川金诺:2018年度财务决算报告2019-04-24
昆明川金诺化工股份有限公司
2018 年度财务决算报告
昆明川金诺化工股份有限公司(以下简称“公司”)2018 年度财务报表(合并
及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表和财务报表附注)已经信永中和会计师事务所(特殊普通
合伙)审计,并于 2019 年 4 月 23 日出具了 XYZH/2019KMA20027 号标准无保
留意见的《审计报告》。
现将有关财务决算情况汇报如下(合并财务报表口径):
一、2018 年主要财务指标情况
单位:人民币万元
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动比例%
资产总额 104173.91 89,067.38 16.96
归属于母公司股东权益合计 71916.92 66,720.07 7.79
2018 年度 2017 年度
营业收入 96559.32 79981.36 20.73
归属于母公司股东的净利润 6410.53 6057.96 5.82
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的
净利润 5788.1 5558.14 4.14
经营活动产生的现金流量净额 11254.48 9,598.32 17.25
基本每股收益(元/股) 0.6866 0.6489 5.81
稀释每股收益(元/股) 0.6866 0.6489 5.81
二、主要资产负债情况
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动比例%
货币资金 11347.99 15,301.01 -25.84
应收票据及应收账款 5571.04 6,408.11 -13.06
其中:应收票据
应收账款 5571.04 6,408.11 -13.06
预付款项 2333.18 4,368.62 -46.59
其他应收款 190.78 128.08 48.96
其中:应收利息
应收股利
存货 22943.19 20154.35 13.84
其他流动资产 1194.59 604.36 97.66
流动资产合计 43580.78 46964.52 -7.2
固定资产 44195.59 23221.56 90.32
在建工程 5767.53 15424.36 -62.61
无形资产 10545.28 1269.6 730.6
递延所得税资产 84.73 114.55 -26.04
其他非流动资产 2072.8 -100
非流动资产合计 60593.13 42102.86 43.92
资产总计 104173.91 89067.38 16.96
短期借款 6000 100
应付票据及应付账款 16037.54 11893.05 34.85
预收款项 1337.53 968.19 38.15
应付职工薪酬 721.09 537.18 34.24
应交税费 688 780.36 -11.84
其他应付款 484.9 1216.82 -60.15
其中:应付利息 375.19 366.49 2.37
应付股利
一年内到期的非流动负债 6987.93 100
流动负债合计 32256.99 15395.6 109.52
应付债券 6951.72 -100
非流动负债合计 6951.72 -100
负债合计 32256.99 22347.31 44.34
1、应收账款:较上年末下降 13.06%,主要是本年度公司加强货款回收所致;
2、预付账款:较上年末下降 46.59%,主要是本年度工程预付款大幅度下降所致;
3、其他应收款:本年末较上年末增加 48.96%,主要是本年度公司非公开发行股
票支付的前期费用所致;
4、其他流动资产:年末较年初上升 97.66%,主要是增值税待抵扣进项税大幅度
增加所致;
5、固定资产:年末较年初上升 90.32%,主要是公司募投项目达到预定可使用状
态转入固定资产核算所致;
6、在建工程:较上年末下降 62.61%,主要原因为是募投项目 10 万吨/年湿法磷
酸制工业磷酸工程项目及 15 万吨/年饲料级磷酸盐达到预定可使用状态转固所
致;
7、无形资产:较上年末增加 730.6%,主要本年度公司子公司广西川金诺化工有
限公司取得不动产登记证入无形资产核算所致;
8、递延所得税资产:较上年末下降 26.04%,主要是本年度公司收回以前年度欠
款,按相关会计政策冲回相应的坏账准备所致;
9、其他非流动资产:较上年末下降 100%,主要是本年度公司子公司广西川金诺
化工有限公司取得不动产登记证后该项目转入无形资产核算所致;
10、非流动资产合计:较上年末增加 43.92%,主要是本年度公司子公司广西川
金诺化工有限公司取得不动产登记证无形资产大幅度增加所致;
11、短期借款:年末较年初增加 100%,是由于本年度公司取得银行短期借款 6000
万元所致;
12、应付票据及应付账款:较上年末增加 34.85%,是由于本年度年末增大原材
料储备所致;
13、预收款项:较上年末增加 38.15%,是由于公司采取预收货款销售方式的产
品销量增加所致;
14、应付职工薪酬:较上年末增加 34.24%,是由于公司员工增加以及支付给员
工的各种薪酬增加所致;
15、其他应付款:较上年末下降 60.15%,是由于募投项目的履约保证金到期支
付所致。
16、流动负债:较上年末增加 109.52%,是由于公司发行的“2013 云南中小企
业集合债”将于 2019 年 4 月到期,转入“一年内到期的非流动负债”项目核算
所致;
17、应付债券:较上年末下降 100%,是由于公司的应付债券将于 2019 年 4 月到
期,转入“一年内到期的非流动负债”项目核算所致;
18、负债合计:较上年末增加 44.34%,是由于公司短期借款、应付账款以及预
收款项增加所致。
三、股东权益情况
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动比例%
股本 9336 9336
资本公积 27733.42 27733.42
盈余公积 4149.88 3489.18 18.94
未分配利润 30697.62 26161.47 17.34
归属于母公司股东权益合计 71916.92 66720.07 7.79
少数股东权益
股东权益合计 71916.92 66720.07 7.79
1、盈余公积:较上年末增加 18.94%,是因为公司按政策计提本年度法定盈余公
积金所致;
2、未分配利润:较上年末增加 17.34%,是因为公司本年度的经营利润增加所
致。
四、经营成果情况
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动比例%
一、营业收入 96559.32 79981.36 20.73
减:营业成本 68007.13 54827.74 24.04
税金及附加 44.22 511.16 -91.35
销售费用 16562.15 13013.25 27.27
管理费用 4011.22 3609.25 11.14
研发费用 239.53 153.09 56.46
财务费用 955.84 1044.68 -8.5
其中:利息费用 808.33 568.21 42.26
利息收入 21.18 27.33 -22.51
资产减值损失 -120.23 207.9 -157.83
投资收益(损失以“-”号填列) 132.07 -100
其他收益 862.09 445.99 93.3
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 7721.54 7192.35 7.36
加:营业外收入 167.78 28.77 483.22
减:营业外支出 295.3 18.68 1480.7
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 7594.02 7202.44 5.44
减:所得税费用 1183.49 1144.48 3.41
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 6410.53 6057.96 5.82
归属于母公司股东的净利润 6410.53 6057.96 5.82
少数股东损益
持续经营净利润(净损益以“-”号填列) 6410.53 6057.96 5.82
1、营业收入、营业成本:较上年度分别增长 20.73%和 24.04 %,是因为 2018
年度公司主要产品产销量较上年度增加及原材料涨价,使公司的营业收入及营业
成本均增长;
2、税金及附加:较上年度下降 91.35%,主要是子公司云南庆磷磷肥有限公司磷
矿资源于 2017 年底开采完毕,不再有磷矿销售所致;
3、销售费用:较上年度增加 27.27%,主要是公司产品销量较上年度增加所致;
4、研发费用:较上年度增加 56.46%,主要是公司子公司昆明精粹工程技术有限
公司研发投入大幅度上升所致;
5、利息费用:较上年度上升 42.26%,主要是本年度公司取得银行短期借款产生
的利息所致;
6、资产减值损失:较上年度下降 157.83%,主要是本年度公司收回以前年度欠
款所致;
7、其他收益:较上年度增加 93.3%,主要是本年度公司取得的政府补助增加所
致;
8、营业外收入:较上年增加 483.22%,主要是本年度公司销售的废品收入增加
所致;
9、营业外支出较上年度增加 1480.7%,主要是本年度公司为响应政府脱贫攻坚
的号召,对外扶贫捐赠大幅度增加所致。
五、现金流量情况
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动比例%
一、经营活动产生的现金流量:
经营活动现金流入小计 99815.55 77974.08 28.01
经营活动现金流出小计 88561.07 68375.76 29.52
经营活动产生的现金流量净额 11254.48 9598.32 17.25
二、投资活动产生的现金流量:
投资活动现金流入小计 17132.07 -100
投资活动现金流出小计 18169.88 24851.24 -26.89
投资活动产生的现金流量净额 -18169.88 -7719.17 135.39
三、筹资活动产生的现金流量:
筹资活动现金流入小计 6000 100
筹资活动现金流出小计 2062.1 1932.4 6.71
筹资活动产生的现金流量净额 3937.9 -1932.4 -303.78
汇率变动对现金及现金等价物的影响 -241.02 -417.31 -42.24
五、现金及现金等价物净增加额 10857.61 14076.13 -22.87%
1、经营活动现金流入小计:较上年度增加 28.01%,主要是公司本年度经营收入
大幅上升所致;
2、经营活动现金流出小计:较上年度上升 29.52%,主要是本年度公司产品产销
量增加,材料采购、人工费支出以及物流费等相应增加所致;
3、经营活动产生的现金流量净额:较上年末 17.25%,主要是本年度公司销售收
入增加所致;
4、投资活动现金流入小计:较上年减少 100%,主要是上年公司经董事会批准利
用闲置募集资金购买银行保本型理财产品到期收回所致。
5、投资活动现金流出小计:较上年下降 26.89%,主要原因为上年度公司经董事
会批准利用闲置募集资金购买保本型银行理财产品所致。
6、投资活动产生的现金流量净额:较上年变动 135.39%,主要是公司子公司广
西川金诺化工有限公司购买土地所致;
7、筹资活动现金流入小计:较上年增加 100%,是由于公司本年度取得银行短期
借款所致;
8、筹资活动产生的现金流量净额:较上年变动 303.78%,是由于公司本年度取
得银行短期借款所致;
9、汇率变动对现金及现金等价物影响:较上年度下降 42.24%,是由于上年度汇
率波动使公司美元资产产生汇兑损失所致;
10、现金及现金等价物净增加额:较上年减少 22.87%,主要是本年度公司子公
司广西川金诺化工有限公司购买土地所致。
昆明川金诺化工股份有限公司
2019 年 4 月 23 日