53 1,597,872.47
处置固定资产、无形资产和其他
-58.72
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
21,253.39 8,223.45
号填列）
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公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,588,012.73 4,869,717.91
投资损失（收益以“－”号填列） -7,333,116.88 -10,112,439.99
递延所得税资产减少（增加以
-24,699.33 -22,873.57
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,683,679.27 -14,505,478.05
经营性应收项目的减少（增加以
-27,128,420.51 9,198,027.96
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
69,405,672.08 -9,104,467.60
“－”号填列）
其他 813,916.22 2,747,160.83
经营活动产生的现金流量净额 85,782,233.76 50,443,377.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 78,515,117.22 46,098,157.29
减：现金的期初余额 70,603,957.56 55,158,148.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,911,159.66 -9,059,991.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 78,515,117.22 70,603,957.56
三、期末现金及现金等价物余额 78,515,117.22 70,603,957.56
其他说明：
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,531,279.03 银行承兑汇票保证金
应收票据 45,414,895.89 质押
合计 70,946,174.92 --
其他说明：
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 7,909,847.87 6.4601 51,098,408.22
欧元 563,299.28 7.6862 4,329,630.96
121
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港币 81,613.04 0.83208 67,908.58
应收账款 -- --
其中：美元 1,755,929.12 6.4601 11,343,477.70
欧元 5,084.48 7.6862 39,080.35
港币 4,581.31 0.83208 3,812.02
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
60、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
专利补贴款 60,000.00 其他收益 60,000.00
企业稳岗补贴 28,508.06 其他收益 28,508.06
残疾人退税 402,800.00 其他收益 402,800.00
人力资源和社会保障局补贴
1,500.00 其他收益 1,500.00
款
政府尽快投产达产奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
省级工业企业技术改造综合
230,000.00 其他收益 230,000.00
奖补资金
高新技术企业区级相关奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
122
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经费
汾湖表彰大会高企补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
省商务发展资金 14,820.00 其他收益 14,820.00
鹿泉区残联电汇超比例安装
19,000.00 其他收益 19,000.00
就业奖励金
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
62、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
123
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
124
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州海顺包装材 吴江市黎里镇来 同一控制下企业
苏州 制造业 100.00%
料有限公司 秀路 合并
上海海顺医用新
上海 上海市松江区 制造业 100.00% 设立
材料有限公司
浙江多凌药用包 非同控制下企业
浙江 浙江嘉兴 制造业 68.00%
装材料有限公司 合并
苏州庆谊医药包 苏州高新区联港 非同控制下企业
苏州 制造业 100.00%
装有限公司 路 568 号 合并
Haishun Europe
德国 制造业 100.00% 设立
GmbH
石家庄中汇药品 鹿泉经济开发区 非同控制下企业
石家庄 制造业 68.00%
包装有限公司 新泰大街 合并
浙江海顺新材料 浙江省湖州市南
浙江 制造业 100.00% 设立
有限公司 浔经济开发区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
125
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（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
浙江多凌药用包装材料
32.00% 1,338,098.61 23,038,625.02
有限公司
石家庄中汇药品包装有
32.00% 459,476.77 49,917,400.61
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江多
凌药用
57,208,4 20,418,5 77,627,0 5,631,32 5,631,32 50,805,2 21,809,7 72,615,0 4,800,92 4,800,92
包装材 0.00 0.00
78.64 48.27 26.91 3.76 3.76 89.92 79.28 69.20 4.22 4.22
料有限
公司
石家庄
中汇药
59,373,8 119,985, 179,359, 54,024,3 54,024,3 55,777,3 144,410, 200,187, 45,631,9 45,631,9
品包装 0.00 0.00
94.84 708.58 603.42 40.98 40.98 81.67 575.90 957.57 45.59 45.59
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
浙江多凌药
47,081,711.9 35,866,858.4
用包装材料 4,181,558.17 4,181,558.17 1,696,416.72 659,520.07 659,520.07 -8,031,411.22
9 3
有限公司
石家庄中汇
68,627,713.4 50,907,189.0
药品包装有 2,270,025.83 2,270,025.83 4,578,815.30 2,898,599.82 2,898,599.82 3,130,412.71
7 3
限公司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
127
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
128
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
130
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
林武辉 办公 275,000.00 275,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
131
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
132
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
133
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 3,713,39 650,799. 3,062,590 27,474,96 1,116,939 26,358,020.
100.00% 17.53% 100.00% 4.07%
备的应收账款 0.01 86 .15 0.71 .73 98
其中：
3,713,39 650,799. 3,062,590 27,474,96 1,116,939 26,358,020.
合计 100.00% 17.53% 100.00% 4.07%
0.01 86 .15 0.71 .73 98
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 3,703,533.96 650,799.86 17.57%
合并财务报表范围内关联往
9,856.05
来组合
合计 3,713,390.01 650,799.86 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,118,160.14
1至2年 3,129.49
2至3年 108,590.87
3 年以上 483,509.51
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3至4年 26,267.46
4至5年 39,406.67
5 年以上 417,835.38
合计 3,713,390.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
1,116,939.73 -466,139.87 650,799.86
准备
合计 1,116,939.73 -466,139.87 650,799.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 1,905,513.31 51.31% 95,275.67
客户二 622,211.44 16.76% 31,110.57
客户三 283,066.08 7.62% 283,066.08
客户四 224,330.25 6.04% 11,216.51
客户五 178,575.06 4.81% 8,928.75
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合计 3,213,696.14 86.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,603,000.00
其他应收款 487,939.28 927,878.55
合计 487,939.28 9,530,878.55
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海久诚包装有限公司 8,603,000.00
合计 8,603,000.00
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 418,825.47 783,526.62
应收暂付款
其他 368,395.80 377,917.74
合计 787,221.27 1,161,444.36
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 36,895.89 11,848.91 184,821.01 233,565.81
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -18,000.00 18,000.00 0.00
--转入第三阶段 -11,781.24 11,781.24 0.00
本期计提 -18,501.10 17,932.33 66,284.95 65,716.18
2021 年 6 月 30 日余额 394.79 36,000.00 262,887.20 299,281.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,895.80
1至2年 360,000.00
2至3年 117,812.38
3 年以上 301,513.09
3至4年 45,556.63
4至5年 255,956.46
合计 787,221.27
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准
233,565.81 65,716.18 299,281.99
备
合计 233,565.81 65,716.18 299,281.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 质量保证金 418,825.47 5 年以内 53.20% 262,737.20
139
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客户二 其他 360,000.00 2 年以内 45.73% 36,000.00
客户三 其他 5,895.80 1 年以内 0.75% 294.79
客户四 其他 2,000.00 1 年以内 0.25% 100.00
客户五 其他 500.00 3 年以内 0.06% 150.00
合计 -- 787,221.27 -- 100.00% 299,281.99
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 545,433,718.42 545,433,718.42 515,333,718.42 515,333,718.42
对联营、合营企
244,086,286.04 244,086,286.04 236,391,279.70 236,391,279.70
业投资
合计 789,520,004.46 789,520,004.46 751,724,998.12 751,724,998.12
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
苏州海顺包装 208,757,268.4
208,757,268.42
材料有限公司 2
上海海顺医用
新材料有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
苏州庆谊医药 29,380,000.00 29,380,000.00
140
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包装有限公司
浙江多凌药用
包装材料有限 46,750,000.00 46,750,000.00
公司
石家庄中汇药
108,800,000.0
品包装有限公 108,800,000.00
0
司
浙江海顺新材 108,000,000.0
30,100,000.00 138,100,000.00
料有限公司 0
Haishun Europe
3,646,450.00 3,646,450.00
GmbH
515,333,718.4
合计 30,100,000.00 545,433,718.42
2
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海久诚
236,391,2 7,695,006 244,086,2
包装有限
79.70 .34 86.04
公司
236,391,2 7,695,006 244,086,2
小计
79.70 .34 86.04
236,391,2 7,695,006 244,086,2
合计
79.70 .34 86.04
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,788,763.63 12,462,367.75 39,166,774.59 30,122,067.54
141
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其他业务 11,072,103.01 11,045,543.17 10,151,943.34 10,151,943.34
合计 26,860,866.64 23,507,910.92 49,318,717.93 40,274,010.88
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,695,006.34 9,663,137.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益 20,657.07 524,253.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 -286,003.08 -171,644.13
合计 7,429,660.33 10,015,746.58
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,205.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,483,360.06
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 207,415.72
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -144,459.21
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其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,913.02
减：所得税影响额 286,257.23
少数股东权益影响额 173,642.96
合计 1,128,535.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.04% 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司
6.91% 0.37 0.37
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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