昆明川金诺化工股份有限公司
2016 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-68
信永中和会计师事务所东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:
北京市 +86(010)6554
8号富华大厦A座9层 telephone: 2288
+86(010)6554
2288
ShineWing 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , +86(010)6554
7190
N o.8, Cha o yang m en Bei da jie ,
certified public D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554
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审计报告
XYZH/2017KMA20049
昆明川金诺化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的昆明川金诺化工股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日
的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是昆明川金诺化工股份有限公司管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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N o.8, Cha o yang m en Bei da jie ,
certified public D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554
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三、 审计意见
我们认为，昆明川金诺化工股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了昆明川金诺化工股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一七年四月七日
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 145,466,858.81 78,377,468.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 六、2 300,000.00
应收账款 六、3 19,685,677.78 23,961,325.04
预付款项 六、4 37,121,011.07 8,236,473.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 2,281,839.57 5,227,138.10
买入返售金融资产
存货 六、6 208,656,067.15 162,413,084.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 3,401,139.61
流动资产合计 416,612,593.99 278,515,488.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 六、8 100,000,000.00
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、9 225,311,933.38 225,535,558.00
在建工程 六、10 36,071,195.49 11,014,592.14
工程物资 六、11 1,457,500.46 665,235.61
固定资产清理
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 14,480,994.09 17,940,616.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、13 803,909.82 731,582.14
其他非流动资产
非流动资产合计 378,125,533.24 255,887,584.35
资产总计 794,738,127.23 534,403,073.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
2016 年 12 月 31 日
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、14 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 六、15 66,660,625.99 67,691,536.52
预收款项 六、16 17,082,319.10 4,548,925.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、17 4,288,983.96 3,865,949.49
应交税费 六、18 4,723,536.67 5,551,317.22
应付利息 六、19 3,664,888.82 3,708,888.82
应付股利
其他应付款 六、20 8,537,660.02 773,545.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 104,958,014.56 106,140,163.30
非流动负债：
长期借款
应付债券 六、21 69,155,037.68 68,792,911.04
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,155,037.68 68,792,911.04
负 债 合 计 174,113,052.24 174,933,074.34
所有者权益：
合并资产负债表 (续)
2016 年 12 月 31 日
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
股本 六、22 93,360,000.00 70,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、23 277,334,191.54 97,616,391.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、24
盈余公积 六、25 30,032,887.24 23,817,999.17
一般风险准备
未分配利润 六、26 219,897,996.21 168,025,608.07
归属于母公司股东权益合计 620,625,074.99 359,469,998.78
少数股东权益
股东权益合计 620,625,074.99 359,469,998.78
负债和股东权益总计 794,738,127.23 534,403,073.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 145,015,293.34 78,325,128.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 300,000.00
应收账款 十五、1 19,685,677.78 23,961,325.04
预付款项 36,459,074.07 8,211,473.02
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 5,704,017.85 6,738,541.25
存货 208,642,889.95 162,399,907.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,401,139.61
流动资产合计 418,908,092.60 279,936,375.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 100,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 十五、3 18,500,000.00 18,500,000.00
投资性房地产
固定资产 224,872,665.68 225,040,673.92
在建工程 36,071,195.49 11,014,592.14
工程物资 1,457,500.46 665,235.61
固定资产清理
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,989,992.06 13,334,278.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 803,909.82 731,582.14
其他非流动资产
非流动资产合计 394,695,263.51 269,286,362.05
资 产 总 计 813,603,356.11 549,222,737.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 66,660,625.99 67,702,043.44
预收款项 17,082,319.10 4,548,925.36
应付职工薪酬 4,264,321.63 3,843,391.29
应交税费 4,719,938.85 5,551,148.42
应付利息 3,664,888.82 3,708,888.82
应付股利
其他应付款 8,537,660.02 773,545.89
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 104,929,754.41 106,127,943.22
非流动负债：
长期借款
应付债券 69,155,037.68 68,792,911.04
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,155,037.68 68,792,911.04
负 债 合 计 174,084,792.09 174,920,854.26
母公司资产负债表(续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
股东权益:
股本 93,360,000.00 70,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 277,334,191.54 97,616,391.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,032,887.24 23,817,999.17
未分配利润 238,791,485.24 182,857,492.57
股东权益合计 639,518,564.02 374,301,883.28
负债和股东权益总计 813,603,356.11 549,222,737.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 646,804,504.97 545,959,540.58
其中:营业收入 六、27 646,804,504.97 545,959,540.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 584,093,884.49 496,202,030.64
其中：营业成本 六、27 420,044,209.02 365,274,727.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、28 7,217,518.92 273,512.73
销售费用 六、29 121,767,648.24 93,152,036.58
管理费用 六、30 33,900,721.36 27,015,612.84
财务费用 六、31 756,712.90 7,421,588.82
资产减值损失 六、32 407,074.05 3,064,551.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 816,219.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,526,839.66 49,757,509.94
加：营业外收入 六、34 6,601,794.92 681,972.30
其中：非流动资产处置利得 23,465.91 50,097.09
减：营业外支出 六、35 873,670.74 30,567.00
其中：非流动资产处置损失 138,547.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,254,963.84 50,408,915.24
减：所得税费用 六、36 11,167,687.63 8,211,077.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,087,276.21 42,197,837.97
归属于母公司股东的净利润 58,087,276.21 42,197,837.97
少数股东损益
合并利润表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 58,087,276.21 42,197,837.97
归属于母公司股东的综合收益总额 58,087,276.21 42,197,837.97
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6637 0.6027
（二）稀释每股收益 0.6637 0.6027
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十五、4 646,804,504.97 545,959,540.58
减：营业成本 十五、4 420,044,209.02 365,274,997.77
税金及附加 7,207,070.11 273,360.07
销售费用 121,767,648.24 93,152,036.58
管理费用 29,767,339.32 23,058,725.54
财务费用 763,828.71 7,422,226.45
资产减值损失 482,184.56 3,002,176.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 816,219.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,588,444.19 53,776,017.27
加：营业外收入 6,601,794.92 681,972.30
其中：非流动资产处置利得 23,465.91 50,097.09
减：营业外支出 873,670.74 30,567.00
其中：非流动资产处置损失 138,547.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,316,568.37 54,427,422.57
减：所得税费用 11,167,687.63 8,211,077.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,148,880.74 46,216,345.30
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
母公司利润表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 62,148,880.74 46,216,345.30
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 664,482,698.34 543,978,769.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、37 16,452,619.53 2,391,649.73
经营活动现金流入小计 680,935,317.87 546,370,418.98
购买商品、接受劳务支付的现金 542,314,688.06 426,222,499.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,017,135.45 48,752,862.40
支付的各项税费 22,616,943.54 6,350,735.27
支付其他与经营活动有关的现金 六、37 5,436,055.14 4,748,947.03
经营活动现金流出小计 629,384,822.19 486,075,044.33
经营活动产生的现金流量净额 51,550,495.68 60,295,374.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 816,219.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
114,000.00 98,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 140,930,219.18 98,000.00
合并现金流量表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 72,281,629.03 22,482,150.24
投资支付的现金 240,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 312,281,629.03 22,482,150.24
投资活动产生的现金流量净额 -171,351,409.85 -22,384,150.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 213,587,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 213,587,500.00 20,000,000.00
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,420,000.00 7,168,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、37 4,998,908.50 405,866.40
筹资活动现金流出小计 30,418,908.50 47,573,866.40
筹资活动产生的现金流量净额 183,168,591.50 -27,573,866.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,721,713.45 11,055.21
五、现金及现金等价物净增加额 67,089,390.78 10,348,413.22
加：期初现金及现金等价物余额 78,377,468.03 68,029,054.81
六、期末现金及现金等价物余额 145,466,858.81 78,377,468.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 664,482,698.34 543,978,769.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,902,689.72 2,390,602.10
经营活动现金流入小计 680,385,388.06 546,369,371.35
购买商品、接受劳务支付的现金 542,116,557.98 426,213,088.43
支付给职工以及为职工支付的现金 58,901,847.08 48,619,762.83
支付的各项税费 22,606,404.72 6,335,000.53
支付其他与经营活动有关的现金 6,769,300.84 4,753,832.41
经营活动现金流出小计 630,394,110.62 485,921,684.20
经营活动产生的现金流量净额 49,991,277.44 60,447,687.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 816,219.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
114,000.00 98,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 140,930,219.18 98,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
71,121,637.03 22,407,550.24
支付的现金
投资支付的现金 240,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 311,121,637.03 22,407,550.24
投资活动产生的现金流量净额 -170,191,417.85 -22,309,550.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 213,587,500.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 213,587,500.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,420,000.00 7,168,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 4,998,908.50 405,866.40
筹资活动现金流出小计 30,418,908.50 47,573,866.40
筹资活动产生的现金流量净额 183,168,591.50 -27,573,866.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,721,713.45 11,055.21
五、现金及现金等价物净增加额 66,690,164.54 10,575,325.72
加：期初现金及现金等价物余额 78,325,128.80 67,749,803.08
六、期末现金及现金等价物余额 145,015,293.34 78,325,128.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
少
其 一 数
项 目 其他权益工具
他 般 股 所有者
减：
综 风 东 权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
合 险 权
优先股 永续债 其他 股
收 准 益
益 备
一、上年年末余额 70,010,000.00 97,616,391.54 23,817,999.17 168,025,608.07 359,469,998.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 70,010,000.00 97,616,391.54 23,817,999.17 168,025,608.07 359,469,998.78
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,350,000.00 179,717,800.00 6,214,888.07 51,872,388.14 261,155,076.21
（一）综合收益总额 58,087,276.21 58,087,276.21
（二）股东投入和减少资本 23,350,000.00 179,717,800.00 203,067,800.00
1.股东投入普通股 23,350,000.00 179,717,800.00 203,067,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,214,888.07 -6,214,888.07
1.提取盈余公积 6,214,888.07 -6,214,888.07
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
少
其 一 数
项 目 其他权益工具
他 般 股 所有者
减：
综 风 东 权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
合 险 权
优先股 永续债 其他 股
收 准 益
益 备
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取 4,429,797.70 4,429,797.70
2.本年使用 -4,429,797.70 -4,429,797.70
（六）其他
四、本年年末余额 93,360,000.00 277,334,191.54 30,032,887.24 219,897,996.21 620,625,074.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
少
其他权益工具 其 一 数
项 目 他 般 股 所有者
减：
综 风 东 权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
合 险 权
优先股 永续债 其他 股
收 准 益
益 备
一、上年年末余额 70,010,000.00 97,616,391.54 19,196,364.64 130,449,404.63 317,272,160.81
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 70,010,000.00 97,616,391.54 19,196,364.64 130,449,404.63 317,272,160.81
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,621,634.53 37,576,203.44 42,197,837.97
（一）综合收益总额 42,197,837.97 42,197,837.97
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,621,634.53 -4,621,634.53
1.提取盈余公积 4,621,634.53 -4,621,634.53
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
少
其他权益工具 其 一 数
项 目 他 般 股 所有者
减：
综 风 东 权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
合 险 权
优先股 永续债 其他 股
收 准 益
益 备
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取 3,999,565.56 3,999,565.56
2.本年使用 -3,999,565.56 -3,999,565.56
（六）其他
四、本年年末余额 70,010,000.00 97,616,391.54 23,817,999.17 168,025,608.07 359,469,998.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
本年
其他权益工具 其
他
项 目
综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合
收
益
一、上年年末余额 70,010,000.00 97,616,391.54 23,817,999.17 182,857,492.57 374,301,883.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,010,000.00 97,616,391.54 23,817,999.17 182,857,492.57 374,301,883.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,350,000.00 179,717,800.00 6,214,888.07 55,933,992.67 265,216,680.74
（一）综合收益总额 62,148,880.74 62,148,880.74
（二）股东投入和减少资本 23,350,000.00 179,717,800.00 203,067,800.00
1.股东投入普通股 23,350,000.00 179,717,800.00 203,067,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,214,888.07 -6,214,888.07
1.提取盈余公积 6,214,888.07 -6,214,888.07
2.对股东的分配
母公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
本年
其他权益工具 其
他
项 目
综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合
收
益
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取 4,429,797.70 4,429,797.70
2.本年使用 -4,429,797.70 -4,429,797.70
（六）其他
四、本年年末余额 93,360,000.00 277,334,191.54 30,032,887.24 238,791,485.24 639,518,564.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 其他
减：库
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股
收益
一、上年年末余额 70,010,000.00 97,616,391.54 19,196,364.64 141,262,781.80 328,085,537.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,010,000.00 97,616,391.54 19,196,364.64 141,262,781.80 328,085,537.98
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,621,634.53 41,594,710.77 46,216,345.30
（一）综合收益总额 46,216,345.30 46,216,345.30
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,621,634.53 -4,621,634.53
1.提取盈余公积 4,621,634.53 -4,621,634.53
2.对股东的分配
3.其他
母公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 其他
减：库
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股
收益
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取 3,999,565.56 3,999,565.56
2.本年使用 -3,999,565.56 -3,999,565.56
（六）其他
四、本年年末余额 70,010,000.00 97,616,391.54 23,817,999.17 182,857,492.57 374,301,883.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名昆明川金诺化
工有限公司，系由刘甍、刘明义、陈泽明和魏家贵共同出资组建的有限公司，于 2005 年
6 月 2 日取得了云南省昆明市东川区工商行政管理局颁发的 5302002520475 号《企业法人
营业执照》。原注册资本为人民币 1,000,000.00 元，实收资本为人民币 1,000,000.00 元。
2007 年 5 月，公司根据股东会决议增加注册资本（实收资本）9,000,000.00 元，注
册资本及实收资本变更为 10,000,000.00 元。
根据公司 2010 年 11 月 12 日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本（实
收资本）人民币 10,500,000.00 元，变更后的注册资本（实收资本）为人民币 20,500,000.00
元，该次增资于 2010 年 11 月 19 日办理了工商变更登记。
根据公司 2010 年 11 月 24 日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本（实
收资本）人民币 269,500.00 元，变更后的注册资本（实收资本）为人民币 20,769,500.00
元，该次增资于 2010 年 12 月 1 日办理了工商变更登记。
2011 年 7 月，根据昆明川金诺化工有限公司刘甍、魏家贵等 30 名股东签订的《关于
昆明川金诺化工有限公司按账面净资产值折股整体变更为股份有限公司之发起人协议书》
及公司章程约定，以昆明川金诺化工有限公司刘甍等 30 位股东为发起人，将昆明川金诺
化工有限公司截止 2011 年 3 月 31 日经审计后的净资产 127,626,391.54 元折股整体改制
为股份有限公司，公司注册资本（股本）为人民币 65,000,000.00 元，该次变更于 2011
年 9 月 15 日办理了工商登记手续。
根据公司 2011 年 12 月 28 日股东大会决议和修改后章程的规定，公司引进深圳昊天
股权投资基金管理有限公司为投资者对公司进行增资，增加注册资本人民币 5,010,000.00
元，增资后公司注册资本（股本）增加为人民币 70,010,000.00 元，该次增资于 2011 年
12 月 28 日办理了工商变更登记。
根据公司于 2012 年 9 月 22 日召开的 2012 年第 4 次临时股东会决议和《中国证券监
督管理委员会关于核准昆明川金诺化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[2016]92 号）文核准以及招股说明书，公司向社会首次公开发行人民币普通股 2,335.00
万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 10.25 元，增加注册资本人民币
23,350,000.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币 93,360,000.00 元。该次增资于
2016 年 5 月 12 日办理了工商变更登记。
公司注册资本：93,360,000.00 元；
13
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
统一社会信用代码：91530100778560690W；
注册地：昆明市东川区铜都镇四方地工业园；
法定代表人：刘甍；
经营范围：磷酸、硫酸、饲料级磷酸氢钙、饲料级磷酸二氢钙、肥料级磷酸氢钙、富
过磷酸钙、重过磷酸钙生产销售；铁精粉生产销售；工业石灰、化肥生产销售；货物及技
术进出口业务。
本公司的主要产品：饲料级磷酸盐、磷肥、铁精粉、湿法粗磷酸。
本公司的控股股东为第一大股东刘甍。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括母公司、云南庆磷磷肥有限公司 2 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策
和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项，且本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财
务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
14
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
15
昆明川金诺化工股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
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金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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1）应收账款的账龄分析法：
账龄 应收账款计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 1.00
6 个月-1 年 10.00
1-2 年 50.00
2 年以上 100.00
2）其他应收款的账龄分析法
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 40.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
经个别测算未减值的应收款项本公司将其与其他未进行个别测试的应收款项一起按
账龄分析法计提坏账准备。
母公司及各子公司单体报表中，对合并范围内的内部应收款项不计提坏账准备。
11. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
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12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备，按其取得
时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投
资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 10 5 9.50
3 运输设备 5 5 19.00
4 电子设备及其它设备 3 5 31.67
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或
生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件、采矿权等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的
预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销，摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并在预计使用寿命内摊销。
17. 长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
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形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减
值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减
值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利、社会保险费、住房公积金、津贴和补
贴等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收
入确认原则如下：
（1） 销售商品：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公
司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、
收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。本公司销售商品具体以已发出商品、
已经购买方结算确认并开具销售发票作为销售收入的实现。
（2） 提供劳务：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济
利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资
产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，
完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、
已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更的情况。
（2） 重要会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更的情况。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%/13%/3%
城建税 应纳流转税额 5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%
2. 不同企业所得税税率纳税主体说明
纳税主体名称 所得税税率
昆明川金诺化工股份有限公司 15%
云南庆磷磷肥有限公司 25%
3. 税收优惠
1）根据财政部 国家税务总局财税[2001]121 号《财政部、国家税务总局关于饲料产
品免征增值税问题的通知》规定，本公司产品饲料级磷酸氢钙属免征增值税产品，经云南
省昆明市东川区国家税务局审核批准，享受免征增值税政策；
2）根据财政部 国家税务总局财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干
农业生产资料征免增值税政策的通知》规定，本公司产品肥料级磷酸氢钙、重过磷酸钙属
免征增值税产品，经云南省昆明市东川区国家税务局审核批准，享受免征增值税政策；根
据《财政部 海关总署 国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税〔2015〕
90 号）、《国财政部 国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知》（财税
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
〔2015〕97 号）、《国家税务总局关于化肥恢复征收增值税后库存化肥有关税收管理事项
的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 64 号）的规定，公司的产品肥料级磷酸氢钙、重
过磷酸钙自 2015 年 9 月 1 日起按 13%税率征收增值税，但 2015 年 8 月 31 日前生产尚未
销售的库存产品，自 2015 年 9 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日销售的，允许选择按照简易
计税方法依照 3%征收率征收增值税；
3）根据财政部 国家税务总局国税函[2007]10 号“关于饲料级磷酸二氢钙产品增值
税政策问题的通知”规定，本公司产品饲料级磷酸二氢钙属免征增值税产品，享受免征增
值税政策，经云南省昆明市东川区国家税务局审核批准，享受免征增值税政策。
4）公司符合西部大开发税收优惠条件，经云南省昆明市东川区国家税务局审核批准，
公司按 15%的西部大开发企业所得税优惠税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，除另有注明外，货币单位为人民币元
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 120.58 89.29
银行存款 145,466,738.23 78,377,378.74
合计 145,466,858.81 78,377,468.03
注：（1）本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇
回受到限制的款项。
（2）年末较年初货币资金增加幅度较大的原因系 2016 年度公司首次公开发行股票并
在创业板上市成功，募集资金到位，同时公司销售收现情况良好，经营净现金流增加,使
公司货币资金大幅增加。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 300,000.00
合计 300,000.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 2016 年 12 月 31 日无已用于质押的应收票据
（3） 2016 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00
合计 100,000.00
（4） 2016 年 12 月 31 日无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
账龄组合 24,449,003.33 100.00 4,763,325.55 19.48 19,685,677.78
组合小计 24,449,003.33 100.00 4,763,325.55 19.48 19,685,677.78
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 24,449,003.33 100.00 4,763,325.55 19.48 19,685,677.78
续表：
年初余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
账龄组合 26,136,330.50 100.00 2,175,005.46 8.32 23,961,325.04
组合小计 26,136,330.50 100.00 2,175,005.46 8.32 23,961,325.04
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合计 26,136,330.50 100.00 2,175,005.46 8.32 23,961,325.04
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 18,147,954.32 181,479.54 1.00
6 个月至 1 年 509,734.03 50,973.40 10.00
1-2 年 2,520,863.61 1,260,421.23 50.00
2 年以上 3,270,451.37 3,270,451.37 100.00
合计 24,449,003.33 4,763,325.55 19.48
（2） 本年度计提转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,588,320.09 元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3） 本年度无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
款项 年末余额合 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
性质 计数的比例 余额
（%）
山东新希望六和集团
货款 3,260,599.37 6 个月以内 13.34 32,605.99
有限公司
云南昶志贸易有限责
货款 2,343,174.62 2-3 年 9.58 2,343,174.62
任公司
昆明红云化工生产有
货款 1,861,124.62 1-2 年 7.61 930,562.31
限公司
Sheng Long Bio-Tech
Internatioanl Co. 货款 1,860,328.98 6 个月以内 7.61 18,603.29
Ltd.
中化化肥有限公司 货款 1,025,186.40 6 个月以内 4.19 10,251.86
合计 10,350,413.99 42.33 3,335,198.07
4. 预付款项
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 33,913,449.40 91.36 5,020,489.84 60.95
1－2 年 132,998.33 0.36 663,819.84 8.06
2-3 年 522,400.00 1.40 697,291.34 8.47
3-4 年 697,291.34 1.88 1,854,872.00 22.52
4-5 年 1,854,872.00 5.00
5 年以上
合计 37,121,011.07 100.00 8,236,473.02 100.00
注：（1）年末较年初预付款项增加幅度较大的原因系公司启动募投项目建设，按合
同预付的工程款项及设备采购款项大幅增加。
（2）账龄超过 1 年尚未结算的款项主要是公司向政府部门及政府授权的平台公司支
付的土地前期款项，相关事项尚在办理之中。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
四川科新机电股份有限公司 13,122,169.00 1 年以内 35.35
昆明铁路局曲靖站 3,510,286.70 1 年以内 9.46
昆明市东川区盛鑫工业园区投资有
2,949,290.00 4 年以内 7.95
限责任公司
昆明绿茂建筑安装有限责任公司 1,875,123.63 1 年以内 5.05
东川区再就业特区管委会 1,803,872.00 4-5 年 4.86
合计 23,260,741.33 62.67
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 2,919,486.37 100.00 637,646.80 21.84 2,281,839.57
组合小计 2,919,486.37 100.00 637,646.80 21.84 2,281,839.57
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应
收款
合计 2,919,486.37 100.00 637,646.80 21.84 2,281,839.57
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 8,046,030.94 100.00 2,818,892.84 35.03 5,227,138.10
组合小计 8,046,030.94 100.00 2,818,892.84 35.03 5,227,138.10
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应
收款
合计 8,046,030.94 100.00 2,818,892.84 35.03 5,227,138.10
注：年末较年初预付款项减少幅度较大的原因系公司公司首次公开发行股票并在创业
板上市成功，收回前期垫付的上市费用。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,723,696.75 86,184.84 5.00
1-2 年 412,075.62 41,207.56 10.00
2-3 年
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3-4 年 455,766.00 182,306.40 40.00
4-5 年
5 年以上 327,948.00 327,948.00 100.00
合计 2,919,486.37 637,646.80
（2） 本年度计提转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 33,469.75 元；本年收回或转回坏账准备金额 2,214,715.79
元。
（3） 本年度已无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 1,822,858.92 1,789,089.62
备用金 221,923.16 445,441.87
代垫款项 874,704.29 197,727.20
上市费用 5,613,772.25
合计 2,919,486.37 8,046,030.94
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
昆明市东川
保证金 783,714.00 5 年以内 26.84 510,254.40
区财政局
东川区社会
代垫款 623,900.00 1 年以内 21.37 31,195.00
保障局
昆明市东川 林业生产保证
507,069.30 1 年以内 17.37 25,353.47
区林业局 金
云南驰宏锌
锗股份有限 保证金 250,000.00 1-2 年 8.56 25,000.00
公司
赵正林 备用金 196,923.16 1 年以内 6.75 9,846.16
合计 2,361,606.46 80.89 601,649.03
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
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6. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,629,344.98 65,629,344.98
包装物 778,979.02 778,979.02
在产品 43,424,778.86 43,424,778.86
库存商品 77,876,296.22 77,876,296.22
发出商品 20,946,668.07 20,946,668.07
合计 208,656,067.15 208,656,067.15
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,559,141.72 43,559,141.72
包装物 867,863.71 867,863.71
在产品 39,605,485.99 39,605,485.99
库存商品 66,640,626.03 66,640,626.03
发出商品 11,739,967.13 11,739,967.13
合计 162,413,084.58 162,413,084.58
注：年末较年初存货变动的主要原因是：1）公司本年产销量增加，为保证生产的连
续性，原材料的安全库存增加，在产品占用增加；2）公司销售规模增加，公司为了满足
客户的需要，加大生产，储备的库存商品增加；3）部分产品已发货，尚未到达客户，尚
未结算，导致发出商品增加。
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
增值税待抵扣进项税 3,401,139.61 待抵扣税金
合计 3,401,139.61
注：增值税待抵扣进项税原在应交税费项目列示，2016 年根据财政部关于印发《增
值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号），将增值税待抵扣进项税在其他流动资
产项目列示。
8. 持有至到期投资
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（1） 持有至到期投资情况
年末余额 年初余额
项目 减值 账面余 减值 账面价
账面余额 账面价值
准备 额 准备 值
农行理财产品 70,000,000.00 70,000,000.00
招商银行理财产品 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
注：年末持有至到期投资系公司经董事会批准范围内使用暂时闲置募集资金购买保本
型理财产品。
（2） 年末重要的持有至到期投资
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
“本利丰 62天”
70,000,000.00 2.70% 2.70% 2017年01月02日
人民币理财产品
步步生金8688号保
30,000,000.00
本理财计划
合计 100,000,000.00
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9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1. 年初余额 57,633,677.50 271,317,089.46 4,102,355.25 2,841,827.68 335,894,949.89
2.本年增加金额 10,997,936.61 17,955,684.29 758,953.55 587,262.70 30,299,837.15
（1）购置 4,794,687.78 1,257,306.00 758,953.55 556,110.40 7,367,057.73
（2）在建工程转入 6,203,248.83 16,698,378.29 31,152.30 22,932,779.42
3.本年减少金额 244,017.09 1,121,960.46 1,365,977.55
（1）处置或报废 244,017.09 1,121,960.46 1,365,977.55
4. 年末余额 68,631,614.11 289,028,756.66 3,739,348.34 3,429,090.38 364,828,809.49
二、累计折旧 -
1.年初余额 9,384,092.78 96,043,551.81 2,596,826.46 2,334,920.84 110,359,391.89
2.本年增加金额 2,915,748.25 26,493,191.78 611,147.69 290,856.48 30,310,944.20
（1）计提 2,915,748.25 26,493,191.78 611,147.69 290,856.48 30,310,944.20
3.本年减少金额 168,249.83 985,210.15 1,153,459.98
（1）处置或报废 168,249.83 985,210.15 1,153,459.98
4. 年末余额 12,299,841.03 122,368,493.76 2,222,764.00 2,625,777.32 139,516,876.11
三、减值准备
1.年初余额
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1. 年末账面价值 56,331,773.08 166,660,262.90 1,516,584.34 803,313.06 225,311,933.38
2. 年初账面价值 48,249,584.72 175,273,537.65 1,505,528.79 506,906.84 225,535,558.00
注：（1）截至 2016 年 12 月 31 日，公司除以原值合计 32,712,878.88 元、净值合计 17,878,499.13 元的房屋建筑物及机械设备为公司发行的
7000 万元“2013 年云南中小企业集合债券”提供反担保外，不存在其他资产权利受限情况。
（2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
10 万吨/年湿法磷酸净化制工业磷
27,992,932.56 27,992,932.56
酸工程
硫酸车间技改项目 5,209,308.16 5,209,308.16
磨选车间技改项目 1,305,533.26 1,305,533.26
重钙车间技改项目 310,475.26 310,475.26
15 万吨/年饲料级磷酸盐项目 210,400.00 210,400.00
其他工程 1,042,546.25 1,042,546.25
合计 36,071,195.49 36,071,195.49
(续表)
年初余额
项目
账面余额 减值准备 年末价值
10 万吨/年湿法磷酸净化制工业磷
4,050,486.35 4,050,486.35
酸工程
磷酸车间技改工程 3,866,754.66 3,866,754.66
中和车间改造 153,268.67 153,268.67
成品氢钙车间扩能改造项目 635,101.53 635,101.53
MCP 车间技改工程 1,467,414.32 1,467,414.32
其他工程 841,566.61 841,566.61
合计 11,014,592.14 11,014,592.14
注：年末较年初在建工程增加幅度较大的原因系公司本年募集资金到位后，加大了对
募投项目 10 万吨/年湿法磷酸净化制工业磷酸工程项目的投入。
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额
转入固定资产
减少
10 万吨/年湿法磷
酸净化制工业磷酸 4,050,486.35 27,109,755.53 3,167,309.32 27,992,932.56
工程
磷酸车间技改工程 3,866,754.66 1,971,353.51 5,838,108.17
中和车间改造 153,268.67 1,137,426.34 1,290,695.01
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额
转入固定资产
减少
成品氢钙车间扩能
635,101.53 949,348.76 1,584,450.29
改造项目
MCP 车间技改工程 1,467,414.32 5,869,756.56 7,337,170.88
硫酸车间技改项目 5,453,302.56 243,994.40 5,209,308.16
成品氢钙车间 DCP
系统平衡生产技改 1,257,997.78 1,257,997.78
工程
磨选车间技改项目 1,305,533.26 1,305,533.26
重钙车间技改项目 1,629,442.03 1,318,966.77 310,475.26
15 万吨/年饲料级
210,400.00 210,400.00
磷酸盐项目
其他工程 841,566.61 1,095,066.44 894,086.80 1,042,546.25
合计 11,014,592.14 47,989,382.77 22,932,779.42 36,071,195.49
（续表）
工程累 其中：本 本年利
利息资
计投入 工程 年利息 息资本
工程名称 预算数 本化累 资金来源
占预算 进度（%） 资本化 化率
计金额
比例（%） 金额 （%）
10 万吨/年湿法磷
酸净化制工业磷酸 141,544,900.00 65.61 62.17 募股资金
工程
磷酸车间技改工程 5,500,000.00 106.15 100.00 其他
中和车间改造 1,200,000.00 107.56 100.00 其他
成品氢钙车间扩能
1,600,000.00 99.03 100.00 其他
改造项目
MCP 车间技改工程 7,100,000.00 103.34 100.00 其他
硫酸车间技改项目 6,880,000.00 79.26 79.26 其他
成品氢钙车间 DCP
系统平衡生产技改 1,353,000.00 92.98 100.00 其他
工程
磨选车间技改项目 14,336,300.00 9.11 9.11 其他
重钙车间技改项目 1,800,000.00 90.52 90.52 其他
15 万吨/年饲料级 募股资金、自
78,500,000.00 0.27 0.27
磷酸盐项目 筹资金
其他工程
合计 — —
11. 工程物资
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
专用设备 197,563.19 100,678.28
专用材料 1,259,937.27 564,557.33
合计 1,457,500.46 665,235.61
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 计算机软件 采矿权 合计
一、账面原值
1.年初余额 14,668,508.65 395,296.30 18,615,248.24 33,679,053.19
2.本年增加金额 759,992.00 759,992.00
(1)购置 759,992.00 759,992.00
3.本年减少金额
4.年末余额 14,668,508.65 395,296.30 19,375,240.24 34,439,045.19
二、累计摊销
1. 年初余额 1,384,489.59 345,037.12 14,008,910.02 15,738,436.73
2.本年增加金额 294,027.00 50,259.18 3,875,328.19 4,219,614.37
（1）计提 294,027.00 50,259.18 3,875,328.19 4,219,614.37
3.本年减少金额
4. 年末余额 1,678,516.59 395,296.30 17,884,238.21 19,958,051.10
三、减值准备
1. 年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4. 年末余额
四、账面价值
1. 年末账面价值 12,989,992.06 1,491,002.03 14,480,994.09
2. 年初账面价值 13,284,019.06 50,259.18 4,606,338.22 17,940,616.46
注：截至 2016 年 12 月 31 日无通过公司内部研发形成的无形资产。
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
项目 年末余额 年初余额
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 5,359,398.81 803,909.82 4,877,214.25 731,582.14
合计 5,359,398.81 803,909.82 4,877,214.25 731,582.14
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 41,573.54 116,684.05
可抵扣亏损 1,093,135.79 822,974.48
合计 1,134,709.33 939,658.53
注：未确认递延所得税资产系子公司云南庆磷磷肥有限公司可抵扣暂时性差异及可抵
扣亏损。
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末余额 年初余额
2017 年 70,135.27 70,135.27
2018 年 192,686.71 192,686.71
2019 年 214,416.83 214,416.83
2020 年 345,735.67 345,735.67
2021 年 270,161.31
合计 1,093,135.79 822,974.48
14. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
15. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
材料及设备采购款 49,196,362.27 54,744,042.93
运输费用 12,982,674.05 10,829,907.22
电费 1,615,502.41 1,789,754.99
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
废渣处理费 2,080,000.00
工程款 786,087.26 327,831.38
合计 66,660,625.99 67,691,536.52
（2） 无账龄超过 1 年的重要应付账款
16. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收产品销售款 16,857,319.10 4,257,569.36
预收废品销售款 225,000.00 291,356.00
合计 17,082,319.10 4,548,925.36
注：年末较年初预收款项增加主要是公司本年公司销量增加，以及年末已收款已
发货但尚未结算的货物增加。
（2） 无账龄超过 1 年的重要预收款项
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 3,865,949.49 55,085,558.26 54,662,523.79 4,288,983.96
离职后福利-设定提存
4,001,462.02 4,001,462.02
计划
辞退福利 222,950.00 222,950.00
合计 3,865,949.49 59,309,970.28 58,886,935.81 4,288,983.96
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补
3,433,558.16 47,962,188.10 47,593,453.09 3,802,293.17
贴
职工福利费 2,325,968.92 2,325,968.92
社会保险费 3,070,784.48 3,070,784.48
其中：医疗保险费 2,564,314.94 2,564,314.94
工伤保险费 331,345.58 331,345.58
生育保险费 175,123.96 175,123.96
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
住房公积金 758,512.00 758,512.00
工会经费和职工教育经
432,391.33 968,104.76 913,805.30 486,690.79
费
合计 3,865,949.49 55,085,558.26 54,662,523.79 4,288,983.96
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 3,892,197.62 3,892,197.62
失业保险费 109,264.40 109,264.40
合计 4,001,462.02 4,001,462.02
18. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 4,062,713.38 6,219,944.30
代扣资源税 298,169.87
土地使用税 171,437.36
房产税 82,723.20
印花税 59,195.37 64,286.04
个人所得税 49,297.49 44,062.96
增值税 -792,774.20
城市维护建设税 7,899.06
教育费附加 7,899.06
合计 4,723,536.67 5,551,317.22
注：增值税待抵扣进项税原在应交税费项目列示，2016 年根据财政部关于印发《增
值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号），将增值税待抵扣进项税在其他流动资
产项目列示。
19. 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 44,000.00
企业债券利息 3,664,888.82 3,664,888.82
合计 3,664,888.82 3,708,888.82
注：2013 年 4 月公司发行了 7000 万元“2013 年云南中小企业集合债券”，该债券付
息方式为一年付息一次，公司按月计提该债券利息，本年 4 月公司按期支付了该债券一年
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利息 5,320,000.00 元，企业债券利息期末余额为至本年末公司已计提尚未到支付期的债
券利息。
20. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
履约保证金 8,075,168.00
政府扶持项目无息贷款资金 400,000.00 400,000.00
代扣手续费 36,152.02 12,345.96
代收出口海运费 264,678.44
其他款项 26,340.00 96,521.49
合计 8,537,660.02 773,545.89
注:1）年末较年初其他应付款增幅较大的原因系公司收到四川科新机电股份有限公司
湿法磷酸节能技改项目工程履约保证金。
2）政府扶持项目无息贷款资金为 2014 年度公司收到的根据《昆明市东川区人民政府
关于分配 2014 年工业发展扶持资金的通知》（东政发[2014]101 号文）发放的政府无息贷
款资金。
（2） 其他应付款按账龄分类
项目 年末余额 年初余额
合计 8,537,660.02 773,545.89
其中：1 年以上 436,935.96 428,698.75
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
2013 年云南中小企业集合债券 69,155,037.68 68,792,911.04
合计 69,155,037.68 68,792,911.04
（2） 应付债券的增减变动
债券 本年 按面值计提利 本期利息调 本年
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 年末余额
期限 发行 息 整摊销 偿还
2013 年云南中小 70,000,000.0 2013 年 4
6年 70,000,000.00 68,792,911.04 5,320,000.00 362,126.64 69,155,037.68
企业集合债券 0 月 22 日
合计 70,000,000.0 70,000,000.00 68,792,911.04
5,320,000.00 362,126.64 69,155,037.68
0
注：应付债券为公司发行的债券面值为人民币 70,000,000.00 元“2013 年云南中小企业集合债券”，计入利息调整的发行费用 2,172,760.00
元，扣除发行费用后的发行净额为人民币 67,827,240.00 元，公司对发行的债券按摊余成本后续计量，本年摊销利息调整 362,126.64 元，利息调
整年末余额 844,962.32 元。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 股本
本期变动增减（+、-）
公积
项目 年初余额 送 其 年末余额
发行新股 金转 小计
股 他
股
股份总额 70,010,000.00 23,350,000.00 23,350,000.00 93,360,000.00
注：（1）根据公司于 2012 年 9 月 22 日召开的 2012 年第 4 次临时股东会决议和《中
国证券监督管理委员会关于核准昆明川金诺化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2016]92 号）文核准以及招股说明书，公司以发行价格 10.25 元向社会公开
发行人民币普通股（A 股）股票 2,335.00 万股，募集资金总额为人民币 239,337,500.00
元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用 人 民 币 36,269,700.00 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
203,067,800.00 元。其中新增注册资本（股本）为人民币 23,350,000.00 元，资本公积
为人民币 179,717,800.00 元。该次发行已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审
验并出具 XYZH/2016KMA20066 号验资报告。公司已于 2016 年 5 月 12 日办理工商变更登记
手续。
（2）公司年末发行在外的股份中，限售股份 7001 万股，其中：高管锁定股 5,268.66
万股。
（3）公司控股股东、实际控制人刘甍先生共持有公司股份 4,137.3164 万股，占公司
股份总数的 44.32%，其中处于质押状态的股份共计 700 万股，占刘甍先生持有公司股份
总数的 16.92%，占公司总股本的 7.50%。
23. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 97,616,391.54 179,717,800.00 277,334,191.54
合计 97,616,391.54 179,717,800.00 277,334,191.54
注：详见本附注“六、22.股本”。
24. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 4,429,797.70 4,429,797.70
合计 4,429,797.70 4,429,797.70
注：本公司根据财政部和安全生产监管总局联合下发《关于印发〈企业安全生产费用
提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16 号）计提及使用安全生产费。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 23,817,999.17 6,214,888.07 30,032,887.24
合计 23,817,999.17 6,214,888.07 30,032,887.24
26. 未分配利润
项目 本年发生额 上年发生额
上年年末余额 168,025,608.07 130,449,404.63
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规
定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 168,025,608.07 130,449,404.63
加：本年归属于母公司所有者的净
58,087,276.21 42,197,837.97
利润
减：提取法定盈余公积 6,214,888.07 4,621,634.53
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年期末余额 219,897,996.21 168,025,608.07
27. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 646,804,504.97 420,044,209.02 545,959,540.58 365,274,727.90
其他业务
合计 646,804,504.97 420,044,209.02 545,959,540.58 365,274,727.90
（1）主营业务-按产品分类
产品名称 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
饲料级磷酸盐 489,730,410.35 400,709,131.00
磷肥 152,158,076.58 142,256,828.44
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产品名称 本年发生额 上年发生额
铁精粉 3,749,384.71 2,993,581.14
湿法粗磷酸 1,166,633.33
合计 646,804,504.97 545,959,540.58
主营业务成本
饲料级磷酸盐 313,628,696.76 271,589,517.91
磷肥 102,736,423.88 90,740,248.22
铁精粉 2,855,614.77 2,944,961.77
湿法粗磷酸 823,473.61
合计 420,044,209.02 365,274,727.90
注：（1）公司本年收入增加主要是饲料级磷酸盐销量增加所致。
（2）公司本年成本增长幅度低于收入增长幅度，主要原因是：1）公司主要外购原材
料价格下降；2）公司通过技术改进，大幅提高了磷酸脱氟的回收率；3）本年产销量增加，
产能利用率增加，单位产品分摊的固定成本降低。
28. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
关税 6,071,025.89 257,561.95
城镇土地使用税 514,312.08
房产税 248,349.62
印花税 187,623.75
城市维护建设税 93,921.29 7,975.39
教育费附加 56,352.77 4,785.24
地方教育费附加 37,568.52 3,190.15
车船税 8,365.00
合计 7,217,518.92 273,512.73
注：（1）税金及附加增幅较大的原因系 2016 年度公司自营出口业务大幅增加，关税
大幅增加所致。
（2）根据财税〔2016〕22 号文财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知，2016
年 5 月 1 日全面执行营业税改征增值税后，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
金及附加”项目。“税金及附加”核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资
源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。公司按规定
将原在管理费用核算的相关税费调入本科目核算。
29. 销售费用
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 112,993,911.77 86,911,994.17
装卸费 4,771,333.58 3,862,449.19
职工薪酬 1,807,592.93 1,690,100.73
折旧费 78,578.54 51,147.14
差旅费 286,328.66 35,704.21
业务招待费 894,375.38 63,669.70
业务宣传费 217,516.98 55,850.00
其他费用 718,010.40 481,121.44
合计 121,767,648.24 93,152,036.58
注：（1）公司各年度销售费用占营业收入比重较大，主要原因系公司产品为大宗商品，
且公司地处较为偏远，而公司主要客户在省外，公司产品需进行长距离运输方能到达客户
所在地 ，从而造成运输费金额较大所致。
（2）本年较上年销售费用增幅较大的原因系本年公司产销量较上年增加，发运量较
上年大幅度增加，产品运输费用较上年大幅增加。
30. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 11,576,505.77 10,034,247.21
修理费 12,889,229.48 8,181,667.60
折旧及摊销 5,822,727.28 4,754,947.27
业务招待费 721,755.66 681,938.41
办公费 656,279.16 592,222.48
汽车使用费 454,922.79 461,591.16
差旅费 324,110.61 516,617.39
各项税费 425,631.34 1,041,058.09
中介机构服务费 248,570.00 17,880.00
其他 780,989.27 733,443.23
合计 33,900,721.36 27,015,612.84
注：（1）本年管理费用增加主要是修理费用增加，修理费用增加的主要原因是：1）
随着公司生产线使用年限的增加，相关车间修理费也对应增加；2）本年产量增加，主要
车间的设备负荷增大同时损耗也随之增加；3）本年对磷酸二氢钙车间、磨选车间的部分
设备进行大修也增加了修理费。
（2）根据财税〔2016〕22 号文财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知，2016
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 5 月 1 日全面执行营业税改征增值税后，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
金及附加”项目。“税金及附加”核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资
源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。从 2016 年
5 月 1 日起，公司按规定将原在管理费用核算的相关税费调入税金及附加科目核算，使管
理费用中的各项税费减少。
31. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 5,738,126.64 7,486,126.60
减：利息收入 381,078.14 95,231.29
加：汇兑损失 -4,651,571.40 -11,055.21
加：其他支出 51,235.80 41,748.72
合计 756,712.90 7,421,588.82
注：本年财务费用大幅下降的原因系：1）本年度公司有息负债减少，使公司的利息
支出减少；2）本年度公司自营出口业务较上年大幅增加，由于汇率变动带来的汇兑收益
较大，冲抵了财务费用。
32. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 407,074.05 3,064,551.77
合计 407,074.05 3,064,551.77
注：本年度公司坏账损失较上年大幅减少，主要是因为本年末公司应收账款及其他应
收款较上年末减少，按会计政策本期需计提的坏账准备较少所致
33. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 816,219.18
合计 816,219.18
注：2016 年度公司的投资收益全部为经董事会批准，公司对暂时闲置的募集资金进
行现金管理，取得的购买银行保本型理财产品收益。
34. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 23,465.91 50,097.09 23,465.91
其中：固定资产处置利得 23,465.91 50,097.09 23,465.91
政府补助 6,070,889.70 535,400.00 6,070,889.70
其他 507,439.31 96,475.21 507,439.31
合计 6,601,794.92 681,972.30 6,601,794.92
注：其他为本年销售废品收入。
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 来源和依据
与收益相关
昆明市财政局、昆明市工业和信息化委
2016 年度云南省资
员会、昆明市政府金融办公室关于下达
本市场发展专项补 1,290,000.00 与收益相关
2016 年度云南省资本市场发展专项资
贴
金的通知（昆财企一〔2016〕74 号）
昆明市财政局、昆明市工业和信息化委
员会、昆明市统计局关于拨付 2015 年
2015 年 4 季度促销扩
1,000,000.00 四季度工业稳增长扩销促产奖补资金 与收益相关
产奖
和新上规企业奖励的通知（昆财企一
〔2016〕33 号）
昆明市财政局、昆明市工业和信息化委
企业上市奖励资金 1,000,000.00 员会关于下达企业上市奖励资金的通 与收益相关
知 （昆财企一〔2016〕89 号）
昆明市东川区工业和科学技术信息化
昆明市东川区工业
局、昆明市东川区财政局关于拨付
和科学信息化局
1,000,000.00 2016 年上半年东川区鼓励企业采购本 与收益相关
2016 年上半年物流
地产品和降低企业物流成本补助的通
成本补贴
知（东工科信联发〔2016〕15 号）
昆明市东川区工业
昆明市财政局关于下达 2016 年资本市
和科学技术信息化
429,000.00 场发展专项调增资金的通知（昆财企一 与收益相关
局 2016 年资本市场
〔2016〕148 号）
发展专项调增资金
昆明市东川区经济贸易和科学技术信
2015 年 6-12 月电费 息化局关于 2015 年（6-12 月）区规模
390,089.70 与收益相关
补贴 以上工业企业用电进行统计的通知（东
京科发〔2016〕10 号）
东川区环保局“以奖 昆明市东川区环境保护局关于昆明川
代补”资金（节能减 300,000.00 金诺化工股份有限公司“以奖代补”资 与收益相关
排） 金补助说明
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 来源和依据
与收益相关
昆明市财政局、昆明市工业和信息化委
员会关于下达 2016 年昆明市二季度工
二季度扩销促产奖 170,000.00 与收益相关
业稳增长扩销促产奖补资金的通知（昆
财企一〔2016〕102 号）
昆明市财政局、昆明市工业和信息化委
昆明市一季度促销 员会关于下达 2016 年昆明市一季度工
150,000.00 与收益相关
扩产奖 业稳增长扩销促产奖补资金的通知（昆
财企一〔2016〕57 号）
昆明市劳动就业服 关于贯彻落实进一步做好促进就业和
务局昆明市促进就 城乡劳动力就地就近转移就业工作两
109,600.00 与收益相关
业服务中心吸纳劳 个意见有关问题的通知（昆劳社通
动者奖励款 〔2009〕55 号）
昆明市科学技术局
昆明市企业研发经费投入后补助实施
规上企业研发费补 102,600.00 与收益相关
办法（试行）
助
昆明市财政局、昆明市工业和信息化委
云南省 2016 年 1 季
员会关于拨付省 2016 年一季度制造业
度促销扩产补助资 60,000.00 与收益相关
扩销促产补助资金的通知（昆财企一
金
〔2016〕75 号）
昆明市财政局、昆明市工业和信息化委
昆明市东川区经科
员会关于拨付 2016 年通过清洁生产审
信局清洁生产补贴 50,000.00 与收益相关
核企业补助的通知（昆财企一〔2016〕
款
158 号）
关于贯彻落实进一步做好促进就业和
昆明市促进 就业服
城乡劳动力就地就近转移就业工作两
务中心招用失业人 19,600.00 与收益相关
个意见有关问题的通知（昆劳社通
员一次性补贴款
〔2009〕55 号）
合计 6,070,889.70
（续表）
与资产相关/
项目 上年发生额 来源和依据
与收益相关
昆明市财政局文件昆财企一【2015】
129 号《昆明市财政局 昆明市工业
云南省优强民营企
400,000.00 和信息化委员会关于下达 2015 年 与收益相关
业
省民营经济暨中小企业发展专项资
金的通知》
制造业扩销促产补
70,000.00 与收益相关
助资金
“昆明市非国企业
就近就地吸纳安置 50,400.00 与收益相关
劳动者”就业奖励
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 上年发生额 来源和依据
与收益相关
昆明市名牌奖励经
10,000.00 与收益相关
费
平安创建示范点工
5,000.00 与收益相关
作补助经费
合计 535,400.00
35. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 138,547.58 138,547.58
其中：固定资产处置损失 138,547.58 138,547.58
对外捐赠 589,000.00 5,000.00 589,000.00
其他 146,123.16 25,567.00 146,123.16
合计 873,670.74 30,567.00 873,670.74
注：本年较上年营业外支出增幅较大的原因系公司向社会团体捐赠增加所致。
36. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 11,240,015.31 8,663,435.18
递延所得税费用 -72,327.68 -452,357.91
合计 11,167,687.63 8,211,077.27
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 69,254,963.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,388,244.59
子公司适用不同税率的影响 -406,160.45
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,118,063.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
67,540.33
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 11,167,687.63
37. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 8,675,588.00 21,411.21
补贴款 6,070,889.70 535,400.00
往来款项 1,325,063.69 1,739,608.73
银行利息 381,078.14 95,229.79
合计 16,452,619.53 2,391,649.73
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 641,484.51 2,438,379.15
中介机构服务费 306,143.13 80,440.00
差旅费 502,075.22 288,685.64
业务招待费 1,443,109.46 523,531.70
办公费 419,544.23 550,667.85
捐赠 589,000.00 9,200.00
排污费 155,000.00 85,484.00
租赁费 107,500.00 186,300.00
汽车使用费 399,429.45 204,552.65
保证金 627,069.30 212,075.62
其他 245,699.84 169,630.42
合计 5,436,055.14 4,748,947.03
3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
上市费用 4,998,908.50 404,866.40
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 1,000.00
合计 4,998,908.50 405,866.40
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,087,276.21 42,197,837.97
加：资产减值准备 407,074.05 3,064,551.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
30,310,944.20 27,316,115.56
产折旧
无形资产摊销 4,219,614.37 4,017,057.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
115,081.67 -50,097.09
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 2,016,413.19 7,475,071.39
投资损失（收益以“-”填列） -816,219.18
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -72,327.68 -452,357.91
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -46,242,982.57 -28,444,262.78
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -10,215,058.49 2,294,398.88
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 13,740,679.91 2,877,059.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,550,495.68 60,295,374.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 145,466,858.81 78,377,468.03
减：现金的期初余额 78,377,468.03 68,029,054.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 67,089,390.78 10,348,413.22
（3） 现金和现金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金 145,466,858.81 78,377,468.03
其中：库存现金 120.58 89.29
可随时用于支付的银行存款 145,466,738.23 78,377,378.74
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 145,466,858.81 78,377,468.03
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
38. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
为公司发行的 7000 万元“2013 年云
固定资产 17,878,499.13
南中小企业集合债券”提供反担保
39. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 14,699,775.10 6.937 101,972,339.86
其中：美元 14,699,775.10 6.937 101,972,339.86
应收账款 342,746.95 6.937 2,377,635.59
其中：美元 342,746.95 6.937 2,377,635.59
七、 合并范围的变化
本年度公司合并范围无变化。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
云南庆磷磷肥 昆明市 昆明市 磷肥生产销售、
100.00 购买股权
有限公司 东川区 东川区 磷矿采选
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司部分业务以美元进行销售外，本公司
的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述资产及负债的美
元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元余额的资产和负债产生的汇率风
险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
货币资金–美元 14,699,775.10 5,775,055.50
应收账款-美元 342,746.95
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对
策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，
则公司不提前偿还未到期的借款。
于2016年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计为
7,000万元，其中固定利率的借款金额为7,000万元。
3）价格风险
本公司以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 信用风险
于2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值
的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其他重
大信用集中风险。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于2016年12月31日，本公司尚未使
用的银行借款额度为1亿元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币1亿元。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本公司的控股股东及最终控制方为自然人刘甍。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
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持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
刘甍 41,373,164.00 41,373,164.00 44.32 59.10
2. 子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（二） 关联交易
1. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
昆明川金诺化工
刘甍、姚利红 70,000,000.00 2014 年 04 月 17 日 否
股份有限公司
注：2013 年 4 月 17 日，公司控股股东、实际控制人刘甍及其配偶姚利红出具个人反
担保承诺书，对公司“2013 年云南中小企业集合债券”所形成的 7,000 万元债务向昆明
产业开发投资有限公司承诺提供无条件不可撤销的连带保证的反担保。保证人的保证期限
为债务人应当清偿债务而未清偿导致昆明产业开发投资有限公司代为实际清偿债务之日
起两年。
2. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,247,060.00 1,499,793.33
（三） 关联方往来余额
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联方往来余额。
十一、 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。
十二、 承诺事项
1.关于回购股份的承诺
如果公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书存在虚假记载、误导性陈述
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或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司应
及时召开董事会审议回购首次公开发行的全部新股的方案，并提交股东大会作出决议之后
实施。公司将按照回购时的相关法律、中国证监会、深圳证券交易所颁布的规范性文件和
《公司章程》的规定，依法确定回购价格、并不得低于回购时的市场价格。
2.稳定股票承诺
在本公司上市后的三年内，若公司股价连续 20 个交易日的收盘价格均低于每股净资
产（以最近一期的审计报告为依据），在符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的前提下，则触发本公司股份回购义务。
本公司将在触发股份回购义务之日起 10 个交易日内制定关于稳定股价的议案，稳定股价
议案经董事会、股东大会审议通过并履行相关法律法规所规定的相关程序后，本公司在 6
个月内实施。本公司将在启动上述股价稳定措施时提前公告具体实施方案。稳定股价方案
中应该包含但不限于下述内容：公司以自有资金在二级市场回购公司股份、公司回购价格
报告与每股净资产的 120%（以最近一期的审计报告为依据）且回购金额不超过公司未分
配利润的 30%（以最近一期的审计报告为依据）。本公司如有新晋董事、高级管理人员，
本公司将要求其接受稳定公司股价预案和相关措施的约束。单次实施回购股票完毕或终止
后，本次回购的公司股票应在实施完毕或终止之日起 10 日内注销，并及时办理公司减资
程序。
3.关于因虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而依法赔偿投资者损失的承诺
公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。1、如本招股
说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条
件构成重大、实质影响，本公司将按公司股票的二级市场价格回购首次公开发行时的全部
新股。2、若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证
券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
十三、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 14,004,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
2017 年 4 月 7 日公司第二届董事会第十四次会议会议通过了 2016 年度利润分配预案，
拟以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 9,336 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
1.50 元，共拟分配现金股利 14,004,000.00 元，上述分配方案尚需股东大会审议通过后
方能实施。
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2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事
项。
十四、 其他重要事项
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 24,449,003.33 100.00 4,763,325.55 19.48 19,685,677.78
组合小计 24,449,003.33 100.00 4,763,325.55 19.48 19,685,677.78
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计 24,449,003.33 100.00 4,763,325.55 19.48 19,685,677.78
续表:
年初余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
账龄组合 26,136,330.50 100.00 2,175,005.46 8.32 23,961,325.04
组合小计 26,136,330.50 100.00 2,175,005.46 8.32 23,961,325.04
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 26,136,330.50 100.00 2,175,005.46 8.32 23,961,325.04
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 18,147,954.32 181,479.54 1.00
6 个月至 1 年 509,734.03 50,973.40 10.00
1-2 年 2,520,863.61 1,260,421.23 50.00
2 年以上 3,270,451.37 3,270,451.37 100.00
合计 24,449,003.33 4,763,325.54
（2）本年度计提转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,588,320.09 元。本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）本年度无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
款项 坏账准备期末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
性质 余额
的比例（%）
山东新希望六和集团 6 个月以
货款 3,260,599.37 13.34 32,605.99
有限公司 内
云南昶志贸易有限责
货款 2,343,174.62 2-3 年 9.58 2,343,174.62
任公司
昆明红云化工生产有
货款 1,861,124.62 1-2 年 7.61 930,562.31
限公司
Sheng Long Bio-Tech
6 个月以
Internatioanl Co., 货款 1,860,328.98 7.61 18,603.29
内
Ltd.
6 个月以
中化化肥有限公司 货款 1,025,186.40 4.19 10,251.86
内
合计 10,350,413.99 42.33 3,335,198.07
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
账龄组合 2,250,091.11 35.72 596,073.26 26.49 1,654,017.85
关联方组合 4,050,000.00 64.28 4,050,000.00
组合小计 6,300,091.11 100.00 596,073.26 9.46 5,704,017.85
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 6,300,091.11 100 596,073.26 9.46 5,704,017.85
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 7,340,750.04 77.76 2,702,208.79 36.81 4,638,541.25
关联方组合 2,100,000.00 22.24 2,100,000.00
组合小计 9,440,750.04 100.00 2,702,208.79 28.62 6,738,541.25
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 9,440,750.04 100.00 2,702,208.79 28.62 6,738,541.25
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,216,377.11 60,818.86 5.00
1-2 年 250,000.00 25,000.00 10.00
2-3 年
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3-4 年 455,766.00 182,306.40 40.00
4-5 年
5 年以上 327,948.00 327,948.00 100.00
合计 2,250,091.11 596,073.26 26.49
2）组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账金额
云南庆磷磷肥有限公司 4,050,000.00
合计 4,050,000.00
（2）本年度计提转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 33,469.75 元；本年转回坏账准备 2,214,715.79 元。
（3）本年度无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
上市费用 5,613,772.25
与子公司的往来 4,050,000.00 2,100,000.00
保证金 1,153,714.00 1,084,214.00
备用金 221,923.16 445,441.87
代垫款项 874,453.95 197,321.92
合计 6,300,091.11 9,440,750.04
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
云南庆磷磷
内部往来 4,050,000.00 5 年以内 64.28
肥有限公司
昆明市东川
保证金 783,714.00 5 年以内 12.44 510,254.40
区财政局
东川区社会
代垫款 623,900.00 1 年以内 9.90 31,195.00
保障局
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
云南驰宏锌
锗 股 份 有 限 保证金 250,000.00 1-2 年 3.97 25,000.00
公司
赵正林 备用金 196,923.16 1 年以内 3.13 9,846.16
合计 5,904,537.16 93.72 576,295.56
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00
合计 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00
（2）对子公司投资
本年 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提减值准备 年末余额
云南庆磷磷肥有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00
合计 18,500,000.00 18,500,000.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 646,804,504.97 420,044,209.02 545,959,540.58 365,274,727.90
其他业务
合计 646,804,504.97 420,044,209.02 545,959,540.58 365,274,727.90
（1）主营业务-按产品分类
产品名称 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
饲料级磷酸盐 489,730,410.35 400,709,131.00
磷肥 152,158,076.58 142,256,828.44
铁精粉 3,749,384.71 2,993,581.14
湿法粗磷酸 1,166,633.33
合计 646,804,504.97 545,959,540.58
主营业务成本
饲料级磷酸盐 313,628,696.76 271,589,517.91
磷肥 102,736,423.88 90,740,248.22
铁精粉 2,855,614.77 2,944,961.77
湿法粗磷酸 823,473.61
合计 420,044,209.02 365,274,727.90
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 816,219.18
合计 816,219.18
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2017 年 4 月 7 日由本公司董事会批准报出。
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昆明川金诺化工股份有限公司财务报表补充资料
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -115,081.67
计入当期损益的政府补助 6,070,889.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,683.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目 816,219.18
小计 6,544,343.36
所得税影响额 1,054,726.77
少数股东权益影响额（税后）
合计 5,489,616.59
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目是公司本年根据董事会批准购买保本型理
财产品获取的收益。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司加权平均净资产
收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
10.74 0.6637 0.6637
润
扣除非经常性损益后归属
9.73 0.6010 0.6010
于母公司股东的净利润
昆明川金诺化工股份有限公司
二○一七年四月七日
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