上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上海维宏电子科技股份有限公司
2024 年半年度报告
2024-074
2024 年 7 月
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人汤同奎、主管会计工作负责人朱震棚及会计机构负责人(会计
主管人员)朱震棚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
报告中所涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述的，并不代表公
司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状
况变化等多种因素，存在不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在发展过程中，存在市场竞争加剧的风险、薪酬上涨风险、毛利率
下降的风险、新产品研发风险、业务整合及商誉减值风险、核心技术人员流
失及核心技术泄密风险等风险因素，敬请广大投资者注意投资风险，详细内
容见本报告中第三节第十小节“公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 10
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 28
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 30
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 34
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 41
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 42
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、在证券市场公布的公司 2024 年半年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 上海维宏电子科技股份有限公司
维宏智能、维智 指 上海维宏智能技术有限公司
维宏自动化 指 上海维宏自动化技术有限公司
江苏费马、费马投资 指 江苏费马投资管理有限公司
南京开通、开通 指 南京开通自动化技术有限公司
智为加 指 上海智为加科技有限公司
精维力 指 苏州精维力系统控制技术有限公司
维宏首奥、首奥科技 指 上海维宏首奥科技有限公司
维宏创谷 指 上海维宏创谷科技开发有限责任公司
湖南维智 指 湖南维宏智能技术有限公司
维宏技术 指 Weihong Technology Pte. Ltd
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
创业板 指 深圳证券交易所创业板
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
会计师、容诚 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
对机械传动装置的位置、速度、加速度进行实时控
运动控制系统 指
制的一种控制系统
运动控制系统的底层控制算法的载体以及接口电
路，用于连接步进电机驱动器或者伺服电机驱动器
运动控制卡、板卡 指
以及其他电信号。通常基于计算机标准总线，安装
于计算机扩展槽中
基于工业级主板的独立运动控制器，集成运动控制
一体化运动控制器、一体化控制器、一体机 指
卡、显示器以及专用操作面板等
一种采用开环方式工作的旋转执行机构，能将所收
步进电机 指 到的电脉冲信号转变为角位移，广泛应用在各种自
动化控制系统中
一种能精确控制转角的旋转执行机构，能将所收到
伺服电机 指 的电信号转换成电机轴上的角位移或角速度输出，
从而控制机械元件运转
伺服驱动器 指 用来控制伺服电机的一种控制器
英文 Computer Aided Design 的缩写，指利用计算
CAD 指
机及其图形设备帮助设计人员进行设计工作
英文 Computer Aided Manufacturing 的缩写，即利
用计算机进行生产设备管理控制和操作的过程，输
CAM 指
入信息是零件的工艺路线和工序内容，输出信息是
刀具加工时的运动轨迹（刀路文件）和数控程序
数控（Numerical Control,NC）技术是指用数字、
文字和符号组成的数字指令来实现一台或多台机械
数控 指 设备动作控制的技术，数控一般是采用通用或专用
计算机实现数字程序控制，因此数控也称为计算机
数控（Computerized Numerical Control）
数控机床 指 应用了数控技术的机床，用指令控制刀具按给定的
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工作程序、运动速度和轨迹进行自动加工
数控机床的一种，主要面向复杂三维曲面的加工。
雕刻机 指 机械结构接近于铣床，装备专用于雕刻领域的数控
系统和高转速主轴
数控机床的一种，在雕刻机的基础上强化了铣削功
雕铣机 指
能
一种热切割工艺，其原理是利用气体电离所产生的
等离子切割 指
高温等离子弧的热能熔化金属而进行熔割
一种热切割工艺，其原理是利用激光的热能束迅速
激光切割 指
熔融或气化材料从而达到切割效果
一种热切割工艺，其原理是利用金属在高温乙炔氧
焰中发生的剧烈氧化还原反应所释放的大量热能，
火焰切割 指
熔融其金属氧化物，并借助高速气流吹走熔渣，形
成切口的一种加工方式
一种能模仿人手和手臂的动作，用以按固定程序抓
取、搬运物件或操作工具的自动操作装置。它能替
机械手 指
代人工作业，广泛应用于机械制造、冶金、电子、
轻工和原子能等行业
英文 Printed Circuit Board 的缩写，即印制电路
PCB 指 板，是组装电子元器件的基板，由于它是采用电子
印刷术制作的，故被称为印制电路板
英文 Printed Circuit Board Assembly 的缩写，即
PCBA 指
PCB 光板经过表面贴装或者插件后形成的整体
英文 Central Processing Unit 的缩写，即中央处
CPU 指
理器，是计算机的核心部件
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 维宏股份 股票代码 300508
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海维宏电子科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 维宏股份
公司的外文名称（如有） Shanghai Weihong Electronic Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
WEIHONG
有）
公司的法定代表人 汤同奎
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘明洲 何闫闫
联系地址 上海市奉贤区沪杭公路 1590 号 上海市奉贤区沪杭公路 1590 号
电话 021-33587515 021-33587515
传真 021-33587519 021-33587519
电子信箱 weihongzq@weihong.com.cn weihongzq@weihong.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 237,610,268.38 218,095,599.43 8.95%
归属于上市公司股东的净利
41,110,699.04 49,330,252.50 -16.66%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 32,362,776.70 45,868,778.00 -29.44%
（元）
经营活动产生的现金流量净
13,344,461.55 49,360,782.40 -72.97%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.3768 0.4522 -16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.3757 0.4522 -16.92%
加权平均净资产收益率 5.65% 7.30% -1.65%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 849,963,535.11 892,073,665.91 -4.72%
归属于上市公司股东的净资
701,460,919.31 703,131,859.86 -0.24%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
845,895.71
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 8,052,455.69
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
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单独进行减值测试的应收款项减值准
3,800.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-147,614.91
支出
减：所得税影响额 4,608.17
少数股东权益影响额（税后） 2,005.98
合计 8,747,922.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
公司是一家提供数字化制造核心技术产品及整体解决方案的高科技企业，主营业务为研发、生产和
销售工业运动控制系统、伺服驱动系统和工业物联网。产品目前主要应用在数控机床上。数控机床是一
种装有程序控制系统的自动化机床。数控机床较好地解决了复杂、精密、小批量、多品种的零件加工问
题，是一种柔性的、高效能的自动化机床，代表了现代机床控制技术的发展方向，是一种典型的机电一
体化产品。
（二）公司主要产品及用途
公司的所有运动控制产品均基于同一个软件平台。与传统数控的封闭架构不同，该软件平台采用开
放式运动控制软件架构。由于运动控制软件的计算结果必须转换为电信号，并输出到伺服电机或者步进
电机，驱动控制对象按照计算结果运动，所以运动控制软件必须采取软硬件结合的系统架构。公司的硬
件产品主要分为运动控制器和伺服驱动器两大类，其中运动控制器又分为运动控制卡和一体化运动控制
器。
1.运动控制器
公司研发的运动控制系统主要有车床系统、雕刻雕铣控制系统、切割控制系统、机械手控制系统等，
可应用于各类车床、雕刻机、雕铣机、加工中心、水射流切割机、激光切割机、等离子切割机、火焰切
割机、木工机床、玻璃加工机床、工业机械手等。终端用户广泛分布于家具装饰行业、电子消费品行业、
钣金行业、汽车行业、医疗器械、制鞋业、广告业、能源、冶金、交运等领域。
（1）运动控制卡
运动控制卡是数控软件的底层控制算法的载体以及硬件接口，需要整机生产商另行为运动控制卡配
备 PC 机。也可以方便使用 PC 机上安装的 CAD/CAM 等其他软件，从而系统灵活性较高。
（2）一体化运动控制器
一体化运动控制器集成了运动控制卡、CPU 主板、显示器（液晶屏）、专业操作面板等。优点是使
用方便，并且避免了整机生产商在自行组合环节可能出现的问题，但缺点是价格较贵，整机生产商无法
对工业 PC 机配置的型号进行自由选择。
2.伺服驱动器
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伺服驱动器是用来控制伺服电机的一种控制器，主要应用于高精度定位系统。公司以掌握核心电子
技术和运动控制算法为基础进行研发的伺服驱动器产品，是一种全数字化伺服驱动器，采用高速数字信
号处理器(DSP)，配合增益自动调整、自适应滤波器、指令平滑、扰动补偿、摩擦补偿等先进的控制功
能和算法，实现转矩、转速、位置精确的数字控制，可以满足客户高速高精定位需求。可应用于木工行
业、金属行业、3C 行业、机械手行业等。
（三）主要经营模式
1.采购模式
公司产品生产所需原材料均由公司采购部统一采购。公司产品的主要原材料为各类规格的芯片、
PCB 板及结构件、工业主板、显示屏等，采购部根据公司生产计划，结合生产所需原材料的采购周期、
库存情况，制定采购计划。公司主要通过两种渠道进行原材料的采购：
（1）向生产厂商直接购买，主要包括工业主板、PCB 板、连接线等；
（2）通过代理经销商间接购买，主要包括各类插件、IC 芯片等电子元器件以及液晶屏等。
2.销售模式
公司产品采用直销模式，紧贴客户。公司在全国各重点销售区域设有营销服务网点，配备专业知识
与丰富实践经验的技术市场团队。办事处负责所辖区域的市场开拓、业务洽谈、安装调配及技术支持工
作，公司上海总部统一负责产品销售相关的合同制作及管理、订单发货、来款接收等工作。在付款结算
方面，公司原则上采用款到发货的方式，但是，公司也制定了《客户信用管理制度》，允许符合条件的
高信用客户赊销。每月初有财务部和销售部门核对应收账款，并由销售部跟踪应收款执行进度，负责余
款确认和催讨。
3.研发模式
公司依据自身组织结构情况和用户特点，导入 IPD 模式，根据研发对象以及技术层次的不同，将研
发活动分为“基础技术研究”和“产品开发”两大类。基础技术研究由研发部平台负责，产品开发由研
发部产品线负责。“产品开发”工作可进一步划分为“新产品研发”、“产品升级”和“二次开发”三
种类型。“新产品研发”主要包括全新产品的研发，“产品升级”则是对老产品大版本的升级，“二次
开发”则是对个别客户的功能定制修改运动控制脚本和 PLC 程序。
4.生产模式
公司销售部每月都会根据上月及去年同期的销售数据，并结合对下游客户需求的判断，预测下月客
户的需求量，制定月度销售计划，并将销售计划发送生产部门。生产部门根据销售计划制定生产计划和
最低存货量，并报送采购部，采购部据此制定采购计划。公司产品的生产过程主要包括 PCB 板等各类元
器件的焊接、软件烧制、调试检测、组装、包装等。其中，生产过程中技术含量较高或涉及公司技术机
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密的工序环节由公司自行完成生产；而 PCBA 加工环节（包括贴片和插件焊接等工序）则委托外协企业
进行加工，从而形成了“自主生产+外协加工”的产品生产模式。
5.服务模式
公司拥有一支训练有素、专业技能扎实的技术工程师队伍，为客户提供 7 天 24 小时技术支持服务。
公司建立了完善的技术工程师培训体系，对技术工程师进行理论知识、软件应用、质量控制、公司产品
操作等各方面的持续培训，并定期对工程师进行理论与应用考核，每位工程师必须通过考核才具备为客
户继续提供服务的资格。公司根据各办事处的业务特点，选派相应的技术工程师入驻办事处，就近为客
户服务。
（四）市场地位
公司是国内较早专注于运动控制技术研究的公司之一，经过多年的技术研究与市场开拓，在国内运
动控制行业具有一定知名度。公司运动控制系统产品面向复杂加工轨迹的运动控制行业，成功应用在雕
刻雕铣、水切割、激光切割、精密玻璃加工等领域，在一些细分市场取得了领先的竞争优势。
公司自主研发的雕刻雕铣系统、水切割系统、玻璃切割系统等细分市场产品，技术水平先进，贴近
用户需求，受到国内加工设备生产厂商的广泛认可。
（五）主要业绩驱动因素
公司下游行业较多，各行业表现不一。3C 行业复苏，叠加金切市场新品推出及伺服驱动器，带动
公司业绩增长。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
见主营业务分析“概述”章节。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化。
（一）技术优势
1.拥有面向复杂曲面曲线的高速高精度运动控制技术
传统数控技术应用于机械零件加工领域，主要面向直线、圆弧、平面的运动控制问题。与传统数控
技术相比，雕刻雕铣技术面向的是复杂曲面曲线的高速高精度运动控制技术，其各项指标要求更高，因
此控制系统在设计理念、技术手段等方面与传统数控技术存在较大区别。
目前，该技术的世界先进水平可以达到 100 米/分钟甚至更高的运动速度，以这样的速度沿着复杂
的空间曲线运动，要求控制算法必须做到“瞻前顾后”；速度规划必须考虑众多约束条件，否则将出现明
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显的跟踪误差，甚至由于巨大的惯性力导致执行机构损坏；对于形状复杂的运动轨迹，每条运动指令只
能描述几个微米的距离，因此每毫秒要处理几百条运动指令，算法的实时性要求很高。正因为如此，面
向复杂曲面曲线的高速高精度运动控制技术被誉为运动控制技术领域的“明珠”。
公司是目前国内少数完整掌握该项核心技术并提供成熟商品化产品的企业之一。
2.拥有运动控制技术的核心自主知识产权
运动控制技术属于典型的综合技术门类，涉及计算机软件、实时计算、自动控制理论、微电子、机
械动力学、电机驱动技术等多个学科，需要长期的技术积累和学科齐全的研发团队支撑，因此一些国内
企业以采购第三方运动控制软硬件为内核，再通过二次开发向客户提供运动控制解决方案。与此类企业
不同，本公司拥有运动控制技术从软件到硬件的核心知识产权。由于具有完全自主知识产权的成套技术
与整体解决方案，公司可根据市场需求和用户个性需求快速提供灵活多样的产品和服务，满足用户多层
次需求，从而具备显著的技术优势。
报告期内，公司及子公司专利受理 24 件，专利授权且有效 16 件，其中发明专利授权 8 件，实用新
型专利授权 1 件，外观专利授权 7 件；计算机软件著作权登记 1 件；截至 2024 年 6 月 30 日，公司及子
公司总计专利受理 426 件，专利授权且有效 205 件，其中有效发明专利 113 件，有效实用新型专利 42
件，有效外观专利 50 件；计算机软件著作权登记 84 件。
（二）主营业务领域的品牌优势
公司是国内运动控制行业的知名品牌企业。特别是公司多年来致力于雕刻雕铣、数控切割领域运动
控制技术的研发与创新，研发了一系列技术先进、功能强大、操作简单的运动控制系统，产品销往全国
各地不同领域的众多企业。
（三）完善的营销模式和网络
运动控制产品的技术支持工作对相关人员的专业素养要求很高，而代理模式下的分销商很难提供高
质量的技术服务。公司采用网络化直销模式，直接面对客户，既能确保产品定价权，又能提供快速优质
的售后服务，还能保证聆听到客户的声音，使得产品能直指客户痛点。
（四）快速满足客户个性化需求的能力
随着应用领域的日益丰富和竞争的加剧，运动控制市场的发展日益细分化，而市场细分化带来的产
品定制化需求已成为行业发展的重要机遇之一。公司综合考虑技术实现的可行性与性价比，在通用产品
的基础上，积极为客户提供定制化服务。一方面，本公司拥有技术链上的完整知识产权，配合公司完善
的研发体系，可以从底层技术上保证了产品差异化的快速实现能力；另一方面，本公司拥有一批长期服
务于客户第一线、能够快速准确反馈客户个性化需求的技术工程师以及一批行业经验丰富的研发工程师，
能够确保准确有效的运用相关技术满足客户的个性化需求。
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通过为客户提供定制化服务，公司与客户之间建立了更加稳定、长久的合作关系，同时，公司研发
团队通过为客户提供产品技术服务进一步丰富了行业经验，为后续产品升级与创新累积了充实的技术沉
淀。
（五）团队优势
公司创始人为运动控制领域的专业人才，拥有多年技术研究与产品开发的经验，对行业技术发展具
有深刻见解。公司在发展过程中，始终能够准确把握行业技术与下游市场的发展趋势。同时，公司已经
构建起了一套完善的研发、市场、生产体系，并组建了一支稳定、专业、高效的团队。公司管理团队和
核心人员对公司的经营理念、产品特性、客户需求有了深入的理解与充分的共识，借助激励制度，已经
和公司连接在一起，在一定程度上保持了核心力量的稳定。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入 2.38 亿元，同比增长 8.95%；归属于上市公司股东净利润 4,111.07
万元，同比下降 16.66%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,236.28 万元，同比下
降 29.44%。归母净利润较上年同期下降，主要是本报告期计提股份支付费用约 595 万元，新园区折旧
比去年同期多约 400 万元。
报告期内，公司开展的主要业务如下：
（一）激光加工领域
公司激光切割产品，持续深化 CNC+CAD+CAM 一体化。目前重点发展万瓦以上高功率大幅面加工应
用、管材切割和五轴复杂加工场景。同时着力构建友好的行业生态，加大与市场切割头、激光器厂商的
深度配合，深化工艺研究，提供更有竞争力的成套解决方案。经过持续的产品研发，公司实现了相对完
善的产品矩阵。平面切割领域，形成针对中低功率的标准版、针对万瓦以上高功率的进阶版、针对自动
化小产线的多通道智造版本；管材切割领域，针对中小管的单双卡标准版、针对厚重管材的多卡盘进阶
版；五轴加工领域，亦实现针对平面坡口、管材坡口、型钢切割等重点场景的解决方案；完全自主开发
的 CAD/CAM，也同样形成了基础标配版和独立进阶版；为提供高价值辅助功能，打造了多种高精配件，
包括 CCD 系统、振镜打标系统、贴标系统。
2024 年上半年公司激光加工领域产品收入同比下降约 9%。
（二）家具装饰市场
2024 年上半年，房地产市场国家政策频出。多项政策落地后，部分核心城市二手房成交率先好转，
但新房市场整体尚未明显改善，全国房地产市场仍面临调整压力。受此影响，家装设备行业整机出货量
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有所下滑。厨卫行业所受影响最为明显，订单量下滑促使行业整机厂家价格竞争愈加激烈，也催生行业
的机型革新、工艺创新。
上半年公司根据市场情况和需求变化形势积极应对，发挥 CDC+CAM 集成优势，陆续推出多种新的工
艺，提升机床加工效率，提高生产智能化，在行业内得到良好反响：
1.桥切产品。针对厨卫行业的痛点，全新推出四轴、五轴桥切产品，五轴 RTCP 的 CNC 集成维宏全
新 CAM，并结合 CCD 技术。系统操作更加简单，工艺覆盖更加全面。
2.门墙柜。进一步丰富了工艺和加工场景，支持多种拉手、门锁、铰链、骨格线等新的功能工艺，
积极的应对家具行业的新需求。
3.玻璃划切。开发出智能多刀玻璃划切系统，可独立设置各个刀头压力，根据工件加工图纸由多刀
头系统智能分配，提高生产效率；无缝对接 MES，实现生产数据可视化、生产任务分发智能化。
2024 年上半年公司家具装饰产品收入与上年同期基本持平。
（三）金属切削市场
虽然从中国金切机床产量角度看，金切机床还持续保持着增长态势，但国内市场其实仍然处于低位
运行状态。不过有些细分行业呈现出不一样的情况。消费电子周期向上带动的下游需求复苏，AI 浪潮
加钛合金材料持续渗透，钻攻机产品需求持续提升。在车床领域，2023 年下半年推出的 KT21 系列，今
年上半年持续上量。高端复合加工领域，继 NK530 之后，又推出了 NK550M 多轴多通道数控系统，填补
了 FE 系列正式上市前的产品空白。
大规模设备更新和消费品以旧换新的政策若能有效落地，有利于增强机床消费回升向好的动力，会
助推金切市场机床产量的持续上升。
2024 年上半年公司金属切削产品收入同比增长约 40%。
（四）伺服驱动器市场
公司伺服产品主要应用在数控机床领域，以适配公司数控系统产品为主。目前已经形成完善的产品
矩阵，可适用 220V 和 380V 电压环境，可控制主轴和进给轴。直驱技术也逐渐成熟，上半年推出了 1KW
直线驱动器，第三季度预计可推出 2.5KW 的产品。
2024 年上半年公司伺服驱动器产品收入同比增长约 20%。
（五）注重人才建设，实施新一期股权激励计划
为了进一步建立健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理
人员、核心骨干的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，公司实施了
新一期限制性股票激励计划。本次激励计划，授予第二类限制性股票 75.828 万股，首次授予 69.018 万
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股，预留 6.81 万股。首次授予激励对象 60 人， 授予价格为 9.38 元/股，业绩考核期为 2024 年-2025
年，分两年归属。
（六）证券投资
截至 2024 年 6 月 30 日，公司证券账户持仓股票、基金、券商产品等的期末市值为 5,885.96 万元，
证券账户总资产为 5,886.01 万元，净资产 4,771.33 万元。2024 年半年度加权证券投资收益率为 5.99%，
同期上证指数涨幅为-0.25%。（注：以上数据不含公司财务部购买理财产品等的资金。）
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 237,610,268.38 218,095,599.43 8.95%
营业成本 94,026,666.43 85,653,693.83 9.78%
本报告期含股份支付
费用，人工、广告宣
销售费用 25,276,201.18 13,697,458.10 84.53%
传费、差旅费较同期
增加所致。
本报告期房屋折旧及
管理费用 31,497,319.12 22,725,805.31 38.60% 人工较同期增加所
致。
本报告期无贷款利息
财务费用 -103,818.78 251,355.95 -141.30%
所致。
本报告期子公司收入
所得税费用 557,897.96 2,180,460.01 -74.41%
下降所致。
本报告期含股份支付
研发投入 56,631,202.24 52,688,179.85 7.48%
费用所致。
经营活动产生的现金 本报告期支付采购货
13,344,461.55 49,360,782.40 -72.97%
流量净额 款增加所致。
本报告期收到房屋处
投资活动产生的现金
32,795,036.60 -17,793,690.75 284.31% 置部分货款及缩小理
流量净额
财规模所致。
筹资活动产生的现金 本报告期回购本公司
-47,302,571.64 -40,064,927.04 -18.06%
流量净额 股份所致。
现金及现金等价物净
-1,135,240.74 -8,393,939.74 86.48%
增加额
本报告期证券理财收
投资收益 -1,232,103.21 3,560,113.68 -134.61%
益下降所致。
本报告期南京开通原
公允价值变动收益 9,284,558.90 -1,639,544.34 666.29%
股东的业绩补偿。
本报告期应收账款余
信用减值损失 -1,478,583.83 86,561.40 -1,808.13%
额增加所致。
本报告期呆滞料余额
资产减值损失 1,118,979.05 185,367.76 503.65%
减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
16
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
控制卡 68,457,264.22 9,575,918.97 86.01% -11.11% -22.76% 2.11%
一体机 125,086,256.22 60,645,871.05 51.52% 32.23% 25.98% 2.40%
驱动器 30,633,910.23 21,666,924.21 29.27% 20.06% 10.78% 5.92%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求：
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分客户所处行业
数控系统和
237,461,723.62 92,498,500.03 61.05% 9.00% 9.75% -0.27%
伺服系统
分产品
控制卡 68,457,264.22 9,575,918.97 86.01% -11.11% -22.76% 2.11%
一体机 125,086,256.22 60,645,871.05 51.52% 32.23% 25.98% 2.40%
驱动器 30,633,910.23 21,666,924.21 29.27% 20.06% 10.78% 5.92%
分地区
长三角 80,994,096.21 43,833,469.79 45.88% 11.51% 18.42% -3.16%
珠三角 67,756,126.80 21,344,349.72 68.50% 7.90% 12.34% -1.25%
环渤海 86,624,340.54 26,638,798.95 69.25% 9.84% -1.27% 3.46%
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
原材料 85,154,074.79 92.06% 78,237,717.14 92.83% -0.77%
直接人工 3,798,446.76 4.11% 3,298,261.37 3.91% 0.20%
制造费用 3,545,978.48 3.83% 2,748,865.31 3.26% 0.57%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系银行理财和证券投资收
投资收益 -1,232,103.21 -2.97% 否
益。
主要系证券投资市值波动损益和
公允价值变动损益 9,284,558.90 22.35% 否
南京开通原股东的业绩补偿。
资产减值 1,118,979.05 2.69% 主要系存货跌价准备。 是
营业外收入 0.00 0.00% 主要系政府补助。 否
17
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
营业外支出 42,156.14 0.10% 主要系滞纳金。 否
其他收益 6,887,310.37 16.58% 主要系政府补助收益。 是
信用减值损失 -1,478,583.83 -3.56% 主要系应收账款坏账准备。 是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重增
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减
货币资金 42,804,000.02 5.04% 43,939,240.76 4.93% 0.11%
本报告期应收
应收账款 81,914,011.88 9.64% 46,149,254.99 5.17% 4.47% 账款周转天数
增加所致。
存货 47,072,691.48 5.54% 45,661,786.92 5.12% 0.42%
投资性房地产 7,546,274.62 0.89% 15,357,015.92 1.72% -0.83%
长期股权投资 0.00 0.00%
固定资产 325,389,931.90 38.28% 333,886,059.64 37.43% 0.85%
在建工程 0.00 0.00%
短期借款 11,146,794.34 1.31% 9,899,868.09 1.11% 0.20%
合同负债 1,893,640.25 0.22% 4,269,923.42 0.48% -0.26%
长期借款 0.00 0.00%
本报告期缩小
交易性金融资
110,953,307.68 13.05% 160,072,816.27 17.94% -4.89% 理财规模所
产
致。
无形资产 35,037,654.46 4.12% 36,160,440.29 4.05% 0.07%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
160,072,8 9,284,558 65,987,48 112,331,1 110,953,3
（不含衍
16.27 .90 9.60 82.00 07.68
生金融资
产）
金融资产 160,072,8 9,284,558 65,987,48 112,331,1 110,953,3
小计 16.27 .90 9.60 82.00 07.68
18
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
160,072,8 9,284,558 65,987,48 112,331,1 110,953,3
上述合计
16.27 .90 9.60 82.00 07.68
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
-
50,959,7 1,640,12 38,987,4 37,131,1 51,207,1
股票 2,556,76 自有资金
62.00 8.25 89.60 82.00 10.60
4.20
109,113, 7,644,43 27,000,0 75,200,0 1,324,66 59,746,1
其他 自有资金
054.27 0.65 00.00 00.00 0.99 97.08
-
160,072, 9,284,55 65,987,4 112,331, 110,953,
合计 0.00 1,232,10 0.00 --
816.271 8.90 89.60 182.00 307.68
3.21
注：1 “初始投资成本”指报告期股票、其他等对应的期初市值。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
19
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 9,699.72 4,794.72 0 0
券商理财产品 自有资金 704.22 704.22 0 0
其他类 自有资金 500 500 0 0
合计 10,903.94 5,998.94 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
是否
按计
本期
资产 划如
初起
出售 与交 期实
至出
为上 易对 所涉 所涉 施，
售日
出售 市公 方的 及的 及的 如未
该资
交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权 按计
被出 产为
交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 划实 披露 披露
售资 上市
对方 日 （万 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 施， 日期 索引
产 公司
元） （注 润占 原则 易 用关 已全 已全 应当
贡献
3） 净利 联交 部过 部转 说明
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利润
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20
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
施
巨潮
资讯
网
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号：
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）
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海维宏 销售运动 120,672,5 94,455,80 58,405,73 19,198,83 18,549,83
子公司 500 万
智能技术 控制软件 64.64 2.52 7.22 7.84 1.67
21
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有限公司 及配件等
南京开通
销售运动
自动化技 73,605,15 36,821,94 56,654,37 1,845,262 1,934,574
子公司 控制软件 1200 万
术有限公 4.14 7.51 7.88 .76 .19
及配件等
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
全资子公司南京开通营业收入较同期增加 23%，净利润较同期下滑 58%。收入增加主要是下游客户
需求增加。净利润减少主要是本报告期增加了股份支付费用。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.市场竞争加剧的风险
公司主营业务为研发、生产和销售工业运动控制系统。下游客户为各类智能化、自动化加工设备
制造商。下游行业对本行业的发展有较大的推动作用，因此下游行业的发展状况将直接影响到本行业的
市场空间。虽然公司经过多年的发展，已成为我国工业运动控制领域内的领先企业，发展了一批客户黏
性度高、业务关系持续稳定的优质客户，确立了公司在行业内的竞争地位，在客户中赢得了良好的声誉，
具有较强的市场竞争力。但随着新竞争者的进入、技术的升级和客户需求的提高，若公司不能在产品研
发、技术创新、客户服务等方面持续增强实力，公司未来将面临市场竞争加剧的风险。对此，公司时刻
关注行业竞争格局的变化，将通过不断加大研发投入巩固公司的技术领先优势和产品领先优势，深入挖
掘现有优质客户潜力并加大新客户开拓力度，巩固并提升公司的行业领先地位。
2.薪酬上涨风险
工业运动控制系统行业的发展依赖于大量的技术型人才加入，人员薪酬特别是研发人员的薪酬支
出在公司成本中占比较大。近年来，随着工业运动控制系统行业和公司业务的快速发展，公司员工的平
均薪酬水平不断提高。未来，随着公司所处行业的不断发展以及竞争的加剧，行业的平均薪酬水平存在
继续上涨的可能性。为保证公司发展对于人力资源的需求，公司在未来将极有可能继续适当提高员工薪
酬水平，从而增加公司的运营成本。
3.毛利率下降的风险
22
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司的主要产品分为控制卡、一体机和驱动器，但驱动器毛利率远低于控制卡和一体机。随着伺
服驱动器项目的建成投产，公司伺服驱动器销量将会继续高速增长，公司产品结构发生变化，未来综合
毛利率有可能下降。同时随着市场竞争的加剧，公司产品毛利率面临进一步下降的风险。
4.新产品研发风险
公司所处的工业运动控制应用软件行业属于技术密集型行业，对于技术创新要求较高，对产品的
需求也在不断变化和提升当中。因此，公司自成立以来就一直十分重视技术研发，并形成了公司的核心
竞争优势。尤其是在雕刻雕铣、水切割、激光切割、精密玻璃加工等应用领域，公司经过长期深入研究
已研发了一系列运动控制产品，公司已在上述领域获得了较多专利和软件著作权。
虽然公司已经具备了相关的核心技术，但是如果公司未来不能准确地把握技术发展趋势，在新产
品开发的决策中出现方向性失误，或不能及时将新技术运用于产品开发和升级，可能使公司丧失技术和
市场的领先地位，从而影响公司业绩的未来增长。对此，公司将保持对政策、行业、技术、客户足够的
敏感度，持续加大在技术和产品创新方面的投入，并通过公司管理机制上的激励，充分激发公司员工积
极性和创造力，推动公司在产品上、在业务模式上的创新，最大程度保证公司的效益和可持续发展。
5.业务整合及商誉减值风险
基于业务战略发展的需要，公司积极通过收购或其它投资方式实现外延式扩张，以快速进入新市
场，提升综合竞争力。即便在收购前期，公司针对被并购企业进行充分论证，但并购后，公司与被收购
企业在业务模式、运营管理、企业文化等方面均存在一定程度的差异，双方能否顺利整合并充分发挥出
协同效应仍具有一定的不确定性。如果南京开通经营不及预期，存在商誉减值的风险。对此，在收购完
成后，公司在不影响被收购企业一定独立性的前提下，即着手建立与被收购企业在经营管理和企业文化
方面的交流与融合，以求不断提升公司整体的凝聚力和创造力。同时，公司将进一步完善子公司内控管
理制度，加强对子公司的业务指导和考核，确保子公司业绩持续稳步增长。2023 年度公司收购的全资
子公司南京开通经营不及预期，计提商誉减值 760 万元，未来存在进一步计提减值的可能性。
6.核心技术人员流失及核心技术泄密风险
公司的软件研发和技术创新依赖于在长期发展过程中积累起来的核心技术及掌握这些技术的核心
技术人员。公司十分重视对技术人才的培养和引进，以保证各项研发工作的有效组织和成功实施。在保
持核心技术人员的积极性和稳定性方面，公司制定了相应的技术创新机制，并通过核心技术人员持股等
方式，较好地保证了公司研发体系的稳定和持续提升。同时，公司通过加密等技术手段对公司产品进行
保护，以防范公司技术秘密外泄。
23
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
虽然公司已经制定了相应的人才激励措施，并与核心技术人员及关键管理人员签订了技术保密协
议，但是，在目前市场对技术和人才的激烈争夺中，如果出现核心技术人员和关键管理人员流失、核心
技术泄密的情况，可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力，从而对公司未来经营业绩产生不利影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
全景网“投资
参与公司 2023 巨潮资讯网：
者关系互动平
2024 年 04 月 网络平台线上 年年度业绩网 参见巨潮资讯 2024 年 4 月
台” 其他
11 日 交流 上说明会的全 网 11 日投资者关
（https://ir
体投资者 系活动记录表
.p5w.net）
“上证路演中 参加公司 2024
巨潮资讯网：
心”网站 年上海辖区上
2024 年 05 月 网络平台线上 参见巨潮资讯 2024 年 5 月
（http://roa 其他 市公司年报集
10 日 交流 网 10 日投资者关
dshow.sseinf 体业绩说明会
系活动记录表
o.com） 的全体投资者
华安证券—李 巨潮资讯网：
2024 年 05 月 维宏股份会议 雅鑫、王奇 参见巨潮资讯 2024 年 5 月
实地调研 机构
13 日 室 珏；上海至顺 网 13 日投资者关
—陈桐荔 系活动记录表
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
24
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了《关
于公司<2023 年
年度报告及其摘
要>的议案》等议
案，具体详见公
2023 年年度股东 2024 年 04 月 18 2024 年 04 月 18
年度股东大会 32.91% 司在巨潮资讯网
大会 日 日
上披露的《维宏
股份：2023 年年
度股东大会决议
公告》（公告编
号：2024-034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事会换届，经股东
大会选举产生，任期
宋秀龙 董事 被选举 2024 年 04 月 18 日
从 2024 年 5 月 8 日开
始
董事会换届，经董事
宋秀龙 副总经理 聘任 2024 年 05 月 08 日 会聘任，任期从 2024
年 5 月 8 日开始
董事会换届，经股东
大会选举产生，任期
景梓森 董事 被选举 2024 年 04 月 18 日
从 2024 年 5 月 8 日开
始
董事会换届，经股东
大会选举产生，任期
胡宗亥 独立董事 被选举 2024 年 04 月 18 日
从 2024 年 5 月 8 日开
始
董事会换届，经股东
大会选举产生，任期
王霞 独立董事 被选举 2024 年 04 月 18 日
从 2024 年 5 月 8 日开
始
监事会换届，经股东
大会选举产生，任期
武蕴静 监事长 被选举 2024 年 04 月 18 日
从 2024 年 5 月 8 日开
始
赵志浩 监事 被选举 2024 年 04 月 18 日 监事会换届，经股东
25
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
大会选举产生，任期
从 2024 年 5 月 8 日开
始
郑之开 副董事长 离任 2024 年 02 月 05 日 个人原因辞职
郑之开 总经理 离任 2024 年 02 月 05 日 个人原因辞职
张艳丽 董事 离任 2024 年 03 月 08 日 个人原因辞职
任期满离任，且在公
刘梅玲 独立董事 任期满离任 2024 年 05 月 07 日 司连续担任独立董事
满六年
任期满离任，且在公
顾煜东 独立董事 任期满离任 2024 年 05 月 07 日 司连续担任独立董事
满六年
张珊珊 监事会主席 任期满离任 2024 年 05 月 07 日 任期满离任
谢皓 监事 任期满离任 2024 年 05 月 07 日 任期满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）2024 年 6 月 24 日公司召开了第五届董事会第四次（临时）会议，审议通过了《关于〈上海
维宏电子科技股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划（ 草案）〉及其摘要的议案》《关于〈上海维
宏电子科技股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大
会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
同日，公司召开了第五届监事会第三次（临时）会议，审议通过了《关于〈上海维宏电子科技股
份有限公司 2024 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及《关于〈上海维宏电子科技股
份有限公司 2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》。
（2）2024 年 6 月 25 日至 2024 年 7 月 4 日，公司对本激励计划首次授予激励对象的名单和职务
在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会收到员工对一名激励对象的问询。公司监事会委托人
力资源部和其所在部门向当事人进行了解释说明，并由监事会通过邮件进行了正式回复，当事人未再提
出其他问询。除此以外，公司监事会未收到任何个人或组织对公司本次激励计划首次授予激励对象提出
的异议。2024 年 7 月 5 日，公司披露了《上海维宏电子科技股份有限公司监事会关于公司 2024 年限制
性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
（3）截至本报告期末，公司董事会尚未审议 2024 年限制性股票激励计划授予事项。
26
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
27
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
上海市奉贤区水
务局于 2024 年 1 撤换原有的污水
违反了《城镇排 月 14 日下发了行 子公司维宏智能 管清洗第三方公
水与污水处理条 政处罚决定书 及时整改，该违 司，增加污水管
生活污水处理工 例》第二十一条 （152320230019） 法行为情节较 道清洗频次和力
上海维宏智能技 艺效果不佳，导 第二款“排水户 ，依据《城镇排 轻，不属于重大 度；加强加大水
术有限公司 致污水排放未达 应当按照污水排 水与污水处理条 违法行为，不构 流动量，日常使
标。 入排水管网许可 例》第五十条第 成重大行政处 用清洁生活用水
证的要求排放污 二款规定，给予 罚，对公司不具 冲洗污水管网；
水” 维宏智能罚款 3 有重大影响。 加强园区内部小
万元的行政处 范围清洗。
罚。
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司的使命就是为民族数控的振兴和发展贡献自己的力量。公司不仅是财富的创造者，税收的上缴
者，更是实现就业、关注安全、保护环境等更多社会责任的承担者。公司在追求经济效益、保护股东利
益的同时，积极维护职工的合法权益，诚信对待客户，从而促进经济发展、环境保护和社会责任之间的
协调可持续发展。公司的社会责任观是以公司的发展实现股东受益、员工成长、客户满意、政府放心，
促进经济发展，社会和谐。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，真实、准确、
完整、及时地进行信息披露。通过网上业绩说明会、投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互
动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。规范股东大会的召集、召开
28
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，使更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确
保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳
定的利润分配政策和分红方案以回报股东。同时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东
利益的同时兼顾债权人的利益。
公司严格遵照国家相关法律法规和规章制度的要求，依法与员工签订劳动合同，按时足额缴纳医疗、
养老、失业、工伤、生育等等社会保险和住房公积金，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，尊重
和维护员工的个人利益，建立了较为完善的绩效考核体系，持续优化员工关怀体系，培育员工的认同感
和归属感，促进员工与企业的共同成长。公司始终坚持依法经营、诚实守信，不断提升管理和服务水平，
与客户之间保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护客户的合法权益。
29
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司诉客户 2,586.53 否 执行中 部分案件公 部分被告破
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
买卖合同纠 司胜诉，判 产，暂无可
纷案汇总 令被告赔偿 执行财产；
公司相应货 部分案件尚
款；部分案 在执行中。
件已立案。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1、公司办事处及部分子公司因运营所需，租赁办公场所，此部分有签署房屋租赁合同。
2、为充分利用公司资产，公司将空置的办公楼对外出租，此部分有签署房屋租赁合同。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1.全资子公司“上海维宏智能技术有限公司”和“上海维宏自动化技术有限公司”根据经营管理
需要，将其法定代表人由郑之开变更为赵东京。分别于 2024 年 3 月 1 日和 2024 年 3 月 6 日由上海市市
场监督管理局换发了新的《营业执照》，详见公司于 2024 年 3 月 8 日在巨潮资讯网上披露的公告《关
于全资子公司完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（2024-009）。
2.基于战略规划和经营发展需要，公司成立了全资子公司湖南维宏智能技术有限公司，法定代表人
景梓森；经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流等；注册资本：600 万元整。2024 年 6
月 3 日收到由湖南湘江新区管理委员会行政审批服务局下发的营业执照。
3. 积极拥抱中国装备制造业“走出去”的大趋势，公司着手海外布局。于 2024 年 6 月 19 日在新
加坡注册了全资子公司 Weihong Technology Pte Ltd；经营范围：各种商品的国际贸易和技术咨询服
务；注册资本：40 万新加坡元，约 211.16 万元人民币。（根据中国人民银行 2024 年 6 月 28 日中国外
汇交易中心受权人民币汇率中间价公告，1 新加坡元对人民币 5.2790 元）。
4. 公司控股子公司苏州精维力系统控制技术有限公司于报告期内决议解散，现已向昆山市市场监
督管理局提交解散申请，目前处于解散程序中。
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
45,934,9 6,673,92 6,673,92 52,608,8
售条件股 42.11% 48.22%
54.00 0 0 74.00
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
45,934,9 6,673,92 6,673,92 52,608,8
他内资持 42.11% 48.22%
54.00 0 0 74.00
股
其
中：境内
法人持股
境内
45,934,9 6,673,92 6,673,92 52,608,8
自然人持 42.11% 48.22%
54.00 0 0 74.00
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限 - -
63,159,4 56,485,5
售条件股 57.89% 6,673,92 6,673,92 51.78%
46.00 26.00
份 0 0
1、人 - -
63,159,4 56,485,5
民币普通 57.89% 6,673,92 6,673,92 51.78%
46.00 26.00
股 0 0
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
他
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、股份 109,094, 109,094,
100.00% 0 0 100.00%
总数 400 400
股份变动的原因
适用 □不适用
1.公司于 2024 年 4 月 18 日召开了 2023 年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司董事会换届
选举暨提名第五届董事会非独立董事候选人的议案》，同意选举宋秀龙先生为公司第五届董事会非独立
董事，任期自 2024 年 5 月 8 日-2027 年 5 月 7 日。自 2024 年 5 月 8 日起宋秀龙先生所持公司股份遵守
董监高有关股份限制性规定，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五。
2.控股股东、实际控制人之一、董事汤同奎先生于 2024 年 6 月 6 日增持公司股份 10 万股，增持部
分遵守董监高有关股份限制性规定。
3.控股股东、实际控制人之一、董事郑之开先生于 2024 年 2 月 5 日离职，辞去其在公司所担任的
董事会所有职务、总经理职务。其股份遵守董监高离任后股份限制性规定，离职后半年内股份 100%锁
定。
4.董事牟凤林先生在任期届满前离任，在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守
董监高有关股份限制性规定，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司于 2024 年 4 月 18 日召开了 2023 年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司董事会换届选
举暨提名第五届董事会非独立董事候选人的议案》，同意选举宋秀龙先生为公司第五届董事会非独立董
事，任期自 2024 年 5 月 8 日-2027 年 5 月 7 日。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2024 年 2 月 20 日召开第四届董事会第十三次（临时）会议，审议通过了《关于回购股份方
案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股）
股票，以不低于人民币 2,000 万元（含本数）且不超过人民币 4,000 万元（含本数）进行回购，回购价
格不超过人民币 26 元/股（含本数）。
公司实际回购时间区间为 2024 年 3 月 29 日至 2024 年 4 月 16 日。截至 2024 年 4 月 16 日，公司股
份回购已实施完毕，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份 1,911,100 股，
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
占公司目前总股本的 1.75%，最高成交价格为 22.71 元/股，最低成交价格为 18.01 元/股，成交总金额
为 39,980,499.64 元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
任职期内执行
汤同奎 26,028,802.00 75,000 26,103,802.00 高管锁定股 董监高有关股
份限制性规定
上市公司董监 执行董监高离
高离任，在其 任后有关股份
郑之开 19,132,335.00 6,377,445.00 25,509,780.00 离任后半年内 限制性规定，
执行股份限制 离任半年内股
性规定 份全部锁定
任职期内执行
赵东京 459,345.00 459,345.00 高管锁定股 董监高有关股
份限制性规定
2024 年 5 月 8
日起任公司董
事，任职期内
宋秀龙 0 181,725.00 181,725.00 高管锁定股
执行董监有关
股份限制性规
定
上市公司董监 执行董监高离
高离任，在其 任后有关股份
任期届满后六 限制性规定，
牟凤林 314,472.00 39,750 354,222.00
个月内继续执 直至 2024 年
行有关股份限 11 月 7 日全部
制性规定 解除限制
合计 45,934,954.00 0 6,673,920 52,608,874.00 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股 12,451 报告期末表决权恢 0 持有特 0
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东总数 复的优先股股东总 别表决
数（如有）（参见注 权股份
8） 的股东
总数
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 34,805, 100,000 26,103, 8,701,2
汤同奎 31.90% 不适用 0
然人 069.00 .00 802.00 67.00
境内自 25,509, 25,509,
郑之开 23.38% 0 0.00 不适用 0
然人 780.00 780.00
境内自 4,048,4 4,048,4
胡小琴 3.71% 0 0.00 不适用 0
然人 00.00 00.00
境内自 612,460 459,345 153,115
赵东京 0.56% 0 不适用 0
然人 .00 .00 .00
境内自 517,600 194,000 517,600
#蔡晋生 0.47% 0.00 不适用 0
然人 .00 .00 .00
-
境内自 354,396 354,222
牟凤林 0.32% 64,900. 174.00 不适用 0
然人 .00 .00
00
境内自 327,000 327,000
薛飞 0.30% 0.00 0.00 不适用 0
然人 .00 .00
招商银
行股份
有限公
司－华
夏鸿阳 314,300 314,300
其他 0.29% 0.00 0.00 不适用 0
6 个月 .00 .00
持有期
混合型
证券投
资基金
BARCLAY
境外法 300,362 141,641 300,362
S BANK 0.28% 0.00 不适用 0
人 .00 .00 .00
PLC
高盛公
司有限 境外法 252,808 155,296 252,808
0.23% 0.00 不适用 0
责任公 人 .00 .00 .00
司
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注
3）
上述公司持股数量前 10 名股东中，公司控制股东、实际控制人汤同奎先生和郑之开先生构成一致
行动人；郑之开先生与胡小琴女士构成一致行动人；除此以外，上述公司内部股东之间不存在关
上述股东关联关系
联关系或一致行动人关系；其他股东之间，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
或一致行动的说明
公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行
动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 股东胡小琴女士的表决权委托给股东郑之开先生。
表决权情况的说明
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
前 10 名股东中存在
截至报告期末，公司回购专户“上海维宏电子科技股份有限公司回购专用证券账户”持有公司股
回购专户的特别说
份 1,911,100 股。2
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
汤同奎 8,701,267.00 人民币普通股 8,701,267.00
胡小琴 4,048,400.00 人民币普通股 4,048,400.00
#蔡晋生 517,600.00 人民币普通股 517,600.00
薛飞 327,000.00 人民币普通股 327,000.00
招商银行股份有限
公司－华夏鸿阳 6
314,300.00 人民币普通股 314,300.00
个月持有期混合型
证券投资基金
BARCLAYS BANK PLC 300,362.00 人民币普通股 300,362.00
高盛公司有限责任
252,808.00 人民币普通股 252,808.00
公司
谭超毅 235,100.00 人民币普通股 235,100.00
张永亮 232,500.00 人民币普通股 232,500.00
#谢丽清 228,400.00 人民币普通股 228,400.00
前 10 名无限售流通
上述公司持股数量前 10 名股东中，公司控制股东、实际控制人汤同奎先生和郑之开先生构成一致
股股东之间，以及
行动人；郑之开先生与胡小琴女士构成一致行动人；除此以外，上述公司内部股东之间不存在关
前 10 名无限售流通
联关系或一致行动人关系；其他股东之间，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
股股东和前 10 名股
公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行
东之间关联关系或
动人。
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务 股东“蔡晋生”通过“山西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持股 248,800 股；股
股东情况说明（如 东“谢丽清”通过“华福证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户”持股 228,400 股。
有）（参见注 4）
注：2 公司回购专用证券账户持有公司股份 1,911,100 股，未纳入前十名股东列示。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
34,705,0 34,805,0
汤同奎 董事长 现任 100,000
69 69
34,705,0 34,805,0
合计 -- -- 100,000 0 0 0 0
69 69
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海维宏电子科技股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 42,804,000.02 43,939,240.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 110,953,307.68 160,072,816.27
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 66,882,245.20 93,423,760.57
应收账款 81,914,011.88 46,149,254.99
应收款项融资 22,851,153.01 17,918,600.04
预付款项 1,953,902.13 1,439,920.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,133,033.55 723,211.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 47,072,691.48 45,661,786.92
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 7,462,837.01 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 29,194.88 919,941.79
流动资产合计 384,056,376.84 410,248,532.91
非流动资产：
42
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 7,546,274.62 15,357,015.92
固定资产 325,389,931.90 333,886,059.64
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产
无形资产 35,037,654.46 36,160,440.29
其中：数据资源
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源
商誉 92,414,911.17 92,414,911.17
长期待摊费用 1,648,971.49 1,391,846.03
递延所得税资产 3,136,859.39 2,363,459.95
其他非流动资产 732,555.24 251,400.00
非流动资产合计 465,907,158.27 481,825,133.00
资产总计 849,963,535.11 892,073,665.91
流动负债：
短期借款 11,146,794.34 9,899,868.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 47,949,013.47 45,845,715.01
预收款项
合同负债 1,893,640.25 4,269,923.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,779,854.16 42,373,493.98
应交税费 5,210,763.51 4,938,123.88
其他应付款 2,026,528.81 1,774,387.10
其中：应付利息
应付股利
43
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 30,000,000.00
其他流动负债 50,617,378.60 45,159,514.69
流动负债合计 145,623,973.14 184,261,026.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 0.00
递延收益 2,572,799.97 4,252,422.08
递延所得税负债 3,802.00 225.90
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 2,576,601.97 4,252,647.98
负债合计 148,200,575.11 188,513,674.15
所有者权益：
股本 109,094,400.00 109,094,400.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 174,562,654.56 168,617,101.96
减：库存股 39,999,703.94 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备
盈余公积 46,146,311.04 46,146,311.04
一般风险准备
未分配利润 411,657,257.65 379,274,046.86
归属于母公司所有者权益合计 701,460,919.31 703,131,859.86
少数股东权益 302,040.69 428,131.90
所有者权益合计 701,762,960.00 703,559,991.76
负债和所有者权益总计 849,963,535.11 892,073,665.91
法定代表人：汤同奎 主管会计工作负责人：朱震棚 会计机构负责人：朱震棚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 26,623,407.41 21,161,504.29
交易性金融资产 49,372,648.28 102,844,703.38
44
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衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 33,610,708.87 38,140,012.92
应收账款 37,210,219.68 30,436,220.09
应收款项融资 7,744,136.41 8,659,007.81
预付款项 1,962,703.83 1,311,615.29
其他应收款 2,045,639.90 644,104.96
其中：应收利息
应收股利
存货 33,993,857.26 30,862,186.16
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 7,462,837.01 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 415,529.72
流动资产合计 200,026,158.65 234,474,884.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 198,555,933.51 193,964,428.64
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 7,546,274.62 15,357,015.92
固定资产 316,679,645.22 325,276,795.55
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产
无形资产 34,986,767.61 36,105,719.32
其中：数据资源
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 1,148,363.54 1,391,846.03
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 732,555.24 251,400.00
非流动资产合计 559,649,539.74 572,347,205.46
资产总计 759,675,698.39 806,822,090.08
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
45
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据 0.00 0.00
应付账款 31,950,579.61 31,574,350.30
预收款项
合同负债 48,281,359.29 42,908,456.91
应付职工薪酬 17,542,441.60 25,773,505.55
应交税费 3,593,383.23 3,093,531.14
其他应付款 1,557,672.12 1,171,463.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 30,000,000.00
其他流动负债 30,752,630.10 31,557,388.69
流动负债合计 133,678,065.95 166,078,696.20
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 0.00
递延收益 2,572,799.97 4,252,422.08
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 2,572,799.97 4,252,422.08
负债合计 136,250,865.92 170,331,118.28
所有者权益：
股本 109,094,400.00 109,094,400.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 174,562,654.56 168,617,101.96
减：库存股 39,999,703.94 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备
盈余公积 46,146,311.04 46,146,311.04
未分配利润 333,621,170.81 312,633,158.80
所有者权益合计 623,424,832.47 636,490,971.80
负债和所有者权益总计 759,675,698.39 806,822,090.08
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 237,610,268.38 218,095,599.43
46
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其中：营业收入 237,610,268.38 218,095,599.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 210,589,055.79 177,254,753.13
其中：营业成本 94,026,666.43 85,653,693.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,261,485.60 2,238,260.09
销售费用 25,276,201.18 13,697,458.10
管理费用 31,497,319.12 22,725,805.31
研发费用 56,631,202.24 52,688,179.85
财务费用 -103,818.78 251,355.95
其中：利息费用 88,748.03 435,850.13
利息收入 173,669.39 96,859.71
加：其他收益 6,887,310.37 7,666,852.40
投资收益（损失以“—”号填
-1,232,103.21 3,560,113.68
列）
其中：对联营企业和合营
0.00 0.00
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
9,284,558.90 -1,639,544.34
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,478,583.83 86,561.40
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
1,118,979.05 185,367.76
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-16,711.94 0.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
41,584,661.93 50,700,197.20
列）
加：营业外收入 0.00 650,000.00
减：营业外支出 42,156.14 69.58
四、利润总额（亏损总额以“—”号
41,542,505.79 51,350,127.62
填列）
47
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减：所得税费用 557,897.96 2,180,460.01
五、净利润（净亏损以“—”号填
40,984,607.83 49,169,667.61
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
41,110,699.04 49,330,252.50
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
-126,091.21 -160,584.89
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 40,984,607.83 49,169,667.61
归属于母公司所有者的综合收益总
41,110,699.04 49,330,252.50
额
归属于少数股东的综合收益总额 -126,091.21 -160,584.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3768 0.4522
（二）稀释每股收益 0.3757 0.4522
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：汤同奎 主管会计工作负责人：朱震棚 会计机构负责人：朱震棚
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
48
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 147,577,630.39 126,745,370.55
减：营业成本 61,502,185.26 53,376,551.55
税金及附加 2,441,837.98 1,283,314.25
销售费用 16,798,779.39 9,881,661.93
管理费用 23,888,450.96 19,339,710.91
研发费用 34,727,319.57 32,416,839.86
财务费用 -162,783.33 -173,263.93
其中：利息费用 0.00 0.00
利息收入 140,325.17 82,802.67
加：其他收益 3,427,188.64 3,905,637.79
投资收益（损失以“—”号填
9,178,368.29 10,532,855.30
列）
其中：对联营企业和合营企
0.00 0.00
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
7,689,232.74 397,588.50
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
230,463.72 858,161.12
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
787,485.41 340,680.32
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
21,036.61 0.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
29,715,615.97 26,655,479.01
列）
加：营业外收入 0.00 520,000.00
减：营业外支出 115.71 0.70
三、利润总额（亏损总额以“—”号
29,715,500.26 27,175,478.31
填列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“—”号填
29,715,500.26 27,175,478.31
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
29,715,500.26 27,175,478.31
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
49
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
0.00 0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 29,715,500.26 27,175,478.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2724 0.2491
（二）稀释每股收益 0.2719 0.2491
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 249,958,782.03 228,293,403.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,779,883.29 7,618,436.16
收到其他与经营活动有关的现金 298,595.81 2,077,579.99
经营活动现金流入小计 256,037,261.13 237,989,419.25
购买商品、接受劳务支付的现金 111,175,155.37 74,267,088.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 95,424,459.99 80,306,518.46
支付的各项税费 18,695,605.18 19,403,750.71
支付其他与经营活动有关的现金 17,397,579.04 14,651,279.11
经营活动现金流出小计 242,692,799.58 188,628,636.85
经营活动产生的现金流量净额 13,344,461.55 49,360,782.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 85,038,767.18 67,255,693.00
50
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取得投资收益收到的现金 1,449,223.30 2,119,432.99
处置固定资产、无形资产和其他长
7,500,000.00 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 93,987,990.48 69,375,125.99
购建固定资产、无形资产和其他长
1,610,484.15 41,741,108.97
期资产支付的现金
投资支付的现金 37,543,757.57 29,427,707.77
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
22,038,712.16 16,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 61,192,953.88 87,168,816.74
投资活动产生的现金流量净额 32,795,036.60 -17,793,690.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 12,177,090.55 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 12,177,090.55 0.00
偿还债务支付的现金 10,663,723.17 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,816,235.08 10,064,927.04
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,999,703.94 0.00
筹资活动现金流出小计 59,479,662.19 40,064,927.04
筹资活动产生的现金流量净额 -47,302,571.64 -40,064,927.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
27,832.75 103,895.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,135,240.74 -8,393,939.74
加：期初现金及现金等价物余额 43,939,240.76 27,394,841.41
六、期末现金及现金等价物余额 42,804,000.02 19,000,901.67
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 170,007,709.92 144,914,409.80
收到的税费返还 2,619,503.37 2,822,982.23
收到其他与经营活动有关的现金 218,388.33 1,649,364.42
经营活动现金流入小计 172,845,601.62 149,386,756.45
购买商品、接受劳务支付的现金 85,803,940.34 47,972,233.66
支付给职工以及为职工支付的现金 53,808,068.12 51,163,946.00
支付的各项税费 10,385,830.94 6,924,861.00
支付其他与经营活动有关的现金 14,401,550.55 8,776,447.23
经营活动现金流出小计 164,399,389.95 114,837,487.89
经营活动产生的现金流量净额 8,446,211.67 34,549,268.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 75,200,000.00 33,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,178,368.29 10,499,949.83
51
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
7,500,000.00 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 91,878,368.29 43,499,949.83
购建固定资产、无形资产和其他长
1,323,605.24 41,734,556.97
期资产支付的现金
投资支付的现金 44,839,712.16 29,045,090.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 46,163,317.40 70,779,646.97
投资活动产生的现金流量净额 45,715,050.89 -27,279,697.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,727,488.25 9,600,302.04
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 39,999,703.94 0.00
筹资活动现金流出小计 48,727,192.19 9,600,302.04
筹资活动产生的现金流量净额 -48,727,192.19 -9,600,302.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
27,832.75 103,895.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,461,903.12 -2,226,834.97
加：期初现金及现金等价物余额 21,161,504.29 12,021,937.76
六、期末现金及现金等价物余额 26,623,407.41 9,795,102.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
109 168 46, 379 703 703
428
,09 ,61 146 ,27 ,13 ,55
一、上年年 ,13
4,4 7,1 ,31 4,0 1,8 9,9
末余额 1.9
00. 01. 1.0 46. 59. 91.
0
00 96 4 86 86 76
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
52
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
109 168 46, 379 703 703
428
,09 ,61 146 ,27 ,13 ,55
二、本年期 ,13
4,4 7,1 ,31 4,0 1,8 9,9
初余额 1.9
00. 01. 1.0 46. 59. 91.
0
00 96 4 86 86 76
三、本期增 39, 32, - - -
5,9
减变动金额 999 383 1,6 126 1,7
45,
（减少以 ,70 ,21 70, ,09 97,
552
“－”号填 3.9 0.7 940 1.2 031
.60
列） 4 9 .55 1 .76
41, 41, - 40,
110 110 126 984
（一）综合
,69 ,69 ,09 ,60
收益总额
9.0 9.0 1.2 7.8
4 4 1 3
- -
39,
5,9 34, 34,
（二）所有 999
45, 054 054
者投入和减 ,70
552 ,15 ,15
少资本 3.9
.60 1.3 1.3
4
4 4
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 5,9 5,9 5,9
付计入所有 45, 45, 45,
者权益的金 552 552 552
额 .60 .60 .60
- -
39,
39, 39,
999
999 999
4．其他 ,70
,70 ,70
3.9
3.9 3.9
4
4 4
- - -
8,7 8,7 8,7
（三）利润
27, 27, 27,
分配
488 488 488
.25 .25 .25
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 8,7 8,7 8,7
者（或股 27, 27, 27,
东）的分配 488 488 488
.25 .25 .25
4．其他
（四）所有
者权益内部
53
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
109 174 39, 46, 411 701 701
302
,09 ,56 999 146 ,65 ,46 ,76
四、本期期 ,04
4,4 2,6 ,70 ,31 7,2 0,9 2,9
末余额 0.6
00. 54. 3.9 1.0 57. 19. 60.
9
00 56 4 4 65 31 00
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
109 147 41, 353 652 652
300
,09 ,86 695 ,79 ,44 ,74
一、上年年 ,41
4,4 0,2 ,60 1,8 2,0 2,5
末余额 3.9
00. 48. 3.4 42. 94. 07.
0
00 21 7 38 06 96
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
54
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
109 147 41, 353 652 652
300
,09 ,86 695 ,79 ,44 ,74
二、本年期 ,41
4,4 0,2 ,60 1,8 2,0 2,5
初余额 3.9
00. 48. 3.4 42. 94. 07.
0
00 21 7 38 06 96
三、本期增 39, 39, - 39,
减变动金额 729 729 160 569
（减少以 ,95 ,95 ,58 ,36
“－”号填 0.4 0.4 4.8 5.5
列） 6 6 9 7
49, 49, - 49,
330 330 160 169
（一）综合
,25 ,25 ,58 ,66
收益总额
2.5 2.5 4.8 7.6
0 0 9 1
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
9,6 9,6 9,6
（三）利润
00, 00, 00,
分配
302 302 302
.04 .04 .04
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 9,6 9,6 9,6
者（或股 00, 00, 00,
东）的分配 302 302 302
.04 .04 .04
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
55
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
109 147 41, 393 692 692
139
,09 ,86 695 ,52 ,17 ,31
四、本期期 ,82
4,4 0,2 ,60 1,7 2,0 1,8
末余额 9.0
00. 48. 3.4 92. 44. 73.
1
00 21 7 84 52 53
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
109,0 168,6 46,14 312,6 636,4
一、上年年
94,40 0.00 0.00 0.00 17,10 0.00 0.00 0.00 6,311 33,15 90,97
末余额
0.00 1.96 .04 8.80 1.80
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
109,0 168,6 46,14 312,6 636,4
二、本年期
94,40 0.00 0.00 0.00 17,10 0.00 0.00 0.00 6,311 33,15 90,97
初余额
0.00 1.96 .04 8.80 1.80
三、本期增
-
减变动金额 5,945 39,99 20,98
13,06
（减少以 ,552. 9,703 8,012
6,139
“－”号填 60 .94 .01
.33
列）
（一）综合 29,71 29,71
收益总额 5,500 5,500
56
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
.26 .26
-
（二）所有 5,945 39,99
34,05
者投入和减 ,552. 9,703
4,151
少资本 60 .94
.34
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
5,945 5,945
付计入所有
,552. ,552.
者权益的金
60 60
额
-
39,99
39,99
4．其他 9,703
9,703
.94
.94
- -
（三）利润 8,727 8,727
分配 ,488. ,488.
25 25
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
8,727 8,727
者（或股
,488. ,488.
东）的分配
25 25
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
57
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．本期使
用
（六）其他
109,0 174,5 39,99 46,14 333,6 623,4
四、本期期
94,40 62,65 9,703 6,311 21,17 24,83
末余额
0.00 4.56 .94 .04 0.81 2.47
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
109,0 147,8 41,69 282,1 580,8
一、上年年
94,40 60,24 5,603 77,09 27,34
末余额
0.00 8.21 .47 2.71 4.39
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
109,0 147,8 41,69 282,1 580,8
二、本年期
94,40 60,24 5,603 77,09 27,34
初余额
0.00 8.21 .47 2.71 4.39
三、本期增
减变动金额 17,57 17,57
（减少以 5,176 5,176
“－”号填 .27 .27
列）
27,17 27,17
（一）综合
5,478 5,478
收益总额
.31 .31
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 9,600 9,600
分配 ,302. ,302.
04 04
58
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
9,600 9,600
者（或股
,302. ,302.
东）的分配
04 04
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
109,0 147,8 41,69 299,7 598,4
四、本期期
94,40 60,24 5,603 52,26 02,52
末余额
0.00 8.21 .47 8.98 0.66
三、公司基本情况
上海维宏电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由上海维宏电子科技有限
公司整体变更设立的股份有限公司，设立时注册资本为人民币 4,500 万元，其中汤同奎持股比例
45.851%，郑之开持股比例 45.851%，牟凤林持股比例 1.816%，宋秀龙持股比例 1.816%，赵东京持股比
例 1.816%，上海玲隆鲸投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“玲隆鲸”）持股比例 2.850%。公
司于 2012 年 3 月办理工商变更登记，取得上海市工商行政管理局核发的 310104000379198 号《企业法
人营业执照》。公司住所：上海市闵行区颛兴东路 1277 弄 29 号四楼，法定代表人：汤同奎。
59
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司的前身为上海维宏电子科技有限公司，由汤同奎、郑之开、汪永生于 2007 年 6 月 4 日共同
投资设立，注册资本为人民币 100 万元，其中汤同奎出资 34 万元，持股比例为 34%；郑之开出资 33 万
元，持股比例为 33%；汪永生出资 33 万元，持股比例为 33%。
2008 年 7 月汪永生与汤同奎、郑之开分别签订了《股权转让协议》，将其持有的 33%的股权全部转
让，汤同奎、郑之开各受让 16.50%的股权，此次股权转让后汤同奎出资 50.50 万元，持股比例为
50.50%；郑之开出资 49.50 万元，持股比例为 49.50%。
2011 年 5 月，根据股东会决议及变更后的章程规定，公司注册资本增加 6 万元，增加后注册资本
106 万元，新增注册资本分别由新增股东牟凤林、宋秀龙、赵东京各出资 2 万元。此次增资后，汤同奎
出资 50.50 万元，持股比例 47.641%；郑之开出资 49.50 万元，持股比例 46.698%；牟凤林出资 2 万元，
持股比例 1.887%；宋秀龙出资 2 万元，持股比例 1.887%；赵东京出资 2 万元，持股比例 1.887%。
2011 年 12 月，根据股东会决议及变更后的章程规定，公司注册资本增加 4.13896 万元，增加后注
册资本 110.13896 万元，其中玲隆鲸出资 3.13896 万元，郑之开出资 1 万元，此次增资后汤同奎出资
50.50 万元，持股比例为 45.851%；郑之开出资 50.50 万元，持股比例为 45.851%；牟凤林出资 2 万元，
持股比例为 1.816%；宋秀龙出资 2 万元，持股比例为 1.816%；赵东京出资 2 万元，持股比例为 1.816%；
玲隆鲸出资 3.13896 万元，持股比例为 2.850%。
2012 年 3 月，依据公司股东会决议、发起人协议及章程规定，公司整体变更为股份有限公司，以
公司截至 2011 年 12 月 31 日止经审计的净资产按照 1：0.9526 的比例折为 4,500 万股，注册资本为人
民币 4,500 万元，其中：汤同奎出资 2,063.3025 万元，持股比例 45.851%；郑之开出资 2,063.3025 万
元，持股比例 45.851%；牟凤林出资 81.715 万元，持股比例 1.816%；宋秀龙出资 81.715 万元，持股比
例 1.816%；赵东京出资 81.715 万元，持股比例 1.816%；玲隆鲸出资 128.25 万元，持股比例 2.850%。
公司相应办理了工商登记手续。
2015 年 1 月 7 日，郑之开先生与胡小琴女士协议离婚，郑之开将其持有公司 5%的股份合计
2,250,000 股转让给胡小琴。此次变更后，注册资本为人民币 4,500 万元，其中：汤同奎出资
2,063.3025 万元，持股比例 45.851%；郑之开出资 1,838.3025 万元，持股比例 40.851%；胡小琴出资
225 万元，持股比例 5%；牟凤林出资 81.715 万元，持股比例 1.816%；宋秀龙出资 81.715 万元，持股
比例 1.816%；赵东京出资 81.715 万元，持股比例 1.816%；玲隆鲸出资 128.25 万元，持股比例 2.850%。
2016 年 4 月，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于
核准上海维宏电子科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]553 号文）核准，公
司公开发行人民币普通股 1,421 万股，其中发行新股人民币普通股 1,182 万股，老股转让数量为 239 万
股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币 1,182.00 万元，变更后的注册资本为人民币 5,682.00 万
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元，其中：汤同奎出资 1,953.7182 万元，持股比例 34.384%；郑之开出资 1,728.7182 万元，持股比例
30.424%；胡小琴出资 225 万元，持股比例 3.960%；牟凤林出资 77.375 万元，持股比例 1.362%；宋秀
龙出资 77.375 万元，持股比例 1.362%；赵东京出资 77.375 万元，持股比例 1.362%；玲隆鲸出资
121.4386 万元，持股比例 2.137%；社会公众股股东出资 1,421.00 万元，持股比例 25.009%。
2018 年 5 月，本公司 2017 年度股东大会决议通过，以 2017 年末的公司总股本 56,820,00 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.4 元人民币（含税）。以资本公积转增股本，每 10 股转增 6 股，
本次转增完成后注册资本为人民币 90,912,000 元，股份总数 90,912,000 股。
2022 年 4 月，本公司 2021 年度股东大会决议通过，以 2021 年末的公司总股本 90,912,000 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.49 元人民币（含税）。以资本公积转增股本，每 10 股转增 2
股，本次转增完成后注册资本为人民币 109,094,400.00 元，股份总数 109,094,400 股。
公司的主要经营活动为：研发、生产和销售工业运动控制系统、伺服驱动系统和工业物联网。
财务报告批准报出日：本财务报表经本公司董事会于 2024 年 7 月 29 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 大于等于 100 万人民币
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 大于等于 100 万人民币
重要的在建工程 单个项目的预算金额大于等于 1,000.00 万人民币
账龄超过 1 年的重要应付账款 大于等于 100 万人民币
账龄超过 1 年的重要合同负债 大于等于 100 万人民币
账龄超过 1 年的重要其他应付款 大于等于 100 万人民币
收到的重要的投资活动有关的现金 大于等于 1,000.00 万人民币
支付的重要的投资活动有关的现金 大于等于 1,000.00 万人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策
对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间
存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见十、7（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负
债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在
企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资
产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“十、7（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素
时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主
体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予
以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制
合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范
围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会
计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与
直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合
并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报
表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期
股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生
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的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股
权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财
务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别
财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为
其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次
交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增
资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足
冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终
止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当
终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
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（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首
个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除
减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失
转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计
入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利
息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动
引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损
失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金
额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形
成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是
前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定
本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身
权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融
负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收
款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续
期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个
月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同
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资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合 3 合并范围内关联方不计提坏账
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 商业承兑汇票
应收款项融资组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违
约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要
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求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已
发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发
行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用
损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金
融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利
得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法如下
公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，
考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相
关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市
场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次
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输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。
12、应收票据
13、应收账款
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见十、五（11）。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见十、五（11）。
17、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工物资、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现
净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成
本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价
准备。
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③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
本公司按照组合计提存货跌价准备的情况如下：
可变现净值计算方法和确定依
组合类别 组合类别确定依据
据
期初有结存数量且本期出入库
呆滞组合 按照账面价值的 0%确认
数量小于等于三的存货
存货可变现净值是按存货的估
计售价减去至完工时估计将要
非呆滞组合 除呆滞组合外的其他存货
发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成
的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生
的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减
的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
②可收回金额。
（3）终止经营的认定标准
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终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（4）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债
单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负
债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原
来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或
一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断
该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行
的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
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询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计
量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价
值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见十、五（18）。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资
产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见十、五（30）。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预
计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 30.00 5.00 3.17
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果
已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预
计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 年 5% 2.38%-6.33%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 8年 5% 11.88%
电子设备 年限平均法 3年 5% 31.67%
办公及其他设备 年限平均法 3年 5% 31.67%
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专
门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在
建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资
产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准或达到预定可使用状态
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关
资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 20-50 年 法定使用权
计算机软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表
日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资
产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括工资薪金、物料消耗、折旧与摊销、股权激励、其
他费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
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①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益
期内平均摊销。
32、合同负债
见十、五 16
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33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等
的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确
认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以
确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损
益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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35、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
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（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易
价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根
据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务
控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体原则如下：
公司销售产品主要通过快递公司交付，以产品已经发出并送达客户指定的交货地点，取得客户签字确认的送货单或快递
回单或在快递公司网站上查询客户已签收时，确认销售收入。
（3）提供劳务收入确认的具体原则
本公司提供劳务收入确认的具体原则如下：本公司劳务收入主要是向客户提供的技术服务收入。在提供技术服务完毕，
收到价款或取得收取价款的权利时，确认技术服务收入实现。
（4）让渡资产使用权收入
本公司让渡资产使用权收入确认的具体原则如下：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
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（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易
价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根
据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务
控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体原则如下：
公司销售产品主要通过快递公司交付，以产品已经发出并送达客户指定的交货地点，取得客户签字确认的送货单或快递
回单或在快递公司网站上查询客户已签收时，确认销售收入。
（3）提供劳务收入确认的具体原则
本公司提供劳务收入确认的具体原则如下：本公司劳务收入主要是向客户提供的技术服务收入。在提供技术服务完毕，
收到价款或取得收取价款的权利时，确认技术服务收入实现。
（4）让渡资产使用权收入
本公司让渡资产使用权收入确认的具体原则如下：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
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②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
39、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所
得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税
率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延
所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，
相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
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始确认时计入所有者权益等。
③ 可弥补亏损和税款抵减
A．本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未
来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减
少当期利润表中的所得税费用。
B．因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④ 合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延
所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所
得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用
的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在
该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，
使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使
用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租
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赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本
公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见十、五（34）。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计
剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 年 5 2.38-6.33
机器设备 年限平均法 5-10 年 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 8年 5 11.88
电子设备 年限平均法 3年 5 31.67
办公及其他设备 年限平均法 3年 5 31.67
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息
费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利
息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁
负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租
赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得
或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁
收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在
租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注十、五（37）的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并
按照十、五（11）对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照
十、五（11）对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进
行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
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42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 13%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海维宏智能技术有限公司 15%
上海维宏自动化技术有限公司 20%
江苏费马投资管理有限公司 25%
苏州精维力系统控制技术有限公司 20%
南京开通自动化技术有限公司 15%
上海维宏首奥科技有限公司 20%
上海维宏创谷科技开发有限责任公司 20%
湖南维宏智能技术有限公司 20%
Weihong Technology Pte. Ltd 17%
2、税收优惠
（1）本公司企业所得税优惠情况
① 维宏电子
本公司于 2022 年 12 月 15 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202231001578 的《高新技术企业证书》，公司
自 2022 年至 2024 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
② 维宏智能
维宏智能于 2023 年 11 月 15 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202331001096 的《高新技术企业证书》，公
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司自 2023 年至 2025 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
③ 南京开通
南京开通于 2021 年 12 月 15 日通过高新技术企业审核，取得证书编号为 GR202132011779 的《高新技术企业证书》，公
司自 2021 年至 2023 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
④ 维宏自动化、苏州精维力、维宏首奥、维宏创谷
根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年
第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月
31 日。
（2）本公司增值税税收优惠情况
根据国务院关于印发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的通知（国发[2011]4 号）、财政部、国
家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，2011 年起继续实施增值税一般纳税人销
售其自行开发生产的软件产品，对实际税负超过 3%的部分即征即退的政策。维宏电子和维宏智能均享受上述增值税税收
优惠。
财政部和税务总局联合发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）
自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
南京开通享受上述增值税税收优惠。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
3、其他
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 28,613.71 88,998.71
银行存款 42,422,096.76 43,423,174.29
其他货币资金 353,289.55 427,067.76
合计 42,804,000.02 43,939,240.76
其他说明
（1）货币资金期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
110,953,307.68 160,072,816.27
益的金融资产
其中：
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权益工具投资 58,645,739.15 57,232,015.57
理财产品 52,307,568.53 102,840,800.70
其中：
合计 110,953,307.68 160,072,816.27
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 66,882,245.20 93,423,760.57
合计 66,882,245.20 93,423,760.57
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
66,882, 66,882, 93,423, 93,423,
账准备 100.00% 100.00%
245.20 245.20 760.57 760.57
的应收
票据
其
中：
66,882, 66,882, 93,423, 93,423,
组合 2 100.00% 100.00%
245.20 245.20 760.57 760.57
66,882, 66,882, 93,423, 93,423,
合计 100.00% 100.00%
245.20 245.20 760.57 760.57
按组合计提坏账准备类别名称：组合 2
单位：元
92
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑会汇票 66,882,245.20
合计 66,882,245.20
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
2024 年 6 月 30 日余
0.00 0.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 49,642,989.61
93
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 49,642,989.61
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 85,067,580.43 47,815,634.29
1至2年 1,042,749.11 363,981.00
2至3年 410,940.00 625,289.13
3 年以上 15,838,398.18 15,505,029.05
3至4年 372,791.48 39,422.35
4至5年 5,400.00 895,268.28
5 年以上 15,460,206.70 14,570,338.42
合计 102,359,667.72 64,309,933.47
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
15,667, 15,667, 15,349, 15,349,
账准备 15.31% 100.00% 0.00 23.87% 100.00%
166.70 166.70 916.70 916.70
的应收
账款
其
中：
1.深圳
市远洋 14,768, 14,768, 14,768, 14,768,
14.43% 100.00% 0.00 22.96% 100.00%
翔瑞机 233.00 233.00 233.00 233.00
械有限
94
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司
2.深圳
市长旺
157,700 157,700 157,700 157,700
数控设 0.15% 100.00% 0.00 0.25% 100.00%
.00 .00 .00 .00
备有限
公司
3.东莞
市谷为
93,091. 93,091. 93,091. 93,091.
光电设 0.09% 100.00% 0.00 0.14% 100.00%
75 75 75 75
备有限
公司
4.南京
全顺科 87,800. 87,800. 87,800. 87,800.
0.09% 100.00% 0.00 0.14% 100.00%
技有限 00 00 00 00
公司
5.深圳
市天成
鑫力数 74,500. 74,500. 74,500. 74,500.
0.07% 100.00% 0.00 0.12% 100.00%
控设备 00 00 00 00
有限公
司
6.佛山
市万创
59,300. 59,300. 59,300. 59,300.
机械制 0.06% 100.00% 0.00 0.09% 100.00%
00 00 00 00
造有限
公司
7.广东
炬力智
265,700 265,700
能设备 0.26% 100.00% 0.00
.00 .00
有限公
司
8.其他 160,841 160,841 109,291 109,291
0.16% 100.00% 0.00 0.17% 100.00%
客户 .95 .95 .95 .95
按组合
计提坏
86,692, 4,778,4 81,914, 48,960, 2,810,7 46,149,
账准备 84.69% 5.51% 76.13% 5.74%
501.02 89.14 011.88 016.77 61.78 254.99
的应收
账款
其
中：
86,692, 4,778,4 81,914, 48,960, 2,810,7 46,149,
组合 1 84.69% 5.51% 76.13% 5.74%
501.02 89.14 011.88 016.77 61.78 254.99
102,359 20,445, 81,914, 64,309, 18,160, 46,149,
合计 100.00% 19.97% 100.00% 28.24%
,667.72 655.84 011.88 933.47 678.48 254.99
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1.深圳市远洋
14,768,233.0 14,768,233.0 14,768,233.0 14,768,233.0 收回可能性极
翔瑞机械有限 100.00%
0 0 0 0 小
公司
2.深圳市长旺
收回可能性极
数控设备有限 157,700.00 157,700.00 157,700.00 157,700.00 100.00%
小
公司
3.东莞市谷为 93,091.75 93,091.75 93,091.75 93,091.75 100.00% 收回可能性极
95
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
光电设备有限 小
公司
4.南京全顺科 收回可能性极
87,800.00 87,800.00 87,800.00 87,800.00 100.00%
技有限公司 小
5.深圳市天成
收回可能性极
鑫力数控设备 74,500.00 74,500.00 74,500.00 74,500.00 100.00%
小
有限公司
6.佛山市万创
收回可能性极
机械制造有限 59,300.00 59,300.00 59,300.00 59,300.00 100.00%
小
公司
7.广东炬力智
收回可能性极
能设备有限公 0.00 0.00 265,700.00 265,700.00 100.00%
小
司
收回可能性极
8.其他客户 109,291.95 109,291.95 160,841.95 160,841.95 100.00%
小
15,349,916.7 15,349,916.7 15,667,166.7 15,667,166.7
合计
0 0 0 0
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 85,067,580.43 4,253,379.03 5.00%
1-2 年 777,049.11 116,557.37 15.00%
2-3 年 388,140.00 116,442.00 30.00%
3-4 年 333,081.48 166,540.74 50.00%
4-5 年 5,400.00 4,320.00 80.00%
5 年以上 121,250.00 121,250.00 100.00%
合计 86,692,501.02 4,778,489.14
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 18,160,678.48 18,160,678.48
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,288,777.36 2,288,777.36
本期转回 3,800.00 3,800.00
2024 年 6 月 30 日余
20,445,655.84 20,445,655.84
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
96
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
18,160,678.4 20,445,655.8
应收账款 2,288,777.36 3,800.00
8 4
18,160,678.4 20,445,655.8
合计 2,288,777.36 3,800.00
8 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 19,790,585.00 19,790,585.00 19.33% 989,529.25
客户 2 14,768,233.00 14,768,233.00 14.43% 14,768,233.00
客户 3 3,716,294.25 3,716,294.25 3.63% 185,814.71
客户 4 2,613,785.10 2,613,785.10 2.55% 130,689.26
客户 5 1,960,600.00 1,960,600.00 1.92% 98,030.00
合计 42,849,497.35 42,849,497.35 41.86% 16,172,296.22
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
97
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
2024 年 6 月 30 日余
0.00 0.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
98
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 22,851,153.01 17,918,600.04
合计 22,851,153.01 17,918,600.04
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
22,851, 22,851, 17,918, 17,918,
计提坏 100.00% 0.00 100.00% 0.00
153.01 153.01 600.04 600.04
账准备
其中：
22,851, 22,851, 17,918, 17,918,
组合 2 100.00% 0.00 100.00% 0.00
153.01 153.01 600.04 600.04
22,851, 22,851, 17,918, 17,918,
合计 100.00% 0.00 100.00% 0.00
153.01 153.01 600.04 600.04
按组合计提坏账准备类别名称：组合 2
单位：元
99
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收票据 22,851,153.01
合计 22,851,153.01
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
2024 年 6 月 30 日余
0.00 0.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
100
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
银行承兑汇票 28,099,376.58
合计 28,099,376.58
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,133,033.55 723,211.20
合计 2,133,033.55 723,211.20
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
101
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
102
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 172,496.20 1,216,926.20
员工备用金及借款 2,026,498.91 424,122.12
其他 122,101.32 76,619.29
合计 2,321,096.43 1,717,667.61
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
103
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 2,015,984.56 306,722.28
1至2年 110,666.42 119,266.42
2至3年 137,295.24 120,695.40
3 年以上 57,150.21 1,170,983.51
3至4年 55,350.21 40,017.00
4至5年 0.00 1,129,766.51
5 年以上 1,800.00 1,200.00
合计 2,321,096.43 1,717,667.61
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
2,321,0 188,062 2,133,0 1,717,6 994,456 723,211
计提坏 100.00% 8.10% 100.00% 57.90%
96.43 .88 33.55 67.61 .41 .20
账准备
其中：
2,321,0 188,062 2,133,0 1,717,6 994,456 723,211
组合 1 100.00% 8.10% 100.00% 57.90%
96.43 .88 33.55 67.61 .41 .20
2,321,0 188,062 2,133,0 1,717,6 994,456 723,211
合计 100.00% 8.10% 100.00% 57.90%
96.43 .88 33.55 67.61 .41 .20
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其他应收款 2,321,096.43 188,062.88 8.10%
合计 2,321,096.43 188,062.88
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 994,456.41 994,456.41
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 94,806.47 94,806.47
本期转回 901,200.00 901,200.00
2024 年 6 月 30 日余 188,062.88 188,062.88
104
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额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
本期收到上海市莘庄工业区经济技术发展有限公司退还保证金 1126500 元，对应的坏账准备 901200 元。
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 994,456.41 94,806.47 901,200.00 188,062.88
合计 994,456.41 94,806.47 901,200.00 188,062.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
上海市莘庄工业区经 处于第一阶段的坏账
901,200.00 收到退还保证金 银行转账
济技术发展有限公司 准备
合计 901,200.00
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
105
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
员工 1 借款 300,000.00 1 年以内 12.92% 15,000.00
员工 2 借款 300,000.00 1 年以内 12.92% 15,000.00
员工 3 借款 300,000.00 1 年以内 12.92% 15,000.00
员工 4 借款 300,000.00 1 年以内 12.92% 15,000.00
员工 5 借款 270,000.00 1 年以内 11.63% 13,500.00
合计 1,470,000.00 63.33% 73,500.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,953,902.13 100.00% 1,439,920.37 100.00%
合计 1,953,902.13 1,439,920.37
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2024 年 06 月 30 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例
上海衡薪网络科技有限公司 481,077.81 24.62%
深圳市信步科技有限公司 184,681.54 9.45%
上海精翔塑胶模具有限公司 131,473.72 6.73%
上海古巷坊实业有限公司 104,330.17 5.34%
北京金诺会展有限公司 102,600.00 5.25%
合 计 1,004,163.24 51.39%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
106
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
21,523,958.7 20,315,548.1 22,964,264.5 20,593,433.1
原材料 1,208,410.63 2,370,831.39
3 0 8 9
19,998,076.9 17,630,746.5 21,171,795.7 18,855,582.8
库存商品 2,367,330.41 2,316,212.90
6 5 0 0
发出商品 3,493,363.53 51,812.16 3,441,551.37 2,322,578.30 59,487.96 2,263,090.34
委托加工物资 1,406,725.23 1,406,725.23 207,473.35 207,473.35
在产品 4,278,120.23 4,278,120.23 3,742,207.24 3,742,207.24
50,700,244.6 47,072,691.4 50,408,319.1 45,661,786.9
合计 3,627,553.20 4,746,532.25
8 8 7 2
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,370,831.39 1,162,420.76 1,208,410.63
库存商品 2,316,212.90 51,117.51 2,367,330.41
发出商品 59,487.96 7,675.80 51,812.16
合计 4,746,532.25 51,117.51 1,170,096.56 3,627,553.20
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
组合 1：呆滞 50,700,244.6 50,408,319.1
3,627,553.20 7.15% 4,746,532.25 9.42%
组合 8 7
50,700,244.6 50,408,319.1
合计 3,627,553.20 7.15% 4,746,532.25 9.42%
8 7
按组合计提存货跌价准备的计提标准
按组合计提存货跌价准备的计提标准见十、五（17）。
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
107
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（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
总部一号 28 11,885,075.0 14,306,400.0 2024 年 07 月
0.00 7,462,837.01 1,170,000.00
号楼 0 0 31 日
11,885,075.0 14,306,400.0
合计 0.00 7,462,837.01 1,170,000.00
0 0
其他说明
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 29,194.88 415,529.72
预缴企业所得税 504,412.07
合计 29,194.88 919,941.79
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
108
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
本期公允 累计公允 累计在其
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 他综合收
109
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益中确认
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 公允价值
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 计量且其
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 变动计入
得 失 益的利得 益的损失
其他综合
110
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收益的原
因
合计 0.00 0.00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
111
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
112
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其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,953,750.00 23,953,750.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 11,885,075.00 11,885,075.00
（1）处置 11,885,075.00 11,885,075.00
（2）其他转
出
4.期末余额 12,068,675.00 12,068,675.00
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 8,596,734.08 8,596,734.08
2.本期增加金额 347,904.29 347,904.29
（1）计提或
347,904.29 347,904.29
摊销
3.本期减少金额 4,422,237.99 4,422,237.99
（1）处置 4,422,237.99 4,422,237.99
（2）其他转
113
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出
4.期末余额 4,522,400.38 4,522,400.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,546,274.62 7,546,274.62
2.期初账面价值 15,357,015.92 15,357,015.92
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
114
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 325,389,931.90 333,886,059.64
合计 325,389,931.90 333,886,059.64
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及其他设
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余 360,266,250. 380,334,684.
8,550,358.49 2,893,898.99 1,767,527.92 6,856,647.84
额 79 03
2.本期增
4,587.16 403,982.31 114,101.47 364,393.98 289,146.71 1,176,211.63
加金额
（1
4,587.16 403,982.31 114,101.47 364,393.98 289,146.71 1,176,211.63
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
334,821.70 334,821.70
少金额
（1
334,821.70 334,821.70
）处置或报废
4.期末余 360,270,837. 381,176,073.
8,619,519.10 3,008,000.46 2,131,921.90 7,145,794.55
额 95 96
二、累计折旧
1.期初余 32,678,085.8 46,448,624.3
4,529,004.65 2,263,272.11 1,448,922.68 5,529,339.11
额 4 9
2.本期增
8,810,509.11 442,585.58 96,354.26 72,748.03 199,359.65 9,621,556.63
加金额
（1
8,810,509.11 442,585.58 96,354.26 72,748.03 199,359.65 9,621,556.63
）计提
3.本期减
284,038.96 284,038.96
少金额
（1
284,038.96 284,038.96
）处置或报废
4.期末余 41,488,594.9 55,786,142.0
4,687,551.27 2,359,626.37 1,521,670.71 5,728,698.76
额 5 6
115
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三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 318,782,243. 325,389,931.
3,931,967.83 648,374.09 610,251.19 1,417,095.79
面价值 00 90
2.期初账 327,588,164. 333,886,059.
4,021,353.84 630,626.88 318,605.24 1,327,308.73
面价值 95 64
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
116
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
117
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
118
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,150,973.00 2,596,112.19 49,747,085.19
2.本期增加
32,079.65 32,079.65
金额
（1）购
32,079.65 32,079.65
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 47,150,973.00 2,596,112.19 49,779,164.84
二、累计摊销
1.期初余额 11,512,542.52 2,074,102.38 13,586,644.90
2.本期增加
1,051,653.51 103,211.97 1,154,865.48
金额
（1）计
1,051,653.51 103,211.97 1,154,865.48
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
119
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4.期末余额 12,564,196.03 2,177,314.35 14,741,510.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
34,586,776.97 450,877.49 35,037,654.46
价值
2.期初账面
35,638,430.48 522,009.81 36,160,440.29
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
120
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
南京开通自动
100,011,427. 100,011,427.
化技术有限公
28 28
司
100,011,427. 100,011,427.
合计
28 28
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
南京开通自动
化技术有限公 7,596,516.11 7,596,516.11
司
合计 7,596,516.11 7,596,516.11
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
适用 □不适用
单位：元
121
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业绩承诺完成情况 商誉减值金额
项目 本期 上期
本期 上期
承诺业绩 实际业绩 完成率 承诺业绩 实际业绩 完成率
南京开通 30,000,00 28,089,29 7,596,516
93.63% 0.00
资产组 0.00 0.92 .11
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费及其他 1,391,846.03 509,092.83 251,967.37 1,648,971.49
合计 1,391,846.03 509,092.83 251,967.37 1,648,971.49
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 489,984.98 73,497.75 821,478.62 123,221.79
可抵扣亏损 5,720,881.93 858,132.29 5,720,881.93 858,132.29
股份支付费用 12,230,933.51 1,656,239.65 8,440,428.64 1,053,168.17
信用减值准备 2,926,956.34 439,043.45 1,217,908.79 182,668.07
返利 732,975.00 109,946.25 975,130.86 146,269.63
合计 22,101,731.76 3,136,859.39 17,175,828.84 2,363,459.95
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性加计
1,506.00 225.90 1,506.00 225.90
扣除
交易性金融资产公允
23,840.69 3,576.10
价值变动
合计 25,346.69 3,802.00 1,506.00 225.90
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
122
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债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,136,859.39 2,363,459.95
递延所得税负债 3,802.00 225.90
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 300,344,121.33 291,603,301.13
信用减值准备 17,706,762.38 17,937,226.10
股权激励 14,471,472.84 12,316,425.11
交易性金融资产公允价值变动 12,170,073.20 11,898,018.10
递延收益 2,572,799.97 4,252,422.08
资产减值准备 10,734,084.33 11,521,569.74
未实现内部交易损益 0.00 116,608.83
合计 357,999,314.05 349,645,571.09
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年
2025 年
2026 年
2027 年
2028 年 44,424,562.67 44,424,562.67
2029 年 51,141,805.40 51,141,805.40
2030 年 53,019,823.02 53,019,823.02
2031 年 55,753,275.88 55,753,275.88
2032 年 38,316,177.87 38,316,177.87
2033 年 48,947,656.29 48,947,656.29
2034 年 8,740,820.20
合计 300,344,121.33 291,603,301.13
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程设备款 732,555.24 732,555.24 251,400.00 251,400.00
合计 732,555.24 732,555.24 251,400.00 251,400.00
其他说明：
123
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31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 11,121,045.18 9,837,688.14
短期借款应计利息 25,749.16 62,179.95
合计 11,146,794.34 9,899,868.09
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
合计 0.00 0.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
124
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其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 28,335,095.85 32,712,061.84
应付工程设备款 18,151,126.18 11,816,316.92
应付费用款 1,462,791.44 1,317,336.25
合计 47,949,013.47 45,845,715.01
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,026,528.81 1,774,387.10
合计 2,026,528.81 1,774,387.10
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
125
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代扣个人社保及公积金 795,233.71 963,776.91
报销款 172,429.56 263,553.53
押金及保证金 58,865.54 43,346.90
其他 1,000,000.00 503,709.76
合计 2,026,528.81 1,774,387.10
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,893,640.25 4,269,923.42
合计 1,893,640.25 4,269,923.42
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账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,446,685.24 75,888,375.30 91,369,424.26 25,965,636.28
二、离职后福利-设定
926,808.74 5,360,555.69 5,473,146.55 814,217.88
提存计划
合计 42,373,493.98 81,248,930.99 96,842,570.81 26,779,854.16
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
39,837,218.33 68,246,503.12 82,842,598.02 25,241,123.43
和补贴
2、职工福利费 671,032.82 2,441,736.52 3,099,996.12 12,773.22
3、社会保险费 560,572.29 2,925,226.81 3,090,352.59 395,446.51
其中：医疗保险
545,442.62 2,800,956.31 2,961,902.25 384,496.68
费
工伤保险
13,135.09 90,458.99 93,640.42 9,953.66
费
生育保险
1,994.58 33,811.51 34,809.92 996.17
费
4、住房公积金 377,861.80 2,056,988.24 2,118,556.92 316,293.12
5、工会经费和职工教
217,920.61 217,920.61
育经费
合计 41,446,685.24 75,888,375.30 91,369,424.26 25,965,636.28
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 897,664.43 5,195,748.96 5,302,127.74 791,285.65
2、失业保险费 29,144.31 164,806.73 171,018.81 22,932.23
合计 926,808.74 5,360,555.69 5,473,146.55 814,217.88
其他说明：
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41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,961,079.75 2,383,478.60
企业所得税 800,273.60 502,726.36
个人所得税 317,092.85 931,045.49
城市维护建设税 158,980.35 123,772.90
房产税 746,334.78 741,294.65
印花税 50,472.71 114,202.93
教育费附加 147,800.78 112,874.25
土地使用税 28,728.69 28,728.70
合计 5,210,763.51 4,938,123.88
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 30,000,000.00
合计 0.00 30,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的应收票据 49,642,989.61 43,732,439.22
预提返利 732,975.00 975,130.86
待转销项税 241,413.99 451,944.61
合计 50,617,378.60 45,159,514.69
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 按面 溢折 本期 期末 是否
面值
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 值计 价摊 偿还 余额 违约
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提利 销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
129
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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,252,422.08 1,679,622.11 2,572,799.97 收到政府补助
合计 4,252,422.08 1,679,622.11 2,572,799.97
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
109,094,40 109,094,40
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
147,860,248.21 147,860,248.21
价）
其他资本公积 20,756,853.75 5,945,552.60 26,702,406.35
合计 168,617,101.96 5,945,552.60 174,562,654.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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回购股份 0.00 39,999,703.94 39,999,703.94
合计 0.00 39,999,703.94 39,999,703.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他综合
0.00 0.00
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,146,311.04 46,146,311.04
合计 46,146,311.04 46,146,311.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 379,274,046.86 353,791,842.38
调整后期初未分配利润 379,274,046.86 353,791,842.38
加：本期归属于母公司所有者的净利
41,110,699.04 39,533,214.09
润
减：提取法定盈余公积 0.00 4,450,707.57
应付普通股股利 8,727,488.25 9,600,302.04
133
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期末未分配利润 411,657,257.65 379,274,046.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 237,457,949.29 93,678,762.14 217,920,972.25 85,274,426.15
其他业务 152,319.09 347,904.29 174,627.18 379,267.68
合计 237,610,268.38 94,026,666.43 218,095,599.43 85,653,693.83
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
134
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合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 869,430.27 798,906.97
教育费附加 750,616.18 657,401.22
房产税 1,489,816.75 689,082.47
土地使用税 57,457.57 57,448.33
印花税 94,164.83 35,421.10
合计 3,261,485.60 2,238,260.09
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,522,108.95 10,382,201.05
股份支付费用 988,488.57 0.00
差旅费 1,041,137.95 1,033,282.80
办公费 382,591.82 269,844.61
水电费 629,025.28 633,273.90
无形资产摊销 1,070,198.64 1,070,198.67
服务费 1,105,183.84 2,130,530.70
折旧费 8,321,193.85 4,266,894.24
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装修费 168,195.72 1,210,349.93
其他 1,269,194.50 1,729,229.41
合计 31,497,319.12 22,725,805.31
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,469,896.20 8,508,070.35
股份支付费用 2,628,961.64 0.00
差旅费 1,487,662.81 1,111,655.36
广告及业务宣传费 1,784,325.98 1,002,588.29
租赁费 154,814.34 245,477.88
业务招待费 763,631.51 526,867.71
物料费 2,632,122.03 1,179,554.63
快递费 120,706.01 65,436.74
其他 1,234,080.66 1,057,807.14
合计 25,276,201.18 13,697,458.10
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,432,457.13 50,759,710.82
股份支付费用 2,328,102.39 0.00
材料 761,457.30 1,212,958.88
其他 2,109,185.42 715,510.15
合计 56,631,202.24 52,688,179.85
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 435,750.00
汇票贴现手续费
利息收入 -173,669.39 -97,099.02
汇兑收益 -27,832.75 -103,895.65
银行手续费 6,938.13 14,812.62
其他服务费 1,998.40 1,788.00
融资利息支出 88,746.83
合计 -103,818.78 251,355.95
其他说明
136
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 5,779,883.29 7,050,144.20
政府补助 845,895.71 616,708.20
增值税抵减 261,531.37 0.00
合计 6,887,310.37 7,666,852.40
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 9,284,558.90 -1,639,544.34
合计 9,284,558.90 -1,639,544.34
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 100.00
交易性金融资产在持有期间的投资收
717,814.40 448,496.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,274,578.60 2,146,343.24
银行理财收益 1,318,197.78 952,007.72
证券理财收益 6,363.21 13,266.72
合计 -1,232,103.21 3,560,113.68
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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其他应收款坏账损失 806,393.53 475,657.13
应收账款坏账损失 -2,284,977.36 -389,095.73
合计 -1,478,583.83 86,561.40
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
1,118,979.05 185,367.76
值损失
合计 1,118,979.05 185,367.76
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置设备 -16,711.94 0.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 650,000.00
合计 0.00 650,000.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款 42,000.00 69.58 42,000.00
滞纳金 156.14 156.14
合计 42,156.14 69.58 42,156.14
其他说明：
1．子公司维宏智能未按许可要求向城镇排水设施排水行为，奉贤区水务局给予 3 万元的行政处罚。
2．子公司维宏智能钢结构车间未刷防火涂料，奉贤区消防救援支队给予 1.2 万元的行政处罚。
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,327,721.30 2,291,747.69
递延所得税费用 -769,823.34 -111,287.68
合计 557,897.96 2,180,460.01
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 41,542,505.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,768,422.65
子公司适用不同税率的影响 120,586.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,319.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,840,914.91
亏损的影响
研发费用加计扣除 -9,178,345.87
所得税费用 557,897.96
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 137,310.21 1,745,231.32
其他 161,285.60 332,348.67
合计 298,595.81 2,077,579.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,528,800.76 2,144,938.16
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租赁费 154,814.34 439,047.06
物料消耗 3,393,579.33 2,431,622.98
快递运费 1,300,968.12 1,106,648.20
广告及业务宣传费 1,784,325.98 1,002,588.29
办公费 382,591.82 295,240.01
业务招待费 763,631.51 590,496.98
水电费 629,025.28 743,252.42
服务费 2,185,183.84 3,008,035.58
其他 4,274,658.06 2,889,409.43
合计 17,397,579.04 14,651,279.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
140
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 39,999,703.94
合计 39,999,703.94 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 40,984,607.83 49,169,667.61
加：资产减值准备 359,604.78 -271,929.16
固定资产折旧、油气资产折
9,621,556.63 5,392,268.55
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,154,865.48 1,140,820.60
长期待摊费用摊销 251,967.37 1,272,512.58
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 16,711.94
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-9,284,558.90 1,639,544.34
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-103,818.78 251,355.95
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,232,103.21 -3,560,113.68
列）
递延所得税资产减少（增加以
-773,399.44 -90,765.03
“－”号填列）
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递延所得税负债增加（减少以
3,350.20 -20,522.65
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,410,904.56 11,084,040.66
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-15,565,616.84 -13,234,982.46
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-13,142,007.37 -3,411,114.91
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,344,461.55 49,360,782.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 42,804,000.02 19,000,901.67
减：现金的期初余额 43,939,240.76 27,394,841.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,135,240.74 -8,393,939.74
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
22,038,712.16
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 22,038,712.16
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
142
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 42,804,000.02 43,939,240.76
其中：库存现金 28,613.71 88,998.71
可随时用于支付的银行存款 42,422,096.76 43,423,174.29
可随时用于支付的其他货币资
353,289.55 427,067.76
金
三、期末现金及现金等价物余额 42,804,000.02 43,939,240.76
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 761,287.91 7.1268 5,425,546.68
欧元
港币
应收账款
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其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本报告期在新加坡新设成立全资子公司 Weihong Technology Pte. Ltd。新加坡元作为记账本位币。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项 目 2024 年度 1-6 月金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 357,052.50
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁 —
除外）
—
租赁负债的利息费用
—
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
与租赁相关的总现金流出 357,052.50
涉及售后租回交易的情况
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（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋出租 138,593.33
合计 138,593.33
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,432,457.13 50,759,710.82
股权激励费 2,328,102.39 0.00
物料费 761,457.30 1,212,958.88
咨询费 1,291,753.48 90,143.35
折旧及摊销 538,504.94 370,127.31
评审费 177,339.10 108,612.25
其他费用 101,587.90 146,627.24
合计 56,631,202.24 52,688,179.85
其中：费用化研发支出 56,631,202.24 52,688,179.85
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
145
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预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
146
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或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
147
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（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
148
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应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期通过设立方式取得的子公司
持股比例
名称 币种 注册资本 公司设立时点
（%）
Weihong Technology Pte. Ltd 新加坡元 400,000.00 100.00 2024 年 6 月 19 日
湖南维宏智能技术有限公司 人民币 6,000,000.00 100.00 2024 年 6 月 3 日
6、其他
149
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十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海维宏智
5,000,000.
能技术有限 上海市 上海市 软件及硬件 100.00% 0.00% 设立
00
公司
上海维宏自
5,000,000.
动化技术有 上海市 上海市 软件及硬件 100.00% 0.00% 设立
00
限公司
江苏费马投
50,000,000
资管理有限 江苏省 江苏省 投资管理 100.00% 0.00% 设立
.00
公司
苏州精维力
5,000,000.
系统控制技 江苏省 江苏省 软件及硬件 60.00% 0.00% 设立
00
术有限公司
南京开通自
12,000,000 非同一控制
动化技术有 江苏省 江苏省 软件及硬件 100.00% 0.00%
.00 下企业合并
限公司
上海维宏首
5,000,000.
奥科技有限 上海市 上海市 软件及硬件 100.00% 0.00% 设立
00
公司
上海维宏创
谷科技开发 3,000,000.
上海市 上海市 应用服务 0.00% 100.00% 设立
有限责任公 00
司
湖南维宏智
6,000,000.
能技术有限 湖南省 湖南省 软件及硬件 100.00% 0.00% 设立
00
公司
Weihong
Technology 400,000.003 新加坡 新加坡 应用服务 100.00% 0.00% 设立
Pte.Ltd
注：3 此处 400,000.00 注册资本为新加坡元。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
150
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
151
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--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
152
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对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
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其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
154
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
3,302,422. 2,572,799.
递延收益 729,622.11 资产
08 97
递延收益 950,000.00 950,000.00 0.00 收益
4,252,422. 2,572,799.
合计 729,622.11 950,000.00
08 97
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 845,895.71 616,708.20
营业外收入 0.00 650,000.00
合计 845,895.71 1,266,708.20
其他说明
155
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的
政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的
风险管理政策。
1．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款（根据企业实际情况进行描
述），本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可
控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史
数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融
工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩
余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客
户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑
定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用
损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数
据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
相关定义如下：
156
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违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期
为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风
险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信
用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 41.86%（2023 年 12 月 31 日：48.48%）；本公司其
他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 63.33%（2023 年 12 月 31 日：74.85%）。
2．流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公
司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短
期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2024 年 06 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
2024 年 6 月 30 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
短期借款 11,146,794.34 — — — 11,146,794.34
应付账款 47,949,013.47 — — — 47,949,013.47
其他应付
2,026,528.81 — — — 2,026,528.81
款
一年内到
期的非流 0.00 — — — 0.00
动负债
其他流动
50,617,378.60 — — — 50,617,378.60
负债
2023 年 12 月 31 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
短期借款 9,899,868.09 — — — 9,899,868.09
应付账款 45,845,715.01 — — — 45,845,715.01
其他应付
1,774,387.10 — — — 1,774,387.10
款
一年内到
期的非流 30,000,000.00 — — — 30,000,000.00
动负债
其他流动
43,732,439.22 — — — 43,732,439.22
负债
3．市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险
主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人
民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
157
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①截止 2024 年 06 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民
币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2024 年 6 月 30 日
项 目 美元
外币 人民币
货币资金 761,287.91 5,425,546.68
2023 年 12 月 31 日
项 目 美元
外币 人民币
货币资金 483,240.89 3,422,650.25
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇
率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
② 敏感性分析
于 2024 年 06 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值 10%，那么本公司当年的净
利润将减少或增加 54.26 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本公司截止 2024 年 06 月 30 日的借款余额中均为借款期内以固定利率计息的短期借款，不存在额外的利率风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
158
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（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
58,645,739.15 52,307,568.53 110,953,307.68
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 58,645,739.15 52,307,568.53 110,953,307.68
的金融资产
（1）债务工具投资 58,645,739.15 58,645,739.15
（4）理财产品 52,307,568.53 52,307,568.53
（5）应收款项融资 22,851,153.01 22,851,153.01
持续以公允价值计量
58,645,739.15 75,158,721.54 133,804,460.69
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产均是在二级市场上的股票投资，期末公允价值按资产负债表
日公开交易市场的收盘价确定。
159
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品，本公司以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风
险水平的最佳估计所确定的利率折现，以此作为第二层次金融资产的估值技术和主要输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、十在其他主体中的权益。。
160
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宿迁玲隆鲸企业管理合伙企业（有限合伙） 持有本公司 0.0349%的股权
上海双马同富实业发展有限公司 实际控制人控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
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关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
162
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,113,695.16 2,217,227.56
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
42,908,51 15,678,91 18,205,43
研发人员 192.96 44.44 81.87
5.20 0.72 1.90
15,677,08 5,866,349 5,927,799
管理人员 70.5 15.12 26.7
5.00 .20 .00
8,125,399 5,157,146
销售人员 36.54 14.62 0 0.00
.80 .43
66,711,00 26,702,40 24,133,23
合计 300 74.18 108.57
0.00 6.35 0.90
163
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期末发行在外的股票期权或其他权益工具
适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
研发人员 12.542 元/股 24 个月
管理人员 12.542 元/股 24 个月
销售人员 12.542 元/股 24 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 BS 模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 人员离职
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 26,702,406.35
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,945,552.60
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
研发人员 2,328,102.39
管理人员 988,488.57
销售人员 2,628,961.64
合计 5,945,552.60
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况
本期公司无股份支付的修改及终止情况。
164
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6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2024 年 06 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2024 年 06 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
165
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十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
166
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 38,815,808.15 31,643,255.56
1至2年 301,594.00 103,781.00
2至3年 292,800.00 349,300.00
3 年以上 15,323,316.70 15,286,816.70
3至4年 39,710.00 3,210.00
4至5年 882,168.28
5 年以上 15,283,606.70 14,401,438.42
合计 54,733,518.85 47,383,153.26
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
167
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按单项
计提坏
15,611, 15,611, 15,346, 15,346,
账准备 28.52% 100.00% 0.00 32.39% 100.00%
816.70 816.70 116.70 116.70
的应收
账款
其
中：
1.深圳
市远洋
14,768, 14,768, 14,768, 14,768,
翔瑞机 26.98% 100.00% 0.00 31.17% 100.00%
233.00 233.00 233.00 233.00
械有限
公司
2.深圳
市长旺
157,700 157,700 157,700 157,700
数控设 0.29% 100.00% 0.00 0.33% 100.00%
.00 .00 .00 .00
备有限
公司
3.东莞
市谷为
93,091. 93,091. 93,091. 93,091.
光电设 0.17% 100.00% 0.00 0.20% 100.00%
75 75 75 75
备有限
公司
4.南京
全顺科 87,800. 87,800. 87,800. 87,800.
0.16% 100.00% 0.00 0.19% 100.00%
技有限 00 00 00 00
公司
5.深圳
市天成
鑫力数 74,500. 74,500. 74,500. 74,500.
0.14% 100.00% 0.00 0.16% 100.00%
控设备 00 00 00 00
有限公
司
6.佛山
市万创
59,300. 59,300. 59,300. 59,300.
机械制 0.11% 100.00% 0.00 0.13% 100.00%
00 00 00 00
造有限
公司
7.广东
炬力智
265,700 265,700
能设备 0.49% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00%
.00 .00
有限公
司
8.其他 105,491 105,491 105,491 105,491
0.19% 100.00% 0.22% 100.00%
客户 .95 .95 .95 .95
按组合
计提坏
39,121, 1,911,4 37,210, 32,037, 1,600,8 30,436,
账准备 71.48% 4.89% 67.61% 5.00%
702.15 82.47 219.68 036.56 16.47 220.09
的应收
账款
其
中：
39,121, 1,911,4 37,210, 32,037, 1,600,8 30,436,
组合 1 71.48% 4.89% 67.61% 5.00%
702.15 82.47 219.68 036.56 16.47 220.09
54,733, 17,523, 37,210, 47,383, 16,946, 30,436,
合计 100.00% 32.02% 100.00% 35.77%
518.85 299.17 219.68 153.26 933.17 220.09
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
168
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单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1.深圳市远洋
14,768,233.0 14,768,233.0 14,768,233.0 14,768,233.0 收回可能性极
翔瑞机械有限 100.00%
0 0 0 0 小
公司
2.深圳市长旺
收回可能性极
数控设备有限 157,700.00 157,700.00 157,700.00 157,700.00 100.00%
小
公司
3.东莞市谷为
收回可能性极
光电设备有限 93,091.75 93,091.75 93,091.75 93,091.75 100.00%
小
公司
4.南京全顺科 收回可能性极
87,800.00 87,800.00 87,800.00 87,800.00 100.00%
技有限公司 小
5.深圳市天成
收回可能性极
鑫力数控设备 74,500.00 74,500.00 74,500.00 74,500.00 100.00%
小
有限公司
6.佛山市万创
收回可能性极
机械制造有限 59,300.00 59,300.00 59,300.00 59,300.00 100.00%
小
公司
7. 广东炬力智
收回可能性极
能设备有限公 0.00 0.00 265,700.00 265,700.00 100.00%
小
司
收回可能性极
8.其他客户 105,491.95 105,491.95 105,491.95 105,491.95 100.00%
小
15,346,116.7 15,346,116.7 15,611,816.7 15,611,816.7
合计
0 0 0 0
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 38,815,808.15 1,825,098.37 4.70%
1-2 年 35,894.00 5,384.10 15.00%
2-3 年 270,000.00 81,000.00 30.00%
合计 39,121,702.15 1,911,482.47
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 16,946,933.17 16,946,933.17
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 576,366.00 576,366.00
2024 年 6 月 30 日余 17,523,299.17 17,523,299.17
169
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
16,946,933.1 17,523,299.1
应收账款 576,366.00
7 7
16,946,933.1 17,523,299.1
合计 576,366.00
7 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 14,768,233.00 14,768,233.00 39.69% 14,768,233.00
客户 2 3,716,294.25 3,716,294.25 9.99% 185,814.71
客户 3 1,960,600.00 1,960,600.00 5.27% 98,030.00
客户 4 1,573,980.00 1,573,980.00 4.23% 78,699.00
170
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客户 5 1,532,058.00 1,532,058.00 4.12% 76,602.90
合计 23,551,165.25 23,551,165.25 63.30% 15,207,379.61
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,045,639.90 644,104.96
合计 2,045,639.90 644,104.96
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
171
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
172
上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 172,496.20 1,216,926.20
员工备用金及借款 2,056,606.91 417,471.69
合计 2,229,103.11 1,634,397.89
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,923,991.24 223,452.56
1至2年 110,666.42 119,266.42
2至3年 137,295.24 120,695.40
3 年以上 57,150.21 1,170,983.51
3至4年 55,350.21 40,017.00
4至5年 0.00 1,129,766.51
5 年以上 1,800.00 1,200.00
合计 2,229,103.11 1,634,397.89
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
2,229,1 183,463 2,045,6 1,634,3 990,292 644,104
计提坏 100.00% 8.23% 100.00% 60.59%
03.11 .21 39.90 97.89 .93 .96
账准备
其中：
组合 1 2,229,1 100.00% 183,463 8.23% 2,045,6 1,634,3 100.00% 990,292 60.59% 644,104
173
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03.11 .21 39.90 97.89 .93 .96
2,229,1 183,463 2,045,6 1,634,3 990,292 644,104
合计 100.00% 8.23% 100.00% 60.59%
03.11 .21 39.90 97.89 .93 .96
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其他应收款 2,229,103.11 183,463.21 8.23%
合计 2,229,103.11 183,463.21
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 990,292.93 990,292.93
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 94,370.28 94,370.28
本期转回 901,200.00 901,200.00
2024 年 6 月 30 日余
183,463.21 183,463.21
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
本期收到上海市莘庄工业区经济技术发展有限公司退还保证金 1126500 元，对应的坏账准备 901200 元。
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 990,292.93 94,370.28 901,200.00 183,463.21
合计 990,292.93 94,370.28 901,200.00 183,463.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
174
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
上海市莘庄工业区经 处于第一阶段的坏账
901,200.00 收到退还保证金 银行转账
济技术发展有限公司 准备
合计 901,200.00
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
员工 1 借款 300,000.00 1 年以内 13.46% 15,000.00
员工 2 借款 300,000.00 1 年以内 13.46% 15,000.00
员工 3 借款 300,000.00 1 年以内 13.46% 15,000.00
员工 4 借款 300,000.00 1 年以内 13.46% 15,000.00
员工 5 借款 270,000.00 1 年以内 12.11% 13,500.00
合计 1,470,000.00 65.95% 73,500.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 198,555,933. 198,555,933. 193,964,428. 193,964,428.
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51 51 64 64
198,555,933. 198,555,933. 193,964,428. 193,964,428.
合计
51 51 64 64
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
7,851,991 538,119.3 8,390,111
维宏智能
.71 3 .04
-
维宏自动 4,652,961 4,307,971
344,989.4
化 .30 .84
6
50,000,00 50,000,00
费马投资
0.00 0.00
128,459,4 3,597,375 132,056,8
南京开通
75.63 .00 50.63
苏州精维 3,000,000 3,000,000
力 .00 .00
800,000.0 800,000.0
湖南智能 0.00
0 0
维宏首奥 0.00 1,000.00 1,000.00
193,964,4 4,591,504 198,555,9
合计
28.64 .87 33.51
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
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（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,371,942.77 61,154,280.97 126,513,600.51 52,997,283.87
其他业务 205,687.62 347,904.29 231,770.04 379,267.68
合计 147,577,630.39 61,502,185.26 126,745,370.55 53,376,551.55
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
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上海维宏电子科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00 10,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 100.00
银行理财收益 1,177,914.01 532,855.10
证券理财收益 354.28 0.20
合计 9,178,368.29 10,532,855.30
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
845,895.71
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 8,052,455.69
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准 3,800.00
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备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-147,614.91
支出
减：所得税影响额 4,608.17
少数股东权益影响额（税后） 2,005.98
合计 8,747,922.34 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.65% 0.3768 0.3757
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.44% 0.2966 0.2958
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
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