证券代码：300520                  证券简称：科大国创                   公告编号：2019-41




                        科大国创软件股份有限公司
               关于2018年度计提资产减值准备的公告

       本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


       科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《创业板信息业务披露业务备忘录第10号—年度报告披露相
关事项》、《企业会计准则第8号—资产减值》及公司相关会计政策的规定，基
于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，对合并报表
范围内的2018年末各类应收款项、存货、固定资产、长期股权投资、在建工程、
无形资产、商誉等资产进行了减值测试，对可能发生资产减值损失的资产计提资
产减值准备。本次计提资产减值准备事项无需提交公司董事会审议，具体情况如
下：


       一、本次计提资产减值准备的资产范围和金额
       公司2018年度计提的资产减值准备的资产项目主要为应收账款、应收票据、
其他应收款，计提资产减值准备合计人民币8,988,068.67元。明细如下表：
                                                                                   单位：元
                                              本期增加
                                                                     本期核销 期末账面余
        项目       期初账面余额
                                       计提        企业合并增加（注） 减少        额

应收账款坏账准备 29,697,792.38 9,348,791.05             3,938,006.37      0.00 42,984,589.80
应收票据坏账准备              0.00    404,200.30                0.00      0.00   404,200.30
其他应收款坏账准
                      3,838,539.13   -764,922.68         178,817.34 57,126.50 3,195,307.29
备
合计                33,536,331.51 8,988,068.67          4,116,823.71 57,126.50 46,584,097.39
    注：报告期内，公司完成并购重组贵博新能，根据企业会计准则规定，其资产负债表纳入公司合并范
围。
    二、本次计提资产减值准备对公司的影响
    本次计提资产减值准备合计8,988,068.67元，将导致公司2018年度利润总额
减少8,988,068.67元。本次计提资产减值准备已经华普天健会计师事务所（特殊
普通合伙）审计确认。


    三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
    公司2018年度计提应收款项坏账准备8,988,068.67元，应收款项坏账准备的
确认标准及计提方法为：
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300.00万元以上应收账款，
100.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损
失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
    （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    确定组合的依据：
    组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重
大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
    组合2：以合并报表范围内的关联方划分组合。
    按组合计提坏账准备的计提方法：
    组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结
合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年
应计提的坏账准备。

         账龄                 应收账款计提比例        其他应收款计提比例
   1 年以内(含 1 年)                 5%                      5%
       1至2年                        10%                     10%
       2至3年                        30%                     30%
       3至4年                        50%                     50%
        4至5年                       80%                        80%
        5 年以上                     100%                       100%
       组合 2：合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
    （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分
析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
    特此公告。




                                            科大国创软件股份有限公司董事会
                                                    2019年4月16日