昆明川金诺化工股份有限公司
Kunming Chuan Jin Nuo Chemical Co., Ltd.
2023 年半年度报告
证券代码：300505.SZ
公告编号：2023 - 058
公告时间：二〇二三年八月
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘甍、主管会计工作负责人黄海及会计机构负责人(会计主管人员)王诗雅声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士
的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差
异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述
了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................... 32
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................................ 34
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................... 43
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................ 53
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................................ 60
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................ 61
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................... 62
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务
报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本原件。
四、其他有关资料
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、川金诺 指 昆明川金诺化工股份有限公司
云南庆磷 指 云南庆磷磷肥有限公司，本公司全资子公司
昆明精粹 指 昆明精粹工程技术有限责任公司，本公司全资子公司
广西川金诺化工 指 广西川金诺化工有限公司，本公司控股子公司
广西川金诺新能源 指 广西川金诺新能源有限公司，本公司全资子公司
昆明河里湾 指 昆明河里湾工业固废处理有限公司，本公司全资子公司
防城港凌沄 指 防城港凌沄企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
昆明凌嵘 指 昆明凌嵘企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
会计法 指 中华人民共和国会计法
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司章程 指 昆明川金诺化工股份有限公司公司章程
股东大会 指 昆明川金诺化工股份有限公司股东大会
董事会 指 昆明川金诺化工股份有限公司董事会
监事会 指 昆明川金诺化工股份有限公司监事会
创业板上市规则 指 深圳证券交易所创业板股票上市规则
本期、报告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
一种常见的无机酸，是中强酸。根据浓度不同分为纯磷酸、工业
磷酸 指
磷酸、稀磷酸等；根据制作工艺分为热法磷酸和湿法磷酸
五氧化二磷，也称磷酸酐，白色无定形粉末或六方晶体，能溶于
水，放出大量的热，先生成偏磷酸、焦磷酸等，最终变成磷酸。
P2O5 指 在空气中吸湿潮解。是制取高纯度磷酸、磷酸盐、磷化物及磷酸
酯的母体原料。常用来表示磷矿石的品位，用五氧化二磷来表示
磷的含量和磷酸质量，便于工业上以及实验室计算
黄磷在空气中燃烧生成五氧化二磷，再经水或稀磷酸吸收制成的
热法磷酸工艺 指
磷酸
湿法磷酸工艺 指 使用硫酸等无机酸分解磷矿石制成的磷酸
磷酸的盐类，在无机化学、生物化学及生物地质化学上是很重要
磷酸盐 指 的物质，作为重要的食品配料和功能添加剂被广泛用于农业、工
业、饲料、食品、医药、军工等领域
简称：DCP，是一种在畜禽饲料中添加的用于补充畜禽钙、磷等两
饲料级磷酸氢钙 指 类矿物质营养元素的饲料添加剂，是目前我国畜禽养殖领域主要
采用的一种“钙+磷”类添加剂。
简称：MCP，是一种高效、优良磷酸盐类饲料添加剂，主要用作补
饲料级磷酸二氢钙 指 充动物体内的磷和钙两类矿物质营养元素，含磷量高，水溶性
好，是目前生物学效价最高的一种饲料级磷酸盐。
磷酸氢钙（Ⅲ型）主要用于小动物饲料，生物学效价较高，动物
磷酸氢钙（Ⅲ型） 指
粪便中残留的磷较少，提高磷资源利用率的同时有利于环保。
重过磷酸钙，又称三料过磷酸钙或三倍过磷酸钙，简称重钙，属
重过磷酸钙 指 微酸性速效磷肥，是目前广泛使用的浓度最高的单一水溶性磷
肥，具有改良碱性土壤作用
铁矿石（含有铁元素或铁化合物的矿石）经过破碎、磨碎、选矿
铁精粉 指
等加工处理成的矿粉，又叫铁粉
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工业石灰，将主要成分为碳酸钙的天然岩石，在适当温度下煅
工业石灰 指 烧，所得的以氧化钙（CaO）为主要成分的产品即为石灰，又称生
石灰。主要用于胶凝材料、化工、冶金原料。
氟硅酸钠，主要由氟硅酸和硫酸钠合成，主要用于搪瓷助溶剂、
氟硅酸钠 指 玻璃乳白剂、耐酸胶泥和耐酸混凝土凝固剂和木材防腐剂，农药
工业中用于制造杀虫剂等。
化学式为 LiFePO4，是一种橄榄石结构的磷酸盐，用作锂离子电池
磷酸铁锂 指
的正极材料，主要用于锂离子动力电池和锂离子储能电池
磷酸铁，又名磷酸高铁、正磷酸铁，分子式为 FePO4，是一种白
色、灰白色单斜晶体粉末。是铁盐溶液和磷酸盐作用的盐，其中
磷酸铁 指
的铁为正三价。其主要用途在于制造磷酸铁锂电池材料、催化剂
及陶瓷等。
使用硫酸等无机酸分解磷矿石制成的磷酸，生产工艺上可以分为
湿法磷酸 指
二水法、半水法、无水法、半水-二水法和二水-半水法等。
净化 指 清除不好的或不需要的杂质，使纯净。
湿法净化磷酸 指 纯度为 85%的工业磷酸
新能源材料 指 本公司主要指磷酸铁、磷酸铁锂
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 川金诺 股票代码 300505
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 昆明川金诺化工股份有限公司
公司的中文简称（如有） 川金诺
公司的外文名称（如有） Kunming Chuan Jin Nuo Chemical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） KMCJNC
公司的法定代表人 刘甍
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄秋涵 苏哲
云南省昆明市呈贡区春融街上海东盟 云南省昆明市呈贡区春融街上海东盟
联系地址
商务大厦 A 座 10 楼 商务大厦 A 座 10 楼
电话 0871-67436102 0871-67436102
传真 0871-67412848 0871-67412848
电子信箱 hqh@cjnphos.com ir@cjnphos.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见
2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变
化，具体可参见 2022 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,132,507,378.19 1,095,178,204.04 3.41%
归属于上市公司股东的净利
-35,605,237.82 196,878,297.37 -118.08%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -42,200,489.07 193,734,858.92 -121.78%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-137,404,212.67 -37,399,889.69 -267.39%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.1585 0.8762 -118.09%
稀释每股收益（元/股） -0.1585 0.8762 -118.09%
加权平均净资产收益率 -1.98% 12.30% -14.28%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,174,272,293.85 3,056,747,392.13 3.84%
归属于上市公司股东的净资
1,786,492,438.17 1,818,317,107.01 -1.75%
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因
发生变化且影响所有者权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.1295
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
5,370,139.80
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
2,424,628.98
支出
减：所得税影响额 1,092,451.77
少数股东权益影响额（税后） 107,065.76
合计 6,595,251.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项
目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
1、磷化工行业
（1）磷化工产业链概况
磷化工产业以磷矿为基础原料，主要通过湿法和热法两种工艺生成磷酸或黄磷，并进一步与其他化
学原料反应生成磷肥、磷酸盐和有机磷等化工品，最终广泛应用于农业、工业、新能源、医药、食品等
行业。磷酸作为磷化工的核心产品，在磷化工产业链中起着承上启下的作用。
磷化工产业链示意图
（2）磷化工版块行业情况
磷化工产业链较为复杂，报告期内，公司的终端产品主要围绕湿法磷酸工艺，一方面将粗磷酸与其
他原料反应生成磷酸钙盐产品，包括饲料添加剂产品（磷酸氢钙、磷酸一二钙、磷酸二氢钙）和肥料产
品（重过磷酸钙），另一方面对粗磷酸进行进一步净化和提纯，生产工业级和食品级的湿法净化磷酸产
品。
2023 年上半年，国际磷肥市场价格呈下行趋势，几个主要市场呈现以下特点：预计最晚于一季度末
出现的巴西需求一再推迟，采购者持续观望，直到 6 月底终于开启；美国需求 4 月初开启，但以即时需
求为主，价格取决于单笔交易，波动幅度大；印度持续加大磷酸二铵的进口采购规模，压低全球肥市价
格底线。国内磷肥市场受原材料价格震荡下滑，成本支撑减弱，另外市场用肥结束后企业出货放缓，库
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存压力增加，为降低经销风险，企业变现意识增强，也导致磷肥价格不断下行。
另一方面，高工产研锂电研究所（GGII）数据显示，2023 年上半年中国磷酸铁锂动力电池及储能电
池出货量同比增速分别为 53.8%和 104%，但受下游电池企业和车企去库存影响，磷酸铁锂正极材料出货
量 67.5 万吨，仅同比增长 50.5%，弱于下游增速，通过简单折算，这些磷酸铁锂需要 50 万吨工业净化磷
酸（若全部使用净化磷酸制备），不及预期。但长期来看，新能源行业逐步成为磷化工行业重要的下游
应用，磷化工产业由农化赛道向新能源材料赛道扩容将支撑湿法净化磷酸市场需求持续增长。
供给方面，国家对磷矿开采的政策持续收紧，对于安全、环保排查整治力度大，推动磷化工供给侧
改革。2016 年 11 月，国土资源部、国家发改委和工信部等部门发布《全国矿产资源规划（2016-2020
年）》，首次将磷矿石列入战略性矿产名录，限制开采总量不超过 1.5 亿吨/年，湖北、四川、云南自
2017 年起陆续出台磷矿石相关的减产政策；2019 年 4 月，生态环境部发布《长江“三磷”专项排查整治
行动实施方案》，重点围绕磷矿、磷化工和磷石膏库三个领域，多地政府响应并加速出清产能规模小、
污染严重的落后产能；2023 年上半年 4 月，工业和信息化部等六部门联合印发《关于“十四五”推动石
化化工行业高质量发展的指导意见》，指出严控炼油、磷铵、电石、黄磷等行业新增产能，提高磷石
膏、钛石膏、氟石膏、脱硫石膏等工业副产石膏、电石渣、碱渣、粉煤灰等固废综合利用水平，鼓励企
业加强磷钾伴生资源、工业废盐、矿山尾矿以及黄磷尾气等资源化利用和无害化处置。“以渣定产”和
“无害化”将成为大势所趋，磷矿石供给端长期承压。
政策严控下，供给端趋于紧张。国内磷矿石产量自 2016 年的 14439.8 万吨开始逐年减少至 2020 年的
8893.3 万吨，下降幅度达 38.4%。需求回暖、价格提升刺激磷矿石产量结束下行趋势，2021 年国内磷矿
石产量为 10289.9 万吨，同比增长 15.7%；2022 年化肥行业高景气度进一步刺激需求增长，但受限于环保
安全审批难度加大，2022 年国内磷矿石产量为 10811.5 万吨，同比仅增长 5.1%。2023 年由于全球磷肥供
应缓解叠加新能源电池去库存，导致 2023 年上半年国内磷矿石仅增长 0.4%，达到 4660 万吨。但考虑到
磷矿资源品位伴随开采持续下降的趋势及磷矿资源的不可再生性，磷矿石将长期维持供需紧平衡状态。
资料来源：国家统计局
综上所述，磷化工产品受农业需求下降及新能源行业的去库存的共振，叠加原材料硫酸、磷矿石价
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格下跌的影响，磷化工相关产品价格在 2023 年上半年均出现明显下跌，磷矿石由于供给侧受限，下跌幅
度明显小于磷化工相关的磷肥和新能源产品。据生意社统计，截止 2023 年 6 月 30 日，我国 30%品位磷
矿石参考均价在 942 元/吨附近，与 2023 年 1 月 1 日（磷矿石参考价格 1056 元/吨）相比，价格下调 114
元/吨，跌幅 10.80%。截止 6 月 30 日国内 85%热法磷酸参考均价为 6300 元/吨，2023 上半年国内热法磷
酸价格下跌 30.19%。国内 85%湿法磷酸参考均价为 6200 元/吨，2023 上半年国内湿法磷酸价格下跌
30.86%。
资料来源：生意社，Wind
2、新能源材料行业
新能源汽车销量持续增长。中汽协数据显示，2023 年上半年我国新能源汽车延续快速增长态势，产
销累计完成 378.8 万辆和 374.7 万辆，同比分别增长 42.4%和 44.1%，渗透率稳步提升，达到 28.3%，新
能源汽车出口量尤为亮眼，达到 53.4 万辆，同比增长 1.6 倍。其中 6 月新能源车产销分别达到 78.4 万辆
和 80.6 万辆，同比分别增长 32.8%和 35.2%，市场渗透率达到 30.7%。中汽协表示，我国新能源汽车起步
较早，国家对新能源汽车产业的布局循序渐进，推动我国新能源汽车产业的快速壮大，预计我国 2023 全
年新能源汽车销量将达到 900 万辆。
资料来源：中汽协
动力及储能电池出货量继续攀升。根据中国汽车动力电池产业创新联盟数据，2023 年 1-6 月，我国
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动力电池累计产量 293.6GWh，累计同比增长 36.8%。其中三元电池累计产量 99.6GWh，占总产量
33.9%，累计同比增长 12.6%；磷酸铁锂电池累计产量 193.5GWh，占总产量 65.9%，累计同比增长
53.8%。其中 6 月我国动力电池产量共计 60.1GWh，同比增长 45.7%。三元电池产量 17.7GWh，占总产量
29.4%，同比下降 4.2%；磷酸铁锂电池产量 42.2GWh，占总产量 70.3%，同比增长 86.3%。
磷酸铁锂电池在国内能够明显领先三元电池的重要原因在于：1）国内外在碳达峰、碳中和的要求
下，新能源汽车高速增长，叠加发电侧、用户侧储能也开始爆发；2）在补贴退坡及上游原材料大幅上涨
的情况下，磷酸铁锂电池的性价比优势凸显，国内外众多车企开始切换性价比更优的磷酸铁锂电池； 3）
磷酸铁锂电池的高安全性促使海外储能从三元开始转向磷酸铁锂；4）磷酸铁锂电池的低温性能持续改
善，磷酸铁锂电池技术的进步、热管理系统的进步以及热泵空调的逐步普及，改善了搭载磷酸铁锂电池
车型的低温续航能力，使得搭载磷酸铁锂电池的车型增加。
据 ICC 鑫椤资讯统计，2023 年上半年全球储能电池产量 98GWh，同比增长 104%，出货量
102Gwh，同比增长 118%。其中电力储能出货 79Gwh，增速最快，占比 77%，家庭储能出货 13Gwh，占
比 12.7%，5-6 月份出货增速较快，2023Q2 出货环比 Q1 增长 37.4%，在大储和工商业需求的带动下，整
个储能电池端环节去库明显，储能电池库存已处于正常水平。随着国内和海外招标持续放量，同时市场
进入交付与订单旺季，2023 年全球光储市场需求将逐季度加速提升，国内储能电池产量下半年将持续提
升。
资料来源：ICC 鑫椤资讯
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受益于磷酸铁锂在动力电池中比例提升和国内磷酸铁锂储能电池的爆发，据 ICC 鑫椤资讯数据显
示，2023 年上半年国内磷酸铁锂产量 67.5 万吨，同比增长 50.5%，尽管与 2022 年全年 132.3%的增速相
比出现增速趋缓的情况，但仍维持高增长态势，增速趋缓的主要是因为 1-4 月份电池企业、车企等去库
操作导致。
由于下游电池的去库存，锂电池上游材料碳酸锂与净化磷酸等产品的需求和价格均在 1-5 月价格出
现下跌，6 月份随着去库完成和电动车和储能的需求开始逐月提升，相关材料价格止跌反弹或者趋稳。截
至 2023 年 6 月 30 日，电池级碳酸锂价格为 30.5 万元/吨，较年初下跌 42.5%；工业磷酸价格为 6300 元/
吨，较年初下降 30.2%。2023 年上半年国内磷酸铁锂产业链相关企业由于受下游去库存影响，产能利用
率处于相对低位，相关原材料价格下降以及产能利用处于低位导致磷酸铁及磷酸铁锂价格出现明显下降
趋势，截至 2023 年 6 月 30 日，磷酸铁锂价格为 9.7 万元/吨，较年初下跌 40.1%；前驱体磷酸铁因新增
产能提升，供需紧张逐步缓解，叠加原材料磷酸及磷酸一铵价格下降，价格出现明显下跌，截至 2023 年
6 月 30 日，磷酸铁价格为 1.23 万元/吨，较年初下降 45.1%。
（二）主要业务
公司的业务围绕湿法磷酸工艺，主要产品包括饲料添加剂、肥料、湿法净化磷酸。公司以外购磷矿
石为起点，经加工得到磷精矿，而后通过湿法工艺生产粗磷酸，进一步与其他化学原料反应生成磷酸氢
钙(Ⅰ型、Ⅲ型)、磷酸二氢钙、重过磷酸钙等饲料添加剂及肥料产品。同时，公司在稳定饲料级磷酸盐的
基础上，以净化技术为核心，对粗磷酸进一步提纯，生产工业级、食品级的湿法净化磷酸产品。2022
年，公司 10 万吨工业净化磷酸已实现量产。未来，公司将进一步加强高附加值磷化工产品的研发，加快
新能源材料的投入和布局。
（三）主要产品用途及市场需求
1、现有主要产品
（1）饲料级磷酸氢钙(Ⅰ型、Ⅲ型)：在饲料中的添加量一般为 1%-3%。主要功效是为畜禽配合饲料
提供磷、钙等矿物质营养。据相关数据统计，全球肉类消费总体处于平稳，随着发展中国家的经济提
升，后期饲料产量还有一定的发展空间。
（2）饲料级磷酸二氢钙：是一种高效、优良磷酸盐类饲料添加剂，是目前生物学效价最高的一种饲
料级磷酸盐，最适合鱼、虾类等水生动物。饲料级磷酸二氢钙因其具有高生物学效价及水体环保优势，
随着未来水产养殖精细化程度、国内水源环保要求的逐步提升，不仅是在水产还有畜禽饲料领域具有更
广阔的增长潜力。
（3）重过磷酸钙：又称重钙，属微酸性速效磷肥，是目前广泛使用的浓度最高的单一水溶性磷肥，
具有改良碱性土壤作用，主要供给植物磷元素和钙元素等，既可以单独使用也可与其它养分混合使用，
若和氮肥混合使用，具有一定的固氮作用。2021 年初，由于全球经济周期下行、自然灾害频发导致粮食
减产，各国开始重视粮食安全，而全球货币超发则进一步刺激玉米、小麦等粮食价格高涨，粮食安全和
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高价位粮食提升了粮食种植的积极性，带动全球磷肥需求量增加。后期随着全球农业种植规模化、集约
化的进一步推进，科学使用高水溶磷肥料也将成为必然的趋势，重过磷酸钙在全球市场还有进一步替代
普通钙肥的增长潜力。
（4）净化磷酸：磷酸或正磷酸，是一种常见的无机酸，是中强酸，化学式为 H3PO4，净化磷酸是将
湿法磷酸中的金属和非金属杂质用物理化学方法去除后，得到的磷酸产品，本公司生产净化磷酸是 85%
工业级或食品级磷酸，主要应用金属表面处理、水处理、食品添加剂、制糖等领域，国内国际市场都有
比较广阔的应用。随着新能源产业的蓬勃发展，磷酸铁锂电池将会在一段时间内成为主流，由此对净化
磷酸等磷化工产品都会产生较大的需求。而目前国内能够生产规格为 85%的工业磷酸厂家少，主要采用
热法生产工艺，生产成本高。
2、正在投资建设的主要产品
（1）磷酸铁：磷酸铁又名磷酸高铁、正磷酸铁，分子式为 FePO4，是一种白色、灰白色单斜晶体粉
末。是铁盐溶液和磷酸钠作用的盐，其中的铁离子为正三价。其主要用途在于制造磷酸铁锂电池正极材
料、催化剂及陶瓷等。报告期内，已经小批量销售。
（2）磷酸铁锂：磷酸铁锂是一种锂离子电池电极材料，化学式为 LiFePO4，主要用于各种锂离子电
池。受新能源汽车行业及电力储能双轮驱动，磷酸铁锂市场需求保持高速增长，未来市场前景广阔。
3、公司磷化工产品在行业中的地位
（1）肥料版块：公司的产品以重过磷酸钙为主，主要面向国际市场，包括南美、中东、东南亚等
地，全球重过磷酸钙的消费量维持在 550 万吨/年。除公司外，国内重过磷酸钙生产商有：云南祥丰、三
环中化、贵州磷化、湖北祥云等。在国内的重钙生产商中，川金诺产能和产量均为第一，市占率约
17%。
（2）饲料添加剂版块：国内磷酸二氢钙（含出口）的市场规模在 70-80 万吨/年，川金诺、川恒股
份、中化云龙、贵州云福以及云天化 5 家企业市占率超 90%。公司产能为 10 万吨/年，市占率约为 14%，
排名第 4。国内磷酸氢钙（Ⅲ型）市场规模为 90 万吨/年，川金诺产能 15 万吨/年，市占约率 17%，仅次
于云天化。
（3）湿法净化磷酸版块：报告期内，除川金诺外，国内拥有湿法净化磷酸产能的企业包含贵州磷
化、六国化工、云天化、兴发集团、中化涪陵、中孚化工、海口磷业。其中，贵州磷化是国内湿法净化
磷酸的龙头企业。川金诺是除贵州磷化集团以外第二家实现量产食品级净化磷酸的企业，产品指标行业
领先。
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（四）工艺流程
1、磷肥及饲料添加剂
公司磷肥及饲料添加剂主要通过半水法或者二水法得到的磷酸，再经过净化工序与钙矿石反应后得
到饲料添加剂，与磷精矿反应得到磷肥。具体的工艺流程如下图所示:
2、净化磷酸
粗磷酸经预净化工序得到的预净化磷酸，再经萃取、洗涤、反萃、脱色、浓缩等步骤，可以有效降
低磷酸中的杂质，提升磷酸纯度，最终得到工业级净化磷酸，具体的工艺流程如下图所示：
3、正在投资建设的新能源产品
正磷酸铁：外购的硫酸亚铁经过处理后，与公司自产的净化磷酸经过一系列反应、干燥后即可得到
磷酸铁产品，含硫酸钠母液可以作为生产氟硅酸钠的原材料，具体的工艺流程如下图所示：
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
磷酸铁锂：将磷酸铁与碳酸锂混合后，通过研磨、除铁、干燥、烧结等工艺流程，得到磷酸铁锂正
极材料成品。
（五）经营模式
1、采购模式
公司主要依据近年的生产经营计划完成情况、分析中长期市场行情，确定下年度销售计划，指导产
品生产计划的编制。根据生产计划测算主要原料需求量，对原料市场行情深入分析，编制年度采购计
划。采购部门在实际执行时，根据月度生产计划、库存状况、市场调研结果制定月度采购计划。采购部
门按月度计划开展询价和谈判工作，签订采购协议并执行。
2、生产模式
公司在昆明东川区和广西防城港市建有工厂，昆明东川基地主要生产饲料级磷酸氢钙（Ⅰ型和Ⅲ
型），饲料级磷酸二氢钙和重过磷酸钙，配套有氟硅酸钠，二水磷酸、半水磷酸和硫酸生产装置并于
2021 年基本建设完成 5000 吨/年磷酸铁装置。防城港工厂目前生产净化磷酸和重过磷酸钙，并于 2021 年
规划在广西防城港建设 15 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套 60 万吨/年硫磺制
酸、10 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料。
公司生产组织坚持以市场为导向，年初根据上年的生产和市场情况初步制定年度产销计划，月度根
据市场情况，确保高毛利的产品满负荷生产；低毛利的产品保证市场基本供应。生产部门根据年度和月
度计划将实际生产运行安排下达到各车间和科室，各车间依据岗位生产操作规程和安全操作规程组织生
产，确保产品质量满足客户的需求。在生产过程中，销售部门不定期与生产部门做到有效沟通，达到生
产为销售服务，销售贴近市场需求的目的。
3、销售模式
公司营销部下设动植物磷酸盐国内部、国际贸易一部、国际贸易二部、新能源事业部。营销部根据
公司整体经营部署和计划，结合各类市场信息进行分析判断，确定年度销售计划、月度销售计划、周销
售计划，并分解安排下设各部执行完成，在执行过程中各部还会根据销售数据日动态表做好过程控制，
保证运营结果完成销售目标。
公司的内销业务采用国内大集团客户直销与签约经销商相结合的模式，公司的外销业务是采用当地
国家代理商和全球性大集团客户直销的模式。公司根据市场行情、供需端信息的分析、公司自身原材料
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
采购计划和生产计划的判断，在每月总经办经营会上确定月度销售计划，确定产品签单数量和价格。同
时在销售经营周会上，再次确定每周的签单数量和价格，如果遇到市场突发情况，则及时向公司汇报，
临时做出决策和调整。
公司营销部为了适应未来产业集约化、规模化发展趋势的变化，创新建立技术服务销售模式，以更
专业的磷化工产品技术服务，与下游市场客户形成应用方案的技术探讨，从卖产品提升为卖方案，构建
更加紧密的合作关系。并组建新能源技术销售工程师团队，积极参与新能源产业链分工，形成终端市场需求
与公司产销研紧密结合。
二、核心竞争力分析
（一）产品结构优势
1、灵活的产品结构优势
利用多年的生产经验，公司在设备选型和工艺设计中尽量做到通用性，可以根据市场的需求和各类
产品毛利率的高低，对现有的产品结构迅速进行调整，力保收益更高的产品。昆明公司可以灵活调整饲
料级磷酸二氢钙、重过磷酸钙及其他产品的产量，广西防城港工厂也可实现 52%磷酸与净化磷酸、重钙
生产的市场切换和调整。公司生产系统的通用性及灵活的产品结构优势，降低了公司的市场风险，同时
可不断开发出市场潜力大、竞争力强的新产品，提高公司竞争力与生存能力。
2、磷酸盐类和规划建设的新能源材料技术耦合
公司始终把资源的分级与综合利用作为企业发展的指导思想。
在磷酸钙盐系列，从单一的磷酸氢钙生产发展到目前工业级湿法净化磷酸、磷酸一二钙、磷酸二氢
钙及重钙的产品组合，实现了初步的资源综合利用、酸肥盐的结合。
随着国家对新能源产业发展的提速，公司结合自身特点，顺应产业政策，逐渐切入电池正极材料领
域，规划生产电池级磷酸铁产品，使磷酸盐和新能源材料在技术和工艺上实现了有机耦合，为公司最终
实现产业转型升级走出了第一步。如下图所示：
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）区位及成本优势
1、东川生产基地优势
（1）磷矿资源保障：昆明市东川区周边 120 公里范围内磷矿资源富集，探明储量的 20 亿吨，开采
中低品位胶质磷矿为主，P2O5 品位 18%-25%，以为主。针对磷矿特点公司开发了独特的选矿技术，浮选
出 P205 品味在 25%-33%精矿，满足公司磷的分级利用对矿的需求。
（2）硫酸资源保障：公司与金水铜冶炼厂同处东川区四方地工业园，其冶炼酸与公司形成产业链配
套优势；弥补公司自产硫酸的不足。
（3）硫铁矿精矿资源保障：东川与会泽相邻，会泽铅、锌资源富集，驰宏锌锗股份有限公司利用有
色选矿尾矿，浮选出硫铁矿精矿，作为公司硫酸装置主要原料。
2、广西生产基地优势
广西川金诺地处广西防城港市，工厂距离码头约 20 公里，物流优势明显。1）原料采购优势：硫酸
可依托防城港及广西周边的冶炼硫酸企业，磷矿除在国内采购外，还具有在海外采购和运输的便利。2）
产品运输优势：公司生产的液体磷酸、重过磷酸钙、水泥缓凝剂等产品通过海运对外销售，极大地节约
了运费，具有不可替代的物流优势。
（三）自主创新优势
1、磷矿浮选技术
公司利用自主研发技术通过对中低品位的磷矿浮选，使浮选后磷矿品位从 18%-25%提高到 25%-
33%，大幅降低杂质氧化镁、铁、铝倍半氧化物含量。通过浮选过程中的扫选等工艺，进一步提高浮选过
程中磷矿五氧化二磷的回收率，降低浮选成本。
2、半水-二水法及净化磷酸生产技术
广西防城港工厂采用半水-二水法生产磷酸可以有效提高磷回收率达到 98%以上，减少磷矿石消耗和
磷石膏中磷含量，有利于磷石膏的处理再利用。公司还是国内少数几家掌握磷酸净化技术并形成产能的
磷化工企业，对后续新能源材料的发展十分有利。
3、磷酸的萃取及净化技术
自主开发的湿法磷酸净化技术已用于广西川金诺化工 10 万吨/年湿法净化磷酸装置，报告期内已量产
工业级、食品级的湿法净化磷酸，技术指标达到行业领先水平。
4、多种磷酸铁生产技术
公司依托公司现有的磷化工产业，完成了三种磷酸铁的生产工艺验证，结合自身生产体系最终工艺
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
定型采用两步碳酸钠法，公司仍在不断生产工艺，在满足产品性能的同时降低生产成本。
（四）循环经济及综合利用
1、废水、废气、废渣的资源化和综合利用
（1）昆明东川基地：实现了对废水、废气、废渣等废弃物的循环利用。对硫铁矿制酸中产生的大量
废气、废热、废渣的利用外，公司还积极循环利用生产过程中产生的工业废水，减少新鲜水的耗用量，
以实现废水封闭循环，达到“零排放”。从湿法稀磷酸生产中回收氟硅酸，替代磷矿石选矿的硫酸 PH 调整
剂，用于磷矿的浮选，减少了 PH 调整剂的耗用。利用磷酸铁生产过程中产生的硫酸钠生产氟硅酸钠，而
氟硅酸钠生产过程中产生的母液水，替代磷矿石选矿的硫酸 PH 调整剂，用于磷矿的浮选，既降低了氟硅
酸生产废水处理的成本，又减少了 PH 调整剂的耗用。采用磷矿浆作吸收剂，脱出硫酸尾气中部分二氧化
硫并将其转换为硫酸，从而回收废气中的硫资源。
（2）广西基地：废水通过雨污分流、清污分流及水的梯级利用，实现废水全封闭循环；废气通过脱
硫、脱硝，除尘、洗涤及电除雾实现废气的达标超低排放；氟尾气通过循环洗涤回收，生产成氟盐产
品，实现氟产品资源化；附产磷石膏通过改性深加工处理，生产成水泥缓凝剂，利用海运优势低成本销
售到周边水泥厂，实现磷石膏的全消化处理。
这些技术的使用有利于公司环保治理，进一步减少污染物的排放，并节约了成本。公司基于循环经
济理念的一体化生产体系，既确保企业实现节能、环保的循环经济目标，又变废为宝，形成较为明显的
成本优势。
2、高效的资源利用
（1）磷矿的分级利用：磷矿是公司主要原料，实现从进厂分级分类管理到浮选分段综合利用，33%P205
磷精矿用于重钙二次矿，28%P205 磷精矿用于半水酸生产出优质磷酸。23%P205 磷精矿用于二水酸生产氢钙。
（2）磷酸分级利用：磷酸分级利用是公司产业链的核心，实现“优酸高用、劣酸平用”，吃干、榨尽，
实现磷酸最大价值。
（3）副产物利用：公司生产的副产物主要是磷石膏及氟尾气。在磷石膏上，广西生产基地将磷石膏改性
成水泥缓凝剂，利用便利的区位优势实现全消化处理；在氟尾气上，公司将氟尾气回收加工成氟盐产品，实现
产品资源化。
（五）稳定、专业和有战斗力的团队
公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。核心管理团队成员均具备丰富的磷化工行业技术和管理素
养，对市场和技术发展趋势具有前瞻把握能力，且团队成员配备合理，具有管理、营销、研发等专业人才，并
形成诚信、融合、创新、卓越的核心价值观。在高素质创业团队带领下，公司形成了治理结构规范、财务管理
稳健的风格。同时，在公司新能源战略规划下，公司大力招揽人才，努力打造新行业所需的管理、销售、技术
团队，为后续发展夯实基础。
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公司内部控制制度完善，不存在一股独大、企业家族化、侵害小股东利益的行为。长期以来，公司经营风
格及财务管理稳健，具备良好的风险控制意识，资产负债率、流动比率等财务指标一直控制在稳健水平，保证
了良好的财务安全边际，经受住了市场的考验。本公司经营规范，获企业资信等级“AAA”证书，通过了
ISO9001:2008 及 FAMI-QS 产品质量管理体系认证，并取得认证证书。
（六）品牌竞争力
经过多年的市场开发积累，公司在业界已树立较好的品牌美誉度，具有一定的品牌优势，“ ”牌的
饲料磷酸盐商标是昆明市知名商标、云南省著名商标；“CJN”牌的重过磷酸钙已被国际客户公认为中国质
量最好的出口重钙。公司多年的发展不仅在行业树立了良好的信誉和企业形象，同时在国内国际市场上
也积累了新希望集团、海大集团、通威集团、大北农集团、禾丰集团、泰国正大、Cargill、De Heus、
Nutreco、YUC、Quantum 等一批规模大、信誉好、忠诚度高的客户群，与长期稳定的客户形成高黏性合
作关系，为公司保持在磷化工市场的领先地位，奠定了牢固的基础，强大的销售网络为公司业绩的持续
增长、市场份额的不断扩大提供了保障。报告期内，公司生产的磷酸铁锂产品已取得销售收入，产品性
能良好，为公司在新能源材料行业积累了经验。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营 业 收 入 1,132,507,378.19 1,095,178,204.04 3.41% 报告期内，主要因磷酸销售收入增加所致。
报告期内，原料成本同比上涨及库存成本影
营 业 成 本 1,117,018,244.86 815,932,147.02 36.90%
响所致。
销 售 费 用 13,111,296.18 12,407,647.72 5.67% 报告期内，仓储调拨费用增加所致。
报告期内，支付中介机构服务费用减少所
管 理 费 用 25,200,497.96 28,246,180.19 -10.78%
致。
报告期内，贷款规模增加及项目贷款利息费
财 务 费 用 13,313,596.74 2,209,226.43 502.64%
用停止资本化所致。
报告期内，公司利润总额减少计提的当期所
所得税费用 -21,446,198.33 31,095,441.77 -168.97% 得税减少、经税局核定 2022 年度广西新购置
资产加计扣除及一次性抵扣所致。
报告期内，公司及子公司研发项目投入增加
研 发 投 入 27,883,712.36 20,047,248.06 39.09%
所致。
经营活动产
报告期内，收到的货款及增值税留抵退税减
生 的 现 金 -137,404,212.67 -37,399,889.69 -267.39%
少所致。
流 量 净 额
投资活动产
报告期内，在建工程建设投资不及上期所
生 的 现 金 -43,119,119.06 -126,234,127.88 65.84%
致。
流 量 净 额
筹资活动产
生 的 现 金 168,515,374.89 258,922,625.13 -34.92% 报告期内，归还银行借款增加所致。
流 量 净 额
现金及现金
报告期内，经营活动、投资活动、筹资活动
等 价 物 -10,161,107.65 96,626,628.81 -110.52%
产生的现金流综合影响所致。
净 增 加 额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
期增减 期增减 期增减
分产品或服务
饲料级磷
348,931,760.30 328,699,174.60 5.80% 2.52% 26.31% -17.74%
酸 盐
磷 肥 458,148,164.14 494,274,465.86 -7.89% -24.14% 12.58% -35.19%
磷 酸 262,805,923.84 252,373,857.22 3.97% 127.92% 165.51% -13.60%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总额 是否具有
金额 形成原因说明
比例 可持续性
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营业外收入 2,486,177.85 4.08% 公司销售废品取得的收入 否
营业外支出 61,548.87 0.10% 公司捐赠及税收滞纳金支出 否
公司按相关会计政策对应收账款及其他应收账款计
信用减值 损失 -1,745,161.58 2.86% 否
提坏账
其 他 收 益 5,370,139.80 8.81% 公司取得的政府补助 否
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
货 币 资 金 367,185,071.28 11.57% 285,203,255.54 9.33% 2.24%
报告期内，货款回收周期影
应 收 账 款 98,213,203.31 3.09% 58,123,981.83 1.90% 1.19%
响所致。
报告期内，产品销售量增加
存 货 752,213,420.10 23.70% 851,820,648.72 27.87% -4.17%
所致。
固 定 资 产 1,251,544,284.18 39.43% 1,299,909,906.32 42.53% -3.10%
在 建 工 程 249,002,428.00 7.84% 194,530,187.39 6.36% 1.48%
使用权资产 681,480.24 0.02% 990,962.76 0.03% -0.01%
报告期内，取得的银行借款
短 期 借 款 572,229,645.39 18.03% 327,978,537.10 10.73% 7.30%
增加所致。
合 同 负 债 87,626,004.93 2.76% 56,218,101.89 1.84% 0.92%
长 期 借 款 217,741,297.92 6.86% 263,839,162.52 8.63% -1.77%
租 赁 负 债 562,145.59 0.02% 701,617.58 0.02%
无 形 资 产 163,816,396.54 5.16% 153,074,329.28 5.01% 0.15%
报告期内，支付货款及工程
应 付 账 款 198,190,928.49 6.24% 293,771,608.46 9.61% -3.37%
款增加所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公 本期 其
计入权益的
允价值 计提 他
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损 的减 变
值变动
益 值 动
金融资产
应收款项
23,702,493.35 74,048,582.84 79,659,550.75 18,091,525.44
融 资
上述合计 23,702,493.35 74,048,582.84 79,659,550.75 18,091,525.44
金融负债 0.00 477,949.87 477,949.87
其他变动的内容
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
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□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
银 行 存 款 85,016,352.58 借款业务冻结
银 行 存 款 6,300,000.00 诉讼保证金
银 行 存 款 7,157,736.26 锁汇冻结保证金
应 收 票 据 66,087,837.05 年末已背书但尚未终止确认的银行承兑汇票
无 形 资 产 73,231,019.23 长期借款抵押
合 计 237,792,945.12
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
43,119,119.06 126,330,187.88 -65.87%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
投资项 未达到计划
投资 是否为固定 本报告期投入 截至报告期末累 截止报告期末累 披露日期 披露索引
项目名称 目涉及 资金来源 项目进度 预计收益 进度和预计
方式 资产投资 金额 计实际投入金额 计实现的收益 （如有） （如有）
行业 收益的原因
5 万吨/年电池级磷
酸铁锂正极材料前
化工、 募集资金、
驱体材料磷酸铁及 自建 是 12,489,207.79 135,930,703.80 18.75% 1,310,000,000.00 不适用
新能源 自有资金
配套 60 万吨/年硫
磺制酸项目
10 万吨/年电池级磷 募集资金、
自建 是 新能源 3,117,447.23 5,082,839.87 0.39% 399,000,000.00 不适用
酸铁锂正极材料项目 自有资金
合计 -- -- -- 15,606,655.02 141,013,543.67 -- -- 1,709,000,000.00 0.00 -- -- --
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4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
资 资
计 入 权益 的累 累 计
产 初 始 本期公允价值变 动 报 告 期 内 报 告 期 内 其 他 金
计 公 允 投 资 期 末 金 额
类 投 资 成 本 损 益 购 入 金 额 售 出 金 额 变 动 来
价 值 变 动 收 益
别 源
其 自
23,702,493.35 0.00 0.00 74,048,582.84 79,659,550.75 18,091,525.44
他 有
合
23,702,493.35 0.00 0.00 74,048,582.84 79,659,550.75 0.00 0.00 18,091,525.44 --
计
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
本 期
期末投资金
公 允 计入权益的累
初 始 报 告 期 内 报 告 期 内 额占公司报
衍生品投资类型 价 值 计 公 允 期末金额
投资金额 购 入 金 额 售 出 金 额 告 期 末
变 动 价 值 变 动
净资产比例
损 益
外汇 0 0 -477,949.87 6,019.28 4,605.64 1,413.64 0.76%
合计 0 0 -477,949.87 6,019.28 4,605.64 1,413.64 0.76%
报告期内套期保值
业务的会计政策、
会计核算具体原
未发生重大变化
则，以及与上一报
告期相比是否发生
重大变化的说明
为规避和防范因出口业务采用外币结算所面临的汇率变动风险，公司针对销售出口业务应收外币开
报告期实际损益情
展远期结售汇业务，业务规模均在预计的销售业务规模内，具备明确的业务基础。报告期内，公司
况的说明
远期结售汇合约业务的损益金额为-124.67 万元。
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套期保值效果的说 公司开展远期结售汇业务是以正常生产经营为基础，不以投机、盈利为目的的远期外汇交易。期内
明 因汇率行情变动较大，远期结售汇合约约定的远期汇率低于实时汇率，形成了一定的汇兑损失。
衍生品投资资金来
公司销售出口业务的外币回款
源
一、风险分析
公司及子公司开展的远期结售汇业务遵循降低汇率风险的原则，不做投机性、套利性的交易操
作，但同时远期结售汇操作也会存在一定风险：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若远期结售汇合约约定的远期汇率低于实时
汇率，将造成汇兑损失。
2、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成远期结售
报告期衍生品持仓
汇延期交割导致公司损失。
的风险分析及控制
3、回款预测风险：财务部根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能
措施说明（包括但
会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结售汇延期交割风险。
不限于市场风险、
二、风险控制措施
流动性风险、信用
1、根据公司《远期结售汇管理制度》规定，公司从事远期结售汇业务，必须遵循锁定收益，规
风险、操作风险、
避风险的原则，以降低汇率波动对公司利润的影响为目的，禁止任何形式的投机交易。《远期结售
法律风险等）
汇管理制度》对公司结售汇交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、
内部风险报告制度等做出了明确规定。
2、财务部作为远期结售汇的执行部门，将会密切关注远期结售汇交易合约涉及的市场情况，及
时向管理层报告。
3、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，避免出现
应收账款逾期现象。
已投资衍生品报告
期内市场价格或产
品公允价值变动的
情况，对衍生品公
每月底根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。
允价值的分析应披
露具体使用的方法
及相关假设与参数
的设定
涉诉情况（如适
无
用）
衍生品投资审批董
事会公告披露日期 2023 年 04 月 07 日
（如有)
衍生品投资审批股
东会公告披露日期 2023 年 04 月 29 日
（如有)
公司开展远期结售汇业务是以正常生产经营为基础，防范汇率波动对公司经营业绩造成影响，不以
独立董事对公司衍
投机、盈利为目的的远期外汇交易。自开展外汇远期结售汇业务以来，公司制定了较为完备的制
生品投资及风险控
度，具有相应的风险防控措施，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。会同意
制情况的专项意见
公司及合并报表范围内的下属子公司开展总额度不超过 2 亿美元的远期结售汇业务。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要
求
详见前述（2） 衍生品投资情况之“1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资”。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
28
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 公司 主要业
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类型 务
化工产
广西川
品、化
金诺化 子公
肥等生 553,960,000.00 1,823,765,732.22 730,903,379.05 561,094,472.61 -61,464,516.44 -43,125,079.92
工有限 司
产及销
公司
售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期内，控股子公司广西川金诺化工有限公司产品价格受行业影响下跌 、产品成本受原材料价格
上涨及库存成本影响上升，导致部分产品出现亏损，加上当期研发项目投入增加，当期净利润为 -
43,125,079.92元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
29
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）新产品导入中的营销风险
公司积极响应国家“双碳”战略，在稳定发展磷酸盐类、肥料及精细磷化工产品的基础上，稳健、
较快地向新能源材料转型。鉴于新能源材料产品的验证、导入周期较长，存在一定的市场营销风险。
应对措施：公司高度重视，审时度势，积极推动产品的生产、验证环节，尽力缩短验证周期，抓住
市场机遇及时完成新产品的导入。
（二）安全环保风险
公司历来注重安全环保。随着国家生态文明建设的深化，安全环保要求提高，公司生产经营涉及多
种危化产品，面临安全生产和环境保护的压力、投入相应增加。
应对措施：公司对生产安全高度重视，从制度、管理、培训等方面提高员工安全生产意识和能力，
并形成完善的安全事故应急处理机制。同时，公司在经营生产过程中建立了循环经济模式，实现废气、
废水、废渣的资源化利用和资源的高效利用。公司将严格落实相关政策，责任到人，严格把控安全风险
和提高环保处理能力。
（三）新项目投入的风险
公司在转型中向新能源材料的投入大幅度增加，筹资规模较大提升，项目研发、设计、建设、运营
的难度加大，存在新项目投入产出不及预期的风险。
应对措施：公司将稳步推进新项目，在公司现有 5000 吨/年磷酸铁生产装置上进行充分论证和研究，
结合公司实际情况进行技术优化，降低新项目生产成本。同时不断加强与下游企业的交流与合作，为新
项目日后投入市场建立客户基础。
（四）供应链风险
公司尚依赖采购外部矿石等重要原材料，并随着出口量增加对海运的依存度提高，原材料价格及物
流成本波动一定程度上影响公司成本。
应对措施：公司将积极关注原材料市场价格并及时做出研判，结合公司生产经营需求，通过多种方
式和渠道加强与供应商的合作，在条件具备的情况下可适当采取措施提高公司原材料供给能力，降低对
外采购的依赖。同时，积极改良、调整公司生产技术，降低对原材料的消耗。
（五）经营管理风险
随着新项目投产及转型中新产品进入市场，公司经营规模快速提升，需要大力强化公司治理、经营
决策、技术创新、市场拓展、团队建设及资本运作诸方面，若不能迅速适应面临的挑战，可能存在经营
管理风险。
30
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应对措施：随着公司生产经营规模的扩大，公司逐步完善人力资源管理及相关制度，完善招聘、管
理、培训等环节，加大对公司人才的培养和引进，建立专业、稳定、充满战斗力的团队，提高公司治理
能力和经营管理水平。
（六）进出口政策及汇率变动的风险
随着广西生产基地的投产，公司利用其区位优势，目标市场主要为国际市场。因此，公司产品销售
将受进出口政策影响。同时，公司向海外客户的销售收入主要以外币结算。随着汇率制度改革不断深
入，人民币汇率波动日趋市场化，国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。因此，汇率波动
将会影响公司外币计价的销售收入及公司的汇兑损益，对公司造成不利影响。
应对措施：公司利用多年的生产经验，在设备选型和工艺设计中尽量做到通用性，可以根据市场的
需求对产品结构迅速进行调整，将根据政策灵活生产。另公司建立了相关制度，在确保安全性和流动性
的前提下，授权公司经营管理层根据制度，在公司审批的额度范围内开展远期结售汇业务，降低汇率波
动风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内容 调研的基本情况
接 待 时 间 接 待 地 点 接 待 方 式 接待对象类型 接 待 对 象
及提供的资料 索 引
信达证券：尹
公司新能源材料
柳；中银国际：
有关的技术储备 投资者关系活动
2023 年 02 月 06 日 公司会议室 实地调研 机构 余嫄嫄、陈增
和对未来市场的 记录表(2023-001)
秀、徐中良；韶
看法等
夏资本：柴颉
2023 生产 经营 情
全景网“投资者关系
况及计划、新能 投资者关系活动
2023 年 04 月 11 日 互 动 平 台 ” 网络平台线上交流 其他 网络投资者
源材料的技术情 记录表(2023-002)
（https://ir.p5w.net）
况、发展规划等
全景网“投资者关系 一季度业绩下降
投资者关系活动
2023 年 04 月 25 日 互 动 平 台 ” 网络平台线上交流 其他 网络投资者 的原因及后续经
记录表(2023-003)
（https://ir.p5w.net） 营措施、计划等
全景网“投资者关系 定增实施进展、
投资者关系活动
2023 年 05 月 11 日 互 动 平 台 ” 网络平台线上交流 其他 网络投资者 公司的竞争优
记录表(2023-004)
（https://ir.p5w.net） 势、经营情况等
31
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2023 年第一次临时 临时股东 2023 年 04 月 2023 年 04 月 2023 年度第一次临时股东大会决议
35.49%
股东大会 大会 13 日 13 日 公告（2023-023）
年度股东 2023 年 04 月 2023 年 04 月 2022 年年度股东大会决议公告
2022 年度股东大会 35.49%
大会 28 日 29 日 （2023-029）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事会同意黄秋涵先
黄秋涵 副总经理、董事会秘书 聘任 2023 年 03 月 28 日 生为公司副总经理、
董事会秘书
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
不适用
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
32
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他员工激励措施
适用 □不适用
（1）为促进广西川金诺化工的经营发展，公司成立“防城港凌沄”（有限合伙）与“昆明凌嵘”
（有限合伙）作为员工持股平台，旨在使跟投标的公司早期的核心成员同时兼具股东身份，将股东利
益、公司利益和员工个人利益有机结合，促使其在项目投资决策时更加谨慎，在公司运营管理过程中更
加注重精益化管理，强化整个团队的执行力，体现共创、共担和共享的价值观，建立良好、均衡的价值
分配体系，充分调动核心员工的积极性，支持公司战略实现和长期可持续发展。
（2）公司于 2020 年 1 月 16 日召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次会议，后于
2020 年 2 月 6 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于同意控股子公司增资并放弃优先认
缴权的议案》，同意公司控股子公司广西川金诺化工有限公司（以下称“广西川金诺化工”）注册资本
由人民币 10,000 万元增加至人民币 11,000 万元，其中，防城港凌沄企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
（以下简称“防城港凌沄”）以 500 万元认缴广西川金诺化工新增注册资本 500 万元，昆明凌嵘企业管
理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“昆明凌嵘”）以 500 万元认缴广西川金诺化工新增注册资本
500 万元，公司放弃优先认缴权。具体内容详见公司于 2020 年 1 月 17 日在中国证券监督管理委员会指定
创业板信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于同意控股子公司增资并放弃优
先认缴权的公告》（公告编号：2020-002）。
（3）公司于 2020 年 3 月 30 日完成工商登记，具体内容详见公司于 2020 年 3 月 30 日在证券监督管
理委员会指定创业板信息披露网站巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）披露的关于控股子公司完成工商
变更登记并换领营业执照的公告（公告编号：2020-032）。
（4）2021 年，公司对广西川金诺化工进行了增资，广西川金诺化工的注册资本由 11,000 万元增加
为 55,396 万元，“防城港凌沄”与“昆明凌嵘”同比例对广西川金诺化工进行同比例增资，截止报告期
末，“防城港凌沄”与“昆明凌嵘”认缴的广西川金诺化工注册资本均为 2,518 万元。
（5）报告期内，上述情况未发生变动。
33
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
1、环境保护相关的法律及政策
类别 序号 法律法规名称 发布/实施时间 发布单位
昆明川金诺化工股份有限公司
1 中华人民共和国固体废物污染环境防治法 2020-09-01 全国人大常委会
2 中华人民共和国节约能源法 2018-10-26 全国人大常委会
3 中华人民共和国环境保护法 2015-01-01 全国人大常委会
4 中华人民共和国清洁生产促进法 2012-07-01 全国人大常委会
5 中华人民共和国环境影响评价法 2018-12-29 全国人大常委会
6 环境影响评价公众参与办法 2019-01-01 生态环境部令部令第 4 号
7 建设项目环境保护管理条例 2017-10-01 国务院
8 突发环境事件应急预案管理暂行办法 2010-09-28 环保部
环境保护综合性法规及 9 企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法 (试行) 2015-01-08 环保部
其他要求
10 关于环境保护税有关问题的通知 2018-03-30 财政部/税务总局/生态环境部
11 排污许可管理条例 2021-03-01 国务院令第 736 号
12 清洁生产审核办法 2016-05-16 环境保护部/发改委
13 中华人民共和国环境保护税法 2018-10-26 全国人大常委会
14 危险废物转移管理办法 2022-01-01 生态环境部/公安部/交通运输部
15 企业环境信息依法披露管理办法 2022-02-08 生态环境部
16 污染影响类建设项目重大变动清单(试行) 2020-12-13 生态环境部
17 建设项目环境影响评价分类管理名录 2021-01-01 生态环境部
1 云南省环境保护条例 2004-06-29 云南省人大常委会
云南省地方性法规及公约 2 云南省危险固体废弃物污染环境防治条例 2023-03-01 云南省人大常委会
3 昆明市大气污染防治条例 2021-03-01 昆明市人大常委
广西川金诺化工有限公司
1 中华人民共和国水污染防治法 2018-01-01 全国人大常委会
2 中华人民共和国大气污染防治法 2018-10-26 全国人大常委会
环境保护综合性法规及其 3 水污染防治行动计划 2015-04-16 国务院
他要求
4 国家危险废物名录(2021 年版) 2021-01-01 生态环境部/发改委/公安部/交通部/卫健委
5 中华人民共和国噪声污染防治法 2022-06-05 全国人大常委会
34
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
类别 序号 法律法规名称 发布/实施时间 发布单位
6 中华人民共和国土壤污染防治法 2019-01-01 全国人大常委会
7 固定污染源排污许可分类管理名录(2019 版) 2019-12-20 生态环境部
8 环境监管重点单位名录管理办法 2023-01-01 生态环境部
9 重点监管单位土壤污染隐患排查指南(试行) 2021-01-04 生态环境部
10 一般工业固体废物管理台账制定指南(试行) 2021-12-30 生态环境部
11 国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行) 2013-07-30 环境保护部
12 国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办 法(试行) 2013-07-30 环境保护部
13 地下水管理条例 2021-12-01 国务院
1 广西壮族自治区环境保护条例 1999-03-26 广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
2 广西壮族自治区大气污染防治条例 2019-05-01 广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
3 广西壮族自治区水污染防治条例 2020-05-01 广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
4 广西壮族自治区防震减灾条例 2003-12-01 广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
广西地方性法规及公约 5 广西壮族自治区排污许可证管理实施细则（试行） 2017-06-28 广西壮族自治区环境保护厅
6 广西壮族自治区气象条例 2001-12-01 广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
7 广西壮族自治区安全生产条例 2007-07-01 广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
8 广西壮族自治区道路交通安全条例 2010-01-01 广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
9 广西壮族自治区消防条例 2001-09-01 广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
2、环境保护相关的标准
发布/实施日
类 别 序号 标准编号 标准名称 发布单位
期
1 GB8978- 1996 污水综合排放标准 1998-01-01 国家环境保护总局
国家质量监督检验检疫总局/
2 GB3095—2012 环境空气质量标准 2016-01-01
国家标准化管理委员会
GB3095-2012/XG1-
3 《环境空气质量标准》第 1 号修改单 2018-09-01 生态环境部
2018
4 GB16297- 1996 大气污染物综合排放标准 1997-01-01 国家环境保护总局
5 GB1234－2008 工业企业厂界环境噪声排放标准 2008-10-01 环境保护部
6 GB3096-2008 声环境质量标准 2008-10-01 环境保护部
国家质量监督检验检疫总局/
7 GB/T14848-2017 地下水质量标准 2018-05-01
国家标准化管理委员会
原国家环境保护局/国家技术监
8 GB3838-2002 地表水环境质量标准 2002-06-01
督局
生态环境部/国家市场监督管理
9 GB36600-2018 土壤环境质量建设用地土壤污染 风险管控标准 2018-08-01
总局
国家质量监督检验检疫总局/
10 GB18597-2001 危险废物贮存污染控制标准 2002-07-01
国家环境保护总局
11 GB18599-2020 一般工业固体废物贮存和填埋污 染控制标准 2021-07-01 生态环境部
12 GB15562. 1- 1995 环境保护图形标志 排放口(源) 1997-07-01 国家环境保护总局
13 GB15562.2- 1995 环境保护图形标志 固体废物贮存 ( 处 置 ) 场 1996-07-01 国家环境保护总局
14 HJ819-2017 排污单位自行监测技术指南 总则 2017-06-01 环境保护部
15 HJ610-2016 《环境影响评价技术导则地下水 环境》 2016-01-07 环境保护部
35
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发布/实施日
类 别 序号 标准编号 标准名称 发布单位
期
16 HJ964-2018 《环境影响评价技术导则土壤环境 ( 试 行 ) 》 2019-07-01 生态环境部
17 HJ2.2-2018 环境影响评价技术导则-大气环境 2018- 12-01 生态环境部
18 HJ169-2018 建设项目环境风险评价技术导则 2019-03-01 生态环境部
19 HJ2.3-2018 《环境影响评价技术导则地表水环境》 2019-03-01 生态环境部
20 HJ2.4-2009 《环境影响评价技术导则声环境》 2022-07-11 生态环境部
21 HJ/T 397-2007 固定源废气监测技术规范 2008-03-01 国家环境保护总局
排污单位环境管理台账及排污许可证执行报告技
22 2018-03-27 生态环境部
HJ944-2018 术规范 总则(试行)
23 HJ1209-2021 工业企业土壤和地下水自行监测 技术指南(试行) 2022-01-01 生态环境部
24 GB 31573-2015 无机化学工业污染物排放标准 2015-07-01 环境保护部
HJ 1138—2020
25 排污单位自行监测技术指南-无机化学工业 2020-11-10 环境保护部
HJ 1088—2020 HJ 1088-2020 排污单位自行监测技术指南 磷肥、
26 2020-01-06 环境保护部
钾肥、复混肥料、有机肥料和微生物肥料
27 HJ91. 1-2019 污水监测技术规范 2020-03-24 生态环境部
28 HJ1259-2022 危险废物管理计划和管理台账制 定技术导则 2022- 10-01 生态环境部
29 HJ25. 1-2019 建设用地土壤污染状况调查技术 导则 2019- 12-05 生态环境部
国家市场监督管理总局/国家
30 GB/T39198-2020 一般固体废物分类与代码 2021-05-01
标准化 管理委员会
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、环境保护行政许可情况
（1）昆明川金诺化工股份有限公司向昆明市生态环境局申请换发了磷肥、无机盐、无机酸、石灰和石膏制造行业新排污许可证（证书编号：
91530100778560690W001Q），于 2022 年 10 月 10 日到期后申请延续通过，现新排污许可证（证书编号：91530100778560690W001Q）有效期为 2027 年
10 月 10 日。
（2）广西川金诺化工有限公司于 2020 年 06 月 15 日取得由防城港市行政审批局颁发的排污许可证，（证书编号：91450600MA5L4PE98E001V），
证书有效期至 2025 年 06 月 14 日止。
4、行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染
主要污染物 排放 核定的
公司或子 物及特征 超标排
及特征污染 排放方式 口数 排放口分布情况 排放浓度/强度 执行的污染物排放标准 排放总量 排放总
公司名称 污染物的 放情况
物的种类 量 量
名称
DA012 执行无机化学工业污染物排放标准
(DA008:88mg/m、
昆明川金 厂区东侧 4 个（DA008、DA018、 GB31573-2015<200mg/Nm；DA008、
DA018:61.6mg/m;DA012（停产未测
诺化工股 DA012、DA022）；厂区中部 3 个 DA018、DA022、DA019、DA021、DA036、
气体 氮氧化物 有组织排放 8 /DA022:26.5mg/m）； 11.7813 62.4660 未超标
份有限公 (DA019、DA021、DA036)；厂区西 DA037 执行《大气污染物综合排放标准
(DA019:22.5mg/m;DA021:39mg/m;D
司 侧 1 个(DA037) （GB16297-1996）》表 2 二级标准
A036:30mg/m);(DA037:35.5mg/m)
<240mg/Nm
(DA013:27mg/m;DA017:22.57mg/m) DA008、DA018、DA012、DA022、DA019、
厂区北侧 2 个(DA013、DA017)；厂 ;(DA008:162.333mg/m;DA018:63.4m DA021、DA036、DA037 装置执行《大气污染
昆明川金
区东侧 4 个（DA008、DA018、 g/m、DA012（停产未测）、 物综合排放标准（GB16297-1996）》表 2
诺化工股
气体 二氧化硫 有组织排放 10 DA012、DA022）；厂区中部 3 个 DA022:28mg/m);(DA019:18.5mg/m 二级标准<550mg/Nm；无机化学工业污染 35.1129 181.004 未超标
份有限公
(DA019、DA021、DA036)；厂区西 、DA021:144.5mg/m、 物排放标准 GB31573-2015<400mg/Nm；
司
侧 1 个(DA037) DA036:48.5mg/m)； DA013、DA017 执行《硫酸工业污染物排放
（DA037:133.5mg/m） 标准（GB26132-2010）》<400mg/Nm。
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要污染
主要污染物 排放 核定的
公司或子 物及特征 超标排
及特征污染 排放方式 口数 排放口分布情况 排放浓度/强度 执行的污染物排放标准 排放总量 排放总
公司名称 污染物的 放情况
物的种类 量 量
名称
（DA002:1.77mg/m；
厂区中部 5 个 DA003:0.985mg/m/DA004:1.457mg/m
DA002/DA003/DA004/DA032/DA046/DA001/D
昆明川金 (DA002/DA003/DA004/DA032/DA046 /DA032:0.415mg/m/DA046:1.29mg/
A038/DA041/DA042/DA043/DA044/DA010/DA
诺化工股 )；厂区西侧 6 个 m）;(DA001:0.57mg/m/DA038：
气体 氟化物 有组织排放 13 030 执行《大气污染物综合排放标准 0.7085 6.4883 未超标
份有限公 (DA001/DA038/DA041/DA042/DA043 1.472mg/m/DA041:0.368mg/m/DA04
（GB16297-1996）》表 2 二级标准
司 /DA044)；厂区东部 1 个(DA010)； 2:1.82mg/m/DA043:0.375mg/m/DA0
<9mg/Nm。
厂区南边 1 个(DA030) 44:2.575mg/m)(DA010:0.692mg/m)
;(DA030:0.315mg/m)
昆明川金
厂区北侧 2 个(DA013/DA017)；西 (DA013:9.065mg/m/DA017:15.3mg/m DA013/DA017 执行《硫酸工业污染物排放标
诺化工股 气体 硫酸雾 有组织排放 3 2.8075 未限量 未超标
南侧 1 个（DA028） );（DA028:16.1mg/m） 准（GB26132-2010）<30mg/Nm。
份有限公
（DA008：11.54 mg/m、DA009：
21.5mg/m、DA018：1.96mg/m、
DA011：（停产未测）、DA012：（停
产未测）、DA022：17.7mg/m、
厂区东侧 11 个（DA008、DA009、 DA024：22.6mg/m、DA026： DA011/DA012 执行无机化学工业污染物排放
DA018、DA011、DA012、DA022、 21.1mg/m、DA027：22.1mg/m、 标准 GB31573-2015<30mg/Nm；其他装置执
DA024、DA026、DA027、DA029、 DA029：22.95mg/m、DA033： 行 DA008、DA009、DA018、DA022、DA024、
昆明川金
DA033）；厂区南侧 3 个 23.35mg/m）；（DA005：12.61 DA026、DA027、DA029、DA033、DA005、
诺化工股
气体 烟尘 有组织排放 24 （DA005、DA006、DA007）；厂区 mg/m、DA006：21.7mg/m、DA007： DA006、DA037、DA016、DA020、DA023、 16.0979 43.724 未超标
份有限公
西侧 1 个（DA037）；厂区西南侧 22.25mg/m）；（DA037： DA025、DA014、DA015、DA019、DA021、
司
4(DA016、DA020、DA023、DA025) 11.85mg/m）；(DA016： DA036 执行《大气污染物综合排放标准
个；厂区中部 5（DA014、DA015、 20.6mg/m、DA020：10.85mg/m、 （GB16297-1996）》表 2 二级标准
DA019、DA021、DA036）个 DA023：21.1mg/m、DA025： <120mg/Nm
21.15mg/m)（DA014：21.65mg/m、
DA015：21.35mg/m、DA019：
33mg/m、DA021：33.25mg/m、
DA036：31.65mg/m）
昆明川金
厂区北侧 1 个（DA031）；厂 （DA031:6.715mg/m）； DA031、DA035、DA040《恶臭污染物排放标
诺化工股
气体 硫化氢 有组织排放 3 区中部 1 个(DA035)；厂区西侧 1 (DA035:8.345mg/m)； 准》表 2 标准未许可排放浓度，只许可排 1.0241 未限量 未超标
份有限公
个(DA040) (DA040:5.27mg/m) 放速率＜0.33kg/h。
司
38
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要污染
主要污染物 排放 核定的
公司或子 物及特征 超标排
及特征污染 排放方式 口数 排放口分布情况 排放浓度/强度 执行的污染物排放标准 排放总量 排放总
公司名称 污染物的 放情况
物的种类 量 量
名称
昆明川金
（DA034：7.4mg/m、DA045： DA034、DA045、DA039 执行《大气污染物综
诺化工股 厂区西侧 2 个（DA034、DA045）；
气体 氯化氢 有组织排放 3 23.9mg/m）；（DA039： 合排放标准（GB16297-1996）》表 2 二级 1.5098 未限量 未超标
份有限公 厂区西南 1 个（DA039）
21.4mg/m） 标准＜100mg/Nm。
司
广西川金 DA004、DA007、DA013《大气污染物综合排
诺化工股 DA004：34.334mg/m、DA007:ND(未 放标准（GB16297-1996）》《锅炉大气污
废气 二氧化硫 有组织排放 3 厂区北侧 2 个、南侧 1 个 5.852488 131.35 未超标
份有限公 测出）mg/m、DA013:4.56mg/m 染物排放标准》（GB13271-2014）表 2 新
司 建燃煤锅炉限值标准；
DA004、DA007《大气污染物综合排放标准
广西川金
（GB16297-1996）》《锅炉大气污染物排
诺化工有 废气 氮氧化物 有组织排放 2 厂区北侧 1 个、南侧一个 DA004:48.489mg/m、DA007:76mg/m 8.119 119.070 未超标
放标准》（GB13271-2014）表 2 新建燃煤
限公司
锅炉限值标准；
DA002：7.6mg/m、DA007： 《大气污染物综合排放标准（GB16297-
广西川金
厂区南侧 4 个、北侧 1 个、厂区中 5.34mg/m、DA008（该装置停用未 1996）》二级标准，DA004、DA007 执行
诺化工有 废气 氟化物 有组织排放 6 1.00044 17.55 未超标
间1个 测）、DA009：3.73mg/m、DA011： 《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-
限公司
5.94mg/m、DA012：5.52mg/m 2014）表 2 新建燃煤锅炉限值标准；
无机化学工业污染物排放标准 GB31573-
DA001：2.9mg/m、 2015、其他装置执行《大气污染物综合排
广西川金
厂区北侧 3 个、中间 1 个、厂区南 DA004:3.712mg/m、DA005： 放标准（GB16297-1996）》二级标准执行
诺化工有 废气 颗粒物 有组织排放 5 7.456957 130.26 未超标
侧 1 个、 22mg/m、DA006：12.697mg/m、 《锅炉大气污染物排放标准》
限公司
DA007:27.149mg/m （GB 13271-2014）表 2 新建燃煤锅炉排
放标准
广西川金 《恶臭污染物排放标准》标准《恶臭污染
诺化工有 废气 硫化氢 有组织排放 1 厂区南侧 1 个 DA010：29.532mg/m 物排放标准》表 2 标准未许可排放浓度， 0.13248 未限量 未超标
限公司 只许可排放速率＜0.33kg/h。
广西川金
《硫酸工业污染物排放标准（GB26132-
诺化工有 废气 硫酸雾 有组织排放 1 厂区北侧 1 个 DA013：（未测出） 0.0036 未限量 未超标
2010）
限公司
39
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、对污染物的处理
类别 主要污染物 主要处理方法 处理设施 排放情况
氟化物 吸收喷淋塔洗涤达标后排放 吸收喷淋塔 达标
氮氧化物 吸收喷淋塔洗涤达标后排放 吸收喷淋塔 达标
颗粒物 旋风+布袋、电除尘、电除雾处理后达标排放 旋风+布袋、电除尘、电除雾 达标
氯化氢 清水+一级洗涤塔洗涤处理后达标排放 清水+一级洗涤塔 达标
废气 硫化氢 氢氧化钠溶液+一级洗涤塔+二级洗涤塔洗涤达标后排放 氢氧化钠溶液+一级洗涤塔+二级洗涤塔 达标
旋风除尘、电除尘、电除雾、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标 旋风除尘、电除尘、电除雾、矿浆洗涤、双氧
二氧化硫 后排放旋风除尘、电除尘、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后 水洗涤达标后排放旋风除尘、电除尘、矿浆洗 达标
排放 涤、双氧水洗涤达标后排放
旋风除尘、电除尘、电除雾、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标 旋风除尘、电除尘、电除雾、矿浆洗涤、双氧
硫酸雾 后排放旋风除尘、电除尘、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后 水洗涤达标后排放旋风除尘、电除尘、矿浆洗 达标
排放 涤、双氧水洗涤达标后排放
化学需氧量
氨氮
悬浮物 所有生产、生活污水将通过相关处理设施后回用于生
废水 中和水处理、生活污水处理站 达标
生化需氧量 产。
石油类
总氮
磷石膏、尾矿、
一般
污泥、煤渣、炉 规范存储、定期处置、自行利用 自行利用 达标
固废
渣
废机油 规范存储、定期处置、委托处置 委托处置 达标
危废 废包装物、废触
规范存储、定期处置、委托处置 委托处置 达标
媒、砷渣
6、环境自行监测方案
（1）昆明川金诺化工股份有限公司已按照新换发排污许可证（磷肥、无机盐、无机酸、石灰和石灰
制造行业）的相关监测方案要求开展自行监测并按相关要求具体落实监测工作，监测数据真实可信，相
关监测结果已在全国污染源监测信息管理与共享平台上进行公布，监控数据公布网站：
https://wryjc.cnemc.cn/hb/home。
（2）广西川金诺化工股份有限公司 2022 年 5 月初换发净化磷酸最新排污许可证，已制定最新自行
监测方案，自 2022 年 7 月起涉及生产线已按照新排污许可证相关监测方案要求开展自行监测（2022 年 7
月实施）并按相关要求具体落实监测工作，监测数据真实可信，相关监测结果已在全国污染源监测信息
管理与共享平台上进行公布，监控数据公布网站：hppts://wryjc.cnemc.cn/。
7、突发环境事件应急预案
（1）昆明川金诺化工股份有限公司突发环境事件应急总预案由企业自行组织编制，报生态环境部门
专家进行审查。预案通过审查后于 2021 年 12 月 10 日报昆明市生态环境局东川分局进行备案，备案编号：
40
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
530113-2021-129-M。
（2）广西川金诺化工股份有限公司突发环境事件应急总预案由企业自行组织编制，2022 年对应急预
案修订后报生态环境部门应急专家进行审查。预案通过审查后于 2022 年 8 月 4 日报广西防城港环境保护
局进行备案，备案编号：450602-2022-029-M。
8、环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023 年上半年，公司在环境治理和保护方面的投入是 4955.28 万 元；缴纳环境保护税 21.93 万元。
9、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对上市公司生 公司的整改
处罚原因 违规情形 处罚结果
名称 产经营的影响 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
10、其他应当公开的环境信息
无
11、在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
12、其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
（一）、概述
川金诺一直秉持“诚信立业、科技兴企”的企业文化，始终以建立现代企业制度，打造公开、透
明、规范的上市公司为目标，积极探索，不断完善公司治理，致力于与投资者建立长期信任与共赢关
系，注重保护投资者,尤其是中小投资者的合法权益。公司在追求财富创造的同时，积极回馈社会，支持
社会公益事业。
（二）、节能环保促进循环经济的社会责任
公司坚持以自主开发、提升核心技术作为企业生存发展的基础，在中低品位磷矿浮选与利用、湿法
磷酸净化、湿法磷酸的分级利用、硫铁矿制酸、节能与环保五个重要方面不断进行技术创新，就地转化
为资源和能源，整合产业链以实现硫磷资源更加完美高效的利用，同时实现循环经济，达到节能环保的
目的。
41
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）、股东和债权人权益保护
股东和债权人是企业财务资源的提供者，维护股东和债权人的合法权益是公司的责任和义务，也是
公司能够持续经营和发展的基础。报告期内，公司进一步完善治理结构，充分尊重和维护所有股东和债
权人特别是中小股东的合法权益，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。报告期
内，公司严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》等相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，规范运作，制（修）订
了一系列制度，并继续落实内控实施工作，不断健全和完善公司法人治理结构，保证公司长期、稳定、
健康发展。
（四）、职工权益保护
公司始终坚持德才兼备的用人原则，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，根据发展战略和人
力资源规划，努力实现让每一位员工都能在川金诺的广阔平台上充分体现自我价值，达到个人职业生涯
211 规划与企业发展目标的最大契合，使员工与企业共同成长。公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同
法》，依法保护职工的合法权益。所有员工均按照国家和地方有关法律法规与公司签订《劳动合同》。
公司严格按照国家规定和标准为员工提供福利保障，按照国家规定为员工缴纳五险一金。法定福利的缴
纳比例及缴纳基数依据国家相关规定执行。
（五）、公司 2023 年履行社会责任的目标
2023 年公司将继续履行企业社会责任，为东川及防城港地方经济社会发展不遗余力。公司将不断进
行技术创新，节能降耗，实现能源资源的最大化综合利用；严格遵守国家法律、法规，诚信经营，营造
良好的社会环境，以更好的业绩回报社会和投资者。
2023 年，川金诺将继续保持稳中求进的发展战略，进一步完善公司社会责任的管理和提升，加强与
各利益相关方的沟通与交流，继续秉承“诚信立业、科技兴企”的企业文化，为国家创造效益，给股东
更多回报，为客户提供更高质量的产品和更优质的服务，为员工提供更为广阔的发展空间，为社会和谐
和可持续发展贡献力量。
42
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺时 承诺期 履 行 情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
间 限 况
如果发行人招股说明书存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法
律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发
行人应及时召开董事会审议回购首次公开发行
的全部新股的方案，并提交股东大会作出决议 2016-
首次公开发 昆明川金诺化 2016 年
股份回购 之后实施。就该项议案，控股股东自愿回避表 03-15 正常履
行或再融资 工股份有限公 03 月
承诺 决，并督促发行人依法回购首次公开发行的全 至履行 行
时所作承诺 司；刘甍 14 日
部新股。发行人及其控股股东将按照回购时的 完毕
相关法律法规，中国证监会、深圳证券交易所
颁布的规范性文件和《公司章程》的规定，依
法确定回购价格，并不得低于回购时的市场价
格。
“1、截至本承诺签署之日，本人不存在为发
行人利益以外的目的从事任何与发行人构成竞
争或可能构成竞争的产品生产或业务经营的情
形。2、为避免对发行人的生产经营构成新的
（或可能的）、直接（或间接）的业务竞争，
本人承诺，在本人作为发行人股东的期间：非
为发行人利益之目的，本人将不直接从事与发
行人相同或类似的产品生产和业务经营；本人
将不会投资于任何与发行人的产品生产和业务
经营构成竞争或可能构成竞争的企业；本人保
证将促使本人控股或本人能够实际控制的企业
（以下并称"控股企业"）不直接或间接从事、
参与或进行与发行人的产品生产和业务经营相
关于同业
竞争的任何活动；本人所参股的企业，如从事
竞争、关 2016-
首次公开发 与发行人构成竞争的产品生产和业务经营，本 2016 年
联交易、 03-15 正常履
行或再融资 刘甍 人将避免成为该等企业的控股股东或获得该等 03 月
资金占用 至履行 行
时所作承诺 企业的实际控制权；如发行人此后进一步拓展 14 日
方面的承 完毕
产品或业务范围，本人和控股企业将不与发行
诺
人拓展后的产品或业务相竞争，如本人和控股
企业与发行人拓展后的产品或业务构成或可能
构成竞争，则本人将亲自和促成控股企业采取
措施，以按照最大限度符合发行人利益的方式
退出该等竞争，包括但不限于：①停止生产构
成竞争或可能构成竞争的产品；②停止经营构
成或可能构成竞争的业务；③将相竞争的业务
转让给无关联的第三方；④将相竞争的业务纳
入到发行人来经营。（3）本人、本人所控制
的关联企业在与发行人发生的经营性资金往来
中，将严格限制占用发行人资金。本人、本人
所控制的关联企业不得要求发行人垫支工资、
福利、保险、广告等费用，也不得要求发行人
43
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
代为承担成本和其他支出。本人、本人所控制
的关联企业不谋求以下列方式将发行人资金直
接或间接地提供给本人、本人所控制的关联企
业使用，包括：①有偿或无偿地拆借发行人的
资金给本人、本人所控制的关联企业使用；②
通过银行或非银行金融机构向本人、本人所控
制的关联企业提供委托贷款；③委托本人、本
人所控制的关联企业进行投资活动；④为本
人、本人所控制的关联企业开具没有真实交易
背景的商业承兑汇票；⑤代本人、本人所控制
的关联企业偿还债务；⑥中国证监会认定的其
他方式。
刘甍;陈勇;陈 （1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者
志龙;冯发钧; 个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司
和国忠;洪华; 利益；（2 ）对自身的职务 消费行为进行约
2016-
其他对公司 李雪操;刘明 束；（3）不得动用公司资产从事与其履行职 2016 年
03-15 正常履
中小股东所 义;孙位成;王 其它承诺 责无关的投资、消费活动；（4）董事会或薪 03 月
至履行 行
作承诺 建华;王宗波; 酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施 14 日
完毕
魏家贵;曾润 的执行情况相挂钩；（5）拟公布的公司股权
国;张和金;朱 激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情
锦余;訾洪云 况相挂钩。
根据中国证监会的相关规定，推进公司填补回
报措施的切实履行，控股股东、实际控制人承
2016-
其他对公司 诺：不得越权干预公司经营管理活动，不得无 2016 年
03-15 正常履
中小股东所 刘甍 其它承诺 偿或不公平条件向其他单位或者个人输送利 03 月
至履行 行
作承诺 益，也不得采用其他方式损害公司利益，不得 14 日
完毕
动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、
消费活动。
控股股东和实际控制人刘甍就社会保险事项、
住房公积金做出了承诺：如川金诺及其子公司
因员工社会保险及住房公积金事项而遭致任何 2016-
其他对公司 2016 年
索偿、行政处罚、权利请求等有关损失，本人 03-15 正常履
中小股东所 刘甍 其它承诺 03 月
承担全部费用，以确保不会给川金诺及其子公 至履行 行
作承诺 14 日
司造成额外支出及遭受任何损失，不会对川金 完毕
诺及其子公司的生产经营、财务状况和盈利能
力产生重大不利影响。
本公司承诺本招股说明书不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确
性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公
司郑重承诺：1 、如本招股 说明书有虚假记
2016-
其他对公司 昆明川金诺化 载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司 2016 年
03-15 正常履
中小股东所 工股份有限公 其它承诺 是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质 03 月
至履行 行
作承诺 司 影响，本公司将按公司股票的二级市场价格回 14 日
完毕
购首次公开发行时的全部新股。2、若本公司
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，
本公司将依法赔偿投资者损失。
陈勇;冯发钧;
陈志龙;和国
本人承诺川金诺招股说明书不存在虚假记载、
忠;洪华;李雪
误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确 2016-
其他对公司 操;刘明义;孙 2016 年
性、完整性承担个别和连带的法律责任。本人 03-15 正常履
中小股东所 位成;王建华; 其它承诺 03 月
承诺若川金诺招股说明书有虚假记载、误导性 至履行 行
作承诺 王宗波;魏家 14 日
陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中 完毕
贵;曾润国;张
遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。
和金;朱锦余;
訾洪云;刘甍
刘甍;魏家贵; 除前述锁定期外，在任职期间每年转让的股份 2016 年 2016- 正常履
其他对公司 其它承诺
刘明义;訾洪 不超过其直接或间接持有本公司股份总数的百 03 月 03-15 行
44
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中小股东所 云;曾润国;陈 分之二十五。自申报离职之日起六个月内不转 14 日 至履行
作承诺 勇;洪华;冯发 让其直接或间接持有的本公司股份。公司上市 完毕
钧;张和金 后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘
价均低于发行价或者公司上市后 6 个月期末收
盘价低于发行价（若公司上市后发生派发股
利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除
息、除权行为的，则发行价格按照上述条件出
现的先后顺序进行调整），本人持有公司股票
的锁定期限在前述锁定期的基础上自动延长 6
个月。本人在前述锁定期满后两年内减持公司
股份的，转让价格不低于发行价。
“1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位
或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公
司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行
约束；3、承诺不动用公司资产从事与本人履
关于 2022 行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董
刘甍、魏家
年度向特 事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公
贵、黄海、唐
定对象发 司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公 2022-
其他对公司 加普、李小 2022 年
行股票摊 司未来实施新的股权激励计划，承诺拟公布的 10-28 正常履
中小股东所 军、龙超、刘 10 月
薄即期回 股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措 至履行 行
作承诺 海兰、李磊、 28 日
报、采取 施的执行情况相挂钩；6、承诺出具日后至公 完毕
黄秋涵、周永
填补措施 司本次发行实施完毕前，若中国证监会作出关
祥、张和金
承诺 于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定
的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定
时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出
具补充承诺；若违反上述承诺给公司或者投资
者造成损失的，本人将依法承担相应责任。”
“1、本人将不会越权干预公司的经营管理活
动，不侵占公司利益；2、自本承诺出具日后
至公司本次发行实施完成前，若中国证监会、
深圳证券交易所等监管部门作出关于填补回报
关于 2022 措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承
年度向特 诺不能满足监管部门的该等规定时，本人承诺
定对象发 届时将按照监管部门的最新规定出具补充承 2022-
其他对公司 2022 年
行股票摊 诺；3、本人承诺切实履行公司制定的有关填 10-28 正常履
中小股东所 刘甍 10 月
薄即期回 补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补 至履行 行
作承诺 28 日
报、采取 回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公 完毕
填补措施 司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担
承诺 对公司或者投资者的补偿责任。若本人违反上
述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证
监会、深圳证券交易所等监管部门按照其制定
或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处
罚或采取相关监管措施。”
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
45
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
46
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否形 诉讼(仲裁)
涉案金额 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 披露
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 判决执行情 披露日期
（万元） 进展 结果及影响 索引
负债 况
山东军辉建设集团有
限公司（下称“山东
军辉”）因与公司下
属控股子公司广西川
金诺化工有限公司
（下称“广西川金诺 调解结果：山东
化工”）就建设工程 军辉向广西川金
施工合同发生争议， 诺化工开具增值
截至本公告
以广西川金诺化工为 税专用发票并申
披露日，双
被告，向广西壮族自 请解除全部财产
方已按《民
治区防城港市港口区 保全措施后 10 个
双方已达成 事调解书》
人民法院提提起诉 631.54 否 工作日内，由广
调解 履行完毕各
讼，要求广西川金诺 西川金诺化工向
自的义务，
化工支付尚欠工程款 山东军辉支付约
本 案 已 完
约 631.54 万元，并主 91.77 万 元 工 程
结。
张对案涉工程（机械 款。本案不会对
设备安装及非标设备 公司产生重大不
制安工程）折价、拍 利影响。
卖、变卖的价款在欠
付工程款范围内享有
优先受偿权，广西川
金诺化工已提起反
诉。
昆明川金诺化工股份
有限公司因买卖合同 生效判决结果：
因双星化肥
纠纷，以贵州省福泉 由双星化肥厂于
厂暂无财产
市牛场双星化肥厂 已取得生效 判决生效后十日
可供执行，
（下称“双星化肥 法律文书， 内向公司支付货
30.44 否 东川区人民
厂”）为被告，向昆 并申请了强 款 30.442 万元。
法院终结了
明市东川区人民法院 制执行 本案不会对公司
公司的本次
提起诉讼，要求双星 产生重大不利影
执行申请。
化肥厂支付货款约 响。
30.44 万元。
与营口海瑞的和
解结果为：营口
海瑞向广西川金
诺化工支付 71 万
广西川金诺化工有限
元。与正航达的
公司与营口海瑞国际 公司与营口 营口海瑞已
判决结果为：正
物流有限公司（下称 海瑞达成和 按和解协议
航达公司向广西
“营口海瑞”）、福 解后撤销对 履行完毕，
川金诺化工偿付
建正航达海运有限公 营口海瑞的 正航达尚未
约 577.25 万元及
司 （ 下 称 “ 正 航 起诉，与正 按生效判决
以 577.25 万元为
达”）运输途中货物 907.69 否 航达公司的 履行完毕，
基数，按全国银
损毁纠纷。广西川金 诉讼一审已 广西川金诺
行间同业拆借中
诺化工有限公司作为 判决，双方 化工正积极
心公布的同期一
原告，营口海瑞国际 均未上诉， 采取措施要
年期贷款市场报
物流有限公司、福建 一审判决已 求对方履行
价利率计算自
正航达海运有限公司 生效 生效判决。
2022 年 6 月 30 日
作为被告。
至实际清偿之日
止的利息。本案
不会对公司产生
重大不利影响。
47
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其
他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
48
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2021 年 6 月 3 日召开公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议，后于 2021 年
6 月 21 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于控股子公司向银行申请综合授信额度并由
公司控股股东提供担保的议案》《关于控股子公司向银行申请综合授信额度并由公司提供担保的议案》
《关于控股子公司以资产作抵押向银行申请综合授信额度提供担保的议案》等议案，同意公司控股子公
司广西川金诺化工向中国建设银行股份有限公司防城港分行申请总额不超过人民币 45,000 万元的综合授
信额度，公司及控股股东刘甍先生为上述综合授信额度提供连带保证责任担保，并以广西川金诺化工自
有资产（土地使用权及固定资产）作抵押为上述综合授信额度提供担保。公司控股股东及实际控制人刘
甍先生为控股子公司的上述综合授信提供连带保证责任担保，解决了控股子公司申请银行综合授信需要
担保的问题，支持了公司的发展，且此次担保免于支付担保费用，体现了控股股东对公司的支持，符合
公司和全体股东的利益，同时也不会对公司的经营业绩产生不利影响。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股子公司以资产作抵押拟向银
行申请综合授信额度并由公司、控股 2021 年 06 月 04 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
股东为其提供担保暨关联交易的公告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 担保额度相关公告 担保物（如 反担保情况 是否履行 是否为关联
担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
称 披露日期 有） （如有） 完毕 方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关公告 担保物（如 反担保情况 是否履行 是否为关联
担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
称 披露日期 有） （如有） 完毕 方担保
广西川金诺
抵押、连带责
化工有限公 2021 年 06 月 04 日 45,000 2021 年 06 月 23 日 26,714 资产 否 是
任保证担保
司
广西川金诺
连带责任保证
化工有限公 2021 年 11 月 19 日 5,000 5,000 否 否
担保
司
广西川金诺
连带责任保证
化工有限公 2022 年 03 月 30 日 5,000 2,000 否 否
担保
司
广西川金诺
连带责任保证
化工有限公 2022 年 05 月 24 日 13,000 0 是 否
担保
司
广西川金诺
连带责任保证
化工有限公 2023 年 04 月 20 日 20,000 2023 年 04 月 14 日 20,000 否 否
担保
司
广西川金诺
连带责任保证
化工有限公 2023 年 05 月 31 日 12,000 2023 年 04 月 14 日 10,991 否 否
担保
司
报告期内审批对子公司担保额度合 报告期内对子公司担保实际发
90,000 30,991
计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额 报告期末对子公司实际担保余
145,000 64,705
度合计（B3） 额合计（B4）
50
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关公告 担保物（如 反担保情况 是否履行 是否为关联
担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
称 披露日期 有） （如有） 完毕 方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
90,000 30,991
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
145,000 64,705
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 36.22%
其中：
注：实际担保金额为截止 6 月 30 日的贷款余额。
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3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同 是否存
合同 合同 合同履行
订立 在合同
订立 履行 本期确认的销售 累计确认的销售 应收账款回款 的各项条
公司 合同总金额 无法履
对方 的进 收入金额 收入金额 情况 件是否发
方名 行的重
名称 度 生重大变
称 大风险
化
昆明
上海
川金
好年
诺化
国际
工股 159,340,000.00 100% 42,041,284.40 149,240,825.69 162,672,500.00 否 否
贸易
份有
有限
限公
公司
司
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
全资子公司广西川金诺新能源有限公司收购营口川信诺高新技术有限公司 100%股权，收购完成后有
助于为公司提供磷酸铁锂业务相关的技术、人才及客户等资源，助力公司快速高效地进入新能源材料市
场，延伸公司产业链、增强公司市场竞争力与盈利能力，加快公司向精细磷化工、新能源材料产业转型
升级的步伐。具体内容详见于 2023 年 5 月 9 日在巨潮资讯网披露的《关于全资子公司收购川信诺 100%股
权暨签订<股权转让协议>的公告》（2023-033）。截止本公告披露日，收购事宜已完成。
52
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 59,735,668 26.59% 59,735,668 26.59%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 59,735,668 26.59% 59,735,668 26.59%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 59,735,668 26.59% 59,735,668 26.59%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 164,955,431 73.41% 164,955,431 73.41%
1、人民币普通股 164,955,431 73.41% 164,955,431 73.41%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 224,691,099 100.00% 224,691,099 100.00%
股份变动的原因
53
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
54
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
限售股数 限售股数
期末限售股为高管锁
刘甍 54,273,376.00 0.00 0.00 54,273,376.00 高管锁定股 定股、按照要求每年
解除 25%锁定
期末限售股为高管锁
魏家贵 3,184,568.00 0.00 0.00 3,184,568.00 高管锁定股 定股、按照要求每年
解除 25%锁定
期末限售股为高管锁
唐加普 2,183,764.00 0.00 0.00 2,183,764.00 高管锁定股 定股、按照要求每年
解除 25%锁定
期末限售股为高管锁
洪华 48,357.00 0.00 0.00 48,357.00 高管锁定股 定股、按照要求每年
解除 25%锁定
期末限售股为高管锁
张和金 38,835.00 0.00 0.00 38,835.00 高管锁定股 定股、按照要求每年
解除 25%锁定
期末限售股为高管锁
周永祥 6,768.00 0.00 0.00 6,768.00 高管锁定股 定股、按照要求每年
解除 25%锁定
合计 59,735,668.00 0 0 59,735,668.00 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
55
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表决
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
30,366 0 权股份的股东 0
数 有）（参见注 8）
总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
股东性 报告期内增减变动 持有有限售条件的股 持有无限售条件的股 质押、标记或冻结情况
股东名称 持股比例 报告期末持股数量
质 情况 份数量 份数量 股份状态 数量
境内自
刘甍 32.21% 72,364,501.00 0.00 54,273,376.00 18,091,125.00
然人
深圳市上潮
资本管理有
限责任公司 境内非
－上潮修能 国有法 2.06% 4,620,290.00 -60800.00 0.00 4,620,290.00
新能源产业 人
私募证券投
资基金
境内自
魏家贵 1.89% 4,246,091.00 0.00 3,184,568.00 1,061,523.00
然人
境内自
刘明义 1.68% 3,781,872.00 -80700.00 0.00 3,781,872.00
然人
境内自
唐加普 1.30% 2,911,686.00 0.00 2,183,764.00 727,922.00
然人
浙商银行股
份有限公司
－国泰中证
畜牧养殖交 其他 1.02% 2,292,388.00 1224038.00 0.00 2,292,388.00
易型开放式
指数证券投
资基金
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深圳修能资 境内非
本管理有限 国有法 0.86% 1,925,849.00 -437750.00 0.00 1,925,849.00
公司 人
境内自
吕良丰 0.75% 1,695,150.00 44950.00 0.00 1,695,150.00
然人
境内自
徐利云 0.58% 1,300,000.00 0.00 0.00 1,300,000.00
然人
境内自
陈潮海 0.53% 1,195,150.00 209000.00 0.00 1,195,150.00
然人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
无
名股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一
无
致行动的说明
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权 无
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（参 无
见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
刘甍 18,091,125.00 人民币普通股 18,091,125.00
深圳市上潮资本管理有
限责任公司－上潮修能
4,620,290.00 人民币普通股 4,620,290.00
新能源产业私募证券投
资基金
刘明义 3,781,872.00 人民币普通股 3,781,872.00
浙商银行股份有限公司
－国泰中证畜牧养殖交
2,292,388.00 人民币普通股 2,292,388.00
易型开放式指数证券投
资基金
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳修能资本管理有限
1,925,849.00 人民币普通股 1,925,849.00
公司
吕良丰 1,695,150.00 人民币普通股 1,695,150.00
徐利云 1,300,000.00 人民币普通股 1,300,000.00
陈潮海 1,195,150.00 人民币普通股 1,195,150.00
深圳市上潮资本管理有
限责任公司－上潮 6 号 1,103,700.00 人民币普通股 1,103,700.00
私募证券投资基金
魏家贵 1,061,523.00 人民币普通股 1,061,523.00
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东和 无
前 10 名股东之间关联
关系或一致行动的说明
深圳市上潮资本管理有限责任公司－上潮修能新能源产业私募证券投资基金通过世纪证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 4,620,290
前 10 名普通股股东参
股；深圳修能资本管理有限公司通过世纪证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 1,386,358 股；吕良丰通过中国中金财富证券有限公司
与融资融券业务股东情
客户信用交易担保证券账户持有 1,300,150 股；徐利云通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,300,000 股；陈潮海通过
况说明（如有）（参见
银泰证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 251,600 股；深圳市上潮资本管理有限责任公司－上潮 6 号私募证券投资基金通过世纪证券
注 4）
有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 1,103,700 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：昆明川金诺化工股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 367,185,071.28 285,203,255.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 79,352,783.79 40,892,999.02
应收账款 98,213,203.31 58,123,981.83
应收款项融资 18,091,525.44 23,702,493.35
预付款项 84,834,034.91 60,404,363.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,176,147.53 12,745,593.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 752,213,420.10 851,820,648.72
合同资产
持有待售资产
62
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,678,512.65 13,302,842.69
流动资产合计 1,451,744,699.01 1,346,196,178.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,251,544,284.18 1,299,909,906.32
在建工程 249,002,428.00 194,530,187.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 681,480.24 990,962.76
无形资产 163,816,396.54 153,074,329.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,241,005.99 655,787.54
其他非流动资产 51,241,999.89 61,390,040.68
非流动资产合计 1,722,527,594.84 1,710,551,213.97
资产总计 3,174,272,293.85 3,056,747,392.13
流动负债：
短期借款 572,229,645.39 327,978,537.10
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 477,949.87
应付票据 20,315,800.00
应付账款 198,190,928.49 293,771,608.46
预收款项 138,623.75 159,942.31
合同负债 87,626,004.93 56,218,101.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,233,879.05 27,724,505.19
应交税费 791,434.68 15,710,232.51
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项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
其他应付款 3,150,724.81 3,138,120.85
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 147,185,130.08 121,684,620.59
其他流动负债 72,087,175.23 36,909,839.79
流动负债合计 1,095,111,496.28 903,611,308.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 217,741,297.92 263,839,162.52
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 562,145.59 701,617.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,918,853.58 125,233.35
其他非流动负债
非流动负债合计 226,222,297.09 264,666,013.45
负债合计 1,321,333,793.37 1,168,277,322.14
所有者权益：
股本 224,691,099.00 224,691,099.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 663,487,003.24 663,487,003.24
减：库存股
其他综合收益 -477,949.87
专项储备 4,357,275.59 98,756.74
盈余公积 88,245,183.28 87,895,018.27
一般风险准备
未分配利润 806,189,826.93 842,145,229.76
归属于母公司所有者权益合计 1,786,492,438.17 1,818,317,107.01
少数股东权益 66,446,062.31 70,152,962.98
所有者权益合计 1,852,938,500.48 1,888,470,069.99
负债和所有者权益总计 3,174,272,293.85 3,056,747,392.13
法定代表人：刘甍 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：王诗雅
64
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 147,277,938.34 232,254,040.24
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,500,000.00
应收账款 65,864,303.13 56,725,119.97
应收款项融资
预付款项 17,617,496.37 19,196,761.32
其他应收款 325,168,520.69 191,818,786.02
其中：应收利息
应收股利
存货 381,244,782.82 417,698,973.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,926,225.57
流动资产合计 941,099,266.92 919,193,681.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 531,050,000.00 531,050,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 439,903,167.71 463,533,403.16
在建工程 66,187,964.10 56,523,811.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 583,934.12 600,778.40
无形资产 51,772,411.10 52,210,818.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 698,018.09 598,373.57
其他非流动资产 17,044,148.65 17,544,148.65
非流动资产合计 1,107,239,643.77 1,122,061,334.17
资产总计 2,048,338,910.69 2,041,255,015.44
65
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项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 46,671,245.28 50,056,527.78
交易性金融负债
衍生金融负债 477,949.87
应付票据
应付账款 96,292,836.40 135,842,009.47
预收款项 138,623.75 159,942.31
合同负债 80,047,753.39 24,627,319.86
应付职工薪酬 6,890,718.87 14,853,530.18
应交税费 337,473.49 5,374,664.92
其他应付款 478,058.46 447,153.46
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 97,125,407.86 71,616,634.48
其他流动负债 5,999,338.18 3,360,144.34
流动负债合计 334,459,405.55 306,337,926.80
非流动负债：
长期借款 67,562,131.25 93,608,009.74
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 562,145.59 701,617.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 87,590.12 90,116.76
其他非流动负债
非流动负债合计 68,211,866.96 94,399,744.08
负债合计 402,671,272.51 400,737,670.88
所有者权益：
股本 224,691,099.00 224,691,099.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 663,351,605.14 663,351,605.14
减：库存股
其他综合收益 -477,949.87
专项储备 2,126,593.42
盈余公积 88,245,183.28 87,895,018.27
未分配利润 667,731,107.21 664,579,622.15
66
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项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
所有者权益合计 1,645,667,638.18 1,640,517,344.56
负债和所有者权益总计 2,048,338,910.69 2,041,255,015.44
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,132,507,378.19 1,095,178,204.04
其中：营业收入 1,132,507,378.19 1,095,178,204.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,199,528,491.30 864,953,805.92
其中：营业成本 1,117,018,244.86 815,932,147.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,001,143.20 3,291,789.33
销售费用 13,111,296.18 12,407,647.72
管理费用 25,200,497.96 28,246,180.19
研发费用 27,883,712.36 2,866,815.23
财务费用 13,313,596.74 2,209,226.43
其中：利息费用 17,536,779.15 7,034,512.23
利息收入 348,615.72 220,693.12
加：其他收益 5,370,139.80 2,165,863.17
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,745,161.58 -356,581.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -69,823.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -63,396,134.89 231,963,856.05
加：营业外收入 2,486,177.85 1,697,088.94
减：营业外支出 61,548.87 50,060.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,971,505.91 233,610,884.04
67
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
减：所得税费用 -21,446,198.33 31,095,441.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -39,525,307.58 202,515,442.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-39,525,307.58 202,515,442.27
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
-35,605,237.82 196,878,297.37
“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,920,069.76 5,637,144.90
六、其他综合收益的税后净额 -477,949.87 54,740.96
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
-477,949.87 54,740.96
额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -477,949.87 54,740.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -477,949.87 54,740.96
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -40,003,257.45 202,570,183.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 -36,083,187.69 196,933,038.33
归属于少数股东的综合收益总额 -3,920,069.76 5,637,144.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1585 0.8762
（二）稀释每股收益 -0.1585 0.8762
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的
净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘甍 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：王诗雅
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 553,218,030.95 620,755,893.63
减：营业成本 524,566,286.37 429,114,875.46
税金及附加 1,490,752.63 1,908,268.13
销售费用 4,201,803.86 6,396,099.97
管理费用 16,456,645.66 18,476,465.92
研发费用 10,233,300.12 411,027.32
财务费用 3,245,259.67 -691,666.34
其中：利息费用 4,059,313.61 3,181,414.06
利息收入 100,929.56 179,736.38
加：其他收益 4,928,241.55 518,774.18
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -158,149.33 -407,593.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -69,823.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,205,925.14 165,182,179.79
加：营业外收入 1,588,158.76 1,655,993.96
减：营业外支出 24,925.57 43,497.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -642,691.95 166,794,675.78
减：所得税费用 -4,144,342.02 24,958,062.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,501,650.07 141,836,613.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
3,501,650.07 141,836,613.48
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额 -477,949.87 54,740.96
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -477,949.87 54,740.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -477,949.87 54,740.96
6.外币财务报表折算差额
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
7.其他
六、综合收益总额 3,023,700.20 141,891,354.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,011,079,891.88 1,096,313,447.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,473,397.92 38,538,287.83
收到其他与经营活动有关的现金 12,011,817.04 10,997,174.48
经营活动现金流入小计 1,039,565,106.84 1,145,848,909.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,008,695,992.47 1,029,918,907.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,586,462.55 96,464,830.96
支付的各项税费 40,837,448.31 29,231,295.83
支付其他与经营活动有关的现金 16,849,416.18 27,633,765.32
经营活动现金流出小计 1,176,969,319.51 1,183,248,799.35
经营活动产生的现金流量净额 -137,404,212.67 -37,399,889.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
96,060.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 96,060.00
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
37,619,119.06 126,330,187.88
付的现金
投资支付的现金 5,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,119,119.06 126,330,187.88
投资活动产生的现金流量净额 -43,119,119.06 -126,234,127.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 537,043,046.61 417,206,140.50
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 537,043,046.61 417,206,140.50
偿还债务支付的现金 351,456,282.78 69,910,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,957,569.75 42,528,343.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 113,819.19 45,845,171.90
筹资活动现金流出小计 368,527,671.72 158,283,515.37
筹资活动产生的现金流量净额 168,515,374.89 258,922,625.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,846,849.19 1,338,021.25
五、现金及现金等价物净增加额 -10,161,107.65 96,626,628.81
加：期初现金及现金等价物余额 278,872,090.10 245,139,417.77
六、期末现金及现金等价物余额 268,710,982.45 341,766,046.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 676,750,607.72 676,596,726.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,324,650.33 7,559,809.82
经营活动现金流入小计 687,075,258.05 684,156,536.35
购买商品、接受劳务支付的现金 551,728,105.05 600,665,625.40
支付给职工以及为职工支付的现金 58,540,201.16 57,151,389.06
支付的各项税费 16,529,225.44 26,481,184.92
支付其他与经营活动有关的现金 8,732,750.40 15,267,625.63
经营活动现金流出小计 635,530,282.05 699,565,825.01
经营活动产生的现金流量净额 51,544,976.00 -15,409,288.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
96,060.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
71
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
收到其他与投资活动有关的现金 45,300,000.00
投资活动现金流入小计 45,300,000.00 96,060.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
5,129,774.62 24,124,633.11
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 175,100,000.00 31,000,000.00
投资活动现金流出小计 180,229,774.62 55,124,633.11
投资活动产生的现金流量净额 -134,929,774.62 -55,028,573.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 59,135,046.61 160,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 59,135,046.61 160,000,000.00
偿还债务支付的现金 63,000,000.00 51,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,106,219.82 33,081,313.39
支付其他与筹资活动有关的现金 605,000.00
筹资活动现金流出小计 67,106,219.82 84,686,313.39
筹资活动产生的现金流量净额 -7,971,173.21 75,313,686.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -777,853.46 2,151,971.12
五、现金及现金等价物净增加额 -92,133,825.29 7,027,795.96
加：期初现金及现金等价物余额 232,254,027.38 197,790,085.23
六、期末现金及现金等价物余额 140,120,202.09 204,817,881.19
72
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工 减：库 其
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
项目 具 存股 他
股本 优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 224,691,099.00 663,487,003.24 98,756.74 87,895,018.27 842,145,229.76 1,818,317,107.01 70,152,962.98 1,888,470,069.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 224,691,099.00 663,487,003.24 98,756.74 87,895,018.27 842,145,229.76 1,818,317,107.01 70,152,962.98 1,888,470,069.99
三、本期增减变动金额
-477,949.87 4,258,518.85 350,165.01 -35,955,402.83 -31,824,668.84 -3,706,900.67 -35,531,569.51
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -477,949.87 -35,605,237.82 -36,083,187.69 -3,920,069.76 -40,003,257.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 350,165.01 -350,165.01
1．提取盈余公积 350,165.01 -350,165.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
73
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工 减：库 其
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
项目 具 存股 他
股本 优 永
其
先 续
他
股 债
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 4,258,518.85 4,258,518.85 213,169.09 4,471,687.94
1．本期提取 7,599,862.43 7,599,862.43 351,492.25 7,951,354.68
2．本期使用 3,341,343.58 3,341,343.58 138,323.16 3,479,666.74
（六）其他
四、本期期末余额 224,691,099.00 663,487,003.24 -477,949.87 4,357,275.59 88,245,183.28 806,189,826.93 1,786,492,438.17 66,446,062.31 1,852,938,500.48
74
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工 减：库 其
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
项目 具 存股 他
股本 优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 149,794,066.00 738,384,036.24 104,566.25 688,835.61 67,954,487.72 545,002,331.47 1,501,928,323.29 55,147,351.88 1,557,075,675.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 149,794,066.00 738,384,036.24 104,566.25 688,835.61 67,954,487.72 545,002,331.47 1,501,928,323.29 55,147,351.88 1,557,075,675.17
三、本期增减变动金额
74,897,033.00 -74,897,033.00 54,740.96 857,169.62 14,183,661.35 152,735,822.82 167,831,394.75 5,722,852.43 173,554,247.18
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 54,740.96 196,878,297.37 196,933,038.33 5,637,144.90 202,570,183.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,183,661.35 -44,142,474.55 -29,958,813.20 -29,958,813.20
1．提取盈余公积 14,183,661.35 -14,183,661.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,958,813.20 -29,958,813.20 -29,958,813.20
4．其他
75
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工 减：库 其
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
项目 具 存股 他
股本 优 永
其
先 续
他
股 债
（四）所有者权益内部结转 74,897,033.00 -74,897,033.00
1．资本公积转增资本（或股本） 74,897,033.00 -74,897,033.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 857,169.62 857,169.62 85,707.53 942,877.15
1．本期提取 5,100,543.59 5,100,543.59 152,832.97 5,253,376.56
2．本期使用 4,243,373.97 4,243,373.97 67,125.44 4,310,499.41
（六）其他
四、本期期末余额 224,691,099.00 663,487,003.24 159,307.21 1,546,005.23 82,138,149.07 697,738,154.29 1,669,759,718.04 60,870,204.31 1,730,629,922.35
76
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 224,691,099.00 663,351,605.14 87,895,018.27 664,579,622.15 1,640,517,344.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 224,691,099.00 663,351,605.14 87,895,018.27 664,579,622.15 1,640,517,344.56
三、本期增减变动金额
-477,949.87 2,126,593.42 350,165.01 3,151,485.06 5,150,293.62
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -477,949.87 3,501,650.07 3,023,700.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 350,165.01 -350,165.01
1．提取盈余公积 350,165.01 -350,165.01
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 2,126,593.42 2,126,593.42
1．本期提取 4,084,553.22 4,084,553.22
2．本期使用 1,957,959.80 1,957,959.80
（六）其他
四、本期期末余额 224,691,099.00 663,351,605.14 -477,949.87 2,126,593.42 88,245,183.28 667,731,107.21 1,645,667,638.18
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上期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 149,794,066.00 738,248,638.14 104,566.25 67,954,487.72 515,073,660.40 1,471,175,418.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 149,794,066.00 738,248,638.14 104,566.25 67,954,487.72 515,073,660.40 1,471,175,418.51
三、本期增减变动金额
74,897,033.00 -74,897,033.00 54,740.96 14,183,661.35 97,694,138.93 111,932,541.24
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 54,740.96 141,836,613.48 141,891,354.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 14,183,661.35 -44,142,474.55 -29,958,813.20
1．提取盈余公积 14,183,661.35 -14,183,661.35
2．对所有者（或股东）的分
-29,958,813.20 -29,958,813.20
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 74,897,033.00 -74,897,033.00
1．资本公积转增资本（或股
74,897,033.00 -74,897,033.00
本）
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 3,572,045.76 3,572,045.76
2．本期使用 3,572,045.76 3,572,045.76
（六）其他
四、本期期末余额 224,691,099.00 663,351,605.14 159,307.21 82,138,149.07 612,767,799.33 1,583,107,959.75
80
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三、公司基本情况
昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名昆明川金诺化工有限公司，
系由刘甍、刘明义、陈泽明和魏家贵共同出资组建的有限公司，于 2005 年 6 月 2 日取得了云南省昆明市
东川区工商行政管理局颁发的 5302002520475 号《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币
1,000,000.00 元，实收资本为人民币 1,000,000.00 元。
2007 年 5 月，公司根据股东会决议增加注册资本（实收资本）9,000,000.00 元，注册资本及实收资本
变更为 10,000,000.00 元。
根据公司 2010 年 11 月 12 日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本（实收资本）人民
币 10,500,000.00 元，变更后的注册资本（实收资本）为人民币 20,500,000.00 元，该次增资于 2010 年 11
月 19 日办理了工商变更登记。
根据公司 2010 年 11 月 24 日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本（实收资本）人民
币 269,500.00 元，变更后的注册资本（实收资本）为人民币 20,769,500.00 元，该次增资于 2010 年 12 月 1
日办理了工商变更登记。
2011 年 7 月，根据昆明川金诺化工有限公司刘甍、魏家贵等 30 名股东签订的《关于昆明川金诺化工
有限公司按账面净资产值折股整体变更为股份有限公司之发起人协议书》及公司章程约定，以昆明川金
诺化工有限公司刘甍等 30 位股东为发起人，将昆明川金诺化工有限公司截止 2011 年 3 月 31 日经审计后
的净资产 127,626,391.54 元折股整体改制为股份有限公司，公司注册资本（股本）为人民币 65,000,000.00
元，该次变更于 2011 年 9 月 15 日办理了工商登记手续。
根据公司 2011 年 12 月 28 日股东大会决议和修改后章程的规定，公司引进深圳昊天股权投资基金管
理有限公司为投资者对公司进行增资，增加注册资本人民币 5,010,000.00 元，增资后公司注册资本（股
本）增加为人民币 70,010,000.00 元，该次增资于 2011 年 12 月 28 日办理了工商变更登记。
根据公司于 2012 年 9 月 22 日召开的 2012 年第 4 次临时股东会决议和《中国证券监督管理委员会关
于核准昆明川金诺化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]92 号）文核准以及招股
说明书，公司向社会首次公开发行人民币普通股 2,335.00 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为
人民币 10.25 元，增加注册资本人民币 23,350,000.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币
93,360,000.00 元。该次增资于 2016 年 5 月 12 日办理了工商变更登记。
根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议和《中国证券监督管理委员会关于核准昆明川金诺化工股
份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]468 号）文核准，公司本次非公开发行人民币普通
股（A 股）股票实际发行 7,166,122.00 股，面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 21.49 元，增加注册
资本人民币 7,166,122.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币 100,526,122.00 元。该次增资于 2019 年
5 月 17 日办理了工商变更登记。
2020 年 3 月 20 日，公司召开 2019 年度股东大会并作出决议，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3
股，共计转增 30,157,836 股，转增完成后，公司总股本 130,683,958 股，2020 年 7 月 24 日，公司完成工
81
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商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2260 号文注册同意，公司于 2020 年 10 月 16 日公开发行
了 368 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 36,800 万元。于 2020 年 11 月 5 日起在深交所
挂牌交易，债券简称“金诺转债”，债券代码“123069”，转股期为 2021 年 4 月 22 日至 2026 年 10 月
15 日。2021 年 6 月至 11 月，公司发行的可转换公司债券分三次转股，共计转增 19,110,108 股，转增完成
后，公司总股本 149,794,066 股，2021 年 12 月 9 日，公司完成工商变更登记。
2022 年 4 月 20 日，公司召开 2021 年度股东大会并作出决议，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5
股，共计转增 74,897,033 股，转增完成后，公司总股本 224,691,099 股，2022 年 6 月 16 日，公司完成工
商变更登记。
公司注册资本：224,691,099.00 元；
统一社会信用代码：91530100778560690W；
注册地：昆明市东川区铜都镇四方地工业园区；
法定代表人：刘甍；
经营范围：许可项目：危险化学品经营；饲料添加剂生产；危险化学品生产；肥料生产(依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准) 。一般项目:饲料添加剂
销售；肥料销售；金属矿石销售；电子专用材料销售；电子专用材料制造；电子专用材料研发；货物进
出口；技术进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本公司的主要产品：饲料级磷酸盐、磷肥、铁精粉、氟硅酸钠。
本公司的控股股东为第一大股东刘甍。
本公司合并财务报表范围包括母公司、广西川金诺化工有限公司、云南庆磷磷肥有限公司、昆明精
粹工程技术有限责任公司、昆明河里湾工业固废处理有限公司、广西川金诺新能源有限公司 6 家公司。
详见本附注“八、合并范围的变更” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，且本公司
有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
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具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账的确认和计量、
发出商品存货的计量、固定资产分类及增加方法、无形资产的摊销、收入的确认和计量。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制
方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的
负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易
分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非
现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所
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有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的
份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于
少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并
财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基
础对子公司的财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持
有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易按交易发生日的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
9、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销
初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当
期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融
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资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项
目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之
外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但
下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续
期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该
指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本
收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且
后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类
金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，
计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转
移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制
的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和
的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的
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合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之
和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①
或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或
部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债
确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层
次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具
有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不
足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该
成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包
含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负
债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的
权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则
无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为
权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计
存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用
风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假
设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照票据类型为
共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准
备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准
备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用
减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政
策为：本公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失
率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
11、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计
存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用
风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假
设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工
具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且
有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类
型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准
备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准
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备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用
减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政
策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率
的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期
信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
12、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款
等。本公司将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票分
类为应收款项融资。
会计处理方法详见本附注“五、9.金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产相关内容。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，
本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金
融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生
已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具
类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大
于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信
用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政
策为：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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14、存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实
际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收
取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.应收票据及 11.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同
资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借
记“资产减值损失”。
16、合同成本
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就
不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他
支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的
除外。
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（1）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
（2）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
17、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重
要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资
单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并
后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资
成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采
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用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损
益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照
应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少
长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长
期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理
并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会
计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会
计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
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但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备，按其取得时的成本作为
入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作
为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固
定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当
期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
电子设备及其它设备 年限平均法 3 5% 31.67%
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19、在建工程
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在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所
发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结
转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或
可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司的使用权资产包括
租入的房屋及建筑物等。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照成本对使用权资产进行初始计量。该
成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成
本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
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旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、23 长期资产减值”确定使用权资产是否发生减值，如果使用权资产发生减
值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下
合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，
按公允价值确认为无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一
致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则
作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有
证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
23、长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
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现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
24、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)
的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与
到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利、社会保险费、住房公积金、津贴和补贴等，在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存
的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
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27、租赁负债
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对
租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变
租赁付款额，该付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购
买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁
选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类
似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加
租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导
致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化
的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变
动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现
率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计
的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变
化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行
调整以反映当前最佳估计数。
29、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生
的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息
支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关
业务”的披露要求
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确
定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损
失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收
客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
收入确认具体原则
对于某一时点转让商品控制权的中国境内销售合同，收入于本公司将商品交付客户，或承运商已将
货物运抵客户指定目的地并将提货权利凭证交付客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对
价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于某一时点转让商品控制权的中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装运港装船离港，取
得海关报关单且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权
时确认。
31、政府补助
本公司的政府补助包括资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补
助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区
分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对
年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使
用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他
收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
33、租赁
（1） 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资
产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已
识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2） 公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）租赁变更
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租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或
多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成
一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与
租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定
对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款
额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租
人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁
变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全
终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整
使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期
内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了《准则解释第 16 号》，规定“关于单项交易产生的资 该事项无
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，企业对该交易因资产和负 需提交公
债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则 不适用 司董事
第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所 会、股东
得税资产。自 2023 年 1 月 1 日起施行。 大会审议
受重要影响的报表项目名称及金额
合并报表科目 2023 年 1 月 1 日调整前 2023 年 1 月 1 日调整后 调整差异
递延所得税资产 565,670.78 655,787.54 90,116.76
递延所得税负债 35,116.59 125,233.35 90,116.76
母公司报表科目 2023 年 1 月 1 日调整前 2023 年 1 月 1 日调整后 调整差异
递延所得税资产 508,256.81 598,373.57 90,116.76
递延所得税负债 - 90,116.76 90,116.76
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
102
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 13%/9%/6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%/5%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
昆明川金诺化工股份有限公司 15%
云南庆磷磷肥有限公司 25%
昆明精粹工程技术有限责任公司 25%
广西川金诺化工有限公司 15%
昆明河里湾工业固废处理有限公司 25%
广西川金诺新能源有限公司 15%
2、税收优惠
（1）根据财政部 国家税务总局财税[2001]121 号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税
问题的通知》规定，本公司产品饲料级磷酸氢钙属免征增值税产品，享受免征增值税政策；
（2）根据财政部 国家税务总局国税函[2007]10 号“关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通
知”规定，本公司产品饲料级磷酸二氢钙属免征增值税产品，享受免征增值税政策。
（3）根据税委会[2016]31 号《国务院关税税则委员会关于 2017 年关税调整方案的通知》，公司出口
的货物关税调整为零税率。
（4）本公司及本公司之子公司广西川金诺化工、广西川金诺新能源符合西部大开发税收优惠条件，
按 15%的西部大开发企业所得税优惠税率缴纳企业所得税。
（5）根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2014〕5 号“广西壮族自治区人民政府关于延续和修订
促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知”规定，广西川金诺属于在经济区内新注册开办，
经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，从取得第一笔
主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年。综上税收优惠，广西川金诺
化工及广西川金诺新能源企业所得税实际税率为 9%。
103
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,793.58 1,297.58
银行存款 367,153,277.70 285,201,957.96
合计 367,185,071.28 285,203,255.54
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
98,474,088.84 6,331,165.45
的款项总额
其他说明
本公司使用受限的银行存款详见本附注七.49 所有权和使用权受到限制的资产。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 79,352,783.79 40,892,999.02
合计 79,352,783.79 40,892,999.02
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按 组 合
计提坏账
79,352,783.79 100.00% 79,352,783.79 40,892,999.02 100.00% 40,892,999.02
准 备 的
应收票据
其中：
银行承兑
79,352,783.79 100.00% 79,352,783.79 40,892,999.02 100.00% 40,892,999.02
汇票
合计 79,352,783.79 100.00% 79,352,783.79 40,892,999.02 100.00% 40,892,999.02
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准
备的相关信息：
□适用 不适用
104
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 72,866,779.12 66,087,837.05
合计 72,866,779.12 66,087,837.05
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按 组 合
计提坏账
100,961,791.37 100.00% 2,748,588.06 2.72% 98,213,203.31 60,429,450.19 100.00% 2,305,468.36 3.82% 58,123,981.83
准 备 的
应收账款
其中：
按预期信
用风险组
合计提坏 100,961,791.37 100.00% 2,748,588.06 2.72% 98,213,203.31 60,429,450.19 100.00% 2,305,468.36 3.82% 58,123,981.83
账准备的
应收账款
合计 100,961,791.37 100.00% 2,748,588.06 2.72% 98,213,203.31 60,429,450.19 100.00% 2,305,468.36 3.82% 58,123,981.83
按组合计提坏账准备： 2,748,588.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 98,589,188.14 985,891.88 1.00%
6 个月至 1 年 677,227.64 67,722.76 10.00%
1-2 年 804.34 402.17 50.00%
2 年以上 1,694,571.25 1,694,571.25 100.00%
合计 100,961,791.37 2,748,588.06
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准
备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
105
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 99,266,415.78
其中：6 个月以内 98,589,188.14
6 个月至 1 年 677,227.64
1至2年 804.34
2至3年 337,657.45
3 年以上 1,356,913.80
3至4年 572,188.25
4至5年 784,725.55
合计 100,961,791.37
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,305,468.36 443,119.70 2,748,588.06
合计 2,305,468.36 443,119.70 2,748,588.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
Liven Nutrients Pte. ltd 21,746,767.68 21.54% 217,467.68
广州市海大饲料有限公司 14,679,305.46 14.54% 146,793.05
云南裕能新能源电池材料有限公司 9,267,961.66 9.18% 92,679.62
杭州南都动力科技有限公司 7,048,000.00 6.98% 70,480.00
云南云天化联合商务有限公司 4,841,468.00 4.80% 48,414.68
合计 57,583,502.80 57.04%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,091,525.44 23,702,493.35
合计 18,091,525.44 23,702,493.35
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
106
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减
值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
无。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 83,592,805.52 98.52% 60,197,377.48 99.66%
1至2年 1,037,243.15 1.22% 43,000.00 0.07%
2至3年 40,000.00 0.05% 118,140.00 0.20%
3 年以上 163,986.24 0.19% 45,846.24 0.08%
合计 84,834,034.91 60,404,363.72
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例(%)
湖北浅渊新材料有限公司 19,528,672.57 1 年以内 23.02%
中科锂电新能源有限公司 16,651,327.43 1 年以内 19.63%
安徽思旭新能源科技有限公司 11,190,000.00 1 年以内 13.19%
凤城浦新贸易有限公司 5,136,858.61 1 年以内 6.06%
建平旗胜商贸有限公司 4,152,820.74 1 年以内 4.90%
合计 56,659,679.35 66.80%
其他说明：
无。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,176,147.53 12,745,593.29
合计 16,176,147.53 12,745,593.29
（1） 其他应收款
107
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1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款项 1,908,173.10 1,263,329.77
保证金及押金 2,415,960.00 2,317,300.00
往来款 11,863,359.44 9,541,875.22
备用金 1,684,537.48 696,374.19
定向增发股票费用 1,192,452.83 513,207.55
其他 11,200.00 11,000.00
合计 19,075,682.85 14,343,086.73
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 716,347.02 881,146.42 1,597,493.44
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第三阶段 -433,036.44 433,036.44 0.00
本期计提 340,175.30 961,866.58 1,302,041.88
2023 年 6 月 30 日余
623,485.88 2,276,049.44 2,899,535.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,290,704.09
1至2年 787,822.48
2至3年 262,200.00
3 年以上 734,956.28
3至4年 734,956.28
合计 19,075,682.85
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,597,493.44 1,302,041.88 2,899,535.32
合计 1,597,493.44 1,302,041.88 2,899,535.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
营口海瑞国际物流
往来款 7,167,451.35 1 年以内 37.57% 1,394,903.02
有限公司
代垫社保公积金 代垫款项 1,151,589.47 1 年以内 6.04% 57,579.47
汇通物流（防城
往来款 900,000.00 1 年以内 4.72% 45,000.00
港）有限公司
昆明勋赫川矿业有
往来款 732,556.28 3 - 4年 3.84% 732,556.28
限公司
信永中和会计师事
务所（特殊普通合 定向增发股票费用 679,245.28 1 年以内 3.56% 33,962.26
伙）
合计 10,630,842.38 55.73% 2,264,001.03
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 139,940,159.67 139,940,159.67 158,169,954.10 158,169,954.10
在产品 148,680,893.40 148,680,893.40 131,005,051.66 131,005,051.66
库存商品 386,160,055.96 386,160,055.96 498,149,748.99 498,149,748.99
合同履约成本 17,060,214.85 17,060,214.85 17,363,942.34 17,363,942.34
发出商品 53,845,708.91 53,845,708.91 29,531,135.06 29,531,135.06
包装物 6,526,387.31 6,526,387.31 3,218,323.19 3,218,323.19
在途物资 3,975,413.73 3,975,413.73
委托加工物资 10,407,079.65 10,407,079.65
合计 752,213,420.10 752,213,420.10 851,820,648.72 851,820,648.72
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（2） 合同履约成本本期摊销金额的说明
本期合同履约成本发生额 80,063,338.89 元，根据产品销售情况摊销 80,367,066.38 元。
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣进项税 10,001,450.85 13,302,842.69
预交企业所得税 25,677,061.80
合计 35,678,512.65 13,302,842.69
其他说明：
无。
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,251,544,284.18 1,299,909,906.32
合计 1,251,544,284.18 1,299,909,906.32
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 824,852,946.74 951,755,659.51 26,298,919.87 14,249,755.75 1,817,157,281.87
2.本期增加金额 3,314,434.30 7,384,838.24 1,093,150.44 955,543.86 12,747,966.84
（1）购置 6,718,582.07 1,093,150.44 955,543.86 8,767,276.37
（2）在建工程转
3,314,434.30 666,256.17 3,980,690.47
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 52,991.45 52,991.45
（1）处置或报废 52,991.45 52,991.45
4.期末余额 828,167,381.04 959,087,506.30 27,392,070.31 15,205,299.61 1,829,852,257.26
二、累计折旧
1.期初余额 84,281,707.73 410,013,879.92 13,740,471.89 9,211,316.01 517,247,375.55
2.本期增加金额 19,956,174.18 38,190,943.82 1,868,445.20 1,073,141.92 61,088,705.12
（1）计提 19,956,174.18 38,190,943.82 1,868,445.20 1,073,141.92 61,088,705.12
3.本期减少金额 28,107.59 28,107.59
（1）处置或报废 28,107.59 28,107.59
4.期末余额 104,237,881.91 448,176,716.15 15,608,917.09 10,284,457.93 578,307,973.08
三、减值准备
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 723,929,499.13 510,910,790.15 11,783,153.22 4,920,841.68 1,251,544,284.18
2.期初账面价值 740,571,239.01 541,741,779.59 12,558,447.98 5,038,439.74 1,299,909,906.32
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
磷酸浓缩厂房 14,528,765.77 竣工决算尚未办理完毕
氟硅酸钠主厂房 8,785,777.07 竣工决算尚未办理完毕
二期倒班楼 4,643,610.26 竣工决算尚未办理完毕
磷酸车间综合楼 3,331,343.27 竣工决算尚未办理完毕
二期综合楼 4,299,554.34 竣工决算尚未办理完毕
110KV 变电站 4,051,614.60 竣工决算尚未办理完毕
锅炉热电车间综合楼 1,836,621.37 竣工决算尚未办理完毕
厂区道路公共设施等建筑及构筑物 296,845,296.73 无需办理权证
其他说明
无。
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10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 236,782,293.87 184,444,802.59
工程物资 12,220,134.13 10,085,384.80
合计 249,002,428.00 194,530,187.39
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸
135,930,703.80 135,930,703.80 123,441,496.01 123,441,496.01
铁及配套 60 万吨/年硫磺制酸项目
年产 5000 吨磷酸铁锂正极前驱体材料项目 48,334,506.65 48,334,506.65 42,214,250.37 42,214,250.37
水泥缓凝剂库扩库技改项目 8,086,005.87 8,086,005.87 7,496,735.74 7,496,735.74
10 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目 5,082,839.87 5,082,839.87 1,965,392.64 1,965,392.64
磷酸扩能技改 12,876,057.34 12,876,057.34
半水磷石膏制水泥缓凝剂项目 2,017,907.47 2,017,907.47 1,448,883.21 1,448,883.21
厂区大棚雪毁坏恢复项目 1,403,586.05 1,403,586.05
厂区安全、环保整改项目 1,190,095.42 1,190,095.42 982,594.76 982,594.76
磷石膏无害化处理试验装置 990,198.01 990,198.01 352,062.28 352,062.28
其他项目 22,273,979.44 22,273,979.44 5,139,801.53 5,139,801.53
合计 236,782,293.87 236,782,293.87 184,444,802.59 184,444,802.59
112
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入 利息资本 其中：本
本期其他 工程累计投入 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 固定资产 期末余额 工程进度 化累计金 期利息资 资金来源
减少金额 占预算比例 资本化率
金额 额 本化金额
5 万吨/年电池级磷酸
铁锂正极材料前驱体材
725,098,500.00 123,441,496.01 12,489,207.79 135,930,703.80 18.75% 18.75% 其他
料磷酸铁及配套 60 万
吨/年硫磺制酸项目
年产 5000 吨磷酸铁锂
48,857,000.00 42,182,763.34 6,151,743.31 48,334,506.65 98.93% 98.93% 其他
正极前驱体材料项目
10 万吨/年电池级磷酸
1,300,865,100.00 1,965,392.64 3,117,447.23 5,082,839.87 0.39% 0.39% 其他
铁锂正极材料项目
磷酸扩能技改 15,200,000.00 12,876,057.34 12,876,057.34 84.71% 84.71% 其他
水泥缓凝剂库扩库技改
9,283,000.00 7,496,735.74 589,270.13 8,086,005.87 87.11% 87.11% 其他
项目
合计 2,099,303,600.00 175,086,387.73 35,223,725.80 210,310,113.53
（3） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 3,822,491.10 3,822,491.10 191,869.19 191,869.19
专用材料 8,397,643.03 8,397,643.03 9,893,515.61 9,893,515.61
合计 12,220,134.13 12,220,134.13 10,085,384.80 10,085,384.80
其他说明：
无。
113
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11、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,838,708.44 1,838,708.44
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,838,708.44 1,838,708.44
二、累计折旧
1.期初余额 847,745.68 847,745.68
2.本期增加金额 309,482.52 309,482.52
（1）计提 309,482.52 309,482.52
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,157,228.20 1,157,228.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 681,480.24 681,480.24
2.期初账面价值 990,962.76 990,962.76
其他说明：
无。
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 163,685,396.91 1,782,468.47 165,467,865.38
2.本期增加金额 12,426,135.56 246,364.14 12,672,499.70
（1）购置 12,426,135.56 246,364.14 12,672,499.70
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
114
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 176,111,532.47 2,028,832.61 178,140,365.08
二、累计摊销
1.期初余额 11,301,221.70 1,092,314.40 12,393,536.10
2.本期增加金额 1,655,802.36 274,630.08 1,930,432.44
（1）计提 1,655,802.36 274,630.08 1,930,432.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,957,024.06 1,366,944.48 14,323,968.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 163,154,508.41 661,888.13 163,816,396.54
2.期初账面价值 152,384,175.21 690,154.07 153,074,329.28
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地 31,309,637.40 等待办理新土地证
其他说明：
无。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,049,719.13 602,073.52 3,902,204.74 547,054.73
可抵扣亏损 61,245,775.71 5,550,681.33
租赁业务 588,340.95 88,251.14 724,885.40 108,732.81
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合计 65,883,835.79 6,241,005.99 4,627,090.14 655,787.54
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣除 87,014,038.44 7,831,263.46
租赁业务 583,934.13 87,590.12 480,301.12 125,233.35
合计 87,597,972.57 7,918,853.58 480,301.12 125,233.35
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 203,501.23 757.06
可抵扣亏损 14,541,474.41 13,703,010.73
合计 14,744,975.64 13,703,767.79
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 1,822,064.82 1,822,064.82
2024 年 2,205,223.29 2,205,223.29
2025 年 3,769,141.16 3,769,141.16
2026 年 2,884,387.82 2,884,387.82
2027 年 3,022,193.64 3,022,193.64
2028 年 838,463.68
合计 14,541,474.41 13,703,010.73
其他说明：
无。
14、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5 万吨/年电池级
磷酸铁锂正极材料
前驱体材料磷酸铁 1,454,851.24 1,454,851.24 2,161,347.49 2,161,347.49
及配套 60 万吨/
年硫磺制酸项目
10 万吨/年电池级
磷酸铁锂正极材料 198,000.00 198,000.00 12,426,135.56 12,426,135.56
项目
湿法磷酸净化及精
219,402.03 219,402.03
细磷酸盐项目
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
磷石膏渣场项目 25,045,000.00 25,045,000.00 29,039,006.95 29,039,006.95
其他 24,544,148.65 24,544,148.65 17,544,148.65 17,544,148.65
合计 51,241,999.89 51,241,999.89 61,390,040.68 61,390,040.68
其他说明：
无。
15、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 78,000,000.00
保证借款 399,908,000.00 210,000,000.00
信用借款 93,772,901.11 117,733,709.32
加：应付利息 548,744.28 244,827.78
合计 572,229,645.39 327,978,537.10
短期借款分类的说明：
1. 本公司之子公司广西川金诺化工有限公司 2022 年 12 月 29 日与中国建设银行股份有限公司防城港
分行签订流动资金贷款合同，借款金额 20,000,000.00 元，利率为 LPR 利率减 30 个基点的浮动利率，借款
期限为 2023 年 1 月 1 日-2024 年 2 月 1 日，到期一次还本。本公司之子公司广西川金诺化工有限公司以土
地使用权（权证编号：桂(2020)防城港市不动产权第 0015838 号）作为抵押，本公司及公司控股股东、实
际控制人刘甍进行担保。
2. 本公司之子公司广西川金诺化工有限公司 2021 年与建信融通有限公司和中国建设银行股份有限公
司防城港分行签订网络供应链“e 信通”业务合作协议（单点模式）。协议约定，在授信额度内，由中国
建设 银行股份 有限公司防城 港分行提 供供应商融资 服务。截 止 2023 年 6 月 30 日，贷款余额 为
47,137,854.50 元。
3.本公司之子公司广西川金诺化工有限公司 2023 年 1 月 27 日与防城港市区农村信用合作联社签订流
动资金贷款合同，借款额度使用期限为 2023 年 1 月 30 日-2025 年 1 月 28 日，单次借款期限不超过 12 个
月，利率为 LPR 利率加 135 基点的固定利率。截止 2023 年 6 月 30 日，借款金额 50,000,000.00 元。
4. 本公司 2023 年 5 月 19 日与招商银行股份有限公司昆明分行签订了授信协议（适用于流动资金贷款
无需另签借款合同的情形），授信额度 50,000,000.00 元，利率以每笔借款借据为准，授信期为 2023 年 05
月 12 日-2024 年 05 月 11 日。截止 2023 年 6 月 30 日，贷款余额为 46,635,046.61 元。
5.本公司之子公司广西川金诺化工有限公司 2023 年 4 月 25 日\2023 年 6 月 9 日与上海浦东发展银行股
份有限公司南宁分行签订流动资金贷款合同，借款金额 49908000.00 元和 60000000.00 元，利率为 LPR 利
率加 16 基点固定利率，借款期限为 2023 年 4 月 25 日-2024 年 4 月 25 日\2023 年 6 月 9 日-2024 年 6 月 9
日，到期一次还本。
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6.本公司之子公司广西川金诺化工有限公司 2023 年 5 月 8 日与广发银行股份有限公司南宁分行签订
50,000,000.00 元授信额度合同，授信期至 2024 年 3 月 29 日，利率为 LPR 利率。截止 2023 年 6 月 30 日，
贷款余额为 20,000,000.00 元。
7.本公司之子公司广西川金诺化工有限公司与兴业银行股份有限公司钦州支行于 2023 年 3 月 29 日签
订流动资金借款合同，借款金额 200,000,000.00 元，利率为 LPR 加 0.73%的固定利率，借款期限为 2023
年 3 月 30 日至 2024 年 3 月 29 日，截止 2023 年 6 月 30 日，贷款余额为 200,000,000.00 元。
8.本公司之子公司广西川金诺化工有限公司与中国建设银行股份有限公司防城港分行于 2023 年 5 月
25 日签订流动资金贷款合同(国际商业转贷款适用)，借款金额 78,000,000.00 元，利率为 LPR 减 15 基点的
固定利率，借款期限为 2023 年 5 月 26 日-2023 年 11 月 24 日，由本公司之子公司广西川金诺化工有限公
司提供质押担保，截止 2023 年 6 月 30 日，贷款余额为 78,000,000.00 元。
16、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
套期工具—远期外汇合约 477,949.87
合计 477,949.87
其他说明：
无。
17、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,315,800.00
合计 20,315,800.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料及设备采购款 131,876,090.64 171,189,242.64
工程款 32,108,625.60 70,504,266.25
运输费用 28,494,562.42 45,024,920.55
电费 5,094,162.53 6,356,394.91
其他 617,487.30 696,784.11
合计 198,190,928.49 293,771,608.46
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东军辉建设集团有限公司 7,170,251.41 未结算
核工业烟台同兴实业集团有限公司 2,760,000.00 未结算
南通京通石墨设备有限公司 1,554,280.00 未结算
云南金梯氟塑防腐设备科技有限公司 1,150,069.91 未结算
东川区汤丹归瑞商贸经营部 1,293,101.20 未结算
四川宝凯鑫诚环保科技有限公司 1,071,835.61 未结算
合计 14,999,538.13
其他说明：
无。
19、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收产品销售款 138,623.75 159,942.31
合计 138,623.75 159,942.31
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收产品销售款 87,626,004.93 56,218,101.89
合计 87,626,004.93 56,218,101.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：不涉及
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,724,505.19 93,147,001.67 107,637,627.81 13,233,879.05
二、离职后福利-设定
7,506,405.19 7,506,405.19
提存计划
三、辞退福利 290,479.00 290,479.00
合计 27,724,505.19 100,943,885.86 115,434,512.00 13,233,879.05
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
26,990,267.88 76,921,616.40 91,239,879.90 12,672,004.38
和补贴
2、职工福利费 432,394.24 7,210,195.04 7,591,977.87 50,611.41
3、社会保险费 4,689,663.51 4,689,663.51
其中：医疗保险费 4,196,995.51 4,196,995.51
工伤保险费 483,716.65 483,716.65
生育保险费 8,951.35 8,951.35
4、住房公积金 2,315,720.00 2,315,720.00
5、工会经费和职工教
301,843.07 2,009,806.72 1,800,386.53 511,263.26
育经费
合计 27,724,505.19 93,147,001.67 107,637,627.81 13,233,879.05
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,328,806.46 7,328,806.46
2、失业保险费 177,598.73 177,598.73
合计 7,506,405.19 7,506,405.19
其他说明：
无。
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,795,806.90
企业所得税 166,659.21 10,228,352.49
个人所得税 159,047.80 222,605.73
城市维护建设税 138,199.99
教育费附加 82,919.45
地方教育费附加 55,279.63
印花税 369,685.81 419,487.01
环境保护税 96,041.86 116,148.07
耕地占用税 1,605,707.84
代扣代缴税 45,725.40
合计 791,434.68 15,710,232.51
其他说明：
无。
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23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,150,724.81 3,138,120.85
合计 3,150,724.81 3,138,120.85
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 2,390,540.00 2,595,550.00
政府扶持项目无息贷款资金 400,000.00 400,000.00
垫付款 281,078.48 102,974.72
其他款项 79,106.33 39,596.13
合计 3,150,724.81 3,138,120.85
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 147,000,000.00 121,500,000.00
一年内到期的租赁负债 26,195.36 23,267.83
加：一年内到期的应付利息 158,934.72 161,352.76
合计 147,185,130.08 121,684,620.59
其他说明：
无。
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认的银行承兑汇票 66,087,837.05 31,313,697.15
待转销项税 5,999,338.18 5,596,142.64
合计 72,087,175.23 36,909,839.79
短期应付债券的增减变动：不涉及
其他说明：
无。
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26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 150,000,000.00 170,000,000.00
信用借款 67,500,000.00 93,500,000.00
加：应付利息 241,297.92 339,162.52
合计 217,741,297.92 263,839,162.52
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：
1.本公司之子公司广西川金诺化工有限公司于 2021 年 7 月 1 日与建设银行防城港分行签订固定资产
借款合同，用于湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目建设，包括但不限于置换广西北部湾银行的固定资产贷
款，借款金额为 25,000 万元，借款利率为 LPR 利率加 0 个基点，借款时间为 6 年。本公司之子公司广西
川金诺化工有限公司以土地使用权（权证编号：桂(2020)防城港市不动产权第 0015838 号）作为抵押，本
公司及公司控股股东、实际控制人刘甍进行担保。至 2023 年 6 月 30 日，尚未归还的借款本金为 20,000
万元，其中 5,000 万元预计于一年内归还。
2.昆明川金诺化工股份有限公司于 2021 年与农业银行东川区支行签定四份信用借款合同，借款期限
为 3 年，金额共计 60,000,000.00 元，为浮动利率，根据每一周期约定的 LPR 加或减一定点差确定，并按
周期浮动，本借款点差为加 40bp，点差借款期限内保持不变，按季结息，结息日为每季末的 20 日。至
2023 年 6 月 30 日，尚未归还的借款本金为 5000 万元，其中 2700 万元预计于一年内归还。
3.本公司 2021 年 12 月 21 日与农业银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款金额
60,000,000.00 元，浮动利率根据每一周期约定的 LPR 加或减一定点差确定，本借款点差为 0 点差借款期
限内保持不变，按季结息，结息日为每季末的 20 日，借款期限为 3 年，以实际借款日为准。至 2023 年
06 月 30 日，尚未归还的借款本金为 5400 万元，其中 2100 万预计于一年内归还。
4.本公司 2023 年 5 月 23 日与农业银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款金额 12,500,000.00
元，浮动利率根据每一周期约定的 LPR 加或减一定点差确定,本借款点差为 0 点差借款期限内保持不变，
按季结息，结息日为每季末的 20 日，借款期限为 3 年，以实际借款日为准。至 2023 年 6 月 30 日，尚未
归还的借款本金为 12,500,000.00 元，其中 100 万元预计于一年内归还。
5.本公司 2022 年 6 月 16 日与光大银行股份有限公司签订流动资金贷款合同，借款金额 50,000,000.00
元，浮动利率根据借款提款日 LPR 利率加 80 基点确定，借款期限为 18 个月，以实际借款日为准。至
2023 年 6 月 30 日，尚未归还的借款本金为 4,800 万元，其中 4,800 万元预计于一年内归还。
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27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁业务 562,145.59 701,617.58
合计 562,145.59 701,617.58
其他说明：
无。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-） 期末余额
期初余额 公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 224,691,099.00 224,691,099.00
其他说明：
无。
29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
663,487,003.24 663,487,003.24
价）
合计 663,487,003.24 663,487,003.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
30、其他综合收益
单位：元
本期发生额
期初 税后归属
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于母 期末余额
余额 于少数
发生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 税费用 公司
股东
二、将重分类进损
-477,949.87 -477,949.87 -477,949.87
益的其他综合收益
现金流量套期储备 -477,949.87 -477,949.87 -477,949.87
其他综合收益合计 -477,949.87 -477,949.87 -477,949.87
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
31、专项储备
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 98,756.74 7,599,862.43 3,341,343.58 4,357,275.59
合计 98,756.74 7,599,862.43 3,341,343.58 4,357,275.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关
业务”的披露要求
本公司根据财政部应急部下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）
计提及使用安全生产费。
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 87,895,018.27 350,165.01 88,245,183.28
合计 87,895,018.27 350,165.01 88,245,183.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 842,145,229.76 545,002,331.47
调整后期初未分配利润 842,145,229.76 545,002,331.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -35,605,237.82 196,878,297.37
减：提取法定盈余公积 350,165.01 14,183,661.35
应付普通股股利 29,958,813.20
期末未分配利润 806,189,826.93 697,738,154.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,131,403,010.27 1,117,011,699.42 1,088,993,605.52 810,411,106.47
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其他业务 1,104,367.92 6,545.44 6,184,598.52 5,521,040.55
合计 1,132,507,378.19 1,117,018,244.86 1,095,178,204.04 815,932,147.02
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部间抵消 合计
商品类型 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
其中：
饲料级磷酸盐 348,931,760.30 348,931,760.30
磷肥 170,895,838.20 288,972,509.44 1,720,183.48 458,148,164.14
磷酸 7,561,705.00 256,005,578.65 761,359.82 262,805,923.84
磷酸铁锂 28,972,420.50 28,972,420.45
水泥缓凝剂 1,586,514.98 1,586,514.98
其他 18,990,247.60 14,529,869.54 1,457,522.69 32,062,594.48
按经营地区分类 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
其中：
东北 12,472,424.75 2,438,297.34 14,910,722.09
华北 7,193,579.04 16,148,476.69 23,342,055.73
华东 82,830,522.53 63,974,573.98 146,805,096.51
华南 76,059,479.98 50,641,752.16 126,701,232.14
华中 35,944,197.68 87,812,180.15 123,756,377.83
西北 23,950,383.48 23,950,383.48
西南 119,408,996.38 36,230,314.78 3,939,065.99 151,700,245.17
国际 217,492,387.73 303,848,877.51 521,341,265.24
市场或客户类型 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
其中：
磷化工 528,846,826.18 546,564,603.07 3,939,065.99 1,071,472,363.26
新能源 28,972,420.45 28,972,420.45
其他 17,532,724.94 14,529,869.54 32,062,594.48
合同类型 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
其中：
商品销售 573,869,941.70 561,094,472.61 3,939,065.99 1,131,025,348.32
其他 1,482,029.87 1,482,029.87
按商品转让的时间分
575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
类
其中：
在某一时点确认 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
在某一时段确认
按合同期限分类 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
其中：
125
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合同分类 分部 1 分部 2 分部间抵消 合计
1 年以内 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
1 年以上
按销售渠道分类 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
其中：
经销 272,637,184.12 89,159,159.34 361,796,343.46
直销 302,714,787.45 471,935,313.27 3,939,065.99 770,711,034.73
合计 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务通常仅包含转让商品并按照客户指定目的地交货的履约义务，对于某一时点
转让商品控制权的中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户，或承运商已将货物运抵客户指定目的
地并将提货权利凭证交付客户时完成履约义务；对于某一时点转让商品控制权的中国境外销售合同，于
商品发出并货物在装运港装船离港，取得海关报关单时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为472,812,169.6
6，472,812,169.66元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
国际业务统计口径以产品终端产品消费地为准，包含与国内贸易经销商以人民币结算的收入。
35、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 41,953.71 160,702.65
教育费附加 25,172.21 96,421.05
房产税 1,227,862.99 968,825.20
土地使用税 805,542.12 805,542.07
车船使用税 40,731.84 40,407.84
印花税 644,015.22 687,955.93
环境保护税 199,083.63 380,678.68
地方水利建设基金 86,975.21
地方教育附加 16,781.48 64,280.70
合计 3,001,143.20 3,291,789.33
其他说明：
无。
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,635,572.94 4,042,129.91
业务服务费 634,159.08 1,853,311.48
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折旧与摊销费 336,812.70 395,227.22
业务招待费 218,278.77 207,682.86
差旅费 316,884.32 203,977.23
业务宣传费 214,344.85 63,100.00
仓储及调拨费 6,256,499.93 3,400,323.50
其他费用 1,498,743.59 2,241,895.52
合计 13,111,296.18 12,407,647.72
其他说明：
1.仓储及调拨费主要是子公司广西川金诺化工有限公司自有仓库紧张，租赁第三方的场地存放部分磷
石膏、重过磷酸钙等产品的运费、租赁费、装卸费等费用。
2.其他费用本期金额较大，主要包括商品损耗费用及其他各类零星费用。
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37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,780,509.33 13,720,224.59
环保费用 3,463,389.81
折旧与摊销 3,646,536.75 4,047,650.11
中介机构服务费 2,632,976.91 4,770,100.65
办公费 1,259,384.04 985,482.41
业务招待费 911,224.22 745,965.85
汽车使用费 289,937.08 376,676.30
差旅费 308,700.65 173,357.90
修理费 39,870.00 87,541.87
其他 867,969.17 3,339,180.51
合计 25,200,497.96 28,246,180.19
其他说明：
本期发生的环保费用主要是新增的改性磷石膏处理费用。受到房地产市场低迷的影响，磷石膏耗用
量减少，同时基于环保要求的提高，导致本期公司增加对部分磷石膏进行改性处理的环保费用。
38、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 10,125,447.13 2,493,991.10
材料及服务费用 15,559,439.89 139,052.27
折旧费 2,009,546.34
其他费用 189,279.00 233,771.86
合计 27,883,712.36 2,866,815.23
其他说明：
无。
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 17,536,779.15 7,034,512.23
减：利息收入 348,615.72 220,693.12
加：汇兑损失 -5,140,959.01 -5,018,643.61
加：其他支出 1,266,392.32 414,050.93
合计 13,313,596.74 2,209,226.43
其他说明：
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1、汇兑损失为大额负数，主要原因系美元对人民币汇率上涨，公司美元汇兑收益大幅增加。
2、本期利息费用大幅增长，主要原因是贷款规模增大及项目贷款利息费用停止资本化。
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,370,139.80 2,165,863.17
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,302,041.88 -262,435.21
应收账款坏账损失 -443,119.70 -94,146.27
合计 -1,745,161.58 -356,581.48
其他说明：
无。
42、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置
-69,823.76
收益
其中:固定资产处置收益 -69,823.76
43、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 400,000.00
违约赔偿收入 7,728.00 7,728.00
其他 2,478,449.85 1,297,088.94 2,478,449.85
合计 2,486,177.85 1,697,088.94 2,486,177.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元
与资产相关
发放主 发放 性质 补贴是否影 是否特 本期发 上期发生金
补助项目 /与收益相
体 原因 类型 响当年盈亏 殊补贴 生金额 额
关
云南省商务厅 2020-2021 年
云南省
度双百强、稳增长突出贡献 奖励 否 否 400,000.00 与收益相关
商务厅
奖
其他说明：
129
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无。
130
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44、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 42,280.00
罚款及滞纳金支出 36,665.01 36,665.01
非流动资产毁损报废损失 24,883.86 24,883.86
其他 7,780.95
合计 61,548.87 50,060.95 61,548.87
其他说明：
无。
45、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -15,858,453.24 31,152,897.11
递延所得税费用 -5,587,745.09 -57,455.34
合计 -21,446,198.33 31,095,441.77
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -60,971,505.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,147,016.39
子公司适用不同税率的影响 3,427,239.21
调整以前期间所得税的影响 -16,046,102.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
319,681.27
亏损的影响
所得税费用 -21,446,198.33
其他说明：
无。
46、其他综合收益
详见附注七、30 其他综合收益
131
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47、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 5,531,340.78 6,298,710.18
补贴款 5,370,139.80 2,565,863.17
往来款项 761,720.74 1,911,908.01
银行利息 348,615.72 220,693.12
合计 12,011,817.04 10,997,174.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 6,848,770.25 9,574,975.01
往来款 835,000.00
办公费 1,259,384.04 985,482.41
业务宣传及服务费 848,503.93 5,316,734.98
中介机构服务费 2,645,826.91 4,770,100.65
业务招待费 1,129,502.99 953,648.71
差旅费 625,584.97 377,335.13
租赁费 238,192.38 194,340.35
研发费 372,824.13
银行手续费 1,266,392.32 414,050.93
汽车使用费 289,937.08 376,676.30
捐赠 42,280.00
其他 862,321.31 4,255,316.72
合计 16,849,416.18 27,633,765.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资手续费 113,819.19 744,563.90
存单质押款 45,100,608.00
合计 113,819.19 45,845,171.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
132
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无。
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -39,525,307.58 202,515,442.27
加：资产减值准备 1,745,161.58 356,581.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,088,705.12 54,257,943.09
使用权资产折旧 309,482.52 292,638.24
无形资产摊销 1,930,432.44 1,065,812.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
69,823.76
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,536,779.15 7,034,512.23
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,675,335.21 -57,455.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,883,736.99
存货的减少（增加以“－”号填列） 99,607,228.62 -379,126,124.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -132,971,625.92 -65,573,071.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -149,333,470.38 141,764,007.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 -137,404,212.67 -37,399,889.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 268,710,982.45 341,766,046.58
减：现金的期初余额 278,872,090.10 245,139,417.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,161,107.65 96,626,628.81
133
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（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 268,710,982.45 278,872,090.10
其中：库存现金 31,793.58 1,297.58
可随时用于支付的银行存款 268,679,188.86 278,870,792.52
三、期末现金及现金等价物余额 268,710,982.45 278,872,090.10
其他说明：
无。
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 98,474,088.84 保证金及借款业务冻结
年末已背书但尚未终止确认的银行承
应收票据 66,087,837.05
兑汇票
无形资产 73,231,019.23 长期借款抵押
合计 237,792,945.12
其他说明：
无。
50、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 198,652,057.84
其中：美元 27,492,050.41 7.2258 198,652,057.84
欧元
港币
应收账款 36,573,906.82
其中：美元 5,061,571.98 7.2258 36,573,906.82
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
134
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无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
51、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本公司利用远期外汇合约合同规避因出口业务采用外币结算所面临的汇率变动风险，根据业务性质
及《企业会计准则第 24 号—套期保值》，本公司将远期外汇合约业务分类为现金流量套期。
52、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个人所得税代扣代缴手续费
98,002.80 其他收益 98,002.80
补贴
钦州市财政局钦市财建
〔2021〕44 号区外集装箱 39,800.00 其他收益 39,800.00
海铁联运补助
扩岗补贴 12,500.00 其他收益 12,500.00
昆明市东川区商务和投资促
374,587.00 其他收益 374,587.00
进局外贸发展稳中提质资金
重点群体再就业税收优惠 889,850.00 其他收益 889,850.00
云南省科学技术厅办公室资
15.2022 年科技保险保费补 94,600.00 其他收益 94,600.00
助
防城港市港口区工业和信息
化局 2022 年二季度企业用
69,000.00 其他收益 69,000.00
工奖补资金（桂工信综合
[2022]304 号）
人力资源和社会保障厅新增
岗位社保补贴款（桂人社规 192,500.00 其他收益 192,500.00
【2022】3 号）
防城港市港口区财政局
2022 年三季度企业用工奖 49,000.00 其他收益 49,000.00
补资金
防城港市科学技术局 2022
100,000.00 其他收益 100,000.00
年重大科技成果转化款
防城港市港口区财政局
2022 年“两新”组织党组 900.00 其他收益 900.00
织工作经费
东川再就业特色产业园区管
理委员会 2022 年促进工业
3,449,400.00 其他收益 3,449,400.00
高质量发展第二批产业扶持
资金
135
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
无。
136
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
不适用。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
不适用。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合
并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用。
137
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
云南庆磷磷肥 磷肥生产销
昆明市东川区 昆明市东川区 100.00% 购买股权
有限公司 售、磷矿采选
昆明精粹工程
磷化工技术研
技术有限责任 昆明市 昆明市 100.00% 设立
究和试验发展
公司
化工产品、化
广西川金诺化
广西防城港市 广西防城港市 肥等生产及销 90.91% 设立
工有限公司
售
昆明河里湾工
业固废处理有 昆明市东川区 昆明市东川区 固体废渣处理 100.00% 设立
限公司
新能源电池、
广西川金诺新
广西防城港市 广西防城港市 材料生产及销 100.00% 设立
能源有限公司
售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广西川金诺化工有限
9.09% -3,706,900.67 66,446,062.31
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
其他说明：
无。
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广西川金诺化
758,247,768.39 1,065,517,963.83 1,823,765,732.22 934,851,923.04 158,010,430.13 1,092,862,353.17 602,019,044.65 1,048,021,965.63 1,650,041,010.28 708,091,376.46 170,266,269.37 878,357,645.83
工有限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广西川金诺化工有限公
561,094,472.61 -43,125,079.92 -43,125,079.92 -111,445,676.45 478,288,968.22 62,014,795.42 62,014,795.42 -20,610,678.11
司
其他说明：
无。
2、其他
无。
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司部分业务以美元进行销售外，本公司的其它主要业
务活动以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及
负债均为人民币余额。该美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金-美元 27,492,050.41 14,644,463.61
应收账款-美元 5,061,571.98 3,517,842.06
合同负债-美元 5,963,535.24 1,652,333.70
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对策略是：若未来国家下调利
率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，则公司不提前偿还未到期的借款。
于 2022 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计为 936,180,901.11
元，其中固定利率的借款金额为 818,180,901.11 元，浮动利率的借款金额为 118,000,000.00 元。
3）价格风险
本公司以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于 2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映
140
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了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其他重大信用集中风
险。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足
够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分
析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 18,091,525.44 18,091,525.44
持续以公允价值计量
18,091,525.44 18,091,525.44
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资系尚未到期的应收银行承兑汇票，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到
的输入值，剩余期限较短，账面余额与公允价值接近。
3、其他
无。
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。
2、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
不适用。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用。
（3） 关联租赁情况
不适用。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广西川金诺化工有限公司 267,137,854.50 2021 年 06 月 23 日 2027 年 06 月 23 日 否
广西川金诺化工有限公司 50,000,000.00 2023 年 01 月 30 日 2025 年 01 月 28 日 否
广西川金诺化工有限公司 0.00 2022 年 06 月 17 日 2023 年 06 月 17 日 是
广西川金诺化工有限公司 200,000,000.00 2023 年 04 月 14 日 2024 年 04 月 13 日 否
广西川金诺化工有限公司 109,908,000.00 2023 年 04 月 14 日 2026 年 04 月 14 日 否
广西川金诺化工有限公司 20,000,000.00 2022 年 02 月 21 日 2023 年 08 月 19 日 否
注：实际担保金额为截止 6 月 30 日的贷款余额。
本公司作为被担保方：不适用
关联担保情况说明
（1）2021 年 6 月 23 日，公司及公司控股股东、实际控制人刘甍分别与中国建设银行股份有限公司
防城港分行签订最高额保证合同，保证责任最高限额为人民币 36,627.50 万元，用于中国建设银行股份有
限公司防城港分行为本公司之子公司广西川金诺化工有限公司提供贷款、承兑商业汇票、开立信用证、
出具保函等业务。
（2）2023 年 1 月 30 日，公司与防城港市区农村信用合作联社签订最高额保证合同，保证责任最高
限额为人民币 5,000 万元，用于防城港市区农村信用合作联社为本公司之子公司广西川金诺化工有限公司
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
提供贷款等业务。
（3）2022 年 6 月 17 日，公司与广西北部湾银行股份有限公司防城港分行签订最高额保证合同，保
证责任最高限额为人民币 13,000 万元，用于广西北部湾银行股份有限公司防城港分行为本公司之子公司
广西川金诺化工有限公司提供贷款、承兑商业汇票、开立信用证、出具保函等业务。
（4）2023 年 4 月 14 日，公司与兴业银行股份有限公司钦州支行签订最高额保证合同，保证责任最
高限额为人民币 20,000 万元，用于兴业银行股份有限公司钦州支行为本公司之子公司广西川金诺化工有
限公司提供贷款等业务。
（5）2023 年 4 月 14 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行签订最高额保证合同，保
证责任最高限额为人民币 12,000 万元，用于上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行为本公司之子公司
广西川金诺化工有限公司提供贷款等业务。
（6）公司与广发银行股份有限公司南宁民主支行签订保证合同，对广西川金诺化工取得广发银行股
份有限公司 5,000 万元综合授信额度所涉及债务提供最高额保证。
（5） 关联方资金拆借
不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,452,084.90 3,905,439.53
（8） 其他关联交易
不适用
3、关联方应收应付款项
不适用
4、关联方承诺
不适用
5、其他
不适用
143
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 不适用
5、其他
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）关于回购股份的承诺
如果公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司应及时召开董事会审议回购
首次公开发行的全部新股的方案，并提交股东大会作出决议之后实施。公司将按照回购时的相关法律、
中国证监会、深圳证券交易所颁布的规范性文件和《公司章程》的规定，依法确定回购价格、并不得低
于回购时的市场价格。
（2）关于因虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而依法赔偿投资者损失的承诺
公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。1、如本招股说明书有虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司将按公司股
票的二级市场价格回购首次公开发行时的全部新股。2、若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或
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者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）与营口海瑞国际物流有限公司诉讼事项
2022 年 6 月，广西川金诺化工与营口海瑞国际物流有限公司签订航次租船运输合同，由其安排福建
正航达海运有限公司承运广西川金诺化工的一批磷矿粉，货值 835 万元，自葫芦岛运至防城港。2022 年
6 月 30 日，“正航安达”轮航行至汕头南澳岛附近海域时，发生搁浅侧翻。
针对上述事项，2022 年 11 月 4 日广州海事法院受理广西川金诺化工提起的诉讼。截至报告出具日，
公司与营口海瑞达成和解后撤销对营口海瑞的起诉，与正航达公司的诉讼一审已判决，双方均未上诉，
一审判决已生效。与营口海瑞的和解结果为：营口海瑞向广西川金诺化工支付 71 万元。与正航达的判决
结果为：正航达公司向广西川金诺化工偿付约 577.25 万元及以 577.25 万元为基数，按全国银行间同业拆
借中心公布的同期一年期贷款市场报价利率计算自 2022 年 6 月 30 日至实际清偿之日止的利息。本案不会
对公司产生重大不利影响。
2）与山东军辉建设集团有限公司诉讼事项
2019 年山东军辉建设集团有限公司（以下简称“山东军辉”）与广西川金诺化工签订了《广西川金
诺湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目机械设备安装及非标设备制安工程承包合同》，山东军辉为广西川金
诺化工湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目提供部分建设工程施工服务。
2021 年 10 月，山东军辉因建设工程施工合同纠纷向防城港市港口区人民法院提起诉讼，涉案金额为
631.54 万元。目前双方已经达成调解，山东军辉向广西川金诺化工开具增值税专用发票并申请解除全部
财产保全措施后 10 个工作日内，由广西川金诺化工向山东军辉支付约 91.77 万元工程款。截至本公告披
露日，双方已按《民事调解书》履行完毕各自的义务，本案已完结。本案不会对公司产生重大不利影
响。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
无法
对财务状况 估计
项目 内容 和经营成果 影响
的影响数 数的
原因
股票 2023 年 7 月 28 日向特定对象发行股票实际发行数量为 50,176,424 股，每股面值 1 元，
和债 发行价格 14.17 元/股，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 695,059,960.26
券的 元。其中，新增注册资本（股本）为人民币 50,176,424.00 元，资本公积为人民币
发行 644,883,536.26 元。
重要
2023 年 7 月公司之子公司广西川金诺新能源收购深圳金信诺高新技术股份有限公司、赣
的对
州营川企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有的营口川信诺高新技术有限公司 100%股 194,109.77
外投
权
资
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
不涉及
（2） 未来适用法
不涉及
2、债务重组
不涉及
146
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
不涉及
（2） 其他资产置换
不涉及
4、年金计划
不涉及
5、终止经营
不涉及
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务主要包括昆明和广西两个分
部。这些报告分部是以经营管理主体为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成
果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基
础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 昆明 广西 分部间抵销 合计
营业收入 575,351,971.57 561,094,472.61 3,939,065.99 1,132,507,378.19
其中：对外交易收入 573,894,448.88 558,612,929.31 1,132,507,378.19
分部间交易收入 1,457,522.69 2,481,543.30 3,939,065.99
营业成本及费用 543,475,201.16 577,482,109.69 3,939,065.99 1,117,018,244.86
其中：对外销售成本 542,017,678.47 575,000,566.39 1,117,018,244.86
分部间销售成本 1,457,522.69 2,481,543.30 3,939,065.99
期间费用及减值损失 42,705,492.92 43,429,731.74 86,135,224.66
营业利润（亏损） -1,931,618.45 -61,464,516.44 -63,396,134.89
资产总额 1,539,549,916.56 1,823,765,732.22 189,043,354.93 3,174,272,293.85
负债总额 417,681,356.19 1,092,862,353.17 189,209,915.99 1,321,333,793.37
折旧和摊销费用 32,552,745.86 30,775,874.22 63,328,620.08
147
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 昆明 广西 分部间抵销 合计
折旧和摊销以外的非
-488,689.52 -1,256,472.06 -1,745,161.58
现金费用
资本性支出 32,391,684.05 26,433,301.60 58,824,985.65
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不涉及
8、其他
不涉及
148
昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 68,204,860.81 100.00% 2,340,557.68 3.43% 65,864,303.13 59,016,461.73 100.00% 2,291,341.76 3.88% 56,725,119.97
应收账款
其中：
按预期信用
风险组合计
60,158,752.95 88.20% 2,340,557.68 3.43% 57,818,195.27 59,016,461.73 100.00% 2,291,341.76 3.88% 56,725,119.97
提坏账准备
的应收账款
无风险组合
计提坏账准
8,046,107.86 11.80% 8,046,107.86
备的应收账
款
合计 68,204,860.81 100.00% 2,340,557.68 3.43% 65,864,303.13 59,016,461.73 100.00% 2,291,341.76 3.88% 56,725,119.97
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备： 2,340,557.68
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 57,786,149.72 577,861.50 1.00%
6 个月至 1 年 677,227.64 67,722.76 10.00%
1-2 年 804.34 402.17 50.00%
2 年以上 1,694,571.25 1,694,571.25 100.00%
合计 60,158,752.95 2,340,557.68
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准
备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 66,509,485.22
其中：6 个月以内 65,832,257.58
6 个月至 1 年 677,227.64
1至2年 804.34
2至3年 337,657.45
3 年以上 1,356,913.80
3至4年 572,188.25
4至5年 784,725.55
合计 68,204,860.81
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,291,341.76 49,215.92 2,340,557.68
合计 2,291,341.76 49,215.92 2,340,557.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
150
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（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
广州市海大饲料有限公司 14,679,305.46 21.52% 146,793.05
云南裕能新能源电池材料有限公司 9,267,961.66 13.59% 92,679.62
广西川金诺新能源有限公司 8,046,107.86 11.80%
Siam Java Trading Co., Ltd 2,344,831.28 3.44% 23,448.31
CARGILL INTERNATIONAL SA 2,192,741.27 3.21% 21,927.41
合计 36,530,947.53 53.56%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 325,168,520.69 191,818,786.02
合计 325,168,520.69 191,818,786.02
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司往来款 322,146,498.16 190,346,498.16
代垫款项 1,418,304.82 736,943.27
保证金及押金 274,000.00 274,000.00
往来款 701,901.14 881,146.42
备用金 517,227.14 39,920.61
定向增发股票费用 1,192,452.83 513,207.55
合计 326,250,384.09 192,791,716.01
注：与子公司往来款增加主要因为广西川金诺新能源营运资金增加所致。
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失 信用损失
信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 91,783.57 881,146.42 972,929.99
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 108,933.41 108,933.41
2023 年 6 月 30 日余
200,716.98 881,146.42 1,081,863.40
额
151
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 271,158,519.61
1至2年 23,787,784.16
2至3年 28,587,326.00
3 年以上 2,716,754.32
3至4年 2,716,754.32
合计 326,250,384.09
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 972,929.99 108,933.41 1,081,863.40
合计 972,929.99 108,933.41 1,081,863.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不涉及
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
广西川金诺化工
借款 143,920,018.33 1 年以内、1-2 年 44.11%
有限公司
广西川金诺新能
借款 140,908,955.79 1 年以内 43.19%
源有限公司
昆明河里湾工业
固废处理有限公 借款 26,335,726.00 1-2 年 8.07%
司
昆明精粹工程技
借款 10,981,798.04 1 年以内、1-4 年 3.37%
术有限责任公司
昆明勋赫川矿业
往来款 732,556.28 2-3 年 0.22% 732,556.28
有限公司
合计 322,879,054.44 98.96% 732,556.28
152
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 531,050,000.00 531,050,000.00 531,050,000.00 531,050,000.00
合计 531,050,000.00 531,050,000.00 531,050,000.00 531,050,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
广西川金诺
化工有限公 503,600,000.00 503,600,000.00
司
云南庆磷磷
18,500,000.00 18,500,000.00
肥有限公司
昆明精粹工
程技术有限 5,000,000.00 5,000,000.00
责任公司
昆明河里湾
工业固废处 3,950,000.00 3,950,000.00
理有限公司
合计 531,050,000.00 531,050,000.00
（2） 其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 546,776,732.43 520,160,424.39 614,668,351.29 423,593,834.91
其他业务 6,441,298.52 4,405,861.98 6,087,542.34 5,521,040.55
合计 553,218,030.95 524,566,286.37 620,755,893.63 429,114,875.46
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部间抵消 合计
商品类型 553,218,030.95 553,218,030.95
其中：
饲料级磷酸盐 348,931,760.30 348,931,760.30
磷肥 170,895,838.18 170,895,838.18
磷酸 9,687,383.13 9,687,383.13
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新能源材料 833,393.80 833,393.80
水泥缓凝剂
其他 22,869,655.54 22,869,655.54
按经营地区分类 553,218,030.95 553,218,030.95
其中：
东北 126,353,748.97 126,353,748.97
华北 68,726,274.72 68,726,274.72
华东 73,121,692.38 73,121,692.38
华南 34,804,374.68 34,804,374.68
华中 1,575,589.95 1,575,589.95
西北 23,950,383.48 23,950,383.48
西南 7,193,579.04 7,193,579.04
国际 217,492,387.73 217,492,387.73
市场或客户类型 553,218,030.95 553,218,030.95
其中：
磷化工 529,514,981.61 529,514,981.61
新能源 833,393.80 833,393.80
其他 22,869,655.54 22,869,655.54
合同类型 553,218,030.95 553,218,030.95
其中：
商品销售
其他
按商品转让的时间分
553,218,030.95 553,218,030.95
类
其中：
在某一时点确认 552,675,667.64 552,675,667.64
在某一时段确认 542,363.31 542,363.31
按合同期限分类 553,218,030.95 553,218,030.95
其中：
1 年以内 553,218,030.95 553,218,030.95
1 年以上
按销售渠道分类 553,218,030.95 553,218,030.95
其中：
经销 272,637,184.12 272,637,184.12
直销 280,580,846.83 280,580,846.83
合计 553,218,030.95 553,218,030.95
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务通常仅包含转让商品并按照客户指定目的地交货的履约义务，对于某一时点
转让商品控制权的中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户，或承运商已将货物运抵客户指定目的
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昆明川金诺化工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
地并将提货权利凭证交付客户时完成履约义务；对于某一时点转让商品控制权的中国境外销售合同，于
商品发出并货物在装运港装船离港，取得海关报关单时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 315,691,977.62
元，其中，315,691,977.62 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：
无。
5、其他
不涉及
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
5,370,139.80
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,424,628.98
减：所得税影响额 1,092,451.77
少数股东权益影响额 107,065.76
合计 6,595,251.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目
界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-1.98% -0.1585 -0.1585
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.34% -0.1878 -0.1878
公司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
□适用 不适用
156