上海雪榕生物科技股份有限公司 2021 年度财务决算报告 根据上海雪榕生物科技股份有限公司截止 2021 年 12 月 31 日的财务状况和 2021 年度的经营成果和现金流量,结合公司实际运营中的具体情况,我们进行 了认真的研究分析,现将公司有关的财务决算情况汇报如下: 一、2020 年公司财务报表审计情况 公司 2021 年财务报表已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 出具了安永华明(2022)审字第 60827595_B01 号准无保留意见审计报告。会计 师的审计意见是:公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了雪榕生物 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况和 2021 年度的 合并及公司经营成果和现金流量。 二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)资产情况: 单位:万元 2021 年 12 月 2020 年 12 月 同比增 占总资产比重 项目 31 日 31 日 减 2021 年 2020 年 货币资金 34,076.88 75,989.19 -55.16% 7.85% 16.65% 应收账款 2,885.65 2,379.19 21.29% 0.66% 0.52% 预付款项 3,451.87 2,684.70 28.58% 0.80% 0.59% 其他应收款 1,888.58 2,751.28 -67.70% 0.20% 0.60% 存货 38,408.46 38,264.60 0.38% 8.85% 8.38% 持有待售资产 6,399.34 - - 1.47% 0.00% 其他流动资产 383.51 768.37 -50.09% 0.09% 0.17% 长期应收款 2,136.69 2,592.20 -17.57% 0.49% 0.57% 长期股权投资 1,261.07 1,349.24 -6.53% 0.29% 0.30% 其他非流动金融资产 2,000.00 - - 0.46% 0.00% 固定资产 277,308.01 267,846.41 3.53% 63.89% 58.68% 在建工程 15,174.09 12,205.83 24.32% 3.50% 2.67% 使用权资产 2,280.41 - - 0.53% 0.00% 无形资产 32,838.26 25,657.74 27.99% 7.57% 5.62% 长期待摊费用 4,777.42 8,760.39 -45.47% 1.10% 1.92% 递延所得税资产 1,282.90 781.42 64.18% 0.30% 0.17% 其他非流动资产 7,459.75 14,430.69 -41.38% 1.95% 3.16% 资产总计 434,012.89 456,461.25 -4.92% 100.00% 100.00% 说明: (1) 货币资金 货币资金 2021 年末余额较 2020 年末减少 55.16%,主要系 2021 年使用 2020 年度募 集的可转换公司债券资金进行项目建设。 (2) 其他应收账款 其他应收账款2021年末余额较2020年末减少67.7%,主要系2021年收回了以前年度土 地转让尾款。 (3) 持有待售资产 持有待售资产2021年末余额较2020年末增加6,399.34万,上期期末余额为0,主要系 2021年公司处置子公司高榕生物。 (4) 其他流动资产 其他流动资产 2021 年末余额较 2020 年末减少 50.09%,主要系品牌建设费等项目因 合同期超过一年重分类为长期待摊费用。 (5) 其他非流动金融资产 其他非流动金融资产 2021 年末余额较 2020 年末增加 2,000 万,上期期末余额为 0, 主要系公司投资南京番茄陆号股权投资合伙企业。 (6) 使用权资产 使用权资产2021年末余额较2020年末增加2,280.41万,上期期末余额为0,主要系公 司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。 (7) 长期待摊费用 长期待摊费用2021年末余额较2020年末减少45.47%,主要系2021年公司确认资产减 值损失。 (8) 递延所得税资产 递延所得税资产 2021 年末余额较 2020 年末增加 64.18%,主要系公司根据未来年度 的经营情况对 2021 年度的亏损的确认。 (9) 其他非流动资产 其他非流动资产 2021 年末余额较 2020 年末减少 41.38%,主要系山东两个项目建成, 预付工程设备款转入固定资产所致。 (二) 负债情况: 单位:万元 2021 年 12 月 2020 年 12 月 同比增 占负责总额比重 项目 31 日 31 日 减 2021 年 2020 年 短期借款 77,749.01 65,000.01 19.61% 28.95% 25.57% 应付账款 21,413.46 16,125.73 32.79% 7.97% 6.34% 合同负债 1,414.73 986.78 43.37% 0.53% 0.39% 应付职工薪酬 4,831.48 7,680.05 -37.09% 1.80% 3.02% 应交税费 323.96 280.05 15.68% 0.12% 0.11% 其他应付款 29,886.10 25,031.88 19.39% 11.13% 9.85% 持有待售负债 116.43 - - 0.04% 0.00% 一年内到期的非流 24,929.46 23,406.50 6.51% 9.28% 9.21% 动负债 长期借款 39,249.68 51,777.46 -24.20% 14.61% 20.37% 应付债券 54,550.96 51,639.66 5.64% 20.31% 20.32% 租赁负债 2,344.58 - - 0.87% 0.00% 长期应付款 6,780.37 6,251.54 8.46% 2.52% 2.46% 递延收益 4,967.98 6,000.12 -17.20% 1.85% 2.36% 负债合计 268,558.20 254,179.77 5.66% 100.00% 100.00% 说明: (1) 应付款项 应付款项 2021 年末余额较 2020 年末增加 32.79%,主要系山东基地新项目投产增加 采购规模且原料采购成本上升。 (2) 合同负债 合同负债 2021 年末余额较 2020 年末增加 43.37%,主要系公司加强了销售管理,加 大了预收款力度。 (3) 应付职工薪酬 应付职工薪酬 2021 年末余额较 2020 年末减少 37.09%,主要系 2021 年利润不达预 期,奖金减少所致。 (4) 持有待售负债 持有待售负债 2021 年末余额较 2020 年末增加 116.43 万,上期期末余额为 0,主要 系 2021 年公司处置子公司高榕生物。 (5) 租赁负债 租赁负债2021年末余额较2020年末增加2,344.58万,上期期末余额为0,主要系公司 自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理。 (三) 所有者权益情况: 单位:万元 2021 年 12 月 2020 年 12 月 占负责总额比重 项目 同比增减 31 日 31 日 2021 年 2020 年 股本 44,192.29 44,202.99 -0.02% 26.71% 21.85% 其他权益工具 7,115.03 7,127.03 -0.17% 4.30% 3.52% 资本公积 47,176.81 48,421.87 -2.57% 28.51% 23.94% 减:库存股 3,469.64 5,249.70 -33.91% 2.10% 2.60% 其他综合收益 -516.57 182.98 -382.31% -0.31% 0.09% 盈余公积 9,476.03 9,476.03 0.00% 5.73% 4.68% 未分配利润 63,230.82 99,240.42 -36.29% 38.22% 49.06% 少数股东权益 -1,750.07 -1,120.14 56.24% -1.06% -0.55% 所有者权益合计 165,454.69 202,281.48 -18.21% 100.00% 100.00% 说明: (1) 库存股 库存股 2021 年末余额较 2020 年末减少 33.91%,主要系 2021 年本公司第一期股权 激励计划达成解禁条件,并相应减少库存股。 (2) 其他综合收益 其他综合收益 2021 年末余额较 2020 年末减少 382.31%,主要系 2021 年外币汇率变 化影响泰国子公司报表折算差额变动。 (3) 未分配利润 未分配利润 2021 年末余额较 2020 年末减少 36.29%,主要系 2021 年公司亏损所致。 (4) 少数股东权益。 少数股东权益 2021 年末较 2020 年末减少 56.24%,主要系 2021 年非全资子公司亏 损所致。 (四) 经营情况: 单位:万元 项 目 2021 年 2020 年 增减额 同比增减 营业收入 -6.33% 206,282.88 220,218.59 -13,935.71 营业成本 13.54% 195,426.17 172,121.58 23,304.59 税金及附加 13.12% 1,669.06 1,475.42 193.64 销售费用 18.76% 2,316.79 1,950.82 365.97 管理费用 -15.53% 13,209.75 15,638.16 -2,428.41 研发费用 14.45% 1,356.30 1,185.01 171.29 财务费用 20.41% 7,710.71 6,403.82 1,306.89 其他收益 -53.94% 1,276.91 2,772.17 -1,495.26 投资收益 -74.88% 100.77 401.11 -300.34 信用减值损失 176.27% 177.64 64.30 113.34 - - 资产减值损失 1468.36% 19,589.23 1,249.03 -18,340.20 资产处置(损失)/收益 1423.85% -923.30 -60.59 -862.71 营业外收入 343.78% 710.04 160.00 550.04 营业外支出 21.69% 1,643.17 1,350.31 292.86 所得税费用 38.84% -449.47 -323.74 -125.73 说明: (1) 其他收益 其他收益 2021 年较 2020 年同比减少 53.94%,主要系 2021 年收到政府补助减少。 (2) 投资收益 投资收益 2021 年较 2020 年同比减少 74.88%,主要系 2021 年发行可转换公司债券 所募资金投入建设,可用于理财的闲置资金减少。 (3) 信用减值损失 信用减值损失 2021 年较 2020 年同比增加 176.27%,主要系 2021 年信用减值转回。 (4) 资产减值损失 资产减值损失 2021 年较 2020 年同比增加 1468.36%,主要系 2021 年对公司部分亏 损子公司的资产组提取了减值准备。 (5) 资产处置(损失)/收益 资产处置(损失)/收益 2021 年较 2020 年同比增加 1423.85%,主要系 2021 年公司 关停上海两家工厂。 (6) 营业外收入 营业外收入 2021 年较 2020 年同比增加 343.78%,主要系 2021 年收到上海工厂外迁 补偿款。 (7) 所得税费用 所得税费用 2021 年较 2020 年同比增加 38.84%,主要系公司根据未来年度的经营情 况对 2021 年度的亏损确认递延所得税资产。 (五) 现金流量分析: 单位:万元 项目 2021 年 2020 年 增减额 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 24,674.85 55,546.58 -30,871.73 -55.58% 投资活动产生的现金流量净额 -59,738.49 -52,357.94 -7,380.55 14.10% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,849.77 46,190.41 -53,040.18 -114.83% 汇率变动对现金的影响 -135.98 -162.38 26.40 -16.26% 现金及现金等价物净增加额 -42,049.39 49,216.67 -91,266.06 -185.44% 每股经营活动产生现金净流量 0.58 1.28 -0.70 -54.69% 说明: (1) 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 2021 年较 2020 年同比减少 55.58%,主要系 2021 年 公司产品价格下降以及采购成本的上涨。 (2) 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 2021 年较 2020 年同比减少 114.83%,主要系 2020 年 公司发行可转换公司债券,筹资活动现金流入增加。 (3) 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 2021 年较 2020 年同比减少 185.44%,主要系 2021 年公 司产品价格下降,原料采购价格上涨,上期发行的可转换债券募集资金投入项目建 设。 (4) 每股经营活动产生现金净流量 每股经营活动产生现金净流量 2021 年较 2020 年同比减少 54.69%,主要系经营活动 产生净现金流量减少。 (六) 主要财务指标: 项目 2021 年 2020 年 同比增减 资产负债率 61.88% 55.68% 6.20% - 流动比率(倍) 0.54 0.89 0.34 - 速动比率(倍) 0.27 0.61 0.35 - 应收账款周转率(次) 78.36 93.95 15.59 总资产周转率(次) 0.46 0.52 -0.06 说明: (1) 资产负债率 资产负债率 2021 年较 2020 年同比增加,主要系公司 2021 年经营亏损及计提资产 减值损失,公司净资产减少。 (2) 应收账款周转率(次) 应收账款周转率(次)2021 年较 2020 年减少 15.59 次,主要系 2021 年公司商超、 生鲜平台等线上销售渠道业务量增加,应收账款余额同比增加幅度高于营业收入同 比增加幅度。 上海雪榕生物科技股份有限公司 2022 年 04 月 27 日