上海雪榕生物科技股份有限公司 2020 年度财务决算报告 根据上海雪榕生物科技股份有限公司截止 2020 年 12 月 31 日的财务状况和 2020 年度的经营成果和现金流量,结合公司实际运营中的具体情况,我们进行 了认真的研究分析,现将公司有关的财务决算情况汇报如下: 一、2020 年公司财务报表审计情况 公司 2020 年财务报表已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 出具了安永华明(2021)审字第 60827595_B01 号准无保留意见审计报告。会计 师的审计意见是:公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了雪榕生物 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况和 2020 年度的合 并及公司经营成果和现金流量。 二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)资产情况: 单位:万元 占总资产比重 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 同比增减 2020 年 2019 年 货币资金 75,989.19 28,799.77 163.85% 16.65% 7.50% 应收账款 2,379.19 1,749.73 35.97% 0.52% 0.46% 预付款项 2,684.70 2,890.34 -7.11% 0.59% 0.75% 其他应收款 2,751.28 2,843.92 -3.26% 0.60% 0.74% 存货 38,264.60 33,127.27 15.51% 8.38% 8.62% 其他流动资产 768.37 702.02 9.45% 0.17% 0.18% 长期应收款 2,592.20 2,969.74 -12.71% 0.57% 0.77% 长期股权投资 1,349.24 0.00 / 0.30% 0.00% 固定资产 267,846.41 246,971.55 8.45% 58.68% 64.28% 在建工程 12,205.83 22,191.13 -45.00% 2.67% 5.78% 无形资产 25,657.74 26,307.62 -2.47% 5.62% 6.85% 长期待摊费用 8,760.39 9,558.86 -8.35% 1.92% 2.49% 递延所得税资产 781.42 457.03 70.98% 0.17% 0.12% 其他非流动资产 14,430.69 5,616.02 156.96% 3.16% 1.46% 资产总计 456,461.25 384,185.02 18.81% 100.00% 100.00% 说明: (1) 货币资金 货币资金 2020 年末余额较 2019 年末增加 163.85%,主要系 2020 年发行可转换公司 债券募集资金到位。 (2) 应收账款 应收账款2020年末余额较2019年末增加35.97%,主要系2020年公司商超、生鲜平台 等线上销售渠道业务量增加。 (3) 长期股权投资 长期股权投资 2020 年末余额较 2019 年末增加 1,349.24 万,上期期末余额为 0,主 要系 2020 年投资植物肉公司北京未食达科技有限公司。 (4) 在建工程 在建工程 2020 年末余额较 2019 年末减少 45%,主要系投建新项目本期投产转固。 (5) 递延所得税资产 递延所得税资产 2020 年末余额较 2019 年末增加 70.98%,主要系 2020 年股份支付 增加。 (6) 其他非流动资产 其他非流动资产 2020 年末余额较 2019 年末增加 156.96%,主要系 2020 年投建项目 预付土地及工程设备款增加。 (二) 负债情况: 单位:万元 占总负债比重 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 同比增减 2020 年 2019 年 短期借款 65,000.01 54,670.34 18.89% 25.57% 26.01% 应付账款 16,125.73 19,356.67 -16.69% 6.34% 9.21% 预收款项 0.00 1,332.58 -100.00% 0.00% 0.63% 合同负债 986.78 0.00 / 0.39% 0.00% 应付职工薪酬 7,680.05 5,899.03 30.19% 3.02% 2.81% 应交税费 280.05 402.89 -30.49% 0.11% 0.19% 其他应付款 25,031.88 24,453.65 2.36% 9.85% 11.63% 一年内到期的非流动 23,406.50 22,558.95 3.76% 9.21% 10.73% 负债 长期借款 51,777.46 68,186.13 -24.06% 20.37% 32.44% 应付债券 51,639.66 0.00 / 20.32% 0.00% 长期应付款 6,251.54 8,058.54 -22.42% 2.46% 3.83% 递延收益 6,000.12 5,280.64 13.62% 2.36% 2.51% 负债合计 254,179.77 210,199.43 20.92% 100.00% 100.00% 说明: (1) 预收款项 预收款项 2020 年末余额较 2019 年末减少 100%,主要系 2020 年适用新收入准则将 预收款项科目调整至合同负债科目。 (2) 合同负债 合同负债 2020 年末余额较 2019 年末增加 986.78 万,上期期末余额为 0,主要系 2020 年适用新收入准则将预收款项科目调整至合同负债科目。 (3) 应付职工薪酬 应付职工薪酬 2020 年末余额较 2019 年末增加 30.19%,主要系 2020 年生产规模扩 大,职工增加,对应应付职工薪酬增加。 (4) 应交税费 应交税费 2020 年末余额较 2019 年末减少 30.49%,主要系 2020 年缴纳上期期末计 提税金。 (5) 应付债券 应付债券 2020 年末余额较 2019 年末增加 51,639.66 万元,上期期末余额为 0,主要 系 2020 年发行可转换公司债券。 (三) 所有者权益情况: 单位:万元 占总权益比重 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 同比增减 2020 年 2019 年 股本 44,202.99 42,923.99 2.98% 21.85% 24.67% 其他权益工具 7,127.03 0.00 / 3.52% 0.00% 资本公积 48,421.87 41,497.71 16.69% 23.94% 23.85% 减:库存股 5,249.70 0.00 / 2.60% 0.00% 其他综合收益 182.98 484.24 -62.21% 0.09% 0.28% 盈余公积 9,476.03 6,505.34 45.67% 4.68% 3.74% 未分配利润 99,240.42 82,636.31 20.09% 49.06% 47.50% 少数股东权益 -1,120.14 -62.01 -1706.26% -0.55% -0.04% 股东权益合计 202,281.48 173,985.59 16.26% 100.00% 100.00% 说明: (1) 其他权益工具 其他权益工具 2020 年末余额较 2019 年末增加 7,127.03,上期期末余额为 0,主要 系 2020 年发行可转换公司债券对应权益价值。 (2) 库存股 库存股 2020 年末余额较 2019 年末增加 5,249.70 万元,上期期末余额为 0,主要系 2020 年实施股权激励计划增加库存股。 (3) 其他综合收益 其他综合收益 2020 年末余额较 2019 年末减少 62.21%,主要系 2020 年外币汇率变 化影响泰国子公司报表折算差额变动。 (4) 盈余公积 盈余公积 2020 年末余额较 2019 年末增加 45.67%,主要系 2020 年母公司提取法定 盈余公积金增加。 (5) 少数股东权益 少数股东权益 2020 年末较 2019 年末减少 1,706.26%,主要系 2020 年泰国子公司投 产初期亏损所致。 (四) 经营情况: 单位:万元 项目 2020 年 2019 年 增减额 同比增减 营业收入 220,218.59 196,457.47 23,761.12 12.09% 营业成本 172,121.58 153,368.87 18,752.71 12.23% 税金及附加 1,475.42 1,637.83 -162.41 -9.92% 销售费用 1,950.82 2,194.83 -244.01 -11.12% 管理费用 15,638.16 10,541.72 5,096.44 48.35% 研发费用 1,185.01 1,093.42 91.59 8.38% 财务费用 6,403.82 7,433.16 -1,029.34 -13.85% 其他收益 2,772.17 892.37 1,879.80 210.65% 投资收益 401.11 52.12 348.99 669.52% 信用减值损失 64.30 -287.95 352.26 122.33% 资产减值损失 -1,249.03 -292.95 -956.08 -326.36% 资产处置(损失)/ -60.59 -2.03 -58.56 -2887.18% 收益 营业外收入 160.00 1,488.80 -1,328.80 -89.25% 营业外支出 1,350.31 1,231.41 118.90 9.66% 所得税费用 -323.74 -95.32 -228.42 -239.64% 说明: (1) 管理费用 管理费用 2020 年较 2019 年同比增加 48.35%,主要系 2020 年实施限制性股票激励 计划,股份支付费用增加。 (2) 其他收益 其他收益 2020 年较 2019 年同比增加 210.65%,主要系 2020 年收到政府补助增加。 (3) 投资收益 投资收益 2020 年较 2019 年同比增加 669.52%,主要系 2020 年利用闲置资金购买银 行理财收益增加。 (4) 信用减值损失 信用减值损失 2020 年较 2019 年同比增加 122.33%,主要系 2020 年无单项大额应收 账款坏账准备的计提。 (5) 资产减值损失 资产减值损失 2020 年较 2019 年同比减少 326.36%,主要系 2020 年期后销售价格下 降,谨慎性原则计提存货跌价准备增加。 (6) 资产处置(损失)/收益 资产处置(损失)/收益 2020 年较 2019 年同比减少 2887.18%,主要系 2020 年处置 非流动资产损失增加。 (7) 营业外收入 营业外收入 2020 年较 2019 年同比减少 89.25%,主要系 2019 年收到外迁补偿款, 本期无此收入。 (8) 所得税费用 所得税费用 2020 年较 2019 年同比减少 239.64%,主要系 2020 年增加股份支付费用, 递延所得税资产增加。 (五) 现金流量分析: 单位:万元 项目 2020 年 2019 年 增减额 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 55,546.58 58,692.84 -3,146.26 -5.36% 投资活动产生的现金流量净额 -52,357.94 -23,900.69 -28,457.25 -119.06% 筹资活动产生的现金流量净额 46,190.41 -43,145.78 89,336.19 207.06% 汇率变动对现金的影响 -162.38 106.72 -269.10 -252.15% 现金及现金等价物净增加额 49,216.67 -8,246.90 57,463.57 696.79% 每股经营活动产生现金净流量 1.28 1.36 -0.08 -5.74% 说明: (1) 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 2020 年较 2019 年同比减少 119.06%,主要系 2020 年 投建新项目增加。 (2) 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 2020 年较 2019 年同比增加 207.06%,主要系 2020 年 发行可转换公司债券,筹资活动现金流入增加。 (3) 汇率变动对现金的影响 汇率变动对现金的影响 2020 较 2019 年同比减少 252.15%,主要系汇率变动对泰国 子公司现金的影响。 (4) 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 2020 年较 2019 年同比增加 696.79%,主要系 2020 年经 营活动及筹资活动现金流量净额增加。 (六) 主要财务指标: 项目 2020 年 2019 年 同比增减 资产负债率 55.68% 54.71% 0.97% 流动比率(倍) 0.89 0.54 0.35 速动比率(倍) 0.61 0.29 0.32 应收账款周转率(次) 93.95 107.74 -13.79 总资产周转率(次) 0.52 0.51 0.01 说明: (1) 流动比率及速动比率 流动及速动比率 2020 年较 2019 年同比增加,主要系 2020 年公司发行可转换公司债 券,流动及速动资产增加。 (2) 应收账款周转率(次) 应收账款周转率(次)2020 年较 2019 年减少 13.79 次,主要系 2020 年公司商超、 生鲜平台等线上销售渠道业务量增加,应收账款余额同比增加幅度高于营业收入同 比增加幅度。 上海雪榕生物科技股份有限公司 2021 年 04 月 09 日