昆明川金诺化工股份有限公司 2015 年度财务决算报告
昆明川金诺化工股份有限公司
2016 年度财务决算报告
昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称“公司”）2016 年度财务报表（合
并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表和财务报表附注）已经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）审计，并于 2016 年 4 月 7 日出具了 XYZH/2017KMA20049 号标准无保留
意见的《审计报告》。
现将有关财务决算情况汇报如下（合并财务报表口径）：
一、2016 年主要财务指标情况
单位：人民币万元
2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项 目 变动比率(%)
日 日
资产总额 79,473.81 53,440.31 48.72
归属于母公司股东权益合计 62,062.51 35,947.00 72.65
2016 年度 2015 年度 变动比率(%)
营业收入 64,680.45 54,595.95 18.47
归属于母公司股东的净利润 5,808.73 4,219.78 37.65
扣除非经常性损益后归属于母公司股
5,259.77 4,164.73 26.29
东的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,155.05 6,029.54 -14.50
基本每股收益（元/股） 0.6637 0.6027 10.12
稀释每股收益（元/股） 0.6637 0.6027 10.12
扣除非经常性损益后基本每股收益（元
0.6010 0.5949 1.03
/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元
0.6010 0.5949 1.03
/股）
二、主要资产负债情况
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单位：人民币万元
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 变动比率(%)
货币资金 14,546.69 7,837.75 85.60
应收票据 - 30.00 -100.00
应收账款 1,968.57 2,396.13 -17.84
预付款项 3,712.10 823.65 350.69
其他应收款 228.18 522.71 -56.35
存货 20,865.61 16,241.31 28.47
其他流动资产 340.11 - 100.00
流动资产合计 41,661.26 27,851.55 49.58
持有至到期投资 10,000.00 100.00
固定资产 22,531.19 22,553.56 -0.10
在建工程 3,607.12 1,101.46 227.49
工程物资 145.75 66.52 119.10
无形资产 1,448.10 1,794.06 -19.28
递延所得税资产 80.39 73.16 9.89
非流动资产合计 37,812.55 25,588.76 47.77
资 产 总 计 79,473.81 53,440.31 48.72
短期借款 - 2,000.00 -100.00
应付账款 6,666.06 6,769.15 -1.52
预收款项 1,708.23 454.89 275.52
应付职工薪酬 428.90 386.59 10.94
应交税费 472.35 555.13 -14.91
应付利息 366.49 370.89 -1.19
其他应付款 853.77 77.35 1,003.70
流动负债合计 10,495.80 10,614.02 -1.11
应付债券 6,915.50 6,879.29 0.53
非流动负债合计 6,915.50 6,879.29 0.53
负 债 合 计 17,411.31 17,493.31 -0.47
1、货币资金：较上年末增长 85.60%，主要是因为本年度公司成功首次发行股
票并在创业板上市筹集到募集资金，同时公司销售收现情况良好，经营净
现金流增加,使公司现金大幅增加；
2、预付款项：较上年末增长 350.69%，主要是因为本年度公司启动募投项目
建设，按合同预付的工程款项及设备采购款项大幅增加使本年末预付款项
较上年末大幅增加；
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3、其他应收款：本年末较上年末减少 56.35%，主要是因为本年度公司成功首
次发行股票并在创业板上市，收回了以前期间垫付的上市费用所致。
4、存货：较上年末增加 28.47%，主要原因是本来度公司产品产销量增加，由
此带来的配套原材料库存增加及在产品和产成品增加所致；
5、其他流动资产:年初为 0 元，年末为 340.11 万元，原因为增值税待抵扣进
项税原在应交税费项目列示，本年度，公司根据财政部关于印发《增值税
会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的规定，将增值税待抵扣进项
税调至其他流动资产项目列示所致；
6、持有至到期投资：年初为 0 元，；年末为 10,000.00 万元，全部为公司经
董事会批准使用暂时闲置募集资金进行现金管理购买的银行保本型理财产
品；
7、在建工程：较上年末增加 227.49%，主要原因为本年度募集资金到位后，
公司启动并有序推进募投项目的建设所致；
8、工程物资：较上年末增加 119.10%，主要原因是本期公司在建工程大幅增
加，为在建工程储备的工程物资相应增加所致；
9、短期借款：上年末为 2,000.00 万元，本年末为 0 元，主要是因为本来度
公司经营性资金充沛，为减少公司的财务负担，增强公司盈利能力，未借
入银行有息负债所致；
10、预收账款：较上年末增加 275.52%，主要原因为本年度公司销售量增加，
预收产品销售款增加所致；
11、其他应付款：较上年末增加 1,003.70%，主要原因为本年度公司在建项目
增加，按合同约定收到的履约保证金增加所致。
三、股东权益情况
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单位：人民币万元
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 变动比率(%)
股本 9,336.00 7,001.00 33.35
资本公积 27,733.42 9,761.64 184.11
盈余公积 3,003.29 2,381.80 26.09
未分配利润 21,989.80 16,802.56 30.87
归属于母公司股东权益合计 62,062.51 35,947.00 72.65
少数股东权益 - - -
股东权益合计 62,062.51 35,947.00 72.65
1、股本：本年末较上年末增加 33.35%，是因为根据公司股东会决议和《中国
证券监督管理委员会关于核准昆明川金诺化工股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可[2016]92 号）文核准，公司社会公开发行人民币
普通股（A 股）股票 2,335.00 万股所致；，募集资金总额为人民币
239,337,500.00 元，扣除各项发行费用人民币 36,269,700.00 元，实际募
集资金净额为人民币 203,067,800.00 元。其中新增注册资本（股本）为人
民币 23,350,000.00 元，资本公积为人民币 179,717,800.00 元。该次发
行已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具
XYZH/2016KMA20066 号验资报告。公司已于 2016 年 5 月 12 日办理工商变
更登记手续。
2、资本公积: 本年末较上年末增加 184.11%，是因为公司成功首次公开发行
股票并在创业板上市，筹集的募集资金中 17,971.78 万元股本溢价计入资
本公积所致。
3、盈余公积：较上年末增加 26.09%，是因为公司按政策计提本年度法定盈余
公积金形成的累计增加所致；
4、未分配利润：较上年末增加 30.87%，是因为公司本年度的经营利润积累增
加所致。
四、经营成果情况
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单位：人民币万元
项 目 2016 年度 2015 年度 变动比率(%)
一、营业收入 64,680.45 54,595.95 18.47
减：营业成本 42,004.42 36,527.47 14.99
税金及附加 721.75 27.35 2,538.82
销售费用 12,176.76 9,315.20 30.72
管理费用 3,390.07 2,701.56 25.49
财务费用 75.67 742.16 -89.80
资产减值损失 40.71 306.46 -86.72
投资收益（损失以“－”号填列） 81.62 - 100.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,352.68 4,975.75 27.67
加：营业外收入 660.18 68.20 868.04
减：营业外支出 87.37 3.06 2,758.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,925.50 5,040.89 37.39
减：所得税费用 1,116.77 821.11 36.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,808.73 4,219.78 37.65
归属于母公司股东的净利润 5,808.73 4,219.78 37.65
少数股东损益 - - -
1、营业收入、营业成本：本年度较上年度分别增长 18.47%和 14.99%，是因为
2016 年度公司主要产品产销量较上年度增加，使公司的营业收入及营业成
本均增长；
2、税金及附加：较上年度增长 2,538.82%，主要原因（1）本年度公司自营非
免税出口业务较上年度大幅增长，上缴的关税也大幅增长；（2）根据财税
〔2016〕22 号文财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知，2016 年
5 月 1 日全面执行营业税改征增值税后，利润表中的“营业税金及附加”
项目调整为“税金及附加”项目，“税金及附加”核算企业经营活动发生
的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等相关税费，公司按规定将原在管理费用核算的相关
税费调入本科目核算，上述原因使公司税金及附加大幅增长；
3、销售费用：本年度较上年度增长 30.72%，主要是因为本年度公司产销量较
上年度增加，发运量也较上年度大幅度增加，产品运输费用较上年大幅增
长所致；
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4、管理费用：本年度较上年度增长 25.49%，主要是因为修理费用增加，修理
费用增加的主要原因是：1）随着公司生产线使用年限的增加，相关车间修
理费也对应增加；2）本年产量增加，主要车间的设备负荷增大同时损耗也
随之增加，3）本年对对磷酸二氢钙车间、磨选车间的部分设备进行大修也
增加了修理费。
5、资产减值损失较上年度减少了 86.72%，主要为公司按会计政策计提的坏账
准备较上年度减少所致；
6、营业外收入较上年度增加 868.04%，主要原因为本年度公司收到的政府补
助较多所致；
7、营业外支出较上年度增加 2,758.22%，主要原因为本年度公司的对外捐赠
增加所致。
五、现金流量情况
单位：人民币万元
项 目 2016 年度 2015 年度 变动比率(%)
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 68,093.53 54,637.04 24.63
经营活动现金流出小计 62,938.48 48,607.50 29.48
经营活动产生的现金流量净额 5,155.05 6,029.54 -14.50
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计 14,093.02 9.80 143,706.35
投资活动现金流出小计 31,228.16 2,248.22 1,289.02
投资活动产生的现金流量净额 -17,135.14 -2,238.42 -665.50
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计 21,358.75 2,000.00 967.94
筹资活动现金流出小计 3,041.89 4,757.39 -36.06
筹资活动产生的现金流量净额 18,316.86 -2,757.39 764.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
372.17 1.11 100.00
响
五、现金及现金等价物净增加额 6,708.94 1,034.84 -548.31
1、经营活动产生的现金净流量净额：较上年度减少 14.50%，主要原因为公司
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原材料采购量增加，支付的采购货款增加所致；
2、投资活动产生的现金流量净额：较上年度减少 665.50%，主要原因为（1）
本年度公司经董事会批准，使用 1 亿元暂时闲置募集资金进行现金管理，
购买了银行保本型理财产品，至年末尚未到期收回，使投资活动的现金流
出大幅增加；（2）本年度公司启动并有序推进募投项目建设，同时进行了
较多的技改固定资产建设投资，本年度公司固定资产建设投资流出现金较
上年度大幅增加；上述原因使本年度公司投资活动产生的现金流量净额大
幅减少；
3、筹资活动产生的现金流量净额：本年度为 18,316.86 万元， 上年度为
-2,757.39 万元，主要原因为本年度公司首次公开发行股票并在创业板上
市成功，募集资金到位所致。
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