上海雪榕生物科技股份有限公司 2018 年度财务决算报告 根据上海雪榕生物科技股份有限公司截止 2018 年 12 月 31 日的财务状况和 2018 年度 的经营成果和现金流量,结合公司实际运营中的具体情况,我们进行了认真的研究分析,现 将公司有关的财务决算情况汇报如下: 一、2018 年公司财务报表审计情况 公司 2018 年财务报表已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了安永 华明(2019)审字第 60827595_B01 号审计报告。会计师的审计意见是:公司财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了雪榕生物 2018 年 12 月 31 日的财务 状况和 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)资产情况: 单位:万元 占总资产比重 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 同比增减 2018 年 2017 年 货币资金 38,117.66 24,009.78 58.76% 9.79% 6.26% 应收票据及应收账款 1,551.00 1,726.79 -10.18% 0.40% 0.45% 预付款项 1,987.83 1,487.38 33.65% 0.51% 0.39% 其他应收款 3,410.64 1,446.76 135.74% 0.88% 0.38% 存货 28,956.18 29,668.24 -2.40% 7.44% 7.73% 其他流动资产 6,565.99 520.84 1160.65% 1.69% 0.14% 长期应收款 2,890.00 2,580.00 12.02% 0.74% 0.67% 投资性房地产 1,152.44 -100.00% 0.00% 0.30% 固定资产 237,227.23 243,248.41 -2.48% 60.94% 63.41% 在建工程 23,085.95 28,795.08 -19.83% 5.93% 7.51% 无形资产 26,423.16 22,791.60 15.93% 6.79% 5.94% 开发支出 49.26 -100.00% 0.00% 0.01% 长期待摊费用 10,026.51 15,377.64 -34.80% 2.58% 4.01% 递延所得税资产 331.70 1,250.20 -73.47% 0.09% 0.33% 其他非流动资产 8,676.42 9,533.22 -8.99% 2.23% 2.48% 资产总计 389,250.28 383,637.65 1.46% 100.00% 100.00% 说明: (1) 货币资金 货币资金 2018 年末余额较 2017 年末增加 58.76%,主要系 2018 年底收到融资租赁 款,货币资金余额较大。 (2) 预付款项 预付款项 2018 年末余额较 2017 年末增加 33.65%,主要系 2018 年预付能源、原料 款增加。 (3) 其他应收款 其他应收款 2018 年末余额较 2017 年末增加 135.74%,主要系 2018 年末尚未收到的 土地及地上建筑物转让款及补贴款。 (4) 其他流动资产 其他流动资产2018年末余额较2017年末增加1160.65%,主要系2018年末银行理财产 品增加。 (5) 投资性房地产 投资性房地产 2018 年末余额较 2017 年末减少 100.00%,主要系 2018 年出售了,原 出租的房地产。 (6) 开发支出 开发支出 2018 年末余额较 2017 年末减少 100.00%,主要系 2018 年开发支出费用化。 (7) 长期待摊费用 长期待摊费用 2018 年末余额较 2017 年末减少 34.80%,主要系 2018 年将部分长期 待摊费用重分类至固定资产,重分类后折旧年限与原摊销期保持不变。 (8) 递延所得税资产 递延所得税资产 2018 年末余额较 2017 年末减少 73.47%,主要系 2018 年减少了递 延收益、可抵扣亏损、股份支付所产生的递延所得税资产。 (二) 负债情况: 单位:万元 占总负债比重 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 同比增减 2018 年 2017 年 短期借款 73,132.59 71,047.62 2.93% 31.49% 29.36% 应付票据及 15,128.00 18,282.95 -17.26% 6.51% 7.55% 应付账款 预收款项 813.40 1,368.88 -40.58% 0.35% 0.57% 应付职工薪酬 3,701.81 3,595.83 2.95% 1.59% 1.49% 应交税费 953.40 594.28 60.43% 0.41% 0.25% 其他应付款 23,293.43 55,399.51 -57.95% 10.03% 22.89% 一年内到期的非流动负债 22,298.05 7,683.25 190.22% 9.60% 3.17% 长期借款 77,619.50 76,610.12 1.32% 33.42% 31.66% 长期应付款 9,732.08 1,770.03 449.83% 4.19% 0.73% 递延收益 5,583.91 5,649.58 -1.16% 2.40% 2.33% 负债合计 232,256.17 242,002.06 -4.03% 100.00% 100.00% 说明: (1) 预收款项 预收款项 2018 年末余额较 2017 年末减少 40.58%,主要系 2018 年预收货款减少。 (2) 应交税费 应交税费 2018 年末余额较 2017 年末增加 60.43%,主要系 2018 年末增加了土地及 地上建筑物转让款及补贴款计提的企业所得税。 (3) 其他应付款 其他应付款 2018 年末余额较 2017 年末减少 57.95%,主要系 2018 年减少关联方借 款及工程设备款。 (4) 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 2018 年末余额较 2017 年末增加 190.22%,主要系 2018 年 公司一年内到期的融资租赁款及一年内到期的长期借款增加。 (5) 长期应付款 长期应付款 2018 年末余额较 2017 年末增加 449.83%,主要系 2018 年新增融资租赁 款。 (三) 所有者权益情况: 单位:万元 占总权益比重 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 同比增减 2018 年 2017 年 股本 43,329.98 22,855.00 89.59% 27.60% 16.14% 资本公积 43,598.93 60,201.37 -27.58% 27.77% 42.50% 减:库存股 2,505.18 4,216.21 -40.58% 1.60% 2.98% 其他综合收益 139.39 -51.71 369.58% 0.09% -0.04% 盈余公积 6,307.56 6,167.01 2.28% 4.02% 4.35% 未分配利润 66,026.33 53,757.22 22.82% 42.06% 37.95% 少数股东权益 97.09 2,922.91 -96.68% 0.06% 2.06% 股东权益合计 156,994.11 141,635.59 10.84% 100.00% 100.00% 说明: (1) 股本 股本 2018 年末余额较 2017 年末增加 89.59%,主要系 2018 年资本公积转增股本。 (2) 库存股 库存股 2018 年末余额较 2017 年末减少 40.58%,主要系 2018 年第一个锁定期符合 解锁条件的限制性股票办理解除限售。 (3) 其他综合收益 其他综合收益 2018 年末余额较 2017 年末增加 369.58%,主要系系 2018 年外币汇率 变化。 (4) 少数股东权益 少数股东权益 2018 年末较 2017 年末减少 96.68%,主要系 2018 年存在重要少数股 东权益的子公司大方雪榕发生亏损。 (四) 经营情况: 单位:万元 项目 2018 年 2017 年 增减额 同比增减 营业收入 184,662.57 133,028.39 51,634.18 38.81% 营业成本 158,312.14 106,618.44 51,693.70 48.48% 税金及附加 1,606.50 951.55 654.95 68.83% 销售费用 1,865.25 2,121.71 -256.46 -12.09% 管理费用 9,844.48 7,804.56 2,039.92 26.14% 研发费用 1,143.16 708.11 435.05 61.44% 财务费用 7,481.14 4,061.35 3,419.79 84.20% 资产减值损失 441.08 105.50 335.58 318.09% 投资收益 - 76.75 -76.75 -100.00% 资产处置收益 8,874.22 121.07 8,753.15 7229.83% 其他收益 937.26 1,497.65 -560.39 -37.42% 营业外收入 4,975.28 193.70 4,781.58 2468.55% 营业外支出 4,565.41 826.78 3,738.63 452.19% 所得税费用 1,713.10 -489.89 2,202.99 449.69% 说明: (1) 营业收入 营业收入 2018 年较 2017 年同期增加 38.81%,主要系新建项目均于 2017 年下半年 陆续量产,故 2018 年销量较去年同期增加。 (2) 营业成本 营业成本 2018 年较 2017 年同期增加 48.48%,主要系新建项目均于 2017 年下半年 陆续量产,故 2018 年销量较去年同期增加。 (3) 税金及附加 税金及附加 2018 年较 2017 年同期增加 68.83%,主要系新建项目均于 2017 年下半 年陆续建成,相应资产的房产税增加。 (4) 研发费用 研发费用 2018 年较 2017 年同期增加 61.44%,主要系良种繁育基地于 2017 年 7 月 开始计提折旧,2018 年该资产全年计提折旧。 (5) 财务费用 财务费用 2018 年较 2017 年同期增加 84.20%,主要系 2017 年下半年新增大额长期 借款,本期贷款利息较去年同期多。 (6) 资产减值损失 资产减值损失 2018 年较 2017 年同期增加 318.09%,主要系环保设备升级改造,部 分设备不再使用,计提资产减值。 (7) 投资收益 投资收益 2018 年较 2017 年同期减少 100.00%,主要系 2018 年无银行理财产品收益。 (8) 资产处置收益 资产处置收益 2018 年较 2017 年同期增加 7229.83%,主要系 2018 年转让土地使用 权及地上建筑物所产生的收益。 (9) 其他收益 其他收益 2018 年较 2017 年同期减少 37.42%,主要系 2018 年日常经营活动相关的 政府补助减少。 (10) 营业外收入 营业外收入 2018 年较 2017 年同期增加 2468.55%,主要系 2018 年计入损益的政府补 助外迁补偿款增加。 (11) 营业外支出 营业外支出 2018 年较 2017 年同期增加 452.19%,主要系 2018 年处置香菇闲置资产。 (12) 所得税费用 所得税费用 2018 年较 2017 年同期增加 449.69%,主要系 2018 年增加转让土地使用 权及地上建筑物所产生的收益计提的企业所得税。 (五) 现金流量分析: 单位:万元 项目 2018 年 2017 年 增减额 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 40,681.68 32,864.40 7,817.28 23.79% 投资活动产生的现金流量净额 -28,706.95 -108,623.95 79,917.00 73.57% 筹资活动产生的现金流量净额 834.41 84,794.67 -83,960.26 -99.02% 汇率变动对现金的影响 298.74 -99.52 398.26 400.18% 现金及现金等价物净增加额 13,107.88 8,935.61 4,172.27 46.69% 每股经营活动产生现金净流量 0.94 1.44 -0.50 -34.71% 说明: (1) 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 2018 年较 2017 年增加 73.57%,主要系新建项目 2017 年下半年陆续量产,2018 年支付工程款减少。 (2) 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 2018 年较 2017 年减少 99.02%,主要系 2018 年借款 金额小于 2017 年,同时 2018 年筹资支出金额大于 2017 年。 (3) 汇率变动对现金的影响 汇率变动对现金的影响 2018 较 2017 年增加 400.18%,主要系泰国雪榕子公司,注 册资本投入汇率换算差异。 (4) 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 2018 年较 2017 年增加 46.69%,主要系 2018 年经营活 动产生的现金流量净额增加。 (5) 每股经营活动产生现金净流量 每股经营活动产生现金净流量 2018 年较 2017 年减少 34.71%,主要系 2018 年资本 公积转增股本,股本大幅增加摊薄每股经营活动产生现金净流量。 (六) 主要财务指标: 项目 2018 年 2017 年 同比增减 资产负债率 59.67% 63.08% -3.41% 流动比率(倍) 0.58 0.37 0.21 速动比率(倍) 0.37 0.18 0.19 应收账款周转率(次) 112.67 89.62 23.05 总资产周转率(次) 0.48 0.42 0.06 报告期内,公司资产负债率下降、及流动比率和速度比率上升,主要系为 2018 年归还 关联方借款及应付工程设备款下降;应收账款周转率上升主要系随着 2018 年产能的迅速扩 大,营业收入大幅增加的同时应收账款无明显变化;总资产周转率上升,主要系新建项目 2017 年下半年陆续量产,2018 年各项目全年量产,资产使用效率提高。 上海雪榕生物科技股份有限公司 2019 年 4 月 24 日