科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
科大国创软件股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-88
2022 年 08 月
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人董永东、主管会计工作负责人汪全贵及会计机构负责人(会计
主管人员)刘芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及对未来发展和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，
投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
公司在发展过程中，存在市场竞争加剧的风险、季节性波动风险、核心
技术风险、人力资源风险、政策风险等风险因素，敬请广大投资者注意投资
风险，详细内容见本报告中第三节第十小节“公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................. 10
第四节 公司治理 ...................................................................... 30
第五节 环境和社会责任 ................................................................ 32
第六节 重要事项 ...................................................................... 33
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................... 41
第八节 优先股相关情况 ................................................................ 46
第九节 债券相关情况 .................................................................. 47
第十节 财务报告 ...................................................................... 48
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、科大国创 指 科大国创软件股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期、本报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
合肥国创、控股股东 指 合肥国创智能科技有限公司
苏州国创 指 苏州科大国创信息技术有限公司，系公司全资子公司
云网科技 指 科大国创云网科技有限公司，系公司全资子公司
国创新能 指 科大国创新能科技有限公司，系公司全资子公司
国创数字 指 安徽科大国创数字科技有限公司，系公司全资子公司
国创投资 指 科大国创智联（合肥）股权投资有限公司，系公司全资子公司
国创智信 指 安徽科大国创智信科技有限公司，系公司全资子公司
国创保理 指 天津科大国创慧联运商业保理有限公司，系公司全资子公司
慧联运 指 安徽科大国创慧联运科技有限公司，系公司控股子公司
国创软件 指 安徽科大国创软件科技有限公司，系公司控股子公司
中科国创 指 安徽中科国创高可信软件有限公司，系公司控股子公司
国创智能 指 科大国创合肥智能汽车科技有限公司，系公司控股子公司
国创极星 指 科大国创极星（芜湖）科技有限公司，系公司控股子公司
国创能源 指 安徽科大国创智慧能源有限公司，系公司控股子公司
慧通物流 指 安徽慧通互联物流科技有限公司，系公司控股孙公司
贵州大数据 指 贵州科大国创大数据科技有限公司，系公司全资孙公司
智联共益 指 合肥智联共益股权投资合伙企业（有限合伙），系公司控股孙公司
慧联运供应链 指 安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司，系公司控股孙公司
国创（上海）汽车 指 科大国创（上海）汽车科技有限公司，系公司控股孙公司
天津国创 指 天津科大国创慧联运物流有限公司，系公司控股孙公司
中科大 指 中国科学技术大学
贵博投资 指 合肥贵博股权投资合伙企业（有限合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
针对行业定制化需求和特点研发的软件，具有行业特点并应用于特定行
行业应用软件 指
业，如电信行业软件、电力行业软件、金融行业软件、交通行业软件等
满足客户需求的软、硬件技术方案和实施方案。方案主要包括业务、需
解决方案 指 求、系统架构、软件、系统支撑平台、技术选型、设备选型、IT 集
成、信息安全、实施计划、项目管理等
基于大数据引擎，通过大规模机器学习、深度学习、知识挖掘等技术，
对海量数据进行处理、分析和挖掘，提取数据中所包含的有价值的信息
数据智能 指 和知识，使数据具有"智能"，从而指导组织进行决策、管理提升、流程
优化、服务改进等，提高决策效率，提升决策稳定，替代重复决策，增
加价值创造，是推动行业数字化转型不可或缺的关键技术
一种基于互联网的计算方式，通过这种方式，共享的软硬件资源和信息
可以按需提供给计算机和其他设备。典型的云计算提供商往往提供通用
云计算 指 的网络业务应用，可以通过浏览器等软件或者其他 Web 服务来访问，而
软件和数据都存储在服务器上。云计算服务通常提供通用的通过浏览器
访问的在线商业应用，软件和数据可存储在数据中心
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是从各种异构、各种类型的数据中发掘有价值的信息，其通常具有 4V
大数据 指 特点：Volume（数据量大）、Velocity（实时性强）、Variety（种类多
样）、Veracity（真实性）
英文缩写为 IoT（Internet of Things）。是指通过各种信息传感设
备，实时采集任何需要监控、连接、互动的物体或过程等各种需要的信
物联网 指
息，与互联网结合形成的一个巨大网络。其目的是实现物与物、物与
人，所有的物品与网络的连接，方便识别、管理和控制
英文缩写为 AI（Artificial Intelligence）。它是研究、开发用于模
拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技
人工智能 指
术科学。人工智能是指能够像人一样进行感知、认知、决策和执行的人
工程序或系统
区块链是一个分布式的共享账本和数据库，具有去中心化、不可篡改、
区块链 指
全程留痕、可以追溯、集体维护、公开透明等特点
5G 指 第五代移动通信技术（the 5th generation mobile networks）的缩写
高可信软件（High-confidence Software）的缩写，是可靠安全性和保
HCS 指 密安全性标准极高的软件，有别于一般软件所采用的测试手段，高可信
软件的可靠和安全是通过程序分析加强和程序验证来保证的
PaaS 指 平台即服务（Platform as a Service）的缩写
SaaS 指 软件即服务（Software as a service）的缩写
IT 指 信息技术（Information Technology）的缩写
BMS 指 Battery Management System，电池管理系统
电池包断路单元（Battery Disconnect Unit）的缩写，专为电池包内
BDU 指
部设计，也是高压配电盒的一种
对单体电芯进行串联或者并联的组合后连接上 BMS，使单体电芯成为有
PACK 指
充放电智能控制等功能的集成产品的过程
SOC 指 State of Charge，荷电状态，电池剩余容量与标称容量的比值
State of Function，电池的瞬态功率，用来描述蓄电池的最大可用充
SOF 指
放电功率
ADAS 指 高级驾驶辅助系统（Advanced Driving Assistance System）的缩写
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 科大国创 股票代码 300520
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 科大国创软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科大国创
公司的外文名称（如有） GuoChuang Software Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） GuoChuang
公司的法定代表人 董永东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 储士升 杨涛
联系地址 合肥市高新区文曲路 355 号 合肥市高新区文曲路 355 号
电话 0551-65396760 0551-65396760
传真 0551-65396799 0551-65396799
电子信箱 zhengquanbu@ustcsoft.com zhengquanbu@ustcsoft.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 812,818,112.91 570,771,636.88 42.41%
归属于上市公司股东的净利润（元） 62,285,628.61 55,427,674.62 12.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
33,480,491.52 32,774,450.12 2.15%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -207,317,486.04 -232,407,217.88 10.80%
基本每股收益（元/股） 0.25 0.22 13.64%
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.22 13.64%
加权平均净资产收益率 4.08% 3.83% 0.25%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,717,941,336.38 3,607,716,240.40 3.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,542,717,883.40 1,488,005,086.25 3.68%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-271,401.76
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
38,114,661.69
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,917.04
减：所得税影响额 3,493,948.72
少数股东权益影响额（税后） 5,540,257.08
合计 28,805,137.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内所从事的主要业务、主要产品及其用途
公司源自中国科学技术大学，是国内领先的数据智能研发和应用的高科技企业，致力于打造软硬件
一体化的智能产品，提供以云平台为基础的 IT 整体解决方案与服务，赋能各行业领域客户专属的数据
智能能力，推动国家以数据为驱动的数智化转型。
公司以数据智能和高可信软件为核心技术，构建了国创自主技术平台，研发了一系列国创自主核心
产品，广泛应用于运营商＆政企、智能网联＆智慧能源、物流科技等行业领域，形成了数据智能行业应
用、智能软硬件产品、数据智能平台运营三大业务板块，创新性的打造了具有国创特色的“技术+服务”、
“产品+服务”、“平台+服务”三大业务模式。经过多年努力，公司已成为大数据研发和应用的国家队，数
据智能与高可信软件的引领者，智能网联+智慧能源的领先者。
1、数据智能行业应用
（1）自主技术平台
国创九章数据智能平台：基于公司在可信系统、并行算法、数据处理技术优势，结合公司在运营商、
电力等行业领域多年的业务和数据积淀而打造的全栈式数据智能平台。平台对标国内外主流大数据及人
工智能平台，以数据采集和存储、算力资源调度、算法开发训练为基础，构建了大数据和 AI 模型能力
的在线工厂和开放集市，面向垂直行业提供大量的数据应用和算法模型，为各行各业的应用注入数据智
能，实现普惠 AI。
国创天演 PaaS 云平台：经过公司多年的软件技术和开发经验积累，运用“软件定义”的先进理念，
在云基础设施的建设和传统网络及 SDN 的管理能力之上，提供自主研发的容器云平台、智慧运维平台
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及丰富的业务组件和中间件，支持对微服务的全面治理以及生态化的能力开放。为企业软件研发与运维
提供一站式解决方案，实现高效开发、自动测试、一键部署、智能运维，打造自主研运一体化云平台，
以开放共享提升公司产品开发效率。
（2）行业产品
公司依托多年积累的行业经验和数据智能能力，打造了自主的国创九章数据智能平台和国创天演
PaaS 云平台。基于平台并深刻挖掘行业需求研发了数智行业软件产品，广泛应用于运营商和政企（政
府、能源、交通、金融等），为客户数字化转型、高质量发展、科技创新提供“技术+服务”。
数智行业软件针对运营商和政企的行业特点与共性，高度抽取业务模型，实现了精准管理、高效服
务、分析决策等功能。该产品运用大数据处理、知识挖掘、视频图像感知、深度学习等数据智能技术，
结合行业业务特征对组织内外的海量数据进行分析及挖掘，并将结果应用于指导组织的管理及决策。在
运营商实现新一代云网运营业务系统的构建，通过网络自动驾驶、业务编排、网资融合、智能客服等核
心组件，支撑 5G、云网业务的快速发展，为运营商的数智化转型提供新动能；在交通实现现场执法的
精准高效、综合治超的智能管理；在能源实现安全生产管理的实时监控和智能预警、经营管理的分析与
决策；在金融以金融资产的大数据为引擎实现资产管理、风险管控；在政府（发改、经信、数管、政务、
财政、公安等）实现便捷高效的数智服务与决策的科学化、民主化、法制化；在智慧城市实现城市态势
感知、网格管理、应急管理的分析决策。
2、智能软硬件产品
（1）自主技术平台
国创智能产品开发平台：基于领先的数据智能、高可信软件和智能算法技术，结合多年积累的
BMS 产品经验，采用多元融合的技术架构，开展智能汽车动力总成、自动驾驶、智能线控、智慧储能
等产品的研发。基于大数据引擎，运用大规模机器学习、知识挖掘、智能算法等数据智能技术，构建车
路协同的云数据控制中心，整合各类数据资源，实现全业务场景应用。
国创 HCS 集成开发平台：运用深度学习等模型，研究可信和形式化验证方法，以程序缺陷分析和
程序正确性验证为核心，以关键算法和核心程序的验证为主线，通过提供形式化规范语言描述程序功能、
采用演绎推理产生演算规则和利用定理证明进行自动验证的手段，为开发高可信软件和为关键领域的行
业软件认证提供有效的技术支持，实现高可信软件智能验证，为机器编程打下基础。
（2）行业产品
公司坚定贯彻“双智”战略，积极开展智能 BMS 系列、自动驾驶、车-路-云协同、智慧储能等软硬
一体化的数据智能产品的研发和销售。报告期内，公司智能软硬件产品业务主要产品有：智能 BMS、
PACK（动力总成系统）、BEMS（储能系统）、高可信软件等。具体情况如下：
产品名称及
产品图示 产品介绍 应用情况
型号
智能 BMS 具有锂电池信息采集、数据处理、 适 用 于 A00
逻辑控制、故障诊断、电池 SOC/SOF 状态估 级微型车，
算、热失控管理等多种功能，数据智能算法是 乘用车、商
其关键要素。公司智能 BMS 系列产品适用于 用车、卡车
200V/500V/800V 各类平台高速车 BMS、功能 等 特 种 车
智能 BMS 安全 BMS、BMS＆BDU 二合一、电池测量单 型，B 级及
元、二/三轮车 BMS 等多种系列，满足不同车 以上车型，
型要求，具有高精度、高安全、高可靠性等特 奇瑞相关车
点；公司自主研发的电-热-力学仿真模型和高 型，二/三轮
可信软件分析验证技术，在业内具有领先性， 车等新能源
保证了产品开发的高品质和高效率。 车型
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动力总成系统是基于公司积累的 BMS 技术，
融合开展集 BMS、PDU、DC/DC、OBC 功能
的智能控制器研发，以及高度集成化的硬件拓
适用于多种
扑结构设计，实现电动汽车动力域的智能化、
新能源乘用
高可靠性设计，大幅提升系统的效率和可用
车 、 商 用
PACK（动 性，减轻系统重量、降低系统成本。目前，公
车 、 工 程
力总成系 司已实现动力总成系统过渡产品 PACK 系列量
车 、 低 速
统） 产，该产品融合现有成熟技术实现动力电池模
车、微型车
组各模块的有机结合，具有仿真技术先进、
以及储能系
CTP 大模组效率高、液冷系统安全性好、标准
统等
化程度高等优势，有力保障动力电池系统的安
全性和稳定性，提升动力电池系统与不同车型
的高效匹配。
BEMS 将直流级联电力电子技术与 BMS 技术
充分融合，利用电力电子技术对电池电压、电
流、功率的可控性以及 BMS 技术对电池的精
准监控，将两者集成起来后，可实现单个电池 主要应用于
BEMS（储
包电流、功率的独立可控以及单个电池簇的电 各类储能电
能系统）
压、功率独立控制，“包级均衡、簇级优化”， 池管理领域
单包更换、实时标定，无需人工干涉，提升电
池使用效率，降低运维费用，有力解决传统储
能方案的诸多瓶颈问题。
高可信软件指可靠安全性和保密安全性标准极高的软件。公司依托中科大软件安全实验室和中国科
大——国创高可信软件工程中心技术团队，经过 10 年多的相关理论研究，在嵌入式操作系统验证、关
键算法的形式化验证、安全 C 程序验证工具和 C/C++/Java 程序分析等方面完成了诸多理论和技术突破，
为未来机器编程打下基础。在此基础上，公司以自主的智能算法研发了国际领先的高可信程序分析和程
序验证等原创软件产品，通过基于静态分析的标准符合性分析与程序缺陷挖掘、形式化规范语言描述程
序功能、演绎推理产生验证条件、利用定理证明进行自动验证等功能或方式，实现高可信软件智能验证，
逐步实现软件自动生成、机器编程，为人工智能、机器人、无人驾驶、军工、航天、核电等关键领域的
软件安全可靠提供保障。目前，公司已正式发布国产自主可控的“USTCHCS 高可信分析工具集”和“高
可信软件验证平台”。
3、数据智能平台运营
为抢抓数字经济发展的新机遇，发挥数据智能技术优势，公司积极推进平台运营业务新模式的创新
发展。公司控股子公司慧联运运用“互联网+数据”思维，针对传统物流的规模小、分布广、效率低、抗
风险能力弱、创新能力弱等行业痛点，积极探索“互联网+物流”平台模式，将公司数据智能技术与传统
物流深度融合，自主研发并运营专业化、标准化、智能化的智慧物流云平台。平台围绕货车 ETC 可信
数据，打造数智信控体系，融合行业优质资源，以“平台+服务”模式创新数智物流应用场景，面向货主
企业、物流企业和货车司机提供数智 ETC 和数智供应链等服务，推动现代物流业高质量发展。
（二）经营模式
1、盈利模式
（1）按客户需求承接项目建设模式
即依据客户需求，公司运用领先的大数据、人工智能等软件技术，承接客户各类信息化项目，并提
供满足客户项目需求的解决方案，进而获得收入。公司数据智能行业应用业务以该种模式为主。
（2）产品模式
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即企业依据不同客户或市场需求，依托自主研发的智能软硬件产品，满足不同类型的客户需求实现
盈利。目前，公司智能软硬件产品业务以该种模式为主。
（3）软件服务运营模式
即企业依据用户或面向市场需求，自行建设和维护信息系统或服务平台，通过用户购买服务或收取
服务交易佣金等方式获利。目前，这种盈利模式主要应用于公司的数据智能平台运营业务。
2、采购模式
公司业务所需的主要原材料一方面是用于软件研发、解决方案或提供专业技术服务所需的服务器、
终端设备和系统软件等，由于该等原材料更新速度较快，价格波动较大，公司根据行业惯例采取“以销
定产”管理；另一方面是根据产品的技术标准及销售订单需求采购的分离器、芯片、电阻电容、PCB 线
路板、接插件和结构件等，由采购部门根据计划经营部门的生产计划制定原材料采购订单；上述原材料
由公司根据项目实施的需要或采购订单要求进行采购。
3、研发模式
公司坚持走自主创新的研发路线，注重技术与业务的融合和创新，密切跟踪新一代信息技术的发展
趋势，以市场为导向，挖掘市场需求，通过技术研发与市场拓展双轮驱动，保持公司领先的技术竞争力。
公司凭借多年积累的大数据处理技术和深厚的行业经验优势，聚焦数据智能核心技术的研发和应用，
打造了国创自主技术平台，逐步形成基于平台的高效产品开发模式。公司以平台为基准，快速实现产品
设计与研发，不断满足运营商＆政企、智能网联＆智慧能源、物流科技等行业领域用户需求；同时，平
台成为公司数据智能技术持续提升的基础载体，不断打造完善科大国创数据智能核心技术平台。该种模
式在缩短产品研发周期，降低成本，提高产品可靠性，提升产品复用度以及满足客户多样化需求等方面
具有独特优势。
4、生产模式
公司主要通过“以销定产”的模式进行产品的生产。计划经营部根据销售订单下达生产计划，然后将
用料需求反馈给采购部门，采购部门根据材料需求量和库存情况向供应商发出采购订单。为保证及时供
货，公司会提前储备部分核心原材料产品。生产部门根据计划经营部的生产计划进行领料和生产。
（三）公司所处行业分析
公司所处行业为“软件和信息技术服务业”，主要为运营商＆政企、智能网联＆智慧能源、物流科技
等行业领域提供优质的数智行业软件、智能软硬件产品、数据智能平台运营等，属于数字经济范畴。
软件与信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业，具有技术
更新快、产品附加值高、应用领域广、渗透能力强、资源消耗低、人力资源利用充分等突出特点，对经
济社会发展具有重要的支撑和引领作用。根据工信部数据显示，2022 年上半年，我国软件和信息技术
服务业运行态势持续向好，实现收入 46,266 亿元，同比增长 10.9%，实现利润总额 4,891 亿元，同比增
长 7.3%，我国国民经济各个领域对软件和信息技术服务产业的需求持续强劲，产业总体保持较快增长，
行业规模进一步扩大。2022 年上半年，我国信息传输、软件和信息技术服务业增加值同比增长 9.2%，
高于 GDP 增速 6.7 个百分点，软件和信息技术服务业在国民经济发展中的引领之势正日益凸显。
发展数字经济是国家战略。当前，随着新一代数字技术与经济社会各行业各领域加速融合，数字经
济有力支撑了现代化经济体系的构建和经济社会的高质量发展。党和国家高度重视数字经济，国家
《“十四五”规划和 2035 年远景目标纲要》将“加快数字化发展，建设数字中国”单独成篇，出台了《数
字经济发展战略纲要》《“十四五”数字经济发展规划》《“十四五”软件和信息技术服务业发展规划》等政
策推动数字经济发展，习近平总书记多次强调要做强做优做大我国数字经济。国家《“十四五”数字经济
发展规划》中明确到 2025 年，国内数字经济核心产业增加值占 GDP 比重将由 2020 年的 7.8%提升至
10%，软件和信息技术产业规模由 8.16 万亿增加至 14 万亿。我国数字经济市场规模将保持强劲的增长
势头。
软件是新一代信息技术的灵魂，是数字经济发展的基础。随着数字经济发展战略的深入实施，软件
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与信息技术服务业将继续保持蓬勃发展。作为国内领先的数据智能技术研发和应用的高科技企业，公司
将紧抓发展机遇，持续加强数据智能的研发并深入应用到千行百业，促进公司高质量发展。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
（四）客户所处行业的发展情况
数字经济时代，公司持续加强数据智能核心技术与实体经济的融合，为运营商＆政企、智能网联＆
智慧能源、物流科技等行业领域提供优质的产品和服务。
1、运营商＆政企
电信行业是国民经济的基础行业、战略行业和先导性行业，也是我国信息化技术程度和技术水平最
高的行业之一。2022 年上半年，我国电信业务总量同比增长 22.7%，电信业务收入增长 8.3%，高于
GDP 增速 5.8 个百分点，为拉动经济增长做出了积极贡献。2022 年政府工作报告重点提及加大 5G 应用
推进、建设数字基础设施建设，加快工业互联网发展、强化自主可控等。5G 作为新一代通信技术的核
心驱动，5G 技术创新发展将构筑起万物互联的基础设施，将对运营商的运营支撑系统的运行效率、数
据量、处理能力和稳定性等提出更高要求，同时大数据、云计算、物联网、人工智能将在 5G 时代逐渐
成熟、落地，整个产业将拥抱全新业态，重构生态合作。5G 已成为带动数字经济发展的强引擎，中国
信息通信研究院预测到 2025 年 5G 将直接带动高达 10 万亿元的经济产出，未来增长潜力无限。公司作
为运营商运营支撑系统的核心供应商，将受益于电信行业 5G 变革带来的发展机遇。
数字经济发展保持强劲势头，公司积极将行业经验、技术、人才等优势能力延展至政府、能源、交
通、金融等政企领域。在政府领域，我国政务信息化建设从“电子政务”、“互联网+政务服务”阶段开始
迈入“数字政府”时代，国家“十四五”规划提出“提高数字政府建设水平，将数字技术广泛应用于政府管
理服务，推动政府治理流程再造和模式优化，不断提高决策科学性和服务效率”；此外，疫情发生以来，
数字化治理手段为疫情防控发挥了重要作用，也加速了我国数字政府建设进程。在能源行业，随着碳达
峰、碳中和目标的推进，能源行业信息化是推动“双碳”目标如期实现的重要一环，能源企业持续深化大
数据、人工智能等现代信息技术与日常生产、经营、管理各环节的融合，打破信息孤岛，实现资源的高
效配置，构建安全可控、绿色低碳、高效敏捷、互联互通的智慧能源信息基础设施。在交通行业，国家
交通强国战略、新基建政策、十四五规划等政策以及市场需求双轮驱动助推智慧交通行业迎来持续高景
气发展，ICT 技术与交通基础设施互动所产生的融合科技效应，结合对数据能力的深度挖掘，带动行业
效率持续提升。此外，公司正不断探索将优势能力向金融、政法、军工等政企领域拓展应用。受益于上
述政企领域自身数字化发展，公司在政企领域将大有作为。
2、智能网联＆智慧能源
近年来，国家出台了一系列政策文件，尤其是“碳达峰、碳中和”目标的提出，进一步加速了能源革
命，极大地推动了我国新能源汽车和储能产业的发展。同时，随着新一轮科技革命和产业变革蓬勃兴起，
智能网联汽车已成为新能源汽车产业发展的战略方向。2020 年以来，对智能网联和储能行业影响较大
的主要法律法规和行业政策如下：
颁布年份 颁布单位 政策名称 主要内容
2020 年 2 月 国家发展和改革 智能汽车创新发展战 到 2025 年中国标准智能汽车的技术创新、产业生态、基础设施等体系
委等 11 部委 略 基本形成，实现有条件自动驾驶的智能汽车达到规模化生产，实现高
度自动驾驶的智能汽车在特定环境下市场化应用。
2020 年 11 月 国务院 新能源汽车产业发展 到 2025 年我国新能源汽车新车销量当年占比达到 20%，到 2035 年，
规划（2021-2035 实现公共领域用车全面电动化，自动驾驶智能网联等实现规模化应
年） 用。
2020 年 11 月 国家智能网联汽 智能网联汽车技术路 到 2025 年智能网联汽车渗透率达到 50%，到 2030 年智能网联汽车渗
车创新中心 线图 2.0 透率超过 70%，形成一批引领世界的智能网联汽车整车和零部件厂
商。
2021 年 3 月 国务院 国民经济和社会发展 1、加快研发智能（网联）汽车基础技术平台及软硬件系统、线控底盘
第十四个五年规划和 和智能终端等关键部件。
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2035 年远景目标纲要 2、发展自动驾驶和车路协同的出行服务。
2021 年 7 月 国家发展改革委 关于加快推动新型储 到 2025 年我国实现新型储能从商业化初期向规模化发展转变，强调推
和国家能源局 能发展的指导意见 动锂离子电池等相对成熟新能源储能技术成本持续下降和商业化规模
应用；到 2030 年，实现新型储能全面市场化发展。
2021 年 10 月 国务院 关于印发 2030 年前碳 对“碳达峰、碳中和”提出了具体和详细的战略部署。其中与新能源车
达峰行动方案的通知 和储能行业相关的内容主要包括：（1）加快建设新型电力系统，积极
发展“新能源+储能”、源网荷储一体化和多能互补，支持分布式新能源
合理配置储能系统，加快新型储能示范推广应用，到 2025 年，新型储
能装机容量达到 3000 万千瓦以上；（2）加强新型基础设施节能降
碳，采用直流供电、分布式储能、“光伏+储能”等模式，探索多样化能
源供应；（3）推动运输工具装备低碳转型，到 2030 年，当年新增新
能源、清洁能源动力的交通工具比例达到 40%左右。
2022 年 1 月 国务院 “十四五”数字经济发 大力推进产业数字化转型，要求加快推动智慧能源建设应用，促进能
展规划 源生产、运输、消费等各环节智能化升级，推动能源行业低碳转型
2022 年 3 月 国家发展改革委 “十四五”新型储能发 强调“十四五”期间要推动新型储能规模化、产业化、市场化发展。
和国家能源局 展实施方案 到 2025 年，新型储能由商业化初期步入规模化发展阶段，具备大规模
商业化应用条件。到 2030 年，新型储能全面市场化发展。
2021 年 6 月 安徽省人民政府 安徽省新能源汽车产 打造世界级新能源汽车和智能网联汽车产业集群，到 2023 年，全省新
业发展行动计划 能源汽车产量占全国比重 10%以上，零部件就近配套率达到 70%以
（2021—2023 年） 上，基本形成“纯电动为主、氢燃料示范、智能网联赋能”的发展格
局。
多项政策引导、支持、鼓励智能网联和智慧能源产业发展，市场和客户需求日益增长。根据中国汽
车工业协会统计，2022 年上半年，新能源汽车产销分别完成 266.1 万辆和 260 万辆，同比均增长 1.2 倍，
市场占有率达到 21.6%，新能源汽车产销创历史新高，保持高速增长态势；同时，随着国家“双碳”政
策的实施，电力清洁化带来储能需求持续增长，加之新一代信息技术赋能，储能市场迎来了快速发展阶
段。BMS 作为新能源汽车动力电池系统的“大脑”及储能系统的管理控制中枢，受益于新能源行业的
快速发展，未来发展空间十分广阔。公司将抓住机遇，充分发挥“软件定义”和高可信软件的技术优势
和行业实践能力，在 BMS 的基础上，加速推进公司实现“双智”发展。
3、物流科技
物流行业是构建国内国际双循环相互促进的新发展格局的基础性产业。《“十四五”现代综合交通
运输体系发展规划》指出，交通运输是国民经济中具有基础性、先导性、战略性的产业，是重要的服务
性行业和现代化经济体系的重要组成部分。近年来，随着新一代信息技术的发展，大数据、移动互联网、
人工智能等技术逐步应用于物流行业，物流科技作为应用于仓储、运输、配送等各环节以及提升物流整
体运行效率的应用技术，在物流产业中起到越来越重要的作用。同时，随着“互联网+”在各行业的渗
透，各类新业态、新模式与物流行业融合，平台化、集约化、数字化正成为物流行业当前发展阶段的新
特征。国家先后出台《交通强国建设纲要》《国家物流枢纽布局和建设规划》等政策文件，鼓励各类企
业加快物流信息平台差异化发展，依托各类信息平台，构建综合交通运输物流数据资源开放共享机制，
以平台整合、供应链融合为特征智慧物流模式加快发展。公司自主建设并运营的智慧物流云平台，以数
据智能技术赋能传统物流行业，推动现代物流业高质量发展。
二、核心竞争力分析
公司经过多年发展，目前在行业经验、自主研发创新和客户持续经营能力等多方面具有优势，形成
了公司核心竞争力。
1、经验优势：丰富的行业经验，过硬的交付能力
公司成立二十年来，围绕运营商＆政企、智能网联＆智慧能源、物流科技等重点领域精耕细作，专
注行业业务研究，深刻理解用户需求，精准把握行业痛点，对各行业领域数字化发展趋势具有前瞻性。
凭借领先的数据智能技术和行业先发优势，公司在运营商＆政企领域完成了数以千计个大型数智行业软
件项目，在智能网联＆智慧能源领域公司智能 BMS 系列产品已累计出货超 50 万套并稳定运行，在物
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
流科技领域公司围绕高速通行数据已成为货车 ETC 发行及运营专家。经过长期积累，公司对各业务领
域的行业特点、业务流程、管理和运作模式、行业数字化发展方向等具有深刻的理解，形成了在软件开
发、产品研发、系统集成、平台运营等多方面的技术优势，积淀了丰富的行业领先的大项目实践经验，
培育了一批既懂业务又懂技术的复合型人才，练就了按期高效高质的过硬交付能力。
2、创新优势：坚持自主研发及创新应用
公司源自中国科学技术大学计算机研究所，核心技术团队秉承务实创新的研发风格，多年来始终坚
持自主研发及技术创新，经过持续的大力度研发投入，公司自主研发的数据智能核心技术能力不断积累
突破，奠定了业内的技术领先优势。公司自主研发的业内领先的高可信软件荣获“2020 CCF 中国软件大
会‘原型竞赛命题型-缺陷检测类’一等奖”，标志着公司高可信软件研究成果在行业内得到充分认可。
结合丰富的行业经验，公司持续推动核心技术与重点行业领域的融合创新应用，打造了具有特色的
国创自主技术平台，并在多个客户项目、产品中落地应用，全面积累应用能力，进一步巩固公司技术优
势。公司“安徽省信用大数据平台建设项目”被国家发改委列为数字经济试点重大工程，标志着公司大数
据解决方案能力已进入国家队。
报告期内，公司获得了“电路模块的自启动方法、装置及动力总成系统”、“电池箱体”、“基于
人工智能技术信用分析系统 V1.0”、“科大国创数据智能中台系统 V1.0”、“基于大数据技术的应急
运输灾情烈度舆情分析软件 V1.0”、“国创新能电池管理系统 V3.0”、“慧联运基于区块链的网络货
运服务平台 V1.0”等多项专利及软件著作权登记证书；截至报告期末，公司累计获得 900 余项专利和
软件著作权。
3、市场优势：优质的客户持续经营能力和品牌影响力
公司自成立以来，始终坚持以核心技术、优质服务以及高品质的产品和解决方案实现客户持续经营
能力。现已形成自主特色的客户经营路径：突破重点客户--树立行业标杆--形成行业竞争优势--获得行业
全面影响力--深度经营行业优质客户--与客户共同成长发展。经过二十多年的经营，公司已拥有一批信
息化需求大、实力雄厚、信誉良好、业务关系持续稳定的优质高端客户，包括中国电信、中国移动、中
国联通、国家电投集团、南瑞集团、野村综研、富士施乐、京东科技、奇瑞新能源、宁德时代等国内/
国际世界 500 强、知名企业以及全国多个省市政府部门等。
公司主要客户群的特殊性决定了客户对 IT 服务商的技术水平和服务能力有着较高的要求，部分关
键领域客户对公司产品和服务品质要求几近苛刻，而公司能与客户保持多年稳固的业务关系也在业内形
成了良好的示范效应。在对客户的长期服务过程中，公司的技术水平与服务能力不断增强，而公司高质
量的服务水平、高可信的技术实力及务实的经营风格也获得了良好口碑。公司良好的品牌影响力也有力
促进了公司拓展和维护其他优质客户，使公司的客户持续经营能力与品牌影响力持续提升。
三、主营业务分析
概述
报告期内，面对国际环境复杂演变、国内疫情冲击等因素影响，公司积极应对，坚定践行“数智+”、
“双智”、“平台驱动”三大战略，不断加大市场开拓力度，做大存量、做实增量，各项业务有序开展，重
点行业领域业务稳步增长。2022 年上半年，公司实现营业收入 81,281.81 万元，较上年同期增长 42.41%；
实现归属于上市公司股东的净利润 6,228.56 万元，较上年同期增长 12.37%。公司经营业绩较上年同期
略有增长，主要系一方面公司智能汽车和智慧物流相关业务收入增长较快利润增加，另一方面公司围绕
智能网联和智慧能源等领域加大了研发和市场投入、运营商和政企业务按计划储备技术人员相应成本增
加以及本期较上年同期股份支付费用增加等因素影响。
报告期内，公司开展的主要工作如下：
1、市场开拓
（1）数据智能行业应用
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数据智能行业应用是公司发展壮大的基石业务，公司依托多年积累的行业经验和数据智能能力，紧
抓行业发展机遇，保持市场、研发、人力等资源高位投入，为运营商＆政企等重点行业领域数字化转型
提供支撑，业务保持稳健增长态势，做大存量。报告期内，公司运营商和政企相关业务分别实现销售收
入 14,216.28 万元和 30,193.38 万元，较上年同期分别增长 14.16%和 15.01%。
在运营商行业，进一步聚焦大采控、大客服、大综调三大产品线，面向运营商集团总部、省份公司、
专业公司，通过强化产品创新、深化地毯式营销、适时加强技术人才储备等方式，有力保障了公司业务
规模持续增长。报告期内，公司大圣 5G 云网产品在巩固现有市场份额的基础上，完成了安徽、新疆、
辽宁、云南、黑龙江、广西等多个省份综调及客服系统上线，并落地了电信集团及十余个省份的采控产
品升级需求，持续助力运营商 5G、云网融合、网络虚拟化等业务数字化转型。报告期内，运营商行业
还突破了天津移动综合调度、灵境视讯数智平台、吉林电信智慧客服、广东联通网络数字化运营等多个
新项目，公司在运营商行业的市场规模稳定增长。
在政企领域，围绕优势行业，依托现有产品及服务能力，持续深化数据智能应用。在能源行业，依
托能源大数据平台，持续深耕国家能源集团、国家电投集团、皖能集团等大型国企客户，并加快能源互
联网智能控制平台研发，为用户提供高效、智能的能源管控及增值服务。在交通行业，依托科技治超、
综合执法等核心产品优势，实现了安徽、新疆、海南、广西等省级平台的持续订单，为规模化业务拓展
奠定了基础。在金融行业，深耕国际国内市场，持续加强金融资产管理等高端软件服务业务与野村综研、
富士胶片等日本客户及南瑞集团、江苏方天等国内客户的合作。在智慧城市等领域，发挥公司大数据技
术的经验和优势，围绕政务、政法等方面进行技术与产品创新，助力城市与政府数字化转型。
（2）智能软硬件产品
智能软硬件产品业务作为公司持续布局和发力的重点方向，是公司发展的新引擎。在国家“双碳”政
策和新能源的战略背景下，公司充分发挥“软件定义”和高可信软件的技术优势和行业实践能力，围绕新
能源汽车和储能等领域，持续完善业务布局并加大市场推广力度，做实增量。2022 年上半年，公司围
绕智能 BMS、PACK（动力总成系统）、储能系统、高可信软件等核心产品，不断加大市场开拓力度，
业务规模快速增长，经营效益持续释放。报告期内，公司智能汽车相关业务实现销售收入 23,432.39 万
元，较上年同期增长 99.24%。
报告期内，智能 BMS 产品：一方面，持续深耕奇瑞新能源、吉麦新能源等核心客户，并不断加深
与开沃新能源、联动天翼、赣锋锂电、瑞浦新能等重点客户的合作力度；随着客户需求增加，为保障产
品交付能力，公司扩充了 BMS 生产线，实现了产能的有效提升。另一方面，加快创新研发，不断丰富
以 BMS 为核心的汽车电子系列产品并逐步推向市场，产品结构不断优化。PACK 产品：通过新建
PACK 产线，加速推进产能建设，有力保障了公司在商用车、特种车等领域的订单交付，进一步扩大了
公司业务规模。储能系统产品：公司基于自主研发的电池能量管理系统、微网控制器、簇控制器、能
源管理平台等核心软硬件产品，打造了储能集装箱、分布式储能系统、储充一体机等级联储能系统方案，
以“新型光储充一体化示范工程”为切入点，积极开展市场推广，与皖能股份就储能领域达成战略合作，
并参与推进三峡集团某储能项目的实施工作，为规模化推广奠定了良好基础。
报告期内，公司继续坚持国际领先的高可信软件研发和推广。通过扩充市场营销团队，并从市场、
技术、产品、客户等多维度优化了市场推广方案，推进高可信软件市场化进程。依托公司产品服务在智
能汽车、航天、测评中心机构等行业领域取得的市场突破，实现客户资源的持续储备，并积极推动潜在
客户转化。
（3）数据智能平台运营
数据智能平台运营是公司创新发展的试验田。在物流行业数字化转型的背景下，公司持续优化完善
国创智慧物流云平台，围绕货车 ETC 和物流数字化等可信数据，创新数智物流应用场景，有效推进数
智 ETC 和数智供应链业务发展。报告期内，公司智慧物流相关业务实现销售收入 13,439.75 万元，较上
年同期增长 103.33%。
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报告期内，数智 ETC 业务：公司依托多年积累的货车 ETC 服务运营经验，持续强化资源整合力度，
数智 ETC 用户规模保持稳步增长；同时，为更好地满足 ETC 用户需求，公司对产品进行持续优化升级，
平台服务能力进一步提升。数智供应链业务：聚焦数智供应链场景，持续优化物流供应链运营及风控
体系，并不断加大市场开拓力度，已先后为中通服、中粮集团、康师傅、中核工业集团、顺丰速运等多
家大型货主单位和第三方物流公司等提供了物流供应链服务。
2、产品研发
报告期内，公司继续依托总部（中央研究院）、业务板块、业务经营单元三层架构的研发体系，重
点聚焦数据智能、高可信软件、智能网联和智慧能源等核心技术的研发和应用。
在总部层面，发挥中央研究院功能，以公司业务发展所需的公共技术研究为主，研制数据智能创新
产品，开展车-路-云协同系统（智能网联）云控及跨领域信息交换平台研发，并不断优化国创 HCS 集
成开发平台。
在业务板块层面，围绕数据智能行业应用、智能软硬件产品、数据智能平台运营三大业务板块，持
续优化完善国创九章数智平台、国创天演 PaaS 云平台、国创智能产品开发平台、国创智慧物流云平台
等通用自主技术平台，不断满足运营商＆政企、智能网联＆智慧能源、物流科技等行业领域用户需求。
在业务单元层面，数据智能行业应用：在运营商，青鸾客服产品线研发了基于 SDCC（软件定义呼
叫中心）技术的智能 IVR、智能 AI 客服助理、智能外呼等智能化产品，实现客户服务智能化能力提升；
大圣运营调度产品线发布了基于低代码的电信及移动综调产品，并引入了多媒体即时通讯技术，提升了
产品质量和用户体验；天基采控产品线已具备 5G 核心网、5G 无线网、传输网、云和 IDC 等网络采控
能力，全面支撑 5G 运营、基站节能、网络自动驾驶等场景。在政企领域，在能源持续研发能源大数据
平台及能源互联网智能控制平台等，助力客户数字化及智能化转型；在交通积极开展基于 AI 技术的车
辆载重分析系统和全域非现场执法数智平台等产品研发，为流动治超管控和非现场执法向交通综合执法
全域领域延伸提供支撑；在金融不断优化完善金融大数据平台，通过海量数据分析，助力各类金融客户
实现资产管理、风险管控；在智慧城市积极开展区域经济大脑平台、公共信用信息共享服务平台等的研
发，满足应急管理、城市大脑、平安城市等建设需求；在数智事业部主要开展智慧机房，网络信息安全
方面的研发。智能软硬件产品：智能网联方面，继续研发 BMS＆BDU 融合产品，以满足不同车型和客
户需求；动力总成系统持续研发中，并实现 PACK 产品批量交付；智能线控物流平板车（小星星 1.0）
已完成样车研发，进入示范应用阶段；智能驾驶辅助系统（ADAS）已实现装车测试，并加快推进自动
驾驶域控制器（ADS）的研发，以进一步提升公司在自动驾驶领域竞争力。智慧能源方面，创新开展直
流级联储能 BMS、微网控制器等智慧储能、智能电池系统产品的研发。高可信软件方面，程序分析工
具进一步优化完善 C/C++分析工具集，完成多种国产 OS 适配；面向 Java 程序的分析工具形成近两百条
规则规模；程序验证工具完成企业版验证工具（初版）和数据流安全检查工具（初版）的研发。数据
智能平台运营：物流科技充分发挥数据智能优势，围绕数智 ETC 和数智供应链，完善日常业务的信息
化支撑，实现运营结果数据化、可视化，不断提升用户体验。
3、组织与团队建设
报告期内，公司根据发展战略和业务规划，着力打造一支技术领先、业务精湛的复合型高素质团队，
并持续优化组织管理体系，实现组织高效运转。持续落实经营责任人负责制，完善经营管理会机制，促
进公司经营目标落地；以业务、市场等为导向，优化调整了经营管理团队成员，推进人才结构不断升级；
完成了限制性股票的归属，充分调动了核心骨干的积极性，为公司进一步建立、健全长效的激励机制奠
定了基础；开展了专业技术、营销、管理、企业文化、行业发展等高质量培训，持续打造高效率高质量
的人才供应链体系。同时，开展了表彰会、奋斗先锋、生活会、羽毛球比赛、摄影比赛等企业文化活动，
增强了员工的归属感和使命感，进一步释放组织动力、活力和效力。
4、资本经营
为贯彻落实公司“双智”发展战略，开拓公司发展新局面，公司于报告期初与六安市金安区人民政府
签订了相关项目投资协议，公司拟投资智能网联与智慧能源系统研发生产一体化基地建设项目，计划分
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三期实施，其中一期投资约 15 亿元，达产后可形成智能网联与智慧能源系统配套的年产 3GWh 动力/储
能电池产能，并成立了“安徽科大国创智慧能源有限公司”开展“双智”项目建设。为进一步推进业务经营
与资本运营融合发展，公司充分发挥上市公司平台功能，拟通过向特定对象发行股票的方式募集资金，
为公司上述项目建设提供融资保障，促进公司进一步做优、做强、做大。此外，对于已投资企业，公司
积极发挥自身优势资源，在市场开拓、技术研发等方面加强赋能，并做好参股公司持续的投后管理。
5、公司管理
公司持续加强战略协同，提升管控效能，并聚合优质资源赋能业务发展。报告期内，公司成立了
战略营销中心，整合市场、技术、人才等优势，打造一体化作战平台，开展智能网联和智慧能源市场营
销活动；进一步加强业财融合，强化财务控制和财务分析，做好监督和服务，并持续推进经营管理及业
务活动的各领域、各环节的风险防控，为公司持续健康发展提供有力保障；持续在品牌、资金、人才、
产品、研发等多方面向各经营单元赋能，尤其是国创新能、国创智能、国创极星及国创能源等智能网联
和智慧储能领域业务经营主体，全面支持相关业务发展。同时，公司严格按照相关法律法规要求，坚持
规范运作，持续做好信息披露、投资者关系和三会运作等工作，不断提升法人治理水平。经深交所考核，
公司信息披露考核结果连续五年为“A”。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期较上期增长 42.41%，主要系公司智能
营业收入 812,818,112.91 570,771,636.88 42.41% 汽车和智慧物流相关业务收入增长较快，
电信和政企业务收入稳定增长所致
本期较上期增长 50.25%，主要系公司营业
营业成本 510,902,419.15 340,026,322.37 50.25%
收入增长所致
本期较上期增长 34.14%，主要系公司业务
销售费用 70,790,593.51 52,772,957.81 34.14%
规模保持增长，持续加大市场投入所致
本期较上期增长 41.23%，主要系本期人员
管理费用 68,477,054.35 48,486,059.64 41.23%
薪酬增长及股权激励费用所致
本期较上期增长较大，主要系本期银行借
财务费用 11,702,990.78 846,721.37 1,282.15%
款增加，相应利息支出增长所致
本期较上期增长较大，主要系本期利润总
所得税费用 3,549,955.32 1,494,418.50 137.55%
额增加所致
研发投入 128,069,869.69 102,992,301.53 24.35% 无重大变化
经营活动产生的
-207,317,486.04 -232,407,217.88 10.80% 无重大变化
现金流量净额
投资活动产生的 本期较上期下降 45.33%，主要系本期“双
-141,905,117.28 -97,642,461.72 -45.33%
现金流量净额 智”基地建设投资支付的现金较大所致
筹资活动产生的 本期较上期下降 70.52%，主要系本期银行
35,490,271.78 120,383,240.90 -70.52%
现金流量净额 借款净增加额较上期减少所致
现金及现金等价 本期较上期下降 48.64%，主要系本期经营
-314,420,877.20 -211,525,478.66 -48.64%
物净增加额 活动及投资活动现金净流出所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
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年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
数据智能行业应用 443,183,552.51 275,156,472.58 37.91% 31.94% 63.00% -11.83%
智能软硬件产品 235,237,032.89 151,746,516.33 35.49% 39.37% 26.13% 6.77%
数据智能平台运营 134,397,527.51 83,999,430.24 37.50% 103.33% 64.99% 14.53%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
适用 □不适用
单位：元
毛利率比
营业收入比上 营业成本比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期
年同期增减 年同期增减
增减
分客户所处行业
电信 142,162,841.75 67,222,999.41 52.71% 14.16% 52.50% -11.89%
政企 301,933,807.36 208,784,801.29 30.85% 15.01% 21.10% -3.48%
智能汽车 234,323,936.29 150,895,188.21 35.60% 99.24% 107.77% -2.65%
智慧物流 134,397,527.51 83,999,430.24 37.50% 103.33% 64.99% 14.53%
分产品
数据智能行业应用 443,183,552.51 275,156,472.58 37.91% 31.94% 63.00% -11.83%
智能软硬件产品 235,237,032.89 151,746,516.33 35.49% 39.37% 26.13% 6.77%
数据智能平台运营 134,397,527.51 83,999,430.24 37.50% 103.33% 64.99% 14.53%
分地区
中国大陆地区(不含
757,425,857.30 475,241,484.94 37.26% 47.31% 53.89% -2.68%
港澳台)
海外地区(含港澳台) 55,392,255.61 35,660,934.21 35.62% -2.16% 14.25% -9.25%
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情
况
□适用 不适用
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
材料及劳务 349,629,278.28 68.43% 232,925,040.04 68.50% 50.10%
人工 142,668,787.32 27.92% 93,522,608.57 27.50% 52.55%
其他 18,604,353.55 3.65% 13,578,673.76 4.00% 37.01%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重增 重大变动说明
20
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
占总资 占总资 减
金额 金额
产比例 产比例
比重期末较期初下降 7.49%，
货币资金 506,963,439.36 13.64% 762,203,148.91 21.13% -7.49% 主要系本期经营活动及投资
活动现金净流出所致
应收账款 646,543,531.29 17.39% 641,787,181.39 17.79% -0.40% 无重大变化
合同资产 3,169,127.70 0.09% 4,625,355.31 0.13% -0.04% 无重大变化
比重无重大变化，期末较期
初增长较大主要系本期正在
存货 368,127,896.99 9.90% 243,338,755.60 6.74% 3.16% 实施尚未验收的行业应用业
务项目增加及智能软硬件产
品原材料备货增加所致
投资性房地产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 73,379,605.04 1.97% 73,696,706.98 2.04% -0.07% 无重大变化
固定资产 332,573,279.31 8.95% 329,125,840.39 9.12% -0.17% 无重大变化
在建工程 91,148,379.31 2.45% 72,115,895.35 2.00% 0.45% 无重大变化
使用权资产 4,248,079.04 0.11% 5,010,432.92 0.14% -0.03% 无重大变化
短期借款 542,951,432.73 14.60% 510,594,541.61 14.15% 0.45% 无重大变化
合同负债 143,005,528.33 3.85% 130,649,599.31 3.62% 0.23% 无重大变化
长期借款 240,986,460.27 6.48% 246,694,386.29 6.84% -0.36% 无重大变化
租赁负债 2,403,747.29 0.06% 3,343,581.33 0.09% -0.03% 无重大变化
比重无重大变化，期末较期
预付款项 25,802,402.99 0.69% 7,162,298.88 0.20% 0.49% 初增长较大主要系预付供应
商款项增加所致
比重无重大变化，期末较期
其他应收款 435,997,971.96 11.73% 325,936,692.63 9.03% 2.70% 初增长较大主要系供应链管
理支付款项余额较大所致
比重无重大变化，期末较期
无形资产 71,153,852.85 1.91% 47,537,137.24 1.32% 0.59% 初增长较大主要系本期购置
土地使用权所致
比重无重大变化，期末较期
其他非流动资
49,585,535.88 1.33% 7,361,274.63 0.20% 1.13% 初增长较大主要系预付工程
产
款及设备款增加所致
比重无重大变化，期末较期
应付票据 180,191,235.08 4.85% 96,979,698.67 2.69% 2.16% 初增长较大主要系本期使用
票据结算增加所致
比重无重大变化，期末较期
应交税费 18,492,916.87 0.50% 27,101,803.68 0.75% -0.25% 初减少 31.76%，主要系缴纳
期初税款所致
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产占 是否存在
资产的具 保障资产安全
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 公司净资产 重大减值
体内容 性的控制措施
的比重 风险
派驻管理人
2022 年上
总资产 员；定期召开
半年实现
子公司 设立 2,390.34 日本东京 自主经营 经营会议；建 0.34% 否
净利润
万元 立完善管理制
91.49 万元
度等
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
-
3.其他债权 101,703,35 92,074,01
9,629,341
投资 4.73 2.86
.87
4.其他权益 320,173,86 130,678,1 17,998,45 338,172,3
工具投资 5.50 24.80 6.80 22.30
-
金融资产小 421,877,22 130,678,1 17,998,45 430,246,3
0.00 0.00 0.00 9,629,341
计 0.23 24.80 6.80 35.16
.87
-
421,877,22 130,678,1 17,998,45 430,246,3
上述合计 0.00 0.00 0.00 9,629,341
0.23 24.80 6.80 35.16
.87
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
其他变动系本期收到的未兑付银行承兑汇票净额减少。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 104,935,385.28 用于开具银行承兑汇票和保函等
应收款项融资 55,350,724.68 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产 21,398,663.42 诉讼财产保全
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
29,626,556.80 77,400,000.00 -61.72%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截止
到计
是否 截至报 报告
投资 预 划进 披露
为固 本报告 告期末 期末 披露索
投资 项目 资金 项目 计 度和 日期
项目名称 定资 期投入 累计实 累计 引（如
方式 涉及 来源 进度 收 预计 （如
产投 金额 际投入 实现 有）
行业 益 收益 有）
资 金额 的收
的原
益
因
智能网联
与智慧能 智慧 巨潮资
2022
源系统研 网联 自有 讯网
81,899, 81,899, 不适 年 01
发生产一 自建 是 与智 或自 5.42% — — （www.c
197.60 197.60 用 月 11
体化基地 慧能 筹 ninfo.c
日
建设项目 源 om.cn）
（一期）
81,899, 81,899,
合计 -- -- -- -- -- — — -- -- --
197.60 197.60
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内售 累计投资 其他
资产类别 价值变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 出金额 收益 变动
损益
动
189,495, 130,678, 17,998,4 338,172,
其他 0.00 自有资金
740.70 124.80 56.80 322.30
189,495, 130,678, 17,998,4 338,172,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
740.70 124.80 56.80 322.30
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 16,485.88
报告期投入募集资金总额 789.39
已累计投入募集资金总额 13,056.53
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 10,311.67
累计变更用途的募集资金总额比例 62.55%
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
①实际募集资金金额、资金到账时间：经中国证监会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063 号）核准，公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）11,151,078 股，发行
价格 16.68 元/股，募集配套资金总额为 18,600.00 万元，扣除发行费用 2,114.12 万元（不含税金额为 1,994.45 万元）
后，募集资金净额为 16,605.55 万元（含发行费用的进项税额 119.67 万元，实际到位募集资金净额为 16,485.88 万元）。
以上募集资金已于 2019 年 11 月 26 日到位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]8141 号《验资报告》
验证。②募集资金使用及节余情况：2022 年上半年，直接使用募集资金投入募集资金投资项目 789.39 万元，部分募集资
金投资项目结项后节余募集资金永久补充流动资金 754.69 万元。截至 2022 年 6 月 30 日，募集资金专用账户余额合计为
2,977.02 万元（包括累计收到的利息收入净额 302.35 万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截止 项目
是否
募集 截至期 项目达 本报 报告 可行
已变 截至期 是否
承诺投资项 资金 调整后 本报告 末投资 到预定 告期 期末 性是
更项 末累计 达到
目和超募资 承诺 投资总 期投入 进度(3) 可使用 实现 累计 否发
目(含 投入金 预计
金投向 投资 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效 实现 生重
部分 额(2) 效益
总额 (2)/(1) 期 益 的效 大变
变更)
益 化
承诺投资项目
新能源汽车
电池管理系 不适
是 7,985 0 0 0 0.00% 是
统产业化建 用
设项目
电动汽车动
5,310.3 2022 年 不适
力电源总成 否 0 7,985 454.67 66.50% 否
4 12 月 用
产业化项目
新能源汽车
电池管理系 3,300.3 2022 年 不适
否 4,055 4,055 334.72 81.39% 否
统研发中心 1 03 月 用
建设项目
新能源汽车
核心控制器 2,119.2 2,119.2 2021 年 不适
是 3,960 0 100.00% 否
检测试验中 1 1 08 月 用
心建设项目
节余募集资
2,326.6 2,326.6 不适
金永久补充 否 0 0 100.00% 否
7 7 用
流动资金
承诺投资项 16,00 16,485. 13,056.
-- 789.39 -- -- -- --
目小计 0 88 53
超募资金投向
不适用
16,00 16,485. 13,056.
合计 -- 789.39 -- -- 0 0 -- --
0 88 53
未达到计划
进度或预计
收益的情况 不适用
和原因（分
具体项目）
公司于 2020 年 4 月 14 日召开了第三届董事会第十二次会议、于 2020 年 5 月 7 日召开了 2019 年年度
项目可行性
股东大会，会议审议通过了《关于公司变更部分募集资金用途的议案》，主要内容是：随着新能源汽车电
发生重大变
池管理系统（BMS）业务的快速发展，为满足市场发展新变化、新趋势，公司通过技术升级、新增产线和
24
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
化的情况说 工艺改进等措施，目前生产能力已满足当前市场需求，继续实施“新能源汽车电池管理系统产业化建设项
明 目”已经不再符合公司业务发展规划和实际需求。为提高募集资金使用效率，同时顺应目前行业和技术的
发展趋势，进一步发挥协同优势，经审慎研究，公司决定终止“新能源汽车电池管理系统产业化建设项
目”，并将未投入的募集资金共计 7,985.00 万元及其利息变更用途用于建设“电动汽车动力电源总成产
业化项目”，项目的实施地点、实施主体均未发生变更。该事项均已经公司董事会、股东大会审议通过，
独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯
网上披露的相关公告。
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
适用
募集资金投 公司于 2020 年 5 月 12 日召开了第三届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置
资项目先期 换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司全资子公司国创新能使用部分募集资金置换预先已投入
投入及置换 募投项目的自筹资金共计 2,870.77 万元。该事项已经公司董事会审议通过，独立董事、监事会均发表了
情况 明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见，并由会计师事务所出具了鉴证报告。具体内容详见公司在
巨潮资讯网上披露的相关公告。
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
适用
公司于 2021 年 8 月 8 日召开第三届董事会第二十四次会议、于 2021 年 8 月 25 日召开 2021 年第二次
临时股东大会，会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将节余募集资金永久补充流动资金的
议案》，同意公司终止继续实施“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”的后续投资计划，并将
该项目节余募集资金 1,903.37 万元及“交易中介费用及相关税费”项目节余募集资金 497.27 万元（上述
金额含利息收入，最终以资金转出当日银行结算后实际金额为准）永久补充流动资金。该事项已经公司董
事会、股东大会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具
体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。
节余原因：1）“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”建设过程中，公司结合目前产品构
成及产能情况，相关检测试验环境以及使用频率较高的部分设备公司已通过自建或自购的方式完成，部分
一次性资金投入较大、现阶段使用频率较低的检测试验设备公司已通过委外的方式满足。公司通过自购和
项目实施出
委外相结合的方式已经基本满足相关业务开展所需的检测试验能力，基本达到了项目建设目标。为了提高
现募集资金
募集资金使用效率，经审慎研究，公司决定终止继续实施该项目的后续投资计划，形成资金节余。2）公
结余的金额
司实施重大资产重组项目时确定的“交易中介费用及相关税费”仅是估算金额；在实际支付中介机构相关
及原因
费用过程中，各相关方从项目的实际情况出发，本着节约、合理、有效的原则，结合市场行情，最终确定
各项发行费用较原预估的发行费用减少，形成资金节余。
公司于 2022 年 3 月 23 日召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项
目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将公司募集资金投资项目“新能源汽车电池管
理系统研发中心建设项目”结项，并将节余募集资金 797.34 万元（含利息收入，最终以资金转出当日银
行结算后实际金额为准）永久补充流动资金。该事项已经公司董事会审议通过，独立董事、监事会均发表
了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。
节余原因：公司在保证“新能源汽车电池管理系统研发中心建设项目”建设质量的前提下，结合公司
产品研发升级方向，通过自购和委外相结合的方式满足了部分研发及辅助设备的使用需求，以及部分研发
软硬件系统及设备功能提升，从而节约了部分设备采购投入；同时加强项目实施管控，合理降低了项目投
入金额。
尚未使用的
截至报告期末，尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户中。
募集资金用
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途及去向
募集资金使
用及披露中
不适用
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后 变更后的
截至期末 截至期末 项目达到
项目拟 本报告期 本报告 是否达 项目可行
变更后的 对应的原承 实际累计 投资进度 预定可使
投入募 实际投入 期实现 到预计 性是否发
项目 诺项目 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日
集资金 金额 的效益 效益 生重大变
(2) (1) 期
总额(1) 化
电动汽车 新能源汽车
动力电源 电池管理系 2022 年
7,985 454.67 5,310.34 66.50% 不适用 否
总成产业 统产业化建 12 月
化项目 设项目
合计 -- 7,985 454.67 5,310.34 -- -- 0 -- --
公司于 2020 年 4 月 14 日召开了第三届董事会第十二次会议、于 2020 年 5 月
7 日召开了 2019 年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司变更部分募集资金
用途的议案》，主要内容是：随着新能源汽车电池管理系统（BMS）业务的快速发
展，为满足市场发展新变化、新趋势，公司通过技术升级、新增产线和工艺改进
等措施，目前生产能力已满足当前市场需求，继续实施“新能源汽车电池管理系
统产业化建设项目”已经不再符合公司业务发展规划和实际需求。为提高募集资
变更原因、决策程序及信息披露情
金使用效率，同时顺应目前行业和技术的发展趋势，进一步发挥协同优势，经审
况说明(分具体项目)
慎研究，公司决定终止“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”，并将未投
入的募集资金共计 7,985.00 万元及其利息变更用途用于建设“电动汽车动力电源
总成产业化项目”，项目的实施地点、实施主体均未发生变更。本次变更部分募
集资金用途事项已经公司董事会、股东大会审议通过，独立董事、监事会均发表
了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯
网上披露的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
智能软硬件
国创新能 子公司 10,000 68,493.42 37,512.26 23,461.33 4,803.27 4,323.59
产品
数据智能平
慧联运 子公司 3,000 62,706.43 6,371.32 13,392.89 2,778.39 2,314.39
台运营
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
从事智能电池系统产品研发与生产；
安徽科大国创智慧能源有限公司 设立
目前对公司业绩无重大影响
主要控股参股公司情况说明
1、科大国创新能科技有限公司
注册资本：人民币 10,000 万元
设立时间：2012 年 06 月 04 日
公司住所：安徽省合肥市高新区明珠大道 584 号国创新能产业园
法定代表人：董永东
公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
业务定位：主要面向智能汽车领域，主要产品为智能软硬件产品
2、安徽科大国创慧联运科技有限公司
注册资本：人民币 3,000 万元
设立时间：2014 年 05 月 05 日
公司住所：合肥市高新区留学生园二号楼 212、214、216 室
法定代表人：储士升
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公司类型：其他有限责任公司
业务定位：主要面向物流行业，主要产品为数据智能平台运营
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争加剧的风险
国内软件和信息技术服务市场是一个快速发展、空间广阔的开放市场，从事软件研发服务的企业数
量持续增加，加剧了行业竞争。虽然公司经过多年的发展，在运营商＆政企、智能汽车、物流科技等领
域积累了丰富的业务经验，发展了一批客户黏性度高、业务关系持续稳定的优质客户，确立了公司在行
业内的竞争地位，在客户中赢得了良好的声誉，具有较强的市场竞争力。但随着新竞争者的进入、技术
的升级和客户信息化需求的提高，若公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方面持续增强实力，
公司未来将面临市场竞争加剧的风险。
2、季节性波动风险
受公司客户性质影响，公司业务具有较为明显的季节性特点。公司数据智能行业应用客户主要为电
信运营商以及政府部门、大型国有企事业单位，上述客户均执行严格的预算管理制度和采购审批制度，
通常公司该类业务收入及回款主要集中在下半年。由于公司的人力成本、差旅费用和研发投入等支出在
年度内发生较为均衡，从而导致公司净利润的季节性波动明显，上半年净利润一般明显少于下半年。公
司业绩季节性波动会导致公司收入、经营性现金流等财务指标在各季度间出现较大的波动，公司业绩存
在季节性波动的风险。
3、核心技术风险
软件和信息技术发展日新月异，更新换代快，需求不断多样化，公司必须适应技术进步节奏快、软
件更新频率高、客户需求变化快、软件质量要求高的行业特点。如果今后公司不能准确地预测软件开发
技术的发展趋势，或是使用落后、不实用的技术进行软件开发，或对软件和市场需求的把握出现偏差，
不能及时调整技术和产品方向，或新技术、新产品不能迅速推广应用，或公司开发的软件存在质量问题，
导致客户的正常业务运营和管理受到影响，则会给公司的生产经营造成不利影响。此外，为防止核心技
术泄密，公司还采取了制定保密管理制度、申请计算机软件著作权保护等相关知识产权保护措施，但上
述措施并不能完全保证技术不外泄，一旦核心技术失密，将会对公司的业务发展造成不利影响。
4、人力资源风险
作为软件企业和高新技术企业，企业发展高度依赖人力资源，公司经过多年的快速发展，已形成了
自身的人才培养体系，拥有一支具有丰富行业经验、专业化水平高的员工队伍，公司积极倡导创新和谐、
以人为本的企业文化，为人才的培育与发展提供良好的环境，对人才具有较强的凝聚力。但是，随着行
业竞争的日趋激烈，对优秀人才的争夺亦趋于激烈，人力资源成本上涨较快，公司存在因竞争而导致的
人才流失风险。此外，随着公司业务的快速发展，公司对优秀的软件开发、管理及技术服务等各类人才
的需求将不断增加。公司虽然具有良好的人才引入制度和比较完善的激励机制，但不排除无法及时引进
合适人才，从而对公司经营发展造成不利影响。
5、政策风险
国家历来高度重视软件行业的发展，将软件行业列为国家战略性产业，陆续颁布了一系列法律法规
和支持政策，在软件行业的研发投入、税收优惠、知识产权和人才建设等方面出台了全面的扶持政策，
为软件行业发展建立了良好的政策环境。如果上述政策发生变动，可能会对行业内企业及公司的经营活
动产生一定影响。同时，公司数据智能行业应用业务客户主要为电信运营商、能源企业等国有大中型企
业及政府部门等，如果上述客户所处行业出现周期性调整或政策变化，可能存在客户需求减少从而使公
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司经营业绩下滑的风险；公司智能软硬件产品目前主要应用在智能网联和智慧能源领域，近年来，国家
制定了一系列政策来支持产业发展，但如果国家对智能网联和智慧能源产业支持政策发生变化，将会对
公司该项业务的经营产生影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
象类型 提供的资料
民生证券、海通证 公司业务发展情
券、开源证券、兴业 况；“智能网联与
证券、国信证券、鹏 智慧能源系统研发
详见公司于 2022 年 1
华基金、浙商基金、 生产一体化项目”
2022 年 月 20 日在巨潮资讯网
平安基金、中信保 的背景情况；“车
01 月 18 公司会议室 其他 机构 （ www.cninfo.com.cn
诚、建投资管、平安 -路-云”协同的情
日 ） 发 布 的 投资 者 关 系
养老资管、交银施罗 况；储能系统产品
活动记录表
德基金、创金合信基 进展；BMS 的竞争
金、浦银安盛基金、 优势；公司股权激
南方基金、富国基金 励目标完成情况
公司 BMS 及储能业
详见公司于 2022 年 3
务的发展情况；百
2022 年 海通证券；国泰君 月 4 日在巨潮资讯网
亿计划的具体业务
03 月 03 公司会议室 实地调研 机构 安；巴沃基金；誉辉 （ www.cninfo.com.cn
构成；BMS 的供应
日 资本；国元证券 ） 发 布 的 投资 者 关 系
链情况；高可信软
活动记录表
件的发展情况
深交所“互
详见公司于 2022 年 5
动 易 平
2022 年 参与公司 2021 年度 月 7 日在巨潮资讯网
台 ”http:// 2021 年度业绩说明
05 月 06 其他 其他 网上业绩说明会的投 （ www.cninfo.com.cn
irm.cninfo. 会
日 资者 ） 发 布 的 投资 者 关 系
com.cn“ 云
活动记录表
访谈”栏目
29
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议 投资者参 召开日 披露日
会议届次 会议决议
类型 与比例 期 期
审议通过了《关于签订<智能网联与智慧能源系统研发生产
2022 年第 2022 年 2022 年
临时股 一体化基地建设项目投资协议>的议案》等议案，具体详见
一次临时股 44.20% 01 月 26 01 月 27
东大会 公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：2022 年第一次临时
东大会 日 日
股东大会决议公告》（公告编号：2022-09）
审议通过了《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会
2022 年第 2022 年 2022 年
临时股 非独立董事候选人的议案》等议案，具体详见公司在巨潮资
二次临时股 43.40% 04 月 08 04 月 09
东大会 讯网上披露的《科大国创：2022 年第二次临时股东大会决议
东大会 日 日
公告》（公告编号：2022-33）
2022 年 2022 年 审议通过了《关于公司<2021 年年度报告及其摘要>的议案》
2021 年年 年度股
45.40% 05 月 10 05 月 11 等议案，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科大国创：
度股东大会 东大会
日 日 2021 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-56）
审议通过了《关于公司 2022 年度向特定对象发行股票预案
2022 年第 2022 年 2022 年
临时股 的议案》等议案，具体详见公司在巨潮资讯网上披露的《科
三次临时股 42.35% 06 月 17 06 月 18
东大会 大国创：2022 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编
东大会 日 日
号：2022-70）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
原担任公司董事、副总经理，因任期届满并经董事会
程先乐 董事 任免 2022 年 04 月 08 日
换届选举，现担任公司董事
原担任公司副总经理，因董事会换届选举，现担任公
李飞 董事 任免 2022 年 04 月 08 日
司董事、副总经理
原担任公司副总经理、董事会秘书，因董事会换届选
储士升 董事 任免 2022 年 04 月 08 日
举，现担任公司董事、董事会秘书
肖成伟 独立董事 被选举 2022 年 04 月 08 日 董事会换届选举
原担任公司财务总监，因任期届满并经董事会聘任，
孔皖生 副总经理 任免 2022 年 04 月 08 日
现担任公司副总经理
曾勇光 副总经理 聘任 2022 年 04 月 08 日 董事会聘任
汪全贵 财务总监 聘任 2022 年 04 月 08 日 董事会聘任
应勇 董事 任期满离任 2022 年 04 月 08 日 任期届满离任
许广德 董事、副总经理 任期满离任 2022 年 04 月 08 日 任期届满离任
齐美彬 独立董事 任期满离任 2022 年 04 月 08 日 任期届满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
30
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2021 年 2 月 7 日，公司召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司
〈2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，并于 2021 年 2 月 23 日召开了公司 2021 年第一
次临时股东大会审议通过上述议案。公司 2021 年限制性股票激励计划（以下简称“2021 年激励计划”）拟授予第二类限
制性股票 670 万股，其中首次授予 543.5 万股，预留授予 126.5 万股。具体内容详见公司分别于 2021 年 2 月 8 日、2021
年 2 月 24 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
2021 年 3 月 30 日，公司召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整
2021 年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。鉴于公司 2021 年激励
计划首次授予激励对象中有 4 名激励对象因离职失去激励资格，根据公司 2021 年第一次临时股东大会的授权，公司董事
会同意将 2021 年激励计划首次授予对象人数由 344 人调整为 340 人，首次授予限制性股票的总量 543.5 万股保持不变。
公司限制性股票首次授予日为 2021 年 3 月 30 日，已向符合授予条件的 340 名激励对象授予 543.5 万股第二类限制性股票。
具体内容详见公司于 2021 年 3 月 31 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
2021 年 9 月 29 日，公司召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调
整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。鉴于公司 2020
年度权益分派方案已于 2021 年 7 月 8 日实施完毕，根据公司 2021 年第一次临时股东大会的授权，公司董事会同意将
2021 年激励计划的授予价格由 7.79 元/股调整为 7.69 元/股。公司预留部分限制性股票的授予日为 2021 年 9 月 29 日，已
向符合授予条件的 21 名激励对象授予 126.5 万股第二类限制性股票。具体内容详见公司于 2021 年 9 月 30 日在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
2022 年 4 月 18 日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于作废部分已
授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议
案》。鉴于公司 2021 年激励计划首次授予激励对象中有 22 名激励对象因离职失去激励资格，54 名激励对象因其个人绩
效考核原因本期不能完全归属，根据公司 2021 年第一次临时股东大会的授权，公司董事会同意作废部分已授予但尚未归
属的第二类限制性股票合计 36.24 万股；同时根据公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，董事会认为
公司 2021 年激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已经成就，同意为符合归属条件的 318 名激励对象办理 194.36
万股第二类限制性股票归属相关事宜。具体内容详见公司于 2022 年 4 月 19 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披
露的相关公告。
2022 年 5 月 17 日，2021 年激励计划首次授予部分第一个归属期归属的股份登记手续已办理完毕并在深圳证券交易
所上市。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司严格遵守国家环境保护相关法律法规，不存在因违反环境保护法律法规受到处罚的情形。
二、社会责任情况
公司报告期内暂无脱贫攻坚及乡村振兴工作等情况。
32
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
类型 情况
1、若截至其取得本次交易对价股份时，其用于
认购股份的资产持续拥有权益的时间超过 12 个
月的，自其认购的新增股份在法定登记机构登
记于其名下并上市之日起 12 个月内，不转让或
者委托他人管理其拥有的该等新增股份（若在
其实际转让上市公司股份前，上市公司发生转
增股本、送红股等除权行为的，则其实际可转
让股份数将进行相应调整）。前述 12 个月期限
届满后，具体的解锁期间及解锁比例如下：
（1）自新增股份上市之日起 12 个月届满，且
国创新能 2018 年度的实际净利润数达到《盈利
补偿协议》约定的承诺业绩，则在具备证券期
货从业资格的审计机构出具 2018 年度国创新能
利润承诺实现情况的《专项审核报告》后，可
转让不超过本次发行中取得的上市公司股份数
量的 25%；（2）自新增股份上市之日起 24 个月
届满，且国创新能 2019 年度的实际净利润数达
到《盈利补偿协议》约定的承诺业绩，同时其
孙路、贵 2018、2019 年度实现的净利润总额达到《盈利
博投资、 补偿协议》约定的该两年度承诺业绩总额，则
股份
资产重组时 董先权、 在具备证券期货从业资格的审计机构出具 2019 2019 年 01 2022 年 1 履行
限售
所作承诺 徐根义、 年度国创新能利润承诺实现情况的《专项审核 月 10 日 月 10 日 完毕
承诺
陈学祥、 报告》后，新增可转让不超过本次发行中取得
张起云 的上市公司股份数量的 35%；（3）业绩承诺期届
满，在具备证券期货从业资格的审计机构出具
2020 年度国创新能利润承诺实现情况的《专项
审 核 报 告 》以 及 对标 的 资 产进 行 减 值 测试 的
《减值测试报告》后，且以履行了《盈利补偿
协议》的利润补偿和标的资产减值测试所需补
偿义务为前提，其于本次发行中取得的上市公
司股份可以转让。2、若截至其取得本次交易对
价股份时，其用于认购股份的资产持续拥有权
益的时间不足 12 个月的，该部分资产认购的上
市公司股份，自股份上市之日起 36 个月内不转
让。自股份上市之日起 36 个月届满，在具备证
券期货从业资格的审计机构出具相应年度国创
新能利润承诺实现情况的《专项审核报告》以
及 对 标 的 资产 进 行减 值 测 试的 《 减 值 测试 报
告》后，且以履行了《盈利补偿协议》的利润
补 偿 和 标 的资 产 减值 测 试 所需 补 偿 义 务为 前
提，其于本次发行中取得的上市公司股份可以
转让。
取得的交易对价股份，自在法定登记机构登记
股份
资产重组时 于其名下并上市之日起 36 个月内，不转让或者 2019 年 01 2022 年 1 履 行
史兴领 限售
所作承诺 委托他人管理其拥有的该等新增股份（若在其 月 10 日 月 10 日 完毕
承诺
实际转让上市公司股份前，上市公司发生转增
33
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股本、送红股等除权行为的，则其实际可转让
股份数将进行相应调整）。自股份上市之日起 36
个月届满，在具备证券期货从业资格的审计机
构出具相应年度国创新能利润承诺实现情况的
《专项审核报告》以及对标的资产进行减值测
试的《减值测试报告》后，且以履行了《盈利
补偿协议》的利润补偿和标的资产减值测试所
需补偿义务为前提，其于本次发行中取得的上
市公司股份可以转让。
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
34
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲
涉案金额 诉讼(仲 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 审理结果及 裁)判决
（万元） 裁)进展 日期 索引
负债 影响 执行情况
王安位诉请中电科公共设施运营管理
有限公司、上海凯璞庭资产管理有限
公司、科大国创向王安位支付装修工
程款 59,684,852.77 元、欠付工程款
利息及工程回报收益 31,495,853.3
元，共计 91,180,706.07 元；六盘水
市钟山区人民政府、六盘水市钟山区
物业管理有限公司在欠付工程款范围 9,118.07 否 一审中 无重大影响 不适用
内承担连带责任。应王安位的申请，
科大国创位于安徽省合肥市高新区文
曲路 355 号行业云计算中心（不动产
权 证 号 ： 皖 2016 合 不 动 产 权 第
0114617 号，账面价值为 2,139.87
万元）的房产被六盘水市钟山区人民
注
法院采取了保全措施。
注：王安位系因分包“六盘水市高中教育城食堂及多功能厅改造项目”装修工程，与该改造项目承包方中电科公共设施
运营管理有限公司发生建设工程施工合同纠纷而诉至法院并向法院申请财产保全。此前，科大国创与该改造项目承包方
联合拓展六盘水市钟山区高中教育城建设相关项目，后续科大国创中标了“六盘水市高中教育城智慧教育项目设计施工
总承包项目”，该改造项目承包方中标了“六盘水市高中教育城食堂及多功能厅改造项目”。王安位诉请支付的款项是
“六盘水市高中教育城食堂及多功能厅改造项目”项下分包工程款，不属于科大国创中标承包的工程范围，科大国创也
从未与王安位签订任何工程分包合同。目前，公司生产经营活动正常，该事项对公司日常经营管理活动不构成实质影响。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
35
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 反担保 是否
担保额度相 是否
担保对象 担保额 实际发生日 实际担 担保类 物 情况 为关
关公告披露 担保期 履行
名称 度 期 保金额 型 （如 （如 联方
日期 完毕
有） 有） 担保
公司对子公司的担保情况
担保 反担保 是否
担保额度相 是否
担保对象 担保额 实际发生日 实际担 担保类 物 情况 为关
关公告披露 担保期 履行
名称 度 期 保金额 型 （如 （如 联方
日期 完毕
有） 有） 担保
2021 年 04 2021 年 05 连带责
云网科技 23,000 2,000 1年 是 否
月 20 日 月 27 日 任担保
2021 年 04 2021 年 06 连带责
云网科技 23,000 3,000 1年 是 否
月 20 日 月 24 日 任担保
2021 年 04 2021 年 07 连带责
云网科技 23,000 24.7 6 个月 是 否
月 20 日 月 22 日 任担保
2021 年 04 2021 年 07 连带责
云网科技 23,000 200.53 6 个月 是 否
月 20 日 月 26 日 任担保
2021 年 04 2021 年 08 连带责
云网科技 23,000 9.19 6 个月 是 否
月 20 日 月 05 日 任担保
2021 年 04 2021 年 08 连带责
云网科技 23,000 78 6 个月 是 否
月 20 日 月 06 日 任担保
2021 年 04 2021 年 08 连带责
云网科技 23,000 13.98 6 个月 是 否
月 20 日 月 12 日 任担保
2021 年 04 2021 年 08 连带责
云网科技 23,000 26.48 6 个月 是 否
月 20 日 月 17 日 任担保
2021 年 04 2021 年 08 连带责
云网科技 23,000 87.92 6 个月 是 否
月 20 日 月 20 日 任担保
2021 年 04 2021 年 08 连带责
云网科技 23,000 37.15 6 个月 是 否
月 20 日 月 27 日 任担保
2021 年 04 2021 年 08 连带责
云网科技 23,000 64.18 6 个月 是 否
月 20 日 月 29 日 任担保
2021 年 04 2021 年 11 连带责
云网科技 23,000 44.18 6 个月 是 否
月 20 日 月 04 日 任担保
2021 年 04 2021 年 12 连带责
云网科技 23,000 196.75 3 个月 是 否
月 20 日 月 07 日 任担保
2021 年 04 2021 年 12 连带责 3 个月-
云网科技 23,000 117.25 是 否
月 20 日 月 21 日 任担保 6 个月
2021 年 04 2021 年 12 连带责
云网科技 23,000 67.5 6 个月 是 否
月 20 日 月 24 日 任担保
2022 年 04 2022 年 02 连带责
云网科技 28,500 23.8 6 个月 否 否
月 19 日 月 18 日 任担保
2022 年 04 2022 年 03 连带责
云网科技 28,500 21.21 6 个月 否 否
月 19 日 月 10 日 任担保
2022 年 04 2022 年 04 连带责
云网科技 28,500 52 6 个月 否 否
月 19 日 月 25 日 任担保
2022 年 04 2022 年 05 连带责
云网科技 28,500 903 6 个月 否 否
月 19 日 月 20 日 任担保
2022 年 04 2022 年 05 1,121.2 连带责
云网科技 28,500 6 个月 否 否
月 19 日 月 24 日 5 任担保
37
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 04 2022 年 06 连带责
云网科技 28,500 15.47 3 个月 否 否
月 19 日 月 07 日 任担保
2020 年 03 2021 年 01 连带责
国创新能 15,000 757.78 1年 是 否
月 31 日 月 12 日 任担保
2020 年 03 2021 年 02 连带责
国创新能 15,000 519 1年 是 否
月 31 日 月 01 日 任担保
2021 年 04 2021 年 06 连带责
国创新能 20,000 1,000 1年 是 否
月 20 日 月 09 日 任担保
2021 年 04 2021 年 06 连带责
国创新能 20,000 1,000 1年 是 否
月 20 日 月 28 日 任担保
2021 年 04 2021 年 08 连带责
国创新能 20,000 268.15 6 个月 是 否
月 20 日 月 24 日 任担保
2021 年 04 2021 年 09 连带责
国创新能 20,000 444.66 6 个月 是 否
月 20 日 月 27 日 任担保
2021 年 04 2021 年 10 连带责
国创新能 20,000 1,000 1年 否 否
月 20 日 月 08 日 任担保
2022 年 04 2022 年 03 连带责
国创新能 20,000 1,000 1年 否 否
月 19 日 月 09 日 任担保
2022 年 04 2022 年 03 连带责
国创新能 20,000 1,000 1年 否 否
月 19 日 月 30 日 任担保
2022 年 04 2022 年 06 连带责
国创新能 20,000 917.88 6 个月 否 否
月 19 日 月 24 日 任担保
2022 年 04 2022 年 06 连带责
国创新能 20,000 35.89 6 个月 否 否
月 19 日 月 29 日 任担保
2020 年 03 2021 年 03 连带责
慧联运 20,000 1,200 1年 是 否
月 31 日 月 02 日 任担保
2020 年 03 2021 年 04 连带责
慧联运 20,000 100 1年 是 否
月 31 日 月 07 日 任担保
2021 年 04 2021 年 05 连带责
慧联运 50,000 400 1年 是 否
月 20 日 月 21 日 任担保
2021 年 04 2021 年 07 连带责
慧联运 50,000 15,000 1年 否 否
月 20 日 月 15 日 任担保
2021 年 04 2021 年 10 连带责
慧联运 50,000 2,000 1年 否 否
月 20 日 月 13 日 任担保
2021 年 04 2021 年 11 连带责
慧联运 50,000 5,000 1年 否 否
月 20 日 月 10 日 任担保
2021 年 04 2021 年 11 连带责
慧联运 50,000 4,070 1年 是 否
月 20 日 月 26 日 任担保
2021 年 04 2021 年 12 连带责
慧联运 50,000 230 1年 否 否
月 20 日 月 15 日 任担保
2022 年 04 2022 年 03 连带责
慧联运 45,000 1,200 5 个月 否 否
月 19 日 月 16 日 任担保
2022 年 04 2022 年 05 连带责
慧联运 45,000 4,000 1年 否 否
月 19 日 月 23 日 任担保
2022 年 04 2022 年 06 连带责
慧联运 45,000 570 6 个月 否 否
月 19 日 月 01 日 任担保
2020 年 11 2021 年 01 连带责
中科国创 1,000 50 1年 是 否
月 13 日 月 06 日 任担保
2020 年 11 2021 年 01 连带责
中科国创 1,000 100 1年 是 否
月 13 日 月 29 日 任担保
2020 年 11 2021 年 04 连带责
中科国创 1,000 200 1年 是 否
月 13 日 月 28 日 任担保
2021 年 04 2021 年 05 连带责
中科国创 2,000 200 1年 是 否
月 20 日 月 27 日 任担保
2022 年 04 2022 年 01 连带责
中科国创 1,500 200 1年 否 否
月 19 日 月 11 日 任担保
中科国创 2022 年 04 1,500 2022 年 04 100 连带责 1年 否 否
38
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
月 19 日 月 01 日 任担保
2022 年 04 2022 年 05 连带责
中科国创 1,500 200 1年 否 否
月 19 日 月 18 日 任担保
2022 年 04 2022 年 03 连带责
国创软件 5,000 1,000 1年 否 否
月 19 日 月 23 日 任担保
2022 年 04 2022 年 03 连带责
国创软件 5,000 950 1年 否 否
月 19 日 月 23 日 任担保
慧联运供 2022 年 04 2022 年 03 连带责
15,000 2,800 1年 否 否
应链 月 19 日 月 10 日 任担保
慧联运供 2022 年 04 2022 年 03 连带责
15,000 1,000 1年 否 否
应链 月 19 日 月 28 日 任担保
慧联运供 2022 年 04 2022 年 05 连带责
15,000 2,000 1年 否 否
应链 月 19 日 月 27 日 任担保
慧联运供 2022 年 04 2022 年 06 连带责
15,000 5,000 3 个月 否 否
应链 月 19 日 月 27 日 任担保
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司
135,000 担保实际发生额合 63,617.9
担保额度合计（B1）
计（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司
公司担保额度合计 135,000 实际担保余额合计 47,340.5
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保 反担保 是否
担保额度相 是否
担保对象 担保额 实际发生日 实际担 担保类 物 情况 为关
关公告披露 担保期 履行
名称 度 期 保金额 型 （如 （如 联方
日期 完毕
有） 有） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度
135,000 发生额合计 63,617.9
合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保
报告期末已审批的担保
135,000 余额合计 47,340.5
额度合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
30.69%
例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
39,300
提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 39,300
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
39
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、投资智能网联与智慧能源系统研发生产一体化基地建设项目
公司于 2022 年 1 月 9 日、2022 年 1 月 26 日分别召开了第三届董事会第二十八次会议、2022 年第一次临时股东大会，
审议通过了《关于签订<智能网联与智慧能源系统研发生产一体化基地建设项目投资协议>的议案》。为贯彻落实公司
“智能网联+智慧能源”的“双智”发展战略，开拓公司发展新局面，公司拟在安徽省六安市金安区投资智能网联与智慧能源
系统研发生产一体化基地建设项目。项目计划分三期实施，其中一期项目投资约 15 亿元，达产后可形成智能网联与智慧
能 源 系 统 配 套 的 年 产 3GWh 动 力 / 储 能 电 池 产 能 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2022 年 1 月 11 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。截至目前，上述项目正按计划推进中。
2、2022 年度向特定对象发行股票
公司于 2022 年 6 月 1 日、2022 年 6 月 17 日分别召开了第四届董事会第四次会议、2022 年第三次临时股东大会，审
议通过了《关于公司 2022 年度向特定对象发行股票预案的议案》等相关议案，公司拟通过向特定对象发行股票的方式募
集不超过人民币 91,000.00 万元资金，用于智能网联与智慧能源系统研发生产一体化基地建设项目（一期）和补充流动资
金。2022 年 7 月 10 日，公司召开了第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司 2022 年度向特定对象发行股票预
案（修订稿）的议案》等相关议案，根据 2022 年第三次临时股东大会授权，结合公司实际控制人减少等实际情况，公司
对本次向特定对象发行股票相关事项进行了修订。
公司本次向特定对象发行股票申请已于 2022 年 8 月 4 日获得深交所受理，并于 2022 年 8 月 19 日收到了深交所审核
问询函。上述具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。公司本次向特定对象发行股票
尚需通过深交所审核，并获得中国证监会作出同意注册的决定后方可实施。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司于 2021 年 12 月 1 日召开了第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于控股子公司增资及公司放弃部分
优先认购权暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科国创注册资本由人民币 1,003.3 万元增至人民币 1,703.3 万元。
中科国创已于 2022 年 7 月办理完成了增资等工商变更登记手续，本次工商变更完成后，公司持有中科国创 60.79%股权，
中科国创仍是公司控股子公司。具体内容详见公司于 2022 年 7 月 20 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）上披露的相关
公告。
40
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
送
数量 比例 发行新股 金转 其他 小计 数量 比例
股
股
一、有限售
29,629,294 12.15% 3,000 -2,774,780 -2,771,780 26,857,514 10.93%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
29,629,294 12.15% 3,000 -2,774,780 -2,771,780 26,857,514 10.93%
资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
29,629,294 12.15% 3,000 -2,774,780 -2,771,780 26,857,514 10.93%
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
214,256,566 87.85% 1,940,600 2,774,780 4,715,380 218,971,946 89.07%
条件股份
1、人民币
214,256,566 87.85% 1,940,600 2,774,780 4,715,380 218,971,946 89.07%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
243,885,860 100.00% 1,943,600 0 1,943,600 245,829,460 100.00%
数
股份变动的原因
适用 □不适用
1、2022 年 1 月 10 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金部分限售股份解除限售上市流通，解除限售的股份数
量为 6,267,081 股。
41
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、2022 年 5 月 17 日，公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期 1,943,600 股限制性股票归属上
市，公司总股本由 243,885,860 股增加至 245,829,460 股。
3、离任董事股份按规定锁定及公司部分高管可转让股份法定额度按规定调整。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2022 年 1 月 10 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金部分限售股份满足解除限售条件，根据相关规定，孙
路等 6 名股东申请解除其持有的重组发行限售股合计 6,267,081 股。
2、2022 年 4 月 18 日，公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于 2021 年
限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，根据公司《2021 年限制性股票激励计划（草
案）》及公司 2021 年第一次临时股东大会授权，董事会同意为符合归属条件的 318 名激励对象办理 1,943,600 股限制性
股票归属相关事宜。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属的 1,943,600 股限制性股票已于 2022 年 5 月 12 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了发行登记，并于 2022 年 5 月 17 日在深圳证券交易所上市，发行完
成后公司总股本为 245,829,460 股。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，公司完成 1,943,600 股限制性股票归属上市，总股本由 243,885,860 股增加至 245,829,460 股。公司基本每
股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东 期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
限售原因 拟解除限售日期
名称 数 售股数 售股数 数
1,498,197 股已于 2022
高管锁定及重组发行新
年 1 月 10 日解除限售；
股限售承诺；本期限售
史兴领 3,174,759 1,498,197 1,572,578 3,249,140 董事、高管每年可转让
股增加系因高管锁定股
的股份不得超过其所持
增加所致
有公司股份总数的 25%
离任董事限售规定及重 1,104,333 股已于 2022
组发行新股限售承诺； 年 1 月 10 日解除限售；
孙路 11,499,161 1,104,333 1,919,723 12,314,551
本期限售股增加系因高 按董事离任规定解除限
管锁定股增加所致 售
已于 2022 年 1 月 10 日
董先权 2,546,934 2,546,934 0 0 重组发行新股限售承诺
解除限售
已于 2022 年 1 月 10 日
徐根义 368,519 368,519 0 0 重组发行新股限售承诺
解除限售
42
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
已于 2022 年 1 月 10 日
陈学祥 599,279 599,279 0 0 重组发行新股限售承诺
解除限售
已于 2022 年 1 月 10 日
张起云 149,819 149,819 0 0 重组发行新股限售承诺
解除限售
高管每年可转让的股份
曾勇光 0 0 3,000 3,000 高管锁定股 不得超过其所持有公司
股份总数的 25%
合计 18,338,471 6,267,081 3,495,301 15,566,691 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 止日期
名称 率）
股票类
巨潮资讯网
2022 年 05 2022 年 05 2022 年 05
科大国创 7.69 元/股 1,943,600 1,943,600 （www.cninfo
月 12 日 月 17 日 月 12 日
.com.cn）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
公司于 2022 年 4 月 18 日召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于 2021 年
限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》等相关议案。根据公司《2021 年限制性股票激励
计划（草案）》相关规定及 2021 年第一次临时股东大会授权，董事会同意为符合归属条件的 318 名激励对象办理 194.36
万股第二类限制性股票归属相关事宜。上述归属股份已于 2022 年 5 月 17 日上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决权
报告期末普通股股东
29,185 先股股东总数（如有） 0 股份的股东总数 0
总数
（参见注 8） （如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东性 持股 报告期末持 报告期内增
股东名称 条件的股份 条件的股份
质 比例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
合肥国创 境内非
智能科技 国有法 23.80% 58,507,339 -5,858,800 0 58,507,339 质押 32,455,000
有限公司 人
境内自
孙路 6.68% 16,419,401 0 12,314,551 4,104,850 质押 9,330,000
然人
境内自
董永东 5.27% 12,955,978 0 9,716,983 3,238,995 质押 3,540,000
然人
中科大资
产经营有 国有法
2.78% 6,846,120 0 0 6,846,120
限责任公 人
司
华富嘉业
其他 1.79% 4,391,877 0 0 4,391,877
投资管理
43
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司
－安徽安
华创新三
期风险投
资基金有
限公司
境内自
史兴领 1.76% 4,332,187 0 3,249,140 1,083,047
然人
合肥贵博
股权投资 境内非
合伙企业 国有法 1.42% 3,481,500 -1,489,300 0 3,481,500
（有限合 人
伙）
境内自
董先权 0.91% 2,231,934 -315,000 0 2,231,934 质押 1,300,000
然人
境内自
储士升 0.85% 2,098,454 0 1,573,840 524,614 质押 1,350,000
然人
境内自
徐根义 0.70% 1,716,150 -441,500 0 1,716,150
然人
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
10 名股东的情况 不适用
（如有）（参见注
3）
截至本报告披露日，合肥国创智能科技有限公司系公司控股股东；董永东先生系公司实际控制
上述股东关联关系或
人；史兴领先生系公司董事、副总经理；储士升先生系公司董事、董事会秘书；未知其他股东之
一致行动的说明
间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃表 不适用
决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说明 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
合肥国创智能科技有
58,507,339 人民币普通股 58,507,339
限公司
中科大资产经营有限
6,846,120 人民币普通股 6,846,120
责任公司
华富嘉业投资管理有
限公司－安徽安华创
4,391,877 人民币普通股 4,391,877
新三期风险投资基金
有限公司
孙路 4,104,850 人民币普通股 4,104,850
合肥贵博股权投资合
3,481,500 人民币普通股 3,481,500
伙企业（有限合伙）
董永东 3,238,995 人民币普通股 3,238,995
董先权 2,231,934 人民币普通股 2,231,934
徐根义 1,716,150 人民币普通股 1,716,150
合肥兴泰金融控股
1,530,961 人民币普通股 1,530,961
（集团）有限公司
史兴领 1,083,047 人民币普通股 1,083,047
前 10 名无限售流通 截至本报告披露日，合肥国创智能科技有限公司系公司控股股东；董永东先生系公司实际控制
股股东之间，以及前 人；史兴领先生系公司董事、副总经理；储士升先生系公司董事、董事会秘书；未知其他股东之
44
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
10 名无限售流通股 间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
股东和前 10 名股东
之间关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）
（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
注
曾勇光 副总经理 现任 0 4,000 0 4,000 10,000 0 10,000
合计 -- -- 0 4,000 0 4,000 10,000 0 10,000
注：曾勇光本期股份增加系限制性股票归属所致。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
注：报告期内，公司实际控制人为董永东、史兴领、许广德。2022 年 7 月 8 日，上述三人的一致行动关系到期终止，公
司实际控制人由董永东、史兴领、许广德三人变为董永东。
45
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
47
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：科大国创软件股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 506,963,439.36 762,203,148.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 389,077.25
应收账款 646,543,531.29 641,787,181.39
应收款项融资 92,074,012.86 101,703,354.73
预付款项 25,802,402.99 7,162,298.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 435,997,971.96 325,936,692.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 368,127,896.99 243,338,755.60
合同资产 3,169,127.70 4,625,355.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 137,059,609.34 119,059,896.01
其他流动资产 36,677,768.33 31,654,821.70
流动资产合计 2,252,415,760.82 2,237,860,582.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
48
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款 92,477,083.34 109,609,600.84
长期股权投资 73,379,605.04 73,696,706.98
其他权益工具投资 338,172,322.30 320,173,865.50
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 332,573,279.31 329,125,840.39
在建工程 91,148,379.31 72,115,895.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,248,079.04 5,010,432.92
无形资产 71,153,852.85 47,537,137.24
开发支出
商誉 367,531,784.31 367,531,784.31
长期待摊费用 1,836,394.02 1,532,953.44
递延所得税资产 43,419,260.16 36,160,166.39
其他非流动资产 49,585,535.88 7,361,274.63
非流动资产合计 1,465,525,575.56 1,369,855,657.99
资产总计 3,717,941,336.38 3,607,716,240.40
流动负债：
短期借款 542,951,432.73 510,594,541.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 180,191,235.08 96,979,698.67
应付账款 392,184,997.13 430,666,785.45
预收款项
合同负债 143,005,528.33 130,649,599.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 53,209,524.42 71,282,412.86
应交税费 18,492,916.87 27,101,803.68
其他应付款 352,363,717.51 404,048,798.22
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
49
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 48,049,859.43 35,409,489.14
其他流动负债 909,381.76 1,936,904.55
流动负债合计 1,731,358,593.26 1,708,670,033.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 240,986,460.27 246,694,386.29
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,403,747.29 3,343,581.33
长期应付款 38,216,808.19 49,391,979.04
长期应付职工薪酬
预计负债 11,161,605.16 9,588,099.21
递延收益 69,132,932.01 55,364,285.90
递延所得税负债 22,185,058.72 22,377,478.37
其他非流动负债
非流动负债合计 384,086,611.64 386,759,810.14
负债合计 2,115,445,204.90 2,095,429,843.63
所有者权益：
股本 245,829,460.00 243,885,860.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 871,705,286.99 856,144,749.34
减：库存股
其他综合收益 109,996,125.85 110,684,671.51
专项储备
盈余公积 28,708,087.19 28,708,087.19
一般风险准备
未分配利润 286,478,923.37 248,581,718.21
归属于母公司所有者权益合计 1,542,717,883.40 1,488,005,086.25
少数股东权益 59,778,248.08 24,281,310.52
所有者权益合计 1,602,496,131.48 1,512,286,396.77
负债和所有者权益总计 3,717,941,336.38 3,607,716,240.40
法定代表人：董永东 主管会计工作负责人：汪全贵 会计机构负责人：刘芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 60,518,331.61 343,326,524.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 389,077.25
应收账款 380,509,092.88 380,102,274.36
50
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资 7,913,080.00 3,185,800.00
预付款项 6,875,967.98 1,112,434.80
其他应收款 113,694,031.17 47,181,742.83
其中：应收利息
应收股利 16,000,000.00
存货 135,555,198.16 80,432,484.50
合同资产 3,018,331.35 4,403,498.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 137,059,609.34 119,009,508.01
其他流动资产 9,247,661.72 4,284,259.03
流动资产合计 854,391,304.21 983,427,604.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 92,477,083.34 109,609,600.84
长期股权投资 1,190,443,266.05 1,085,246,207.77
其他权益工具投资 323,172,322.30 311,173,865.50
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,893,754.79 8,001,946.97
固定资产 115,724,251.25 119,489,644.35
在建工程 76,123,071.13 71,898,914.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,046,312.20 1,360,205.86
无形资产 8,703,362.73 9,240,474.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,853,067.84 26,386,781.44
其他非流动资产 3,552,862.33 3,577,768.45
非流动资产合计 1,847,989,353.96 1,745,985,409.73
资产总计 2,702,380,658.17 2,729,413,014.07
流动负债：
短期借款 290,242,191.78 321,308,219.19
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 49,637,468.70 26,139,035.76
应付账款 377,416,760.93 439,202,541.05
预收款项
合同负债 94,585,559.36 70,358,147.37
应付职工薪酬 10,230,718.83 10,076,990.36
应交税费 769,694.44 6,748,133.25
51
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 51,065,846.79 53,980,830.46
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,601,345.16 38,834,828.32
其他流动负债 771,258.98 1,659,057.60
流动负债合计 926,320,844.97 968,307,783.36
非流动负债：
长期借款 240,986,460.27 246,694,386.29
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 651,694.66
长期应付款 57,912,348.04 68,680,688.38
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,620,017.35 24,848,184.01
递延所得税负债 19,601,718.72 19,601,718.72
其他非流动负债
非流动负债合计 346,120,544.38 360,476,672.06
负债合计 1,272,441,389.35 1,328,784,455.42
所有者权益：
股本 245,829,460.00 243,885,860.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 891,985,082.40 867,570,473.52
减：库存股
其他综合收益 111,076,406.08 111,076,406.08
专项储备
盈余公积 28,708,087.19 28,708,087.19
未分配利润 152,340,233.15 149,387,731.86
所有者权益合计 1,429,939,268.82 1,400,628,558.65
负债和所有者权益总计 2,702,380,658.17 2,729,413,014.07
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 812,818,112.91 570,771,636.88
其中：营业收入 812,818,112.91 570,771,636.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 797,429,041.15 541,716,668.26
其中：营业成本 510,902,419.15 340,026,322.37
52
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,189,430.43 2,948,282.75
销售费用 70,790,593.51 52,772,957.81
管理费用 68,477,054.35 48,486,059.64
研发费用 128,366,552.93 96,636,324.32
财务费用 11,702,990.78 846,721.37
其中：利息费用 17,202,437.71 6,541,227.32
利息收入 6,721,813.48 7,323,830.75
加：其他收益 52,638,566.07 34,235,056.03
投资收益（损失以“－”号填
-317,101.94 232,003.33
列）
其中：对联营企业和合营
-317,101.94 228,136.45
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,857,963.17 -4,690,504.11
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-255,406.60 -36,065.16
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
69,313,092.46 58,795,458.71
列）
加：营业外收入 870.00 2,299,157.78
减：营业外支出 20,782.20 21,647.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号
69,293,180.26 61,072,969.38
填列）
减：所得税费用 3,549,955.32 1,494,418.50
五、净利润（净亏损以“－”号填
65,743,224.94 59,578,550.88
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
65,743,224.94 59,578,550.88
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
53
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 62,285,628.61 55,427,674.62
2.少数股东损益 3,457,596.33 4,150,876.26
六、其他综合收益的税后净额 -688,545.66 -422,435.52
归属母公司所有者的其他综合收益
-688,545.66 -422,435.52
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-688,545.66 -422,435.52
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -688,545.66 -422,435.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 65,054,679.28 59,156,115.36
归属于母公司所有者的综合收益总
61,597,082.95 55,005,239.10
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,457,596.33 4,150,876.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.22
（二）稀释每股收益 0.25 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：董永东 主管会计工作负责人：汪全贵 会计机构负责人：刘芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 258,088,978.02 280,435,592.71
减：营业成本 206,762,298.33 231,436,323.90
税金及附加 2,630,266.67 747,275.96
销售费用 24,687,464.16 21,035,978.33
管理费用 22,931,400.88 6,404,894.06
研发费用 25,105,993.56 24,991,964.70
财务费用 8,392,600.07 2,083,388.85
其中：利息费用 12,929,676.40 5,413,866.72
54
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 4,768,114.11 3,437,101.31
加：其他收益 24,601,234.26 14,440,505.09
投资收益（损失以“－”号填
27,215,047.10 356,230.00
列）
其中：对联营企业和合营企
215,047.10 356,230.00
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
4,438,302.78 -1,413,050.03
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,059.97 -3,448.17
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
23,832,478.52 7,116,003.80
列）
加：营业外收入 2,299,157.78
减：营业外支出 970.00 10,176.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号
23,831,508.52 9,404,984.99
填列）
减：所得税费用 -3,509,416.22 -817,356.66
四、净利润（净亏损以“－”号填
27,340,924.74 10,222,341.65
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
27,340,924.74 10,222,341.65
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
55
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 27,340,924.74 10,222,341.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 715,262,759.98 476,306,019.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,721,109.35 7,856,087.95
收到其他与经营活动有关的现金 71,549,269.51 31,401,676.60
经营活动现金流入小计 791,533,138.84 515,563,784.06
购买商品、接受劳务支付的现金 325,046,679.93 325,220,111.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 378,512,073.17 261,033,579.98
支付的各项税费 60,772,866.65 31,352,387.99
支付其他与经营活动有关的现金 234,519,005.13 130,364,922.58
经营活动现金流出小计 998,850,624.88 747,971,001.94
经营活动产生的现金流量净额 -207,317,486.04 -232,407,217.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 919,783.76
处置固定资产、无形资产和其他长
32,808.82 30,253.29
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,909,436.37
投资活动现金流入小计 32,808.82 27,859,473.42
购建固定资产、无形资产和其他长
112,311,369.30 44,371,935.14
期资产支付的现金
投资支付的现金 29,626,556.80 79,830,000.00
质押贷款净增加额
56
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取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,300,000.00
投资活动现金流出小计 141,937,926.10 125,501,935.14
投资活动产生的现金流量净额 -141,905,117.28 -97,642,461.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 48,159,654.00 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
33,213,370.00 4,500,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 342,500,000.00 251,658,772.13
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 390,659,654.00 256,158,772.13
偿还债务支付的现金 315,667,825.62 130,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
39,501,556.60 5,275,529.23
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2.00
筹资活动现金流出小计 355,169,382.22 135,775,531.23
筹资活动产生的现金流量净额 35,490,271.78 120,383,240.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-688,545.66 -1,859,039.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -314,420,877.20 -211,525,478.66
加：期初现金及现金等价物余额 716,448,931.28 725,111,597.70
六、期末现金及现金等价物余额 402,028,054.08 513,586,119.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 289,462,947.74 233,411,184.54
收到的税费返还 541,824.43 447,638.43
收到其他与经营活动有关的现金 20,982,603.67 7,544,005.04
经营活动现金流入小计 310,987,375.84 241,402,828.01
购买商品、接受劳务支付的现金 286,817,238.33 253,729,146.92
支付给职工以及为职工支付的现金 71,752,107.97 53,017,725.27
支付的各项税费 6,100,299.19 6,120,545.02
支付其他与经营活动有关的现金 102,168,784.86 36,343,176.64
经营活动现金流出小计 466,838,430.35 349,210,593.85
经营活动产生的现金流量净额 -155,851,054.51 -107,807,765.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 43,000,000.00 919,783.76
处置固定资产、无形资产和其他长
12,907.23 2,550.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,718,840.05
投资活动现金流入小计 43,012,907.23 22,641,173.81
购建固定资产、无形资产和其他长
8,763,547.45 13,055,526.47
期资产支付的现金
投资支付的现金 111,753,246.80 79,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
57
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120,516,794.25 92,755,526.47
投资活动产生的现金流量净额 -77,503,887.02 -70,114,352.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,946,284.00
取得借款收到的现金 150,000,000.00 160,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 164,946,284.00 160,000,000.00
偿还债务支付的现金 186,700,000.00 90,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
35,363,429.69 4,322,735.92
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2.00
筹资活动现金流出小计 222,063,429.69 94,822,737.92
筹资活动产生的现金流量净额 -57,117,145.69 65,177,262.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-45,447.31 -39,125.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -290,517,534.53 -112,783,981.96
加：期初现金及现金等价物余额 336,069,253.58 188,148,643.38
六、期末现金及现金等价物余额 45,551,719.05 75,364,661.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
股本 其 库 配 东
先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 1,5
856 110 28, 248 24,
243, 88, 12,
,14 ,68 708 ,58 281
一、上年年 885, 005 286
4,7 4,6 ,08 1,7 ,31
末余额 860. ,08 ,39
49. 71. 7.1 18. 0.5
00 6.2 6.7
34 51 9 21 2
5 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,4 1,5
856 110 28, 248 24,
243, 88, 12,
,14 ,68 708 ,58 281
二、本年期 885, 005 286
4,7 4,6 ,08 1,7 ,31
初余额 860. ,08 ,39
49. 71. 7.1 18. 0.5
00 6.2 6.7
34 51 9 21 2
5 7
58
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、本期增 15, - 37, 54, 35, 90,
减变动金额 1,94 560 688 897 712 496 209
（减少以 3,60 ,53 ,54 ,20 ,79 ,93 ,73
“－”号填 0.00 7.6 5.6 5.1 7.1 7.5 4.7
列） 5 6 6 5 6 1
- 62, 61, 65,
3,4
688 285 597 054
（一）综合 57,
,54 ,62 ,08 ,67
收益总额 596
5.6 8.6 2.9 9.2
.33
6 1 5 8
15, 17, 32, 49,
（二）所有 1,94 560 504 039 543
者投入和减 3,60 ,53 ,13 ,34 ,47
少资本 0.00 7.6 7.6 1.2 8.8
5 5 3 8
13, 14, 34, 49,
1．所有者 1,94 002 946 813 759
投入的普通 3,60 ,68 ,28 ,37 ,65
股 0.00 4.0 4.0 0.0 4.0
0 0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
11, 11, 11,
3．股份支
411 411 411
付计入所有
,92 ,92 ,92
者权益的金
4.8 4.8 4.8
额
8 8 8
-
- - -
11,
8,8 8,8 2,7
628
4．其他 54, 54, 74,
,10
071 071 028
0.0
.23 .23 .77
0
- - -
24, 24, 24,
（三）利润 388 388 388
分配 ,42 ,42 ,42
3.4 3.4 3.4
5 5 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
24, 24, 24,
3．对所有
388 388 388
者（或股
,42 ,42 ,42
东）的分配
3.4 3.4 3.4
5 5 5
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
59
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 1,6
871 109 28, 286 59,
245, 42, 02,
,70 ,99 708 ,47 778
四、本期期 829, 717 496
5,2 6,1 ,08 8,9 ,24
末余额 460. ,88 ,13
86. 25. 7.1 23. 8.0
00 3.4 1.4
99 85 9 37 8
0 8
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,3 1,3
249 955 120 41, 23, 174 23,
23, 46,
,51 ,10 ,12 313 112 ,53 405
一、上年年 458 864
5,0 6,7 7,2 ,87 ,69 7,3 ,64
末余额 ,55 ,20
65. 84. 34. 0.4 6.8 77. 3.5
9.1 2.7
00 68 70 1 0 00 7
9 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
60
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其
他
1,3 1,3
249 955 120 41, 23, 174 23,
23, 46,
,51 ,10 ,12 313 112 ,53 405
二、本年期 458 864
5,0 6,7 7,2 ,87 ,69 7,3 ,64
初余额 ,55 ,20
65. 84. 34. 0.4 6.8 77. 3.5
9.1 2.7
00 68 70 1 0 00 7
9 6
- -
三、本期增 - - 30, 28, 28,
116 120 139
减变动金额 5,6 422 479 359 498
,19 ,12 ,02
（减少以 29, ,43 ,15 ,44 ,47
5,3 7,2 3.7
“－”号填 205 5.5 5.1 7.2 1.0
02. 34. 8
列） .00 2 9 4 2
13 70
- 55, 55, 59,
4,1
422 427 005 156
（一）综合 50,
,43 ,67 ,23 ,11
收益总额 876
5.5 4.6 9.1 5.3
.26
2 2 0 6
- -
- - - -
116 120
（二）所有 5,6 1,6 4,0 5,7
,19 ,12
者投入和减 29, 97, 11, 09,
5,3 7,2
少资本 205 272 852 124
02. 34.
.00 .43 .48 .91
13 70
4,5 4,5
1．所有者
00, 00,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 7,1 7,1 7,1
付计入所有 90, 90, 90,
者权益的金 876 876 876
额 .09 .09 .09
- - -
- - -
123 120 17,
5,6 8,8 8,5
,38 ,12 400
4．其他 29, 88, 11,
6,1 7,2 ,00
205 148 852
78. 34. 1.0
.00 .52 .48
22 70 0
- - -
24, 24, 24,
（三）利润 948 948 948
分配 ,51 ,51 ,51
9.4 9.4 9.4
3 3 3
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有
24, 24, 24,
者（或股
948 948 948
东）的分配
,51 ,51 ,51
61
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
9.4 9.4 9.4
3 3 3
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,3 1,3
243 838 40, 23, 205 23,
51, 75,
,88 ,91 891 112 ,01 544
四、本期期 818 362
5,8 1,4 ,43 ,69 6,5 ,66
末余额 ,00 ,67
60. 82. 4.8 6.8 32. 7.3
6.4 3.7
00 55 9 0 19 5
3 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,400
243,8 867,5 111,0 28,70 149,3
一、上年年 ,628,
85,86 0.00 0.00 0.00 70,47 0.00 76,40 0.00 8,087 87,73
末余额 558.6
0.00 3.52 6.08 .19 1.86
5
加：会
0.00
计政策变更
62
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
1,400
243,8 867,5 111,0 28,70 149,3
二、本年期 ,628,
85,86 0.00 0.00 0.00 70,47 0.00 76,40 0.00 8,087 87,73 0.00
初余额 558.6
0.00 3.52 6.08 .19 1.86
5
三、本期增
减变动金额 1,943 24,41 2,952 29,31
（减少以 ,600. 0.00 0.00 0.00 4,608 0.00 0.00 0.00 0.00 ,501. 0.00 0,710
“－”号填 00 .88 29 .17
列）
27,34 27,34
（一）综合
0,924 0,924
收益总额
.74 .74
（二）所有 1,943 24,41 26,35
者投入和减 ,600. 0.00 0.00 0.00 4,608 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,208
少资本 00 .88 .88
1．所有者 1,943 13,00 14,94
投入的普通 ,600. 0.00 0.00 0.00 2,684 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,284
股 00 .00 .00
2．其他权
益工具持有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
者投入资本
3．股份支
11,41 11,41
付计入所有
0.00 0.00 0.00 0.00 1,924 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,924
者权益的金
.88 .88
额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- -
（三）利润 24,38 24,38
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配 8,423 8,423
.45 .45
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
24,38 24,38
者（或股
8,423 8,423
东）的分配
.45 .45
3．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00
结转
1．资本公
积转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
63
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
1,429
245,8 891,9 111,0 28,70 152,3
四、本期期 ,939,
29,46 0.00 0.00 0.00 85,08 0.00 76,40 0.00 8,087 40,23 0.00
末余额 268.8
0.00 2.40 6.08 .19 3.15
2
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,276
249,5 958,8 120,1 40,94 23,11 123,9
一、上年年 ,295,
15,06 73,75 27,23 3,556 2,696 77,73
末余额 578.3
5.00 6.62 4.70 .80 .80 7.81
3
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
1,276
249,5 958,8 120,1 40,94 23,11 123,9
二、本年期 ,295,
15,06 0.00 0.00 0.00 73,75 27,23 3,556 0.00 2,696 77,73 0.00
初余额 578.3
5.00 6.62 4.70 .80 .80 7.81
3
三、本期增
- - - - -
减变动金额
5,629 107,3 120,1 14,72 7,535
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,205. 07,15 27,23 6,177 ,302.
“－”号填
00 4.61 4.70 .78 69
列）
10,22 10,22
（一）综合
2,341 2,341
收益总额
.65 .65
- - -
（二）所有 7,190
5,629 107,3 120,1
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,875.
,205. 07,15 27,23
少资本 09
00 4.61 4.70
64
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
7,190 7,190
付计入所有
,876. ,876.
者权益的金
09 09
额
- - -
5,629 114,4 120,1
4．其他 -1.00
,205. 98,03 27,23
00 0.70 4.70
- -
（三）利润 24,94 24,94
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配 8,519 8,519
.43 .43
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
24,94 24,94
者（或股
8,519 8,519
东）的分配
.43 .43
3．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00
结转
1．资本公
积转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
四、本期期 243,8 0.00 0.00 0.00 851,5 0.00 40,94 0.00 23,11 109,2 0.00 1,268
65
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
末余额 85,86 66,60 3,556 2,696 51,56 ,760,
0.00 2.01 .80 .80 0.03 275.6
4
三、公司基本情况
科大国创软件股份有限公司（以下简称“科大国创”、“本公司”或“公司”），系由科大恒星电子商务
技术有限公司（原名为“安徽科大恒星电子商务技术有限公司”，2009 年 8 月更名）整体变更设立的股
份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］1302 号文批准，首次向社会公开发
行人民币普通股 2,300.00 万股，2016 年 7 月在深圳证券交易所上市，注册资本人民币 9,200.00 万元。
2016 年 10 月 21 日，经科大国创股东大会审议通过，向 314 名员工激励对象授予限制性股票
407.50 万股，每股面值人民币 1 元，申请增加注册资本人民币 4,075,000.00 元，变更后的注册资本为人
民币 96,075,000.00 元。
根据公司 2016 年度股东大会决议的规定，2017 年 7 月 17 日公司由资本公积转增股本，增加注册
资本人民币 115,290,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 211,365,000.00 元。
根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第十六次会议决议、第二届董事会第十
七次会议决议、第二届监事会第十二次会议决议、第二届监事会第十三次会议决议以及修改后的章程规
定，公司申请减少注册资本人民币 8,965,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 202,400,000.00 元。
根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关
于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2018]2063 号）的批准，公司向孙路等 8 名发行对象发行人民币普通股 36,833,684 股，每股面值 1 元，
每股发行价为人民币 18.76 元，公司申请增加注册资本人民币 36,833,684.00 元，变更后注册资本为人民
币 239,233,684.00 元。
根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议、2019 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，
经中国证券监督管理委员会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》（证监许可[2018]2063 号）的批准，公司向安徽安华创新三期风险投资基金有限公司、
合肥兴泰金融控股（集团）有限公司、合肥兴泰资本管理有限公司 3 名特定对象发行人民币普通股
11,151,078 股 （ 每 股 发 行 价 为 人 民 币 16.68 元 ） 募 集 配 套 资 金 ， 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
11,151,078.00 元，变更后的注册资本为人民币 250,384,762.00 元。
根据公司第三届董事会第十一次会议、2019 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以
1.00 元人民币定向回购并注销等 7 名业绩承诺方应补偿股份数 869.697.00 股，公司申请减少注册资本人
民币 869,697.00 元，变更后注册资本为人民币 249,515,065.00 元。
根据公司第三届董事会第二十二次会议、2020 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以
1.00 元人民币总价回购并注销孙路等 7 名业绩承诺方应补偿股份数 5,629,205 股，公司申请减少注册资
本人民币 5,629,205.00 元，变更后注册资本为人民币 243,885,860.00 元。
根据公司 2021 年第一次临时股东大会、第四届董事会第二次会议决议、第四届董事会第四次会议
决议和修改后的章程规定，公司向符合归属条件的 318 名激励对象办理 1,943,600 股第二类限制性股票
归属相关事宜，公司申请增加注册资本人民币 1,943,600.00 元，变更后的注册资本为人民币 245,829,460
元。
公司的住所：合肥市高新区文曲路 355 号。法定代表人：董永东。
公司统一社会信用代码：91340100723329328P。
66
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司经营范围：软件开发；网络与信息安全软件开发；软件销售；信息系统集成服务；计算机系
统服务；大数据服务；信息系统运行维护服务；人工智能理论与算法软件开发；人工智能基础软件开发；
人工智能基础资源与技术平台；人工智能应用软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能硬
件销售；5G 通信技术服务；工业互联网数据服务；云计算装备技术服务；云计算设备销售；物联网技
术研发；物联网技术服务；物联网应用服务；物联网设备销售；数据处理和存储支持服务；信息技术咨
询服务；软件外包服务；网络技术服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；
互联网数据服务；互联网设备销售；储能技术服务；电池制造；电池销售；新能源汽车电附件销售；新
能源汽车换电设施销售；汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；智能控制系统集成；工程和技术研
究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除许可业务外，
可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：建筑智能化系统设计；建设工程施工；第一
类增值电信业务；第二类增值电信业务；出版物批发；出版物互联网销售。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 21 日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 科大国创云网科技有限公司 云网科技 100 —
2 贵州科大国创大数据科技有限公司 贵州大数据 — 100
3 苏州科大国创信息技术有限公司 苏州国创 100 —
4 安徽科大国创慧联运科技有限公司 慧联运 60 19.97
5 安徽慧通互联物流科技有限公司 慧通物流 — 79.97
6 安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司 慧联运供应链 — 79.97
7 天津科大国创慧联运物流有限公司 天津国创 — 79.97
8 安徽中科国创高可信软件有限公司 中科国创 60.79 —
9 株式会社科大国创 日本国创 100 —
10 安徽科大国创软件科技有限公司 国创软件 80 —
11 科大国创新能科技有限公司 国创新能 100 —
12 安徽科大国创数字科技有限公司 国创数字 100 —
13 安徽科大国创智信科技有限公司 国创智信 100 —
14 科大国创合肥智能汽车科技有限公司 国创智能 70 —
15 科大国创智联（合肥）股权投资有限公司 国创投资 100 —
16 合肥智联共益股权投资合伙企业（有限合伙） 智联共益 — 76.09
17 天津科大国创慧联运商业保理有限公司 国创保理 100 —
18 科大国创（上海）汽车科技有限公司 国创（上海）汽车 — 70
19 科大国创极星（芜湖）科技有限公司 国创极星 51
20 安徽科大国创智慧能源有限公司 国创能源 69.4
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 安徽科大国创智慧能源有限公司 国创能源 2022 年 新设
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
67
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计
政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并
中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
68
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，
对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本
公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨
认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者
结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类
似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计
量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以
恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的
计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股
权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方
和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之
和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购
买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的
金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制
权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；
在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交
易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合
并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增
资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间
和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务
报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下
单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本
公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债
（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新的金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或
卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所
有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在
初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定
义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融
资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的
贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综
合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款
承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所
确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计
量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但
有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有
负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价
格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、
合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于
12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期
信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项、合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
（a）应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（b）应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收客户款
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应收账款组合 2 应收合并范围内关联方款项
（c）其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收供应链管理款项
其他应收款组合 4 应收其他款项组合
其他应收款组合 5 应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（d）应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（e）合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（f）对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
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C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无
需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信
用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出
于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取
的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能
够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公
司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资
产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
11、公允价值计量
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利
市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考
虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价
值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价
值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入
值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能
从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设
的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用
第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和外购的商品等，包括原材料、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用个别计价法计价和加权平均法计价，具体情况：数据智能行业应用业务的
存货发出时采用个别计价法；智能软硬件产品相关的存货发出时采用加权平均法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。
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在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，
超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现
净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成
品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成
本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、合同资产及合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为
借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其
流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14、合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
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并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目
中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益
性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否
集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所
有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共
同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
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C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投
资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账
面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全
额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
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分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20—40 5 2.38—4.75
机器设备 年限平均法 3—10 5 9.50—31.67
运输设备 年限平均法 4—8 5 11.88—23.75
办公及电子设备 年限平均法 3—5 5 19.00—31.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达
到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司
在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状
态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确
定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
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软件及专有技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿
命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重
新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计
提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：
有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且
该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统
合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段
的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场
需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额
低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单
项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列
一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比
较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分
摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
22、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利
费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经
费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工
薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与
非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存
金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或
允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增
加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）
将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证
据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难
以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予
的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其
变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
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③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支
付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了
部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取
消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益
工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的
最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交
易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权
转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
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①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司
将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再
转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有
权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为
收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为
收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
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本公司与客户之间的销售商品合同包含软件产品、IT 解决方案业务和销售智能软硬件产品，属于
在某一时点履行履约义务。
本公司软件产品和 IT 解决方案具体收入确认方法：软件产品和 IT 解决方案业务在将经客户验收合
格后确认收入。
本公司销售智能软硬件产品具体收入确认方法：按照与客户签订的销售合同或订单发货，经客户验
收合格后确认收入。
②提供服务合同
本公司行业应用软件开发具体收入确认方法： 根据公司行业软件开发业务定价方式的不同，公司
行业软件开发业务收入确认主要有以下两种方式：A、经客户验收合格后确认收入；B、按实际结算工
作量确认收入：公司根据合同按季度或月的实际工作量（人/日或人/月数）并经客户确认后确认收入。
本公司技术服务收入具体确认方法：技术服务业务根据合同额和已提供服务期间占合同约定服务期
间的比例或已提供服务次数占合同约定服务总次数的比例确认收入。
本公司智慧物流云平台具体确认方法：按照劳务完成后确认收入。
26、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与
资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计
入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或
递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额
确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件
的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响
额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
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A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额
一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或
递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时
性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其
他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留
存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照
税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在
预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应
纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的
账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项
及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，
本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符
合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规
定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
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28、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让
渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因
使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同
时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资
产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高
度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产
的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相
关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详
见附注五、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，
根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下
五项内容：
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固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确
认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资
本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折
现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为
折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
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B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如
果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的
规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、25 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债，并按照附注五、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按
原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至
出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额
的金融资产，并按照附注五、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其
他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据
租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁
期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租
人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免
租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免
租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的
租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
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额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财
务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合
同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的
寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期
与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租
赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各
个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29、回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公
积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成
本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股
成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入、增值税应税劳务 16%、13%、9%、6%、3%、0%
企业所得税 应纳税所得额 25%
其他税项 — 按国家或地方政府相关规定执行
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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2、税收优惠
（1）增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》(国发〔2011〕
4 号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)的规定，本公
司及境内子公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对其实际税负超过 3%的部
分实行即征即退。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)，
本公司及境内子公司自 2016 年 5 月 1 日起，全面实行营业税改征增值税，营业税改征增值税后，本公
司及境内子公司从事技术开发和技术转让业务免征增值税。
按照《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海
关总署公告 2019 年第 39 号）《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2022 年第 11 号）的规定，提供生活服务的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳
税人，可以适用加计抵减政策。增值税加计抵减政策执行期限是 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
（2）所得税
本公司：
本公司 2020 年度已通过高新技术企业复审，并于 2020 年 10 月获得了安徽省科学技术厅、安徽省
财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202034003219 号《高新技术企业证书》。本公
司 2020 年度至 2022 年度，享受高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率。
子公司：
①子公司云网科技 2020 年度已通过高新技术企业复审，并于 2020 年 10 月获得了安徽省科学技术
厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202034002692 号《高新技术企业证
书》，云网科技 2020 年度至 2022 年度，享受高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率。
②子公司苏州国创 2020 年度已通过高新技术企业复审，并于 2020 年 12 月获得了江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号 GR202032001663 号《高新技术企业证
书》。苏州国创 2020 年度至 2022 年度，享受高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率。
③子公司慧联运于 2020 年 8 月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税
务局联合颁发的编号 GR202034002115 号《高新技术企业证书》。慧联运 2020 年度至 2022 年度，享受
高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率。
④子公司国创新能 2020 年度已通过高新技术企业复审，并于 2020 年 8 月获得安徽省科学技术厅、
安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202034002434 号《高新技术企业证书》。
国创新能 2020 年度至 2022 年度，享受高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率。
⑤子公司国创软件于 2019 年 9 月 30 日取得安徽省软件行业协会颁发的编号为皖 RQ-2019-0244 的
《软件企业认定证书》，自 2019 年起享受“二免三减半”优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免
征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，国创软件 2022 年度的企业所得税税率为 0%。
⑥孙公司贵州大数据于 2019 年 12 月 31 日取得贵州省信息技术服务业协会颁发的编号为 RQ-2019-
0104 的《软件企业证书》，自 2020 年起享受“二免三减半”优惠政策，贵州大数据 2022 年度的企业所得
100
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
税税率为 0%。
⑦子公司中科国创于 2020 年 10 月 30 日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安
徽省税务局颁发的编号为 GR202034003175 号《高新技术企业证书》，中科国创 2020 年度至 2022 年度，
享受高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 128,455.59 116,855.11
银行存款 401,899,598.49 716,332,076.17
其他货币资金 104,935,385.28 45,754,217.63
合计 506,963,439.36 762,203,148.91
其中：存放在境外的款项总额 11,004,406.28 11,108,618.47
因抵押、质押或冻结等对
104,935,385.28 45,754,217.63
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金期末余额主要系本公司为开具银行保函和银行承兑汇票存入的保证金。货币资金期末较期初下降 33.49%，
主要系本期经营活动及投资活动现金净流出所致。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 389,077.25
合计 389,077.25
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 409,555 100.00% 20,477. 5.00% 389,077
101
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计提坏 .00 75 .25
账准备
的应收
票据
其
中：
409,555 20,477. 389,077
组合 2 100.00% 5.00%
.00 75 .25
409,555 20,477. 389,077
合计 100.00% 5.00%
.00 75 .25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 2 20,477.75 -20,477.75 0.00
合计 20,477.75 -20,477.75 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
102
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
11,477, 10,430, 1,047,0 11,275, 10,228, 1,047,0
账准备 1.60% 90.88% 1.58% 90.71%
211.54 130.64 80.90 301.67 220.77 80.90
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
703,854 58,358, 645,496 700,546 59,806, 640,740
账准备 98.40% 8.29% 98.42% 8.54%
,704.09 253.70 ,450.39 ,546.45 445.96 ,100.49
的应收
账款
其
中：
703,854 58,358, 645,496 700,546 59,806, 640,740
组合 1 98.40% 8.29% 98.42% 8.54%
,704.09 253.70 ,450.39 ,546.45 445.96 ,100.49
715,331 68,788, 646,543 711,821 70,034, 641,787
合计 100.00% 9.62% 100.00% 9.84%
,915.63 384.34 ,531.29 ,848.12 666.73 ,181.39
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 3,526,000.00 2,478,919.10 70.30% 预计难以收回
单位 2 3,146,000.00 3,146,000.00 100.00% 预计难以收回
单位 3 1,809,436.00 1,809,436.00 100.00% 预计难以收回
单位 4 1,567,562.76 1,567,562.76 100.00% 预计难以收回
其他 1,428,212.78 1,428,212.78 100.00% 预计难以收回
合计 11,477,211.54 10,430,130.64
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 596,403,885.70 29,582,726.23 4.96%
1-2 年 70,682,596.66 7,068,259.68 10.00%
2-3 年 13,467,340.57 4,040,202.18 30.00%
103
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3-4 年 8,178,851.90 4,089,425.96 50.00%
4-5 年 7,721,948.09 6,177,558.48 80.00%
5 年以上 7,400,081.17 7,400,081.17 100.00%
合计 703,854,704.09 58,358,253.70
确定该组合依据的说明：
应收客户款
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 596,403,885.70
1至2年 74,500,506.53
2至3年 13,786,254.01
3 年以上 30,641,269.39
3至4年 8,189,751.37
4至5年 10,908,234.09
5 年以上 11,543,283.93
合计 715,331,915.63
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
70,034,666.7 - 68,788,384.3
应收账款
3 1,246,282.39 4
70,034,666.7 - 68,788,384.3
合计 0.00 0.00 0.00
3 1,246,282.39 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
104
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款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 57,586,460.19 8.05% 3,489,012.75
第二名 40,926,102.70 5.72% 2,046,305.14
第三名 27,209,849.02 3.80% 1,360,492.45
第四名 23,735,818.40 3.32% 1,186,790.92
第五名 19,623,192.90 2.74% 981,159.65
合计 169,081,423.21 23.63%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 92,074,012.86 101,703,354.73
合计 92,074,012.86 101,703,354.73
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
于 2022 年 06 月 30 日、2021 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公
司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
（1）各报告期期末本公司已质押的应收款项融资
项 目 2022 年 6 月 30 日质押金额
银行承兑汇票 55,350,724.68
（2）公司已背书或贴现且在各报告期期末尚未到期的应收款项融资
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 165,861,078.71 —
105
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5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,573,360.82 91.36% 4,997,461.47 69.77%
1至2年 588,872.64 2.28% 2,164,837.41 30.23%
2至3年 1,640,169.53 6.36%
合计 25,802,402.99 7,162,298.88
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名 6,678,708.43 25.88%
第二名 6,086,744.07 23.59%
第三名 1,625,628.96 6.30%
第四名 798,336.00 3.09%
第五名 780,000.00 3.02%
合计 15,969,417.46 61.88%
其他说明：
预付款项期末较期初增长较大，主要系预付供应商款项增加所致。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 435,997,971.96 325,936,692.63
合计 435,997,971.96 325,936,692.63
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
供应链管理支付款项 385,455,850.00 280,926,270.82
保证金及押金 50,356,338.12 51,626,385.58
备用金及其他 18,577,386.43 10,239,191.70
合计 454,389,574.55 342,791,848.10
106
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 12,473,482.25 1,200,000.00 3,181,673.22 16,855,155.47
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,536,447.12 1,536,447.12
2022 年 6 月 30 日余
14,009,929.37 1,200,000.00 3,181,673.22 18,391,602.59
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 423,633,857.00
1至2年 11,725,008.32
2至3年 10,830,453.14
3 年以上 8,200,256.09
3至4年 3,127,223.00
4至5年 2,786,544.56
5 年以上 2,286,488.53
合计 454,389,574.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 16,855,155.47 1,536,447.12 18,391,602.59
合计 16,855,155.47 1,536,447.12 18,391,602.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
107
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 供应链管理应收的客户款项 385,455,850.00 1 年以内 84.83% 3,854,558.50
第二名 保证金 4,000,000.00 1-2 年 0.88% 1,200,000.00
第三名 保证金 3,576,386.00 0-5 年 0.79% 683,492.95
第四名 往来款 2,681,673.22 2-3 年 0.59% 2,681,673.22
第五名 保证金 2,202,832.45 1 年以内 0.48% 110,141.62
合计 397,916,741.67 87.57% 8,529,866.29
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
其他应收款期末较期初增长 33.77%，主要系供应链管理支付款项余额较大所致。
供应链管理支付款项是智慧物流云平台聚焦物流供应链场景，依托核心企业开展的货运一体化供应链管理业务，因按净
额法确认收入，故支付的供应商采购款项和应收的客户款项列入其他应收款。截至本报告披露日，上述款项已收回
20,060.96 万元，占期末该类款项的 52.04%。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
108
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
62,124,165.3 62,124,165.3 30,262,665.8 30,262,665.8
原材料
5 5 2 2
在产品 8,083,186.25 8,083,186.25 122,141.51 122,141.51
20,927,279.4 20,927,279.4 17,311,097.4 17,311,097.4
库存商品
3 3 9 9
周转材料 1,952,637.86 1,952,637.86 950,138.01 950,138.01
279,138,837. 275,040,628. 198,790,921. 194,692,712.
合同履约成本 4,098,209.21 4,098,209.21
31 10 98 77
372,226,106. 368,127,896. 247,436,964. 243,338,755.
合计 4,098,209.21 4,098,209.21
20 99 81 60
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 4,098,209.21 4,098,209.21
合计 4,098,209.21 4,098,209.21
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
存货期末较期初增长 51.28%，主要系本期正在实施尚未验收的行业应用业务项目增加及智能软硬件产品原材料备货增加
所致。
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保
7,903,654.50 1,075,127.67 6,828,526.83 9,717,929.91 1,499,906.41 8,218,023.50
金
减：列示于其
- - - -
他非流动资产 -458,442.37 -330,312.82
4,117,841.50 3,659,399.13 3,922,981.01 3,592,668.19
的合同资产
合计 3,785,813.00 616,685.30 3,169,127.70 5,794,948.90 1,169,593.59 4,625,355.31
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产 -552,908.29
109
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 -552,908.29 ——
其他说明
合同资产期末较期初下降 31.48%，主要系合同约定质保金到期所致。
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 137,059,609.34 119,059,896.01
合计 137,059,609.34 119,059,896.01
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 24,272,628.91 10,900,283.10
预交所得税 12,141,989.43 12,806,557.14
其他 263,149.99 7,947,981.46
合计 36,677,768.33 31,654,821.70
其他说明：
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
具有融资性
277,833,42 35,494,513 242,338,91 282,122,30 36,747,165. 245,375,140 3.85%—
质的分期收
6.81 .39 3.42 5.46 39 .07 6.50%
款项目款
- - - -
其中：未实
12,802,220 12,802,220 16,705,643 16,705,643.
现融资收益
.74 .74 .22 22
重分类至一 - - - - - -
年内到期的 172,554,12 35,494,513 137,059,60 155,807,06 36,747,165. 119,059,896
长期应收款 2.73 .39 9.34 1.40 39 .01
92,477,083 92,477,083 109,609,60 109,609,600
合计 0.00 0.00
.34 .34 0.84 .84
坏账准备减值情况
单位：元
110
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -2,652.00 -1,250,000.00 -1,252,652.00
其他变动 2,652.00 1,250,000.00 1,252,652.00
2022 年 6 月 30 日余额 0.00 0.00 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
公司融资承建的“六盘水市高中教育城智慧教育项目设计与施工总承包项目”于 2018 年 12 月竣工验收，审计决算金额
为 116,014,579.10 元。依据与建设单位签订的相关合同约定该项目融资建设资金利息按照年化利率 6.50%计算，项目建
成后在四年内分期完成项目本息付款。截止本报告期末，该项目形成公司长期应收款（含一年内到期的非流动资产）余
额 119,366,948.20 元，未实现融资收益（含一年内到期的非流动资产）余额 942,618.47 元。
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期末余 减值
期初余额 追 减 其他 宣告发
权益法下确 其他 计提 额（账 准备
被投资单位 （账面价 加 少 综合 放现金
认的投资损 权益 减值 其他 面价 期末
值） 投 投 收益 股利或
益 变动 准备 值） 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
中电科公共
13,966,4 14,181,
设施运营管 215,047.10
64.11 511.21
理有限公司
安徽国创兴
泰智慧成长
49,981,3 49,902,
创业投资合 -79,302.96
12.83 009.87
伙企业（有
限合伙）
安徽中科龙
9,748,93 - 9,296,0
安科技股份
0.04 452,846.08 83.96
有限公司
73,696,7 0.0 0.0 - 73,379,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
06.98 0 0 317,101.94 605.04
73,696,7 0.0 0.0 - 73,379,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
06.98 0 0 317,101.94 605.04
其他说明
111
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13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 338,172,322.30 320,173,865.50
合计 338,172,322.30 320,173,865.50
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收益
确认的股利 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 转入留存收益
收入 计入其他综合收
收益的金额 的原因
益的原因
国仪量子（合肥）
0.00 130,678,124.80 0.00 0.00 不以出售为目的
技术有限公司
重庆誉存大数据科
0.00 0.00 0.00 0.00 不以出售为目的
技有限公司
奇瑞新能源汽车股
0.00 0.00 0.00 0.00 不以出售为目的
份有限公司
合肥召洋电子科技
0.00 0.00 0.00 0.00 不以出售为目的
有限公司
其他说明：
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 332,573,279.31 329,125,840.39
合计 332,573,279.31 329,125,840.39
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 273,706,333.50 34,127,758.71 5,121,297.26 80,931,819.51 393,887,208.98
2.本期增加金额 0.00 9,838,940.23 1,525,400.94 5,981,685.78 17,346,026.95
（1）购置 0.00 9,838,940.23 1,525,400.94 5,981,685.78 17,346,026.95
（2）在建
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
工程转入
（3）企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 995,768.65 995,768.65
（1）处置
0.00 0.00 0.00 995,768.65 995,768.65
或报废
4.期末余额 273,706,333.50 43,966,698.94 6,646,698.20 85,917,736.64 410,237,467.28
112
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二、累计折旧
1.期初余额 13,824,446.22 12,038,404.39 3,579,452.21 35,319,065.77 64,761,368.59
2.本期增加金额 3,699,034.63 2,996,587.00 230,666.62 6,668,089.20 13,594,377.45
（1）计提 3,699,034.63 2,996,587.00 230,666.62 6,668,089.20 13,594,377.45
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 691,558.07 691,558.07
（1）处置
0.00 0.00 0.00 691,558.07 691,558.07
或报废
0.00
4.期末余额 17,523,480.85 15,034,991.39 3,810,118.83 41,295,596.90 77,664,187.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 256,182,852.65 28,931,707.55 2,836,579.37 44,622,139.74 332,573,279.31
2.期初账面价值 259,881,887.28 22,089,354.32 1,541,845.05 45,612,753.74 329,125,840.39
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
国创新能生产基地 155,580,695.78 正在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
113
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15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 91,148,379.31 72,115,895.35
合计 91,148,379.31 72,115,895.35
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件研发生产楼 76,123,071.13 76,123,071.13 71,898,914.22 71,898,914.22
双智基地 11,212,629.56 11,212,629.56
其他 3,812,678.62 3,812,678.62 216,981.13 216,981.13
合计 91,148,379.31 91,148,379.31 72,115,895.35 72,115,895.35
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 利息
本期 工程累 其中： 本期
转入 资本
项目 期初余 本期增 其他 期末 计投入 工程 本期利 利息 资金
预算数 固定 化累
名称 额 加金额 减少 余额 占预算 进度 息资本 资本 来源
资产 计金
金额 比例 化金额 化率
金额 额
软件
203,00 71,898 76,12 6,247
研发 4,224,1 建设
0,000. ,914.2 3,071 77.86% ,711. 其他
生产 56.91 中
00 2 .13 74
楼
1,394, 11,21
双智 11,212, 建设
510,00 2,629 0.80% 其他
基地 629.56 中
0.00 .56
1,597, 71,898 87,33 6,247
15,436,
合计 510,00 ,914.2 5,700 ,711.
786.47
0.00 2 .69 74
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
114
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16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,884,703.49 5,884,703.49
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 5,884,703.49 5,884,703.49
二、累计折旧
1.期初余额 874,270.57 874,270.57
2.本期增加金额 762,353.88 762,353.88
（1）计提 762,353.88 762,353.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,636,624.45 1,636,624.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,248,079.04 4,248,079.04
2.期初账面价值 5,010,432.92 5,010,432.92
其他说明：
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,423,330.19 24,536,000.00 0.00 21,735,620.91 66,694,951.10
2.本期增加
24,330,820.00 1,600,000.00 0.00 552,704.29 26,483,524.29
金额
（1）购 24,330,820.00 0.00 0.00 552,704.29 24,883,524.29
115
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置
（2）内
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部研发
（3）企
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业合并增加
（4）少数股东投
0.00 1,600,000.00 0.00 0.00 1,600,000.00
入
3.本期减少
金额
（1）处
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
置
4.期末余额 44,754,150.19 26,136,000.00 0.00 22,288,325.20 93,178,475.39
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 2,279,972.87 7,360,800.00 0.00 9,517,040.99 19,157,813.86
2.本期增加
674,376.41 1,266,800.02 0.00 925,632.25 2,866,808.68
金额
（1）计
674,376.41 1,266,800.02 0.00 925,632.25 2,866,808.68
提
0.00
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）处
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
置
4.期末余额 2,954,349.28 8,627,600.02 0.00 10,442,673.24 22,024,622.54
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）处
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
置
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面
41,799,800.91 17,508,399.98 0.00 11,845,651.96 71,153,852.85
价值
2.期初账面
18,143,357.32 17,175,200.00 0.00 12,218,579.92 47,537,137.24
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.04%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
116
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单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无形资产期末较期初增长 49.68%，主要系本期购置土地使用权所致。
本期末无使用权受限的无形资产情况。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额
的事项 企业合并形成的 处置 期末余额
国创新能 578,814,214.02 578,814,214.02
合计 578,814,214.02 578,814,214.02
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额
的事项 计提 处置 期末余额
国创新能 211,282,429.71 211,282,429.71
合计 211,282,429.71 211,282,429.71
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，应当是能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。国创新能是一家专业从事新能源汽车电池管理系统技术及相关产品
的研发、生产、销售和技术服务的高新技术企业，致力于成为以新能源汽车电池管理系统为核心的新能源汽车电源系统
总成提供商。国创新能系单个法律主体，主营业务明确，生产经营具有相对独立性，同时主营业务均直接与市场衔接，
由市场定价，符合资产组的相关要件。另一方面，国创新能独立于公司内其他单位，独自产生现金流量，因此将国创新
能作为一个资产组。期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
期末对商誉进行了减值测试，具体测试过程如下：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应
的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额。商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。
商誉减值测试的影响
其他说明
117
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19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费及零星工程 1,532,953.44 499,836.10 196,395.52 1,836,394.02
合计 1,532,953.44 499,836.10 196,395.52 1,836,394.02
其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,098,209.21 614,731.39 4,098,209.21 614,731.39
可抵扣亏损 62,620,194.62 9,393,029.20 36,984,267.12 5,543,181.69
信用减值准备 113,169,522.11 17,511,815.82 116,553,895.46 17,693,473.86
递延收益 63,436,984.11 9,515,547.61 52,215,235.90 7,832,285.38
股权激励费用 33,604,552.79 5,040,682.89 22,460,444.72 3,369,066.71
预计负债 8,956,354.99 1,343,453.25 7,382,849.04 1,107,427.36
合计 285,885,817.83 43,419,260.16 239,694,901.45 36,160,166.39
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
15,948,400.00 2,392,260.00 17,175,200.00 2,576,280.00
资产评估增值
其他权益工具投资公
130,678,124.80 19,601,718.72 130,678,124.80 19,601,718.72
允价值变动
固定资产加速折旧 1,273,866.65 191,080.00 1,329,864.32 199,479.65
合计 147,900,391.45 22,185,058.72 149,183,189.12 22,377,478.37
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 43,419,260.16 36,160,166.39
递延所得税负债 22,185,058.72 22,377,478.37
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
118
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
可抵扣暂时性差异 10,580,105.88 9,053,695.70
可抵扣亏损 79,541,589.29 64,549,147.19
递延收益 5,695,947.90 3,149,050.00
股权激励费用 1,002,119.69 734,302.88
合计 96,819,762.76 77,486,195.77
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2027 年 386,730.17 386,730.17
2028 年 4,338,431.49 4,338,431.49
2029 年 6,943,253.10 7,252,679.07
2030 年 15,384,675.83 15,384,675.83
2031 年 37,186,630.63 37,186,630.63
2032 年 15,301,868.07
合计 79,541,589.29 64,549,147.19
其他说明
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款及
45,926,136.75 0.00 45,926,136.75 3,768,606.44 0.00 3,768,606.44
设备款
质保金 4,117,841.50 458,442.37 3,659,399.13 3,922,981.01 330,312.82 3,592,668.19
合计 50,043,978.25 458,442.37 49,585,535.88 7,691,587.45 330,312.82 7,361,274.63
其他说明：
其他非流动资产期末较期初增长较大，主要系预付工程款及设备款增加所致。
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 392,500,000.00 389,967,825.62
信用借款 150,000,000.00 120,000,000.00
应付及预付利息 451,432.73 626,715.99
合计 542,951,432.73 510,594,541.61
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
119
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单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 180,191,235.08 96,979,698.67
合计 180,191,235.08 96,979,698.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料劳务款 368,615,631.47 397,255,554.98
工程设备款 23,569,365.66 33,411,230.47
合计 392,184,997.13 430,666,785.45
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款 84,980,693.83 尚未达到结算条件
合计 84,980,693.83
其他说明：
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收项目款 143,005,528.33 130,649,599.31
合计 143,005,528.33 130,649,599.31
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
120
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 71,257,585.76 341,098,865.92 359,158,151.96 53,198,299.72
二、离职后福利-设定
24,827.10 19,340,318.81 19,353,921.21 11,224.70
提存计划
合计 71,282,412.86 360,439,184.73 378,512,073.17 53,209,524.42
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
70,998,809.88 314,895,952.89 333,619,238.06 52,275,524.71
补贴
2、职工福利费 0.00 6,990,454.33 6,888,132.33 102,322.00
3、社会保险费 12,546.88 7,885,249.41 7,890,544.39 7,251.90
其中：医疗保险费 12,004.14 7,436,451.15 7,441,312.29 7,143.00
工伤保险费 290.24 270,478.85 270,660.19 108.90
生育保险费 252.50 178,319.41 178,571.91 0.00
4、住房公积金 246,229.00 10,133,044.87 9,566,072.76 813,201.11
5、工会经费和职工教育
0.00 1,194,164.42 1,194,164.42 0.00
经费
合计 71,257,585.76 341,098,865.92 359,158,151.96 53,198,299.72
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 24,100.10 18,772,315.35 18,785,530.95 10,884.50
2、失业保险费 727.00 568,003.46 568,390.26 340.20
3、企业年金缴费 0.00
合计 24,827.10 19,340,318.81 19,353,921.21 11,224.70
其他说明
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,143,761.59 18,471,796.22
企业所得税 9,345,780.83 5,854,482.43
个人所得税 1,483,748.10 1,481,643.11
城市维护建设税 345,806.52 515,196.02
其他税费 1,173,819.83 778,685.90
合计 18,492,916.87 27,101,803.68
其他说明
应交税费期末较期初下降 31.76%，主要系缴纳期初税款所致。
121
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28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 352,363,717.51 404,048,798.22
合计 352,363,717.51 404,048,798.22
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易结算款 322,696,631.70 381,334,488.75
保证金及其他 29,667,085.81 22,714,309.47
合计 352,363,717.51 404,048,798.22
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
注：慧联运基于智慧物流云平台，围绕货车 ETC，以“平台+服务”模式创新数智物流应用场景，拓展 ETC 服务功能，数
字赋能产业融合。公司与各省高速公路联网运营机构合作，为货车 ETC 提供推广、发行及运营服务。根据相关合作协议，
公司定期结算货车 ETC 通行费等服务费用，期末交易结算款主要系上述服务形成的临时性资金结余。
本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,400,000.00 11,400,000.00
一年内到期的长期应付款 35,143,128.27 22,538,052.22
一年内到期的租赁负债 1,506,731.16 1,471,436.92
合计 48,049,859.43 35,409,489.14
其他说明：
一年内到期的非流动负债期末较期初增长 35.70%，主要系一年内到期的长期应付款增加所致。
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税 909,381.76 1,936,904.55
122
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合计 909,381.76 1,936,904.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
其他流动负债期末较期初减少 53.05%，主要系待转销增值税减少所致。
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 46,500,000.00 48,000,000.00
信用借款 205,600,000.00 209,800,000.00
应付利息 286,460.27 294,386.29
减：一年内到期的长期借款 -11,400,000.00 -11,400,000.00
合计 240,986,460.27 246,694,386.29
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,240,960.61 5,249,658.32
减：未确认融资费用 -330,482.16 -434,640.07
一年内到期部分非流动负债 -1,506,731.16 -1,471,436.92
合计 2,403,747.29 3,343,581.33
其他说明：
33、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 38,216,808.19 49,391,979.04
合计 38,216,808.19 49,391,979.04
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
123
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项目 期末余额 期初余额
分期支付货款 38,216,808.19 49,391,979.04
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
国创新能销售给客户的智能软硬件产
品，质量保证期内，产品在最终使用过
程中因质量问题造成损失的，公司需要
产品质量保证 8,956,354.99 7,382,849.04
承担相应的维修和更换的责任，公司按
照当年智能软硬件产品销售收入的一定
比例计提产品质量保证金。
预计项目运营损失 2,205,250.17 2,205,250.17
合计 11,161,605.16 9,588,099.21
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
国创新能销售给客户的 BMS 等产品，质量保证期内，产品在最终使用过程中因质量问题造成损失的，公司需要承担
相应的维修和更换的责任，公司按照当年 BMS 等产品销售收入的一定比例计提产品质量保证金。
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 55,364,285.90 32,412,375.00 18,643,728.89 69,132,932.01 与资产相关的政府补助
合计 55,364,285.90 32,412,375.00 18,643,728.89 69,132,932.01
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增补 本期计入其 其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收益
助金额 他收益金额 变动
入金额 金额 相关
支持中国声
谷建设若干
9,946,800. 23,262,375 13,666,510. 19,542,66 与资产相
政策(三)支
00 .00 13 4.87 关
持企业研发
产品产业 化
国家数字经
济试点重大 12,466,667 12,466,66 与资产相
工程专项资 .28 7.28 关
金
汽车战新基 10,530,000 10,530,00 与资产相
地支持项目 .00 0.00 关
124
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资金
合肥市重大
5,600,000. 5,600,000 与资产相
新兴产业专
00 .00 关
项资金项目
支持中国声
谷建设若干 1,250,000. 3,750,000. 5,000,000 与资产相
政策(一）揭 00 00 .00 关
榜挂帅项目
经贸局一事 4,288,301. 4,288,301 与资产相
一议资金 89 .89 关
2019 年安徽
3,000,000. 3,000,000 与资产相
省科技重大
00 .00 关
专项补助
省战略性新
2,966,666. 2,900,000 与资产相
兴产业发展 66,666.66
73 .07 关
资金
国家服务业 2,000,000. 2,000,000 与资产相
发展资金 00 .00 关
省智能语音
及人工智能 1,914,850. 1,728,350 与资产相
186,500.00
产业发展专 00 .00 关
项资金
高新区科技
1,000,000. 1,000,000 与资产相
局关键技术
00 .00 关
重大研发
高新区一事
一议 2021 年 5,400,000. 4,704,052.1 695,947.9 与资产相
政策兑现资 00 0 0 关
金
381,000.0 与资产相
其他补助 401,000.00 20,000.00
0 关
55,364,285 32,412,375 18,643,728. 69,132,93
合计
.90 .00 89 2.01
其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 243,885,860.00 1,943,600.00 1,943,600.00 245,829,460.00
其他说明：
本期股本增减变动情况详见本附注三、“公司的基本情况”和附注七、37“资本公积”。
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 805,147,323.48 13,002,684.00 818,150,007.48
其他资本公积 50,997,425.86 11,411,924.88 8,854,071.23 53,555,279.51
合计 856,144,749.34 24,414,608.88 8,854,071.23 871,705,286.99
125
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价（股本溢价）本期增加系：根据公司 2021 年第一次临时股东大会、第四届董事会第二次会议决议、第四届
董事会第四次会议和修改后的章程规定，公司向符合归属条件的 318 名激励对象办理 1,943,600 股第二类限制性股票归
属相关事宜，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币 1,943,600.00 元，截至报告期末，公司已向 318 名激励对象授予
限制性股票 194.36 万股，每股发行价格为 7.69 元，已收到限制性股票激励对象缴纳的出资款 14,946,284.00 元。其中
计入股本为 1,943,600.00 元，计入资本公积（股本溢价）为 13,002,684.00 元。
其他资本公积本期增加系：根据会计准则规定，对本年度授予的限制性股票确认股份支付费用 11,411,924.88 元。
其他资本公积本期减少系：根据公司第三届董事会第十二次会议，同意公司受让慧联运部分股权，该事项本期减少资
本公积人民币 8,854,071.23 元。
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
111,076,4 111,076,4
损益的其 0.00
06.08 06.08
他综合收
益
其他
权益工具 111,076,4 111,076,4
0.00
投资公允 06.08 06.08
价值变动
二、将重
- - - -
分类进损
391,734.5 688,545.6 688,545.6 1,080,280
益的其他
7 6 6 .23
综合收益
外币 - - - -
财务报表 391,734.5 688,545.6 688,545.6 1,080,280
折算差额 7 6 6 .23
- -
其他综合 110,684,6 109,996,1
688,545.6 0.00 0.00 0.00 688,545.6 0.00
收益合计 71.51 25.85
6 6
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,708,087.19 28,708,087.19
合计 28,708,087.19 28,708,087.19
126
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 248,581,718.21 174,537,377.00
调整后期初未分配利润 248,581,718.21 174,537,377.00
加：本期归属于母公司所有者的净利
62,285,628.61 55,427,674.62
润
应付普通股股利 24,388,423.45 24,948,519.43
期末未分配利润 286,478,923.37 205,016,532.19
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 812,818,112.91 510,902,419.15 570,771,636.88 340,026,322.37
合计 812,818,112.91 510,902,419.15 570,771,636.88 340,026,322.37
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计
商品类型
其中：
数据智能行业应用 443,183,552.51 443,183,552.51
智能软硬件产品 235,237,032.89 235,237,032.89
数据智能平台运营 134,397,527.51 134,397,527.51
按经营地区分类
其中：
中国大陆地区(不含港
387,791,296.90 235,237,032.89 134,397,527.51 757,425,857.30
澳台)
海外地区(含港澳台) 55,392,255.61 55,392,255.61
市场或客户类型
其中：
电信 142,162,841.75 142,162,841.75
政企 301,020,710.76 913,096.60 301,933,807.36
智能汽车 234,323,936.29 234,323,936.29
智慧物流 134,397,527.51 134,397,527.51
合同类型
127
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其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,035,252.29 838,024.55
教育费附加 1,454,740.00 402,568.25
房产税 1,308,536.79 506,064.89
印花税 1,101,646.16 252,036.56
其他 1,289,255.19 949,588.50
合计 7,189,430.43 2,948,282.75
其他说明：
税金及附加本期较上期增长较大，主要系公司营业收入增长所致。
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及股权激励 43,216,536.04 35,245,212.43
售后服务费 5,871,986.13 2,009,258.49
办公费用 5,217,987.21 3,278,349.31
交通差旅费 2,834,228.30 3,549,274.65
其他 13,649,855.83 8,690,862.93
合计 70,790,593.51 52,772,957.81
其他说明：
销售费用本期较上期增长 34.14%，主要系公司业务规模保持增长，持续加大市场投入所致。
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及股权激励 45,706,612.03 28,166,888.46
128
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办公费用 9,574,421.83 11,321,419.59
其他 13,196,020.49 8,997,751.59
合计 68,477,054.35 48,486,059.64
其他说明
管理费用本期较上期增长 41.23%，主要系本期人员薪酬增长及股权激励费用所致。
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及股权激励 109,106,614.79 87,083,200.26
其他 19,259,938.14 9,553,124.06
合计 128,366,552.93 96,636,324.32
其他说明
研发费用本期较上期增长 32.83%，主要系公司持续加大研发投入，人员薪酬增长及新增股权激励费用所致。
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,202,437.71 6,541,227.32
减：利息收入 6,721,813.48 7,323,830.75
汇兑净损失 744,898.45 1,436,604.44
银行手续费 477,468.10 192,720.36
合计 11,702,990.78 846,721.37
其他说明
财务费用本期较上期增长较大，主要系本期银行借款增加，相应利息支出增长所致。
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,413,389.59 9,225,316.45
递延收益摊销转入 18,643,728.89 16,362,204.16
增值税即征即退 4,721,109.35 7,856,087.95
增值税加计抵减 9,860,338.24 791,447.47
合计 52,638,566.07 34,235,056.03
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -317,101.94 228,136.45
银行理财产品收益 3,866.88
合计 -317,101.94 232,003.33
129
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其他说明
49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,536,447.12 -1,271,946.08
长期应收款坏账损失 1,252,652.00 -252,791.81
应收账款坏账损失 1,246,282.39 -3,292,264.33
其他坏账损失 895,475.90 126,498.11
合计 1,857,963.17 -4,690,504.11
其他说明
信用减值损失本期较上期减少较大，主要系回款导致应收账款与长期应收款计提的信用减值准备相应减少所致。
50、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -255,406.60 -36,065.16
52、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 870.00 870.00
违约金 2,299,157.78
合计 870.00 2,299,157.78
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
营业外收入本期较上期减少较大，主要系上期收到违约金所致。
53、营业外支出
单位：元
130
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 15,995.16 15,995.16
其他 4,787.04 21,647.11 4,787.04
合计 20,782.20 21,647.11 20,782.20
其他说明：
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,001,468.74 4,319,781.84
递延所得税费用 -7,451,513.42 -2,825,363.34
合计 3,549,955.32 1,494,418.50
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 69,293,180.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,393,977.04
子公司适用不同税率的影响 1,696,892.61
调整以前期间所得税的影响 -978,089.01
非应税收入的影响 987,859.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,057,355.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
614,559.12
亏损的影响
研发费用加计扣除 -10,116,543.50
其他（税率变动） -106,055.69
所得税费用 3,549,955.32
其他说明：
所得税费用本期较上期增长较大，主要系本期利润总额增加所致。
55、其他综合收益
详见附注七、38
56、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 51,825,764.59 21,351,916.45
131
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其他 19,723,504.92 10,049,760.15
合计 71,549,269.51 31,401,676.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
供应链管理 104,529,579.18
交易结算款 58,637,857.05 54,473,285.42
办公差旅费 19,877,224.98 20,204,268.08
保证金及其他 51,474,343.92 55,687,369.08
合计 234,519,005.13 130,364,922.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资款等 24,786,980.63
银行理财产品及收益 1,303,866.88
股利退回 818,588.86
合计 26,909,436.37
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,300,000.00
合计 1,300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权回购款 2.00
合计 2.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
132
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57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,743,224.94 59,578,550.88
加：资产减值准备
信用减值损失 -1,857,963.17 4,690,504.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
13,594,377.45 10,144,517.31
性生物资产折旧
使用权资产折旧 762,353.88
无形资产摊销 2,866,808.68 2,709,192.50
长期待摊费用摊销 196,395.52 347,771.03
处置固定资产、无形资产和其他长期
255,406.60 36,065.16
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
15,995.16 13,686.01
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,280,379.69 3,396,731.65
投资损失（收益以“－”号填列） 317,101.94 -228,136.45
递延所得税资产减少（增加以“－”
-7,259,093.77 -2,606,612.86
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-192,419.65 -218,750.48
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -124,789,141.39 -69,503,772.89
经营性应收项目的减少（增加以
-171,123,189.81 -170,988,491.62
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
1,872,277.89 -69,778,472.23
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -207,317,486.04 -232,407,217.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 402,028,054.08 513,586,119.04
减：现金的期初余额 716,448,931.28 725,111,597.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -314,420,877.20 -211,525,478.66
133
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 402,028,054.08 716,448,931.28
其中：库存现金 128,455.59 116,855.11
可随时用于支付的银行存款 401,899,598.49 716,332,076.17
三、期末现金及现金等价物余额 402,028,054.08 716,448,931.28
其他说明：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 104,935,385.28 用于开具银行承兑汇票和保函等
固定资产 21,398,663.42 诉讼财产保全
应收款项融资 55,350,724.68 质押用于开具银行承兑汇票
合计 181,684,773.38
其他说明：
59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
134
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其中：美元 13,310.91 6.7114 89,334.85
欧元
港币
日元 308,668,310.00 0.049136 15,166,726.08
应收账款
其中：美元
欧元
港币
日元 197,461,931.75 0.049136 9,702,489.48
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：日元 99,345,498.00 0.049136 4,881,440.39
其他应收款
其中：日元 63,285,020.49 0.049136 3,109,572.77
其他应付款
其中：日元 8,364,721.00 0.049136 411,008.93
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
子公司名称 主要经营地 记账本位币
日本国创 日本东京 日元
60、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
支持中国声谷建设若干政策（三）支
23,262,375.00 递延收益 13,666,510.13
持企业研发产品产业化
高新区一事一议 2021 年政策兑现资金 5,400,000.00 递延收益 4,704,052.10
支持中国声谷建设若干政策(一）揭榜
3,750,000.00 递延收益
挂帅项目
支持中国声谷建设若干政策（三）支
7,847,000.00 其他收益 7,847,000.00
持企业研发产品产业化
增值税即征即退 4,721,109.35 其他收益 4,721,109.35
人工智能专项政策省级资金 2,253,000.00 其他收益 2,253,000.00
人工智能专项政策市级资金 2,150,000.00 其他收益 2,150,000.00
瞪羚企业研发费用补贴 1,919,000.00 其他收益 1,919,000.00
人工智能专项政策区级资金 1,126,500.00 其他收益 1,126,500.00
其他政府补助 4,117,889.59 其他收益 4,117,889.59
合计 56,546,873.94 42,505,061.17
135
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
61、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
136
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应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
137
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--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司：2022 年 1 月，公司新设控股子公司安徽科大国创智慧能源有限公司，注册资本人民币 100,000.00 万元，
以上子公司自成立之日起纳入合并范围。
138
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
云网科技 合肥市 合肥市 数据智能行业应用 100.00% 设立
贵州大数据 贵阳市 贵阳市 数据智能行业应用 100.00% 设立
苏州国创 苏州市 苏州市 数据智能行业应用 100.00% 设立
慧联运 合肥市 合肥市 数据智能平台运营 60.00% 19.97% 设立
慧通物流 六安市 六安市 数据智能平台运营 79.97% 设立
慧联运供应链 合肥市 合肥市 数据智能平台运营 79.97% 设立
天津国创 天津市 天津市 数据智能平台运营 79.97% 设立
国创保理 天津市 天津市 数据智能平台运营 100.00% 设立
中科国创 合肥市 合肥市 智能软硬件产品 60.79% 设立
日本国创 日本东京 日本东京 数据智能行业应用 100.00% 设立
国创软件 合肥市 合肥市 数据智能行业应用 80.00% 设立
非同一控制
国创新能 合肥市 合肥市 智能软硬件产品 100.00%
下企业合并
国创数字 合肥市 合肥市 数据智能行业应用 100.00% 设立
国创智信 合肥市 合肥市 数据智能行业应用 100.00% 设立
国创智能 合肥市 合肥市 智能软硬件产品 70.00% 设立
国创（上海）
上海市 上海市 智能软硬件产品 70.00% 设立
汽车
国创投资 合肥市 合肥市 股权投资 100.00% 设立
智联共益 合肥市 合肥市 股权投资 76.09% 设立
国创极星 芜湖市 芜湖市 智能软硬件产品 51.00% 设立
国创能源 六安市 六安市 智能软硬件产品 69.40% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
慧联运 20.03% 4,634,658.35 3,186,536.17
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
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期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
616,9 10,12 627,0 560,1 3,247 563,3 531,8 9,558 541,3 498,5 2,205 500,7
慧联
41,42 2,836 64,26 04,05 ,015. 51,06 02,74 ,320. 61,06 86,53 ,250. 91,78
运
8.55 .44 4.99 0.36 04 5.40 0.27 36 0.63 5.87 17 6.04
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- -
133,928,8 23,143,92 23,143,92 66,097,12 5,196,600 5,196,600
慧联运 160,436,0 77,684,58
82.42 5.00 5.00 7.51 .79 .79
50.09 9.89
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
重要的合营企 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或
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业或联营企业 联营企业投资
直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
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非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 73,379,605.04 73,696,706.98
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -317,101.94 228,136.45
--综合收益总额 -317,101.94 228,136.45
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失
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分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性
风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管
理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策
以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
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认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告
日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预
警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时
考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存
续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类
型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责
公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控
短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3、市场风险
（1）外汇风险
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本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率
风险主要与以日元结算的国际软件业务收入以及日元存款有关，除本公司设立在日本的下属子公司使用日元、美元计价
结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监
控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（3）其他价格风险
其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。
本公司为规避股权投资风险，根据公司董事会的授权利用存量资金通过证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优
势、发展潜力的上市公司进行投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理的情况，集体研究具体
投资策略。另一方面，本公司严格根据国家法律法规，结合公司投资安排，将股票投资划分为其他权益工具投资，并进
行有针对性的跟踪管理。对划分为其他权益工具的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加其股东大会，了解公
司的经营管理情况。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（二）其他债权投资 92,074,012.86 92,074,012.86
（三）其他权益工具
185,672,322.30 152,500,000.00 338,172,322.30
投资
持续以公允价值计量
277,746,335.16 152,500,000.00 430,246,335.16
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
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其他权益工具投资的公允价值按资产负债表日的市场报价确定的。
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以
公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短
期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
本期末，公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
合肥国创智能科
合肥市 投资 2,000 万元 23.80% 23.80%
技有限公司
本企业的母公司情况的说明
报告期末，公司的实际控制人为董永东、史兴领、许广德，三人通过合肥国创间接控制公司 23.80%的股份，董永东、史
兴领直接持有公司 7.03%的股份，据此，实际控制人合计控制公司 30.83%的股份。
本企业最终控制方是董永东、史兴领、许广德。
其他说明：
2022 年 7 月 8 日，董永东、史兴领、许广德三人的一致行动关系到期终止，公司实际控制人由董永东、史兴领、许广德
三人变为董永东。截至本报告披露日，董永东直接持有公司 5.27%的股份，并通过合肥国创间接控制公司 23.80%的股份，
合计控制公司 29.07%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中电科公共设施运营管理有限公司 联营企业、公司原董事许广德担任其董事
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
国创新能 10,000,000.00 2021 年 10 月 08 日 2022 年 10 月 08 日 否
国创新能 10,000,000.00 2022 年 03 月 09 日 2023 年 03 月 09 日 否
国创新能 10,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 否
中科国创 2,000,000.00 2022 年 01 月 11 日 2023 年 01 月 11 日 否
中科国创 2,000,000.00 2022 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 17 日 否
中科国创 1,000,000.00 2022 年 04 月 01 日 2023 年 04 月 01 日 否
慧联运 50,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 09 日 否
慧联运 40,000,000.00 2022 年 05 月 23 日 2023 年 05 月 19 日 否
慧联运供应链 28,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 09 日 否
慧联运供应链 10,000,000.00 2022 年 03 月 28 日 2023 年 03 月 28 日 否
慧联运供应链 20,000,000.00 2022 年 05 月 27 日 2023 年 05 月 26 日 否
慧联运供应链 50,000,000.00 2022 年 06 月 27 日 2022 年 09 月 27 日 否
国创软件 9,500,000.00 2022 年 03 月 23 日 2023 年 03 月 22 日 否
国创软件 10,000,000.00 2022 年 03 月 23 日 2023 年 03 月 23 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
合肥国创智能科技有限公司 19,000,000.00 2021 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 17 日 否
合肥国创智能科技有限公司 18,500,000.00 2020 年 12 月 25 日 2023 年 12 月 25 日 否
合肥国创智能科技有限公司 9,000,000.00 2021 年 04 月 29 日 2024 年 04 月 29 日 否
合肥国创智能科技有限公司 40,000,000.00 2021 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 01 日 否
合肥国创智能科技有限公司 50,000,000.00 2022 年 04 月 29 日 2023 年 04 月 28 日 否
合肥国创智能科技有限公司 30,000,000.00 2022 年 04 月 08 日 2023 年 04 月 08 日 否
关联担保情况说明
1、本公司为控股子公司慧联运 190,000,000.00 元保函相应敞口提供担保。
2、本公司为全资子公司国创新能 9,537,718.92 元银行承兑汇票相应敞口提供担保。
3、本公司为全资子公司云网科技 21,155,200.00 元银行承兑汇票、212,121.90 元保函相应敞口提供担保。
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4、合肥国创智能科技有限公司为本公司 20,000,000.00 元信用证、55,830,371.59 元保函相应敞口提供担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,452,480.00 1,773,851.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的非流动负债 中电科公共设施运营管理有限公司 9,167,733.93 9,120,013.33
合同负债、其他流动负债 中电科公共设施运营管理有限公司 1,492,830.19 1,492,830.19
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
149
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公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,943,600.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
限制性股票激励计划首次授予的授予价格为 7.79 元，预留
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 部分限制性股票的授予价格为 7.69 元。限制性股票激励计
剩余期限 划首次授予部分合同剩余期限为 9-21 个月，预留部分限制
性股票剩余期限为 3-27 个月。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照估值工具对本计划授予的权益工具计算公允价值
根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象
可行权权益工具数量的确定依据
绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 73,199,672.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,411,924.88
其他说明
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额包括以前年度股份支付形成资本公积的金额 61,787,747.60 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
根据公司 2021 年第一次临时股东大会授权，公司于 2021 年 3 月 30 日召开的第三届董事会第二十一会议审议通过了
《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合授予条件的 340 名激励对象授予 543.5 万股第二类限制性股票。
激励计划首次授予激励对象限制性股票的价格为 7.79 元/股。公司于 2021 年 9 月 29 日召开的第三届董事会第二十五会
议审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的公告》，将授予价格由 7.79 元/股调整为 7.69 元/股。
根据公司 2021 年第一次临时股东大会授权，公司于 2021 年 9 月 29 日召开的第三届董事会第二十五会议审议通过了
《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，向符合授予条件的 21 名激励对象授予 126.5 万股第二类限制性股
票。激励计划向授予激励对象限制性股票的价格为 7.69 元/股。
公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下
单位：人民币万元
行权/解锁年度 2021 年度 2022 年度 2023 年度 2024 年度 合计
限制性股票费用 2,319.47 2,282.38 914.26 219.88 5,735.99
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司对外担保事项见附注十二、关联方及关联交易 5、关联交易情况之关联担保。
截至 2022 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
①管理总部；
②数据智能行业应用；
③智能软硬件产品；
④数据智能平台运营。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
数据智能行业 智能软硬件产 数据智能平台
项目 管理总部 分部间抵销 合计
应用 品 运营
443,489,206. 244,240,135. 134,397,527. - 812,818,112.
营业收入 0.00
76 42 51 9,308,756.78 91
营业成本 0.00 278,843,758. 151,746,516. 83,999,430.2 - 510,902,419.
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90 33 4 3,687,286.32 15
-
1,811,418,69 1,251,186,66 835,350,999. 677,104,300. 3,717,941,33
资产总额 857,119,320.
3.66 2.59 45 92 6.38
24
279,174,335. 930,928,837. 341,963,242. 562,379,407. 2,115,445,20
负债总额 999,382.07
88 50 37 08 4.90
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
7,216,8 7,216,8 7,216,8 7,216,8
账准备 1.68% 100.00% 0.00 1.67% 100.00% 0.00
48.76 48.76 48.76 48.76
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
421,675 41,166, 380,509 423,661 43,559, 380,102
账准备 98.32% 9.76% 98.33% 10.28%
,620.97 528.09 ,092.88 ,694.34 419.98 ,274.36
的应收
账款
其
中：
402,874 41,166, 361,707 421,169 43,559, 377,609
组合 1 93.93% 10.22% 97.75% 10.34%
,128.80 528.09 ,600.71 ,233.42 419.98 ,813.44
18,801, 18,801, 2,492,4 2,492,4
组合 2 4.39% 0.00 0.00% 0.58% 0.00 0.00%
492.17 492.17 60.92 60.92
428,892 48,383, 380,509 430,878 50,776, 380,102
合计 100.00% 11.28% 100.00% 11.78%
,469.73 376.85 ,092.88 ,543.10 268.74 ,274.36
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
153
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位 1 3,146,000.00 3,146,000.00 100.00% 预计难以收回
单位 2 1,809,436.00 1,809,436.00 100.00% 预计难以收回
单位 3 1,567,562.76 1,567,562.76 100.00% 预计难以收回
其他 693,850.00 693,850.00 100.00% 预计难以收回
合计 7,216,848.76 7,216,848.76
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 314,321,134.64 15,716,056.73 5.00%
1-2 年 54,721,220.61 5,472,122.07 10.00%
2-3 年 12,226,860.49 3,668,058.16 30.00%
3-4 年 8,178,851.90 4,089,425.96 50.00%
4-5 年 6,025,979.99 4,820,784.00 80.00%
5 年以上 7,400,081.17 7,400,081.17 100.00%
合计 402,874,128.80 41,166,528.09
确定该组合依据的说明：
应收客户款。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2 18,801,492.17 0.00 0.00%
合计 18,801,492.17 0.00
确定该组合依据的说明：
应收合并范围内关联方。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 329,768,453.23
1至2年 56,471,620.61
2至3年 12,226,860.49
3 年以上 30,425,535.40
3至4年 9,782,625.48
4至5年 6,966,829.99
5 年以上 13,676,079.93
合计 428,892,469.73
154
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
50,776,268.7 - 48,383,376.8
应收账款
4 2,392,891.89 5
50,776,268.7 - 48,383,376.8
合计
4 2,392,891.89 5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 33,699,101.18 7.86% 2,294,644.80
第二名 23,735,818.40 5.53% 1,186,790.92
第三名 19,369,952.92 4.52% 968,497.65
第四名 18,037,300.49 4.21% 901,865.02
第五名 14,880,532.80 3.47% 744,026.64
合计 109,722,705.79 25.59%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 16,000,000.00
155
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应收款 113,694,031.17 31,181,742.83
合计 113,694,031.17 47,181,742.83
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
苏州科大国创信息技术有限公司 16,000,000.00
合计 16,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 83,578,383.52
保证金及押金 34,883,008.94 37,863,019.78
备用金及其他 4,626,199.64 2,816,051.71
合计 123,087,592.10 40,679,071.49
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,297,328.66 1,200,000.00 9,497,328.66
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -103,767.73 -103,767.73
2022 年 6 月 30 日余
8,193,560.93 1,200,000.00 0.00 9,393,560.93
额
156
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 99,978,191.40
1至2年 8,172,596.01
2至3年 7,719,941.22
3 年以上 7,216,863.47
3至4年 2,379,252.00
4至5年 2,684,544.56
5 年以上 2,153,066.91
合计 123,087,592.10
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 9,497,328.66 -103,767.73 9,393,560.93
合计 9,497,328.66 -103,767.73 0.00 0.00 0.00 9,393,560.93
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 83,462,282.62 1 年以内 67.81% 0.00
第二名 保证金 4,000,000.00 1-2 年 3.25% 1,200,000.00
第三名 保证金 3,429,236.00 0-5 年 2.78% 676,135.45
157
科大国创软件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四名 保证金 2,202,832.45 1 年以内 1.79% 110,141.62
第五名 保证金 1,500,000.00 1-3 年 1.22% 250,000.00
合计 94,594,351.07 76.85% 2,236,277.07
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,322,261,75 146,000,000. 1,176,261,75 1,217,279,74 146,000,000. 1,071,279,74
对子公司投资
4.84 00 4.84 3.66 00 3.66
对联营、合营 14,181,511.2 14,181,511.2 13,966,464.1 13,966,464.1
企业投资 1 1 1 1
1,336,443,26 146,000,000. 1,190,443,26 1,231,246,20 146,000,000. 1,085,246,20
合计
6.05 00 6.05 7.77 00 7.77
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
17,988,842 18,234,944
苏州国创 246,101.92
.69 .61
9,000,000. 9,000,000.
慧联运
00 00
97,911,236 2,431,601. 100,342,83
云网科技
.59 74 8.33
3,617,305. 3,617,305.
日本国创
57 57
11,406,802 1,206,415. 12,613,218
中科国创
.76 34 .10
24,000,000 24,000,000
国创软件
.00 .00
709,435,55 2,317,892. 711,753,44 146,000,00
国创新能
6.05 18 8.23 0.00
50,000,000 50,000,000
国创数字
.00 .00
国创投资 72,270,000 17,130,000 89,400,000
158
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.00 .00 .00
50,000,000 50,000,000
国创保理
.00 .00
12,000,000 12,000,000
国创智信
.00 .00
7,650,000. 7,650,000. 15,300,000
国创极星
00 00 .00
6,000,000. 4,000,000. 10,000,000
国创智能
00 00 .00
70,000,000 70,000,000
国创能源
.00 .00
1,071,279, 104,982,01 1,176,261, 146,000,00
合计 0.00 0.00 0.00
743.66 1.18 754.84 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
额（账 其他综 额（账
投资单位 追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
面价 合收益 其他 面价
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中电科公
14,181
共设施运 13,966, 215,04
,511.2
营管理有 464.11 7.10
1
限公司
14,181
13,966, 215,04
小计 ,511.2
464.11 7.10
1
14,181
13,966, 215,04
合计 ,511.2
464.11 7.10
1
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 258,088,978.02 206,762,298.33 280,435,592.71 231,436,323.90
合计 258,088,978.02 206,762,298.33 280,435,592.71 231,436,323.90
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
数据智能行业应用 258,088,978.02 258,088,978.02
159
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按经营地区分类
其中：
中国大陆地区(不含港
255,525,984.62 255,525,984.62
澳台)
海外地区(含港澳台) 2,562,993.40 2,562,993.40
市场或客户类型
其中：
电信 136,625,995.56 136,625,995.56
政企 121,462,982.46 121,462,982.46
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 215,047.10 356,230.00
合计 27,215,047.10 356,230.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -271,401.76
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 38,114,661.69
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,917.04
160
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减：所得税影响额 3,493,948.72
少数股东权益影响额 5,540,257.08
合计 28,805,137.09 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.08% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
2.19% 0.14 0.14
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
科大国创软件股份有限公司
法定代表人：董永东
2022年8月23日
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