深圳市优博讯科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]005337 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市优博讯科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-101
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2022]005337号
深圳市优博讯科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市优博讯科技股份有限公司(以下简称深圳优博
讯公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了深圳优博讯公司 2021 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于深圳优博讯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.商誉减值；
2.收入确认；
3.存货跌价准备。
(一)商誉减值
1.事项描述
商誉减值请参阅合并财务报表附注四、（二十四）及附注六、注
释 15，截至 2021 年 12 月 31 日商誉账面价值为 473,701,666.07 元，
主要为深圳优博讯公司收购子公司形成，属于深圳优博讯公司重要资
产。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的
结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖
于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来
收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的
重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及
对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收
回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判
断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设
计和运行有效性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与深圳优博讯公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的
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方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率
等的合理性；
（4）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试
过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入
及现金流折现率等的合理性；
（5）结合深圳优博讯公司管理层在收购子公司时确定收购对价时
所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度
所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，并向管理层询问
显著差异的原因；
（6）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估
商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性；
（7）评价由深圳优博讯公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、
客观性和资质；
（8）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（9）评估管理层于 2021 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、
财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作
出的判断是可接受的。
（二）收入确认
1.事项描述
收入确认政策和账面金额请参阅合并财务报表附注四、（三十一）
及附注六、注释 37 所述，2021 年度深圳优博讯公司确认的营业收入
为人民币 1,416,568,775.67 元，收入确认存在管理层为了达到特定
目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识
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别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）对深圳优博讯公司收入确认的内部控制设计和执行进行了
解、评价和测试，以评价收入确认内部控制是否合规、有效；
（2）对营业收入和营业成本实施分析性程序，分析毛利率异常
变动，复核收入变动的合理性；
（3）获取了深圳优博讯公司与客户签订的协议及履约单据，核
实收入确认政策合理性；
（4）通过查询重要客户的工商资料，询问深圳优博讯公司相关
人员，以确认客户与深圳优博讯公司是否存在关联关系；
（5）针对本年记录的交易选取样本，检查深圳优博讯公司与客
户的合同、购货订单、发货单据、运输单据、签（验）收单据、出口
报关单据、货运提单、回款单据等资料；
（6）结合应收账款客户选取样本实施了函证、走访程序；
（7）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对签
（验）收单据、货运提单及其他支持性文件；
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对营业收入的列报与
披露是适当的。
（三）存货跌价准备
1.事项描述
存货跌价准备会计政策和账面金额请参阅合并财务报表附注四、
（十四）及附注六、注释 8，截至 2021 年 12 月 31 日存货账面价值
为 305,632,382.92 元，由于存货金额较大，在确定存货减值时管理
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层需要作出重大判断，因此我们确定存货跌价准备为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：
（1）对深圳优博讯公司与存货跌价准备相关的内部控制设计和
执行进行了解、评价和测试，以评价存货跌价准备的内部控制是否合
规、有效；
（2）执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状况等；
（3）取得深圳优博讯公司的存货的年末库龄清单，对库龄较长
的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备计提是否合理；
（4）查询本年度原材料和产成品价格变动情况，了解 2021 年度
原材料和产成品价格的走势，检查分析管理层考虑这些因素对存货可
能产生跌价的风险；
（5）获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试程序，检查
是否按相关会计政策执行，以前年度计提的存货跌价本期的变化情况
等，分析存货跌价准备计提是否充分；
（6）评估了管理层于 2021 年 12 月 31 日对存货跌价准备的会计
处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，深圳优博讯公司管理层对存
货跌价准备的相关判断及估计是合理的、列报与披露是适当的。
四、其他信息
深圳优博讯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
深圳优博讯公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，深圳优博讯公司管理层负责评估深圳优博讯
公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳优博讯公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督深圳优博讯公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对深圳优博讯公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致深圳优博讯公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就深圳优博讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 陈葆华
中国北京 中国注册会计师：
周灵芝
二〇二二年四月八日
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财务报表附注
深圳市优博讯科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市优博讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市方正
颐和科技有限公司，由香港优博讯科技控股集团有限公司、深圳市中洲创业投资有限公司、
深圳市博讯投资有限公司、亚晟发展集团有限公司、深圳市军屯投资企业(有限合伙)、斯隆
新产品投资有限公司于 2012 年 9 月 28 日采取整体变更方式设立的股份有限公司。公司于
2016 年 8 月 9 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码：9144030078526892XR。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、回购注销及增发新股，截止 2021 年 12
月 31 日，本公司累计发行股本总数 331,047,670.00 股，注册资本为人民币 331,047,670.00
元，注册地址：深圳市南山区粤海街道学府路 63 号高新区联合总部大厦 36 楼 ，总部地址：
深圳市南山区粤海街道学府路 63 号高新区联合总部大厦 36 楼。
(二)经营范围
计算机软硬件产品、电子产品、智能移动终端、自动识别与数据采集设备、金融终端
机具、移动支付设备、手机、工业自动化设备、医疗器械的设计、研发、生产（生产项目
由分支机构经营）、销售、进出口、租赁及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉
及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。许可经营
项目：第二类医疗器械生产。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主营业务：提供以智能移动终端、专
用打印机为载体的行业移动信息化应用解决方案，协助客户构建基于移动应用的实时信息
采集、传输及管理平台。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 8 日批准报出。
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财务报表附注
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 23 户，具体包括：
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
深圳市正达资讯技术有限公司（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“深圳正达资讯公司”）
深圳市蓝云达智能科技有限公司（以下
全资子公司 二级 100.00 100.00
简称“深圳蓝云达公司”）
桐庐宏锐软件科技有限公司（以下简称
全资子公司 二级 100.00 100.00
“宏锐软件”）
深圳市江南正鼎信息技术有限公司（以
全资子公司 一级 100.00 100.00
下简称“深圳江南正鼎公司”）
深圳市优博讯软件技术有限公司（以下
全资子公司 一级 100.00 100.00
简称“优博讯软件公司”）
Urovo Technology Limited（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“香港优博讯公司”）
UROVO PTE. LIMITED（以下简称“新加
全资子公司 二级 100.00 100.00
坡优博讯公司”）
UROVO TECHNOLOGY(M) SDN.BHD（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“马来西亚优博讯公司”）
深圳市优金支付科技有限公司（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“优金支付公司”）
武汉市优博讯软件科技有限公司（以下
全资子公司 一级 100.00 100.00
简称“武汉优博讯软件公司”）
深圳市瑞柏泰电子有限公司（以下简称
控股子公司 一级 58.416843 58.416843
“瑞柏泰公司”）
深圳市帕思菲特科技有限公司（以下简
控股子公司 二级 100.00 100.00
称“帕思菲特公司”）
Easy Go Payment Technologies Limited
控股子公司 二级 100.00 100.00
（以下简称“香港乐乐高公司”）
深圳市云栖信息科技有限公司（以下简
控股子公司 一级 80.00 80.00
称“云栖公司”）
珠海佳博科技有限公司（以下简称“佳
全资子公司 一级 100.00 100.00
博科技公司”）
珠海浩盛标签打印机有限公司（以下简
全资子公司 二级 100.00 100.00
称“浩盛标签公司”）
珠海智汇网络设备有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100.00 100.00
“智汇网络公司”）
珠海佳博网络有限公司（以下简称“佳
全资子公司 二级 100.00 100.00
博网络公司”）
深圳市佳博智联软件有限公司（以下简
全资子公司 二级 100.00 100.00
称“智联软件公司”）
深圳市佳博兆丰科技有限公司（以下简
全资子公司 二级 100.00 100.00
称“兆丰科技公司”）
香港佳博科技有限公司（以下简称“香
全资子公司 二级 100.00 100.00
港佳博公司”）
深圳市佳博恒杨科技有限公司（以下简
全资子公司 二级 100.00 100.00
称“佳博恒杨公司”）
深圳市博数软件技术有限公司（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“博数软件公司”）
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，合并范围变更主体的具体信
息详见附注七、合并范围的变更。
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三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
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财务报表附注
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
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在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
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安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
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形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
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1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
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身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
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分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
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得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
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实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
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（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
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本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生
银行承兑票据 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履
参考历史信用经验，结合当前状况以
行其支付合同现金流量义务的能力很强
及未来经济状况的预期计量坏账准备
出票人与银行相比信用评级较低，信用损失
商业承兑票据
风险比银行承兑票据高
(十一)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（九）6.
金融工具减值。
本公司在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确
定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照
账龄分析法组合 项计提比例作出最佳估计，参考应收
表计提
款项的账龄进行信用风险组合分类
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合并范围内关联方 合并范围内关联方在合并时进行抵销
对未来经济状况的预期计提坏账准备
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(十二)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、 九）
6.金融工具减值。
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（九）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款
按账龄与整个存续期预期信用损失
账龄分析法组合 项计提比例作出最佳估计，参考应收
率对照表计提
款项的账龄进行信用风险组合分类
参考历史信用损失经验，结合当前
合并范围内关联方 状况以及对未来经济状况的预期计 合并范围内关联方在合并时进行抵销
提坏账准备
(十四)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产
品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十五)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（九）6.
金融工具减值。
(十六)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
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分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十七)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、 九）
6.金融工具减值。
(十八)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
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被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
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与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十九)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
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已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40、50 0-5 1.90-10.00
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
出租 POS 机 年限平均法 5 5 19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
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定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(二十)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十二)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
5.在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
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(二十三)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件、高尔夫会费、专利权、著作权及商标等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 根据预计使用年限
软件 5年 根据预计使用年限
高尔夫会费 10 年 根据预计经济利益影响期限
专利权、著作权 5 年与剩余使用寿命孰短 根据预计经济利益影响期限
商标 5年 根据预计经济利益影响期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
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经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十五)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限
装修费 3-5 年
模具 3年
服务费 按实际受益期间
(二十六)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
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提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十八)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(三十)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
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险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(三十一)收入
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
本公司主要收入类型为：商品销售、技术开发。属于在某一时点履行的履约义务，在客
户取得相关商品或服务的控制权时点确认收入。
商品销售内销收入：公司在销售合同或销售订单签订后，按约定向客户发货，商品送达
客户指定的交货地点，不需要安装调试或验收的，在取得客户签字确认的签收单后，根据签
收单上的客户签收日期作为商品销售收入确认的时点；需要安装调试或验收的，在取得客户
出具的安装调试报告或验收单后，根据安装调试报告或验收单的确认日期作为商品销售收入
确认的时点。
商品销售外销收入：根据合同中相关权利和义务的约定，订单货物已经报关离岸时确认
销售收入的实现。
技术开发：完成产品交付及按合同约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告、已收
取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足确认收入条件。
(三十二)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
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产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
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项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 与资产、收益相关的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十五)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
财务报表附注 第 38 页
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（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要为年租金 5 万元及以下的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十九）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十六)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十七)回购本公司股份
因减少注册资本奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行被查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面
值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存
收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累
计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 无 （1）
本公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》 无 （2）
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 无 （3）
财务报表附注 第 40 页
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会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租
赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并
将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则
衔接规定。
本公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并按照
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整后确定使用权资产的账面价值。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额（注 1）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
重分类 重新计量 小计
使用权资产 --- --- 26,377,569.56 26,377,569.56 26,377,569.56
资产合计 --- --- 26,377,569.56 26,377,569.56 26,377,569.56
一年内到期的非流动负债 --- --- 10,207,633.12 10,207,633.12 10,207,633.12
租赁负债 --- --- 16,169,936.44 16,169,936.44 16,169,936.44
负债合计 --- --- 26,377,569.56 26,377,569.56 26,377,569.56
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计
无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务
公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范。
本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第 41 页
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入 13%、6%、0%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、12.50%、15%、16.5%、17%、25%
房产税 房屋原值或租赁收入 1.2%、12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳正达资讯公司 25%
深圳蓝云达公司 25%
宏锐软件公司 25%
深圳江南正鼎公司 25%
优博讯软件公司 25%
香港优博讯公司* 16.5%
马来西亚优博讯公司** 17%
优金支付公司 15%
武汉优博讯软件公司 12.5%
瑞柏泰公司 25%
帕思菲特公司 25%
香港乐乐高公司* 16.5%
云栖公司 25%
佳博科技公司 25%
浩盛标签公司 15%
智汇网络公司 15%
佳博网络公司 15%
智联软件公司 免税
兆丰科技公司 免税
香港佳博公司* 16.50%
新加坡优博讯公司*** 17%
佳博恒杨公司 25%
博数软件公司 25%
*本公司之子公司香港优博讯公司、香港乐乐高公司、香港佳博公司系在香港登记署登记成立的公司，利得
税税率为 16.5%。
**本公司之子公司马来西亚优博讯公司系在马来西亚登记成立的公司，所得税税率为 17%。
***本公司之子公司新加坡优博讯公司系在新加坡登记成立的公司，所得税税率为 17%。
财务报表附注 第 42 页
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(二)税收优惠政策及依据
1. 增值税
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司、深圳正达资
讯公司、深圳蓝云达公司、深圳江南正鼎公司、优博讯软件公司、优金支付公司、帕思菲特
公司、武汉市优博讯软件公司、智联软件公司、兆丰科技公司、佳博恒杨公司、博数软件公
司销售自行开发生产的软件产品，经主管税务部门审核后，实际税负超过 3%的部分实行即
征即退。
深圳正达资讯公司、佳博科技公司满足财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号进
项税加计抵减政策要求，对进项税额实施加计抵减。
2.企业所得税
本公司于 2020 年 12 月 11 日取得编号为 GR202044205259 的高新企业证书，有效期限三
年，根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年
内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税，本公司 2020-2022 年度享受该项优惠政策。
优金支付公司于 2021 年 12 月 23 日取得编号为 GR202144205695 的高新企业证书，有
效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当
年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税，优金支付公司 2021-2023 年度享受该
项优惠政策。
武汉优博讯软件公司于 2019 年 11 月 28 日取得编号为 GR201942002197 的高新企业证
书，有效期为三年。根据财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告 2020 年第 45
号《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质
量发展企业所得税政策的公告》，武汉优博讯软件公司从获利年度起，两年免征企业所得税，
三年减半征收企业所得税。武汉优博讯软件公司本报告期为开始获利的第四个年度，减半征
收企业所得税。
佳博网络公司于 2019 年 12 月 2 日取得编号为 GR201944003399 的高新技术企业证书，
有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当
年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税，佳博网络公司 2019-2021 年度享受该
项优惠政策。
浩盛标签公司于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202044000151 的高新技术企业证书，
有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当
年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税，浩盛标签公司 2020-2022 年度享受该
项优惠政策。
财务报表附注 第 43 页
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智汇网络公司于 2020 年 12 月 9 日取得编号为 GR202044012432 的高新技术企业证书，
有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当
年起三年内，减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税，智汇网络公司 2020-2022 年度享受该
项优惠政策。
根据财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告 2020 年第 45 号《财政部 税务
总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得
税政策的公告》，智联软件公司、兆丰科技公司从获利年度起，两年免征企业所得税，三年
减半征收企业所得税。智联软件公司、兆丰科技公司本报告期为开始获利的第二个年度，减
免征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,886.26 94,313.78
银行存款 789,484,909.81 633,589,483.71
其他货币资金 12,610,897.97 51,360,258.50
未到期应收利息 --- 584,921.14
合计 802,163,694.04 685,628,977.13
其中：存放在境外的款项总额 5,196,922.36 24,020,250.99
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保证金 12,496,779.97 10,553,261.96
诉讼冻结 --- 40,747,820.54
合计 12,496,779.97 51,301,082.50
注释2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 --- 1,000,000.00
应收业绩补偿款 1,858,914.60 8,583,589.24
合计 1,858,914.60 9,583,589.24
财务报表附注 第 44 页
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注释3．应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,799,021.02 ---
商业承兑汇票 225,280.08 20,549,242.58
合计 6,024,301.10 20,549,242.58
本公司认为应收票据期末余额不存在重大的信用风险，不会因其他出票人违约而产生重
大损失。
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 351,788,200.45 273,822,700.96
1－2 年 10,946,178.21 17,860,800.90
2－3 年 2,047,051.69 4,017,465.00
3－4 年 1,803,217.20 4,301,092.75
4－5 年 402,041.82 4,112,385.80
5 年以上 1,573,184.87 3,133,910.20
小计 368,559,874.24 307,248,355.61
减：坏账准备 21,670,941.54 26,536,507.57
合计 346,888,932.70 280,711,848.04
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
368,559,874.24 100.00 21,670,941.54 5.88 346,888,932.70
的应收账款
其中：账龄组合 368,559,874.24 100.00 21,670,941.54 5.88 346,888,932.70
合计 368,559,874.24 100.00 21,670,941.54 5.88 346,888,932.70
财务报表附注 第 45 页
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续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失
7,397,417.28 2.41 7,397,417.28 100.00 ---
的应收账款
按组合计提预期信用损
299,850,938.33 97.59 19,139,090.29 6.38 280,711,848.04
失的应收账款
其中：账龄组合 299,850,938.33 97.59 19,139,090.29 6.38 280,711,848.04
合计 307,248,355.61 100.00 26,536,507.57 8.64 280,711,848.04
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 351,788,200.45 17,589,410.02 5.00
1－2 年 10,946,178.21 875,694.26 8.00
2－3 年 2,047,051.69 409,410.33 20.00
3－4 年 1,803,217.20 901,608.60 50.00
4－5 年 402,041.82 321,633.46 80.00
5 年以上 1,573,184.87 1,573,184.87 100.00
合计 368,559,874.24 21,670,941.54 5.88
续：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 273,822,700.96 13,691,135.06 5.00
1－2 年 17,858,552.90 1,428,684.23 8.00
2－3 年 3,911,627.99 782,325.60 20.00
3－4 年 1,319,932.75 659,966.38 50.00
4－5 年 1,805,723.53 1,444,578.82 80.00
5 年以上 1,132,400.20 1,132,400.20 100.00
合计 299,850,938.33 19,139,090.29 6.38
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
7,397,417.28 19,610.00 250,300.00 7,166,727.28 --- ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
19,139,090.29 4,628,722.70 354,465.16 1,742,406.29 --- 21,670,941.54
损失的应收账款
财务报表附注 第 46 页
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本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
其中：账龄组合 19,139,090.29 4,628,722.70 354,465.16 1,742,406.29 --- 21,670,941.54
合计 26,536,507.57 4,648,332.70 604,765.16 8,909,133.57 --- 21,670,941.54
5．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,909,133.57
其中重要的应收账款核销情况如下：
客户名称 核销金额
东峡大通（北京）管理咨询有限公司 2,449,000.00
北京全峰快递有限责任公司 2,423,199.04
德邦物流股份有限公司 1,178,230.23
广州太乙信息科技有限公司 680,301.00
合计 6,730,730.27
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
第一名 64,668,629.91 17.55 3,233,431.50
第二名 15,072,432.00 4.09 753,621.60
第三名 11,871,960.00 3.22 593,598.00
第四名 11,739,298.43 3.19 586,964.92
第五名 9,924,256.30 2.69 496,212.82
合计 113,276,576.64 30.74 5,663,828.84
7．期末应收账款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项，
应收其他关联方款项详见附注十、（五）。
注释5．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 87,679.98 628,549.98
应收账款保理融资 --- 681,915.60
合计 87,679.98 1,310,465.58
1． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,606,139.60 4,151,100.00
财务报表附注 第 47 页
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2． 坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
银行承兑汇票 --- --- --- --- --- ---
应收账款保理融资 35,890.30 --- 35,890.30 --- --- ---
合计 35,890.30 --- 35,890.30 --- --- ---
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，
因此未计提减值准备。
注释6．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 33,645,525.31 95.85 35,223,805.72 96.84
1至2年 1,376,953.18 3.92 499,384.25 1.37
2至3年 79,499.94 0.23 118,152.30 0.32
3 年以上 --- --- 534,893.71 1.47
合计 35,101,978.43 100.00 36,376,235.98 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 6,147,798.50 17.51 1 年以内 合同未完成
第二名 4,385,422.59 12.49 1 年以内 合同未完成
第三名 4,361,967.59 12.43 1 年以内 合同未完成
第四名 1,874,695.93 5.34 1 年以内 合同未完成
第五名 1,800,294.11 5.13 1 年以内 合同未完成
合计 18,570,178.72 52.90
3．期末预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项，
预付其他关联方款项详见附注十、（五）。
注释7．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,847,010.74 14,285,144.46
合计 7,847,010.74 14,285,144.46
财务报表附注 第 48 页
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（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 6,189,589.63 11,931,045.06
1－2 年 883,601.49 1,710,282.14
2－3 年 1,196,101.54 1,485,739.38
3－4 年 937,787.59 262,229.96
4－5 年 84,980.96 512,335.18
5 年以上 328,932.88 341,147.70
小计 9,620,994.09 16,242,779.42
减：坏账准备 1,773,983.35 1,957,634.96
合计 7,847,010.74 14,285,144.46
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
代扣代缴款 682,428.93 594,610.20
保证金 1,612,369.62 2,379,638.00
押金 2,517,320.40 2,585,984.40
员工备用金 309,302.45 638,563.58
应收出口退税 --- 9,030,103.90
其他单位往来款及其他 4,499,572.69 1,013,879.34
合计 9,620,994.09 16,242,779.42
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 9,052,199.33 1,205,188.59 7,847,010.74 16,186,552.66 1,901,408.20 14,285,144.46
第二阶段 --- --- --- --- --- ---
第三阶段 568,794.76 568,794.76 --- 56,226.76 56,226.76 ---
合计 9,620,994.09 1,773,983.35 7,847,010.74 16,242,779.42 1,957,634.96 14,285,144.46
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
568,794.76 5.91 568,794.76 100.00 ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失 9,052,199.33 94.09 1,205,188.59 13.31 7,847,010.74
财务报表附注 第 49 页
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
的其他应收款
其中：账龄组合 9,052,199.33 94.09 1,205,188.59 13.31 7,847,010.74
合计 9,620,994.09 100.00 1,773,983.35 18.44 7,847,010.74
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
56,226.76 0.35 56,226.76 100.00 ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
16,186,552.66 99.65 1,901,408.20 11.75 14,285,144.46
的其他应收款
其中：账龄组合 16,186,552.66 99.65 1,901,408.20 11.75 14,285,144.46
合计 16,242,779.42 100.00 1,957,634.96 12.05 14,285,144.46
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市九派科技有限公司 179,958.76 179,958.76 100.00 法律纠纷
深圳市鸿泰创新科技有限
388,836.00 388,836.00 100.00 法律纠纷
公司
合计 568,794.76 568,794.76 100.00
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,179,841.63 308,992.09 5.00
1－2 年 883,601.49 70,688.12 8.00
2－3 年 1,196,101.54 239,220.31 20.00
3－4 年 378,740.83 189,370.42 50.00
4－5 年 84,980.96 67,984.77 80.00
5 年以上 328,932.88 328,932.88 100.00
合计 9,052,199.33 1,205,188.59 13.31
财务报表附注 第 50 页
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7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 1,901,408.20 --- 56,226.76 1,957,634.96
本期计提 --- --- 512,568.00 512,568.00
本期转回 682,425.82 --- --- 682,425.82
本期核销 13,793.79 --- --- 13,793.79
期末余额 1,205,188.59 --- 568,794.76 1,773,983.35
8．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 13,793.79
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
其他单位往
第一名 2,000,000.00 1 年以内 20.79 100,000.00
来款
其他单位往
第二名 1,000,000.00 1 年以内 10.39 50,000.00
来款
第三名 押金 672,364.80 1-4 年 6.99 194,985.79
第四名 保证金 600,000.00 2-3 年 6.24 120,000.00
第五名 押金 589,716.00 1 年以内 6.13 29,485.80
合计 4,862,080.80 50.54 494,471.59
10．期末其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位，应收
其他关联方款项详见附注十、（五）。
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 43,649,172.92 5,666,978.07 37,982,194.85 50,304,734.28 9,269,461.99 41,035,272.29
原材料 213,163,256.77 16,766,255.00 196,397,001.77 202,697,592.58 15,428,042.08 187,269,550.50
发出商品 36,713,304.34 56,663.90 36,656,640.44 25,041,045.22 1,220.38 25,039,824.84
在产品 20,946,435.87 --- 20,946,435.87 13,100,895.34 --- 13,100,895.34
委托加工物资 13,650,109.99 --- 13,650,109.99 6,670,505.24 --- 6,670,505.24
合计 328,122,279.89 22,489,896.97 305,632,382.92 297,814,772.66 24,698,724.45 273,116,048.21
财务报表附注 第 51 页
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2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 9,269,461.99 757,126.04 --- --- 4,359,609.96 --- 5,666,978.07
原材料 15,428,042.08 4,458,887.27 --- --- 3,120,674.35 --- 16,766,255.00
发出商品 1,220.38 605,439.68 --- --- 549,996.16 --- 56,663.90
在产品 --- --- --- --- --- --- ---
委托加工物资 --- --- --- --- --- --- ---
合计 24,698,724.45 5,821,452.99 --- --- 8,030,280.47 --- 22,489,896.97
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 15,064,765.85 4,550,343.35
预缴企业所得税 4,849,528.55 6,605,176.90
待摊费用 53,924.53 ---
合计 19,968,218.93 11,155,520.25
注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投资 其他综合
追加投资 减少投资
损益 收益调整
一．联营企业
上海芝柯智能科技有限公司 23,498,844.85 --- --- (1,286,808.50) ---
中世顺科技（北京）股份有限公司 43,314,429.09 --- --- 2,969,737.27 ---
深圳市天眼智通科技有限公司 2,018,488.10 --- --- --- ---
珠海复博物联网科技有限公司 791,733.54 --- --- 274,381.18 ---
杭州清科优博讯投资管理合伙企
--- --- --- --- ---
业（有限合伙）
杭州极客科技有限公司 --- 7,700,000.00 --- 321,123.17 ---
合计 69,623,495.58 7,700,000.00 --- 2,278,433.12 ---
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
动 利或利润
一．联营企业 --- --- --- --- --- ---
上海芝柯智能科技有限公司 --- --- --- --- 22,212,036.35 ---
中世顺科技（北京）股份有限公司 --- 2,125,000.00 --- --- 44,159,166.36 ---
财务报表附注 第 52 页
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
动 利或利润
深圳市天眼智通科技有限公司 --- --- --- --- 2,018,488.10 2,018,488.10
珠海复博物联网科技有限公司 --- --- --- --- 1,066,114.72 ---
杭州清科优博讯投资管理合伙企业
--- --- --- --- --- ---
（有限合伙）
杭州极客科技有限公司 --- --- --- --- 8,021,123.17
合计 --- 2,125,000.00 --- --- 77,476,928.70 2,018,488.10
长期股权投资说明：
（1）2017 年 9 月 1 日，本公司、葛学敏、牛素侠与上海芝柯智能科技有限公司（以下
简称“上海芝柯”）股东蒋武靖、岳跃军签署了《关于上海芝柯智能科技有限公司之股权转
让协议》，本公司以人民币 1,650.00 万元的价格受让上海芝柯 27.50%的股权。2017 年 9
月 20 日上海芝柯完成了工商变更。
（2）2017 年 10 月 19 日本公司与中世顺科技（北京）股份有限公司（以下简称“北京
中世顺”）股东李远模、高慧、付万明、王冬签署了《关于中世顺科技（北京）股份有限公
司之股份投资协议》，本公司以人民币 1,100.00 万元受让现有股东 1,111,100 股股份，以
人民币 1,375 万元认购北京中世顺新增股本 1,388,900 股，通过本次受让原股东股份及认购
新增股份，本公司持有北京中世顺 20.00%的股权。2020 年 1 月 14 日，本公司与北京中世顺、
北京中世顺股东李远模签订了《关于中世顺科技（北京）股份有限公司之股份转让协议》，
本公司以人民币 1,000.00 万元受让李远模持有的北京中世顺 5%的股权（对应 1,187,495 股
股份），该股权已于 2020 年 3 月 30 日在工商部门备案。本次受让后本公司持有北京中世顺
25.00%的股权。
（3）2017 年 9 月 1 日，本公司与天眼智通（香港）有限公司（以下简称“天眼智通香
港”）签署了《关于合资经营深圳市天眼智通科技有限公司之合资合同》，本公司认缴出资
人民币 1,000.00 万元，占深圳市天眼智通科技有限公司注册资本的 40.00%。截止 2021 年
12 月 31 日本公司已支付人民币 300.00 万元，目前天眼智通香港已经无任何业务，本公司
已经将对其的长期股权投资全额计提减值准备。
（4）2020 年 6 月 5 日本公司与谈熙、姚洪英三方共同出资设立珠海复博物联网科技有
限公司（以下简称“珠海复博”），珠海复博注册资本人民币 500.00 万元，其中本公司认
缴出资 205.00 万元，占注册资本 41%。
（5）根据公司 2021 年 2 月 19 日召开的第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关
于终止设立产业基金并注销杭州清科优博讯投资管理合伙企业（有限合伙）的议案》，同意
注销合伙企业，并授权公司董事会办理相关注销事宜。杭州清科优博讯投资管理合伙企业（有
财务报表附注 第 53 页
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限合伙）已于 2021 年 4 月 28 日完成注销手续。
（6）本公司于 2021 年 2 月 10 日召开总经理办公会审议通过《关于正达资讯投资杭州
极客科技有限公司的议案》，本公司之全资子公司正达资讯与陆东强、商量、王锋炜、王元
根、上海燕讯企业管理中心（有限合伙）、杭州蝶矩投资管理合伙企业（有限合伙）、泉州
溢祥企业管理咨询合伙企业（普通合伙）共同签署《关于杭州极客科技有限公司之投资协议》，
正达资讯以自有资金人民币 770.00 万元受让上海燕讯企业管理中心（有限合伙）持有的杭
州极客科技有限公司（以下简称“杭州极客”）898,418.00 股股权，占注册资本的 12%。本
次投资完成后，向杭州极客外派一名董事，本公司通过董事会持有的席位对杭州极客经营决
策产生影响。
注释11．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
期末余额 期初余额
项目 公允价 公允价
初始成本 账面价值 初始成本 账面价值
值变动 值变动
东信源芯微电子有限公司 13,040,400.00 --- 13,040,400.00 --- --- ---
深圳市托贝克信息设备技术
1.00 --- 1.00 --- --- ---
有限公司
北京常青锋尚科技有限公司 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- ---
合计 15,040,401.00 --- 15,040,401.00 --- --- ---
注释12．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 88,020,725.27 93,089,405.39
合计 88,020,725.27 93,089,405.39
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 90,687,100.13 8,085,105.33 9,027,020.42 12,442,921.80 120,242,147.68
2．本期增加金额 --- 432,895.83 8,189.66 857,803.48 1,298,888.97
购置 --- 432,895.83 --- 857,803.48 1,290,699.31
重分类 --- --- 8,189.66 --- 8,189.66
3．本期减少金额 --- 140,834.99 392,500.00 330,596.11 863,931.10
处置或报废 --- 132,645.33 392,500.00 330,596.11 855,741.44
财务报表附注 第 54 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
重分类 --- 8,189.66 --- --- 8,189.66
4．期末余额 90,687,100.13 8,377,166.17 8,642,710.08 12,970,129.17 120,677,105.55
二.累计折旧
1．期初余额 9,028,194.19 3,871,438.57 6,374,826.01 7,878,283.52 27,152,742.29
2．本期增加金额 2,406,196.65 1,487,148.73 825,820.62 1,576,098.91 6,295,264.91
本期计提 2,406,196.65 1,487,148.73 825,820.62 1,576,098.91 6,295,264.91
3．本期减少金额 --- 117,258.15 372,875.00 301,493.77 791,626.92
处置或报废 --- 117,258.15 372,875.00 301,112.92 791,246.07
外币报表折算差额 --- --- --- 380.85 380.85
4．期末余额 11,434,390.84 5,241,329.15 6,827,771.63 9,152,888.66 32,656,380.28
三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
4．期末余额 --- --- --- --- ---
四.账面价值
1．期末账面价值 79,252,709.29 3,135,837.02 1,814,938.45 3,817,240.51 88,020,725.27
2．期初账面价值 81,658,905.94 4,213,666.76 2,652,194.41 4,564,638.28 93,089,405.39
2．期末无未办妥产权证书的固定资产。
3．期末无抵押或担保的固定资产。
4．期末本公司固定资产不存在可回收金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。
注释13．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 26,377,569.56 26,377,569.56
2．本期增加金额 478,047.15 478,047.15
租赁 478,047.15 478,047.15
3．本期减少金额 10,485.20 10,485.20
外币报表折算差额 10,485.20 10,485.20
4．期末余额 26,845,131.51 26,845,131.51
二. 累计折旧
1．期初余额 --- ---
2．本期增加金额 10,650,932.90 10,650,932.90
本期计提 10,650,932.90 10,650,932.90
财务报表附注 第 55 页
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项目 房屋及建筑物 合计
3．本期减少金额 --- ---
租赁到期 --- ---
4．期末余额 10,650,932.90 10,650,932.90
三. 减值准备
1．期初余额 --- ---
2．本期增加金额 --- ---
本期计提 --- ---
3．本期减少金额 --- ---
租赁到期 --- ---
4．期末余额 --- ---
四. 账面价值
1．期末账面价值 16,194,198.61 16,194,198.61
2．期初账面价值 26,377,569.56 26,377,569.56
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 高尔夫会费 著作权 商标权 合计
一. 账面原值
1．期初余额 9,759,710.84 5,203,683.82 13,108,380.00 2,485,864.08 1,371,620.00 7,010,000.00 38,939,258.74
2．本期增加金额 --- 622,997.56 --- --- --- --- 622,997.56
购置 --- 299,997.56 --- --- --- --- 299,997.56
重分类 --- 323,000.00 --- --- --- --- 323,000.00
3．本期减少金额 --- 70,796.46 316,200.00 --- 6,800.00 --- 393,796.46
处置或报废 --- 70,796.46 --- --- --- --- 70,796.46
重分类 --- --- 316,200.00 --- 6,800.00 --- 323,000.00
4．期末余额 9,759,710.84 5,755,884.92 12,792,180.00 2,485,864.08 1,364,820.00 7,010,000.00 39,168,459.84
二. 累计摊销
1．期初余额 1,308,343.16 3,216,106.69 6,177,608.77 704,328.05 --- 1,402,000.08 12,808,386.75
2．本期增加金额 200,032.44 769,454.49 3,920,033.25 248,586.38 918,519.78 1,317,880.04 7,374,506.38
本期计提 200,032.44 769,454.49 3,920,033.25 248,586.38 459,259.89 1,317,880.04 6,915,246.49
重分类 --- --- --- --- 459,259.89 --- 459,259.89
3．本期减少金额 --- 423,984.55 36,455.28 --- --- --- 460,439.83
处置或报废 --- 1,179.94 --- --- --- --- 1,179.94
重分类 --- 422,804.61 36,455.28 --- --- --- 459,259.89
4．期末余额 1,508,375.60 3,561,576.63 10,061,186.74 952,914.43 918,519.78 2,719,880.12 19,722,453.30
三. 减值准备
财务报表附注 第 56 页
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项目 土地使用权 软件 专利权 高尔夫会费 著作权 商标权 合计
1．期初余额 --- 135,984.55 --- --- --- 336,479.88 472,464.43
2．本期增加金额 --- --- --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- --- --- ---
4．期末余额 --- 135,984.55 --- --- --- 336,479.88 472,464.43
四. 账面价值
1．期末账面价值 8,251,335.24 2,058,323.74 2,730,993.26 1,532,949.65 446,300.22 3,953,640.00 18,973,542.11
2．期初账面价值 8,451,367.68 1,851,592.58 6,930,771.23 1,781,536.03 1,371,620.00 5,271,520.04 25,658,407.56
2．期末无用于抵押或担保的无形资产。
注释15．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 处置子公司转 期末余额
企业合并形成
出
马来西亚优博讯公司 104.78 --- --- 104.78
瑞柏泰公司 87,063,478.03 --- --- 87,063,478.03
佳博科技公司 480,850,851.77 --- --- 480,850,851.77
智汇网络公司 2,772,756.80 --- --- 2,772,756.80
合计 570,687,191.38 --- --- 570,687,191.38
2．商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 处置子公司转 期末余额
事项 计提
出
马来西亚优博讯公司 --- --- --- ---
瑞柏泰公司 87,063,478.03 --- --- 87,063,478.03
佳博科技公司 7,149,290.48 --- --- 7,149,290.48
智汇网络公司 2,772,756.80 2,772,756.80
合计 96,985,525.31 --- --- 96,985,525.31
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）2017 年 3 月 13 日，本公司与深圳市柏士泰科技有限公司签署了《关于深圳市瑞
柏泰电子有限公司之股权转让协议》，本公司以人民币 11,220.00 万元的价格受让深圳市瑞
柏泰电子有限公司 51%的股权，合并日取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额为
25,136,521.97 元，从而形成商誉 87,063,478.03 元。
（2）2018 年 12 月 13 日本公司与佳博科技公司原股东签署的《发行股份及支付现金购
买资产协议》及 2019 年 5 月 31 日签订的《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
本公司以发行股份及支付现金的方式购买佳博科技公司原股东持有的佳博科技公司 100%股
权，交易价格为 815,000,000.00 元，其中本公司以向陈建辉等 26 名股东发行 32,665,317
股股份支付股份对价 489,000,000.00 元，占交易总金额的 60.00%；以现金支付对价
326,000,000.00 元，占交易总金额的 40.00%，合并日取得被投资单位可辨认净资产公允价
值份额为 331,376,391.43 元，从而形成商誉 483,623,608.57 元。
2020 年 3 月佳博科技公司进行业务整合，将原有智能 POS 和手持移动机业务进行剥离，
佳博科技公司将智汇网络公司以人民币 1,205.00 万转让给本公司，本公司根据佳博科技公
司收购时点评估预测数据对资产组进行了拆分，拆分后佳博科技公司商誉 480,850,851.77
元、智汇网络公司商誉 2,772,756.80 元。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）本公司已于 2019 年对瑞柏泰公司的商誉进行减值测试，并根据测试结果对合并瑞
柏泰公司形成的商誉全额计提了减值准备。
（2）本公司已于 2020 年对智汇网络公司的商誉进行减值测试，并根据测试结果对合并
智汇网络公司形成的商誉全额计提了减值准备。
（3）本公司对企业合并取得的佳博科技公司的商誉进行了减值测试，佳博科技公司的
可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的 5
年期财务预算为基础的现金流量来确定。
其中，佳博科技公司 5 年期后的现金流量以增长率为 0%推算。本公司采用未来现金流
量折现方法的主要假设：
期末
被投资单位名称或形成商誉的事项
收入增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%)
佳博科技公司（2022 年度-2026 年度） 2.18-9.91 28.83--31.34 15.21
管理层根据历史经验对市场发展的预测确定预测期的收入增长率及毛利率，并采用能够
反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组
合的可收回金额。
管理层经过上述商誉减值测试，合并佳博科技公司形成的商誉本期未发生减值。
注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 3,417,133.10 965,420.25 1,710,700.15 --- 2,671,853.20
模具 12,526,915.62 6,269,820.25 7,739,340.18 --- 11,057,395.69
服务费 474,644.63 864,599.74 790,313.25 --- 548,931.12
合计 16,418,693.35 8,099,840.24 10,240,353.58 --- 14,278,180.01
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注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 43,482,463.15 6,654,739.21 50,411,462.54 7,648,204.10
递延收益 962,813.54 144,422.03 2,003,714.37 299,107.16
内部交易未实现利润 22,523,213.97 3,379,028.17 24,879,562.08 3,731,934.31
使用权资产 488,844.70 68,106.77 ---- ----
股份支付 3,700,974.40 555,146.16 ---- ----
合计 71,158,309.76 10,801,442.34 77,294,738.99 11,679,245.57
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
8,837,570.38 1,325,635.57 14,698,944.46 2,240,363.88
评估增值
合计 8,837,570.38 1,325,635.57 14,698,944.46 2,240,363.88
注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 4,265,941.53 3,072,954.91
预付模具款 --- 140,638.00
预付土地款 16,265,363.00 ---
合计 20,531,304.53 3,213,592.91
注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 --- 79,900,000.00
保证借款 267,773,042.32 160,000,000.00
合计 267,773,042.32 239,900,000.00
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短期借款的说明：
（1）2021 年 2 月 26 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳分行签署了编号为
“HTZ442008018QTLX202100007”的《综合融资额度合同》，中国建设银行股份有限公司深
圳分行向本公司提供人民币 10,000.00 万元整的融资额度。由本公司实际控制人 GUO SONG、
LIU DAN 以及本公司之子公司优博讯软件公司、优金支付公司分别对该授信协议提供连带责
任保证担保。在该融资额度合同下，本公司于 2021 年 3 月 30 日与中国建设银行股份有限公
司深圳分行签署了编号为“额借 202064005 田背”的《借款提款通知书》，于 2021 年 3 月
31 日取得人民币 3,000.00 万元的借款，借款期限自 2021 年 3 月 31 日至 2022 年 3 月 30 日
止，截止 2021 年 12 月 31 日，该借款尚未到期。
（ 2 ） 2021 年 4 月 20 日 ， 本 公 司 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 深 圳 分 行 签 署 了
“755XY2021011419”的授信协议，该行向本公司提供最高限额为人民币 10,000.00 万元整
的授信额度，由本公司实际控制人 GUOSONG、LIU DAN 提供最高额不可撤销担保。2021 年 4
月 29 日，本公司在该授信协议项下，向招商银行股份有限公司开立编号为 EL7552100106
的国内信用证，信用证金额为人民币 3,000.00 万元，有效期间为 2021 年 4 月 29 日至 2022
年 3 月 23 日，受益人为本公司之子公司优金支付公司。优金支付公司于 2021 年 4 月 29 日
将其收到的信用证进行议付，取得借款人民币 3,000.00 万元。2021 年 12 月 31 日，上述信
用证议付借款未到期。
2021 年 4 月 29 日，本公司在该授信协议项下，向招商银行股份有限公司开立编号为
EL7552100099 的国内信用证，信用证金额为人民币 1,000.00 万元，有效期间为 2021 年 4
月 29 日至 2022 年 3 月 23 日，受益人为本公司之子公司江南正鼎公司。江南正鼎公司于 2021
年 4 月 29 日将其收到的信用证进行议付，取得借款人民币 1,000.00 万元。2021 年 12 月 31
日，上述信用证议付借款未到期。
（3）2021 年 3 月 29 日，本公司与上海浦东发展银行深圳分行签订了编号为
“BC2021032400000215”《的融资额度协议》，根据该协议，该行向本公司提供人民币
20,000.00 万元融资额度。本公司之子公司优博讯软件公司、优金支付公司提供最高余额内
提供连带责任保证担保。在前述授信协议下，本公司于 2021 年 3 月 30 日与上海浦东发展银
行深圳分行签订了编号为“79042021280041”的《流动资金借款合同》，于 2021 年 3 月 30
日取得人民币 8,500.00 万元的借款，借款期限自 2021 年 3 月 31 日至 2022 年 3 月 30 日，
截止 2021 年 12 月 31 日，该笔借款未到期。
在前述授信协议下，本公司于 2021 年 7 月 12 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳
分行签订了编号为“79042021280140”的《商业承兑汇票保证业务协议书》，根据协议书本
公司向本公司之子公司优金支付公司开付人民币 4,000.00 万元的商业承兑汇票，优金支付
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
公司于 2021 年 7 月 14 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了编号为
“79042021480008”的《票据贴现业务协议书》，取得了人民币 4,000.00 万元借款，截止
2021 年 12 月 31 日上述借款未到期。
（4）2021 年 3 月 15 日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“平
银（深圳）综字电子二第 202103040001 号”的《综合授信额度合同》，由本公司实际控制
人 GUO SONG 在人民币 15,600.00 万元的最高余额内提供连带责任保证担保。在该授信合同
下，本公司于 2021 年 3 月 30 日与平安银行深圳分行签订了“平银（深圳）贷字电子二第
202103150001 号” 的《贷款合同》，于 2021 年 3 月 31 日取得 200.00 万元美金的借款，
借款期限自 2021 年 3 月 31 日至 2022 年 3 月 31 日，截止 2021 年 12 月 31 日，该笔借款未
到期。
（5）2020 年 12 月 3 日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签署了编号为
“公授信字第宝安 20021 号”《综合授信合同》，根据该合同，该行向本公司提供人民币
10,000.00 万元的综合授信额度，本公司实际控制人 GUO SONG、LIU DAN 以及本公司之子公
司优博讯软件公司及优金支付公司分别对该授信协议提供连带责任保证担保。在该授信额度
协议下，本公司于 2021 年 4 月 30 日与中国民生银行股份有限公司签订了编号为“公流贷字
第宝安综 21006 号”的《流动资金贷款借款合同》，于 2021 年 4 月 30 日取得人民币
20,021,642.32 元的借款，借款期限自 2021 年 4 月 30 日至 2022 年 4 月 30 日止，截止 2021
年 12 月 31 日该笔借款未到期。
（6）2021 年 9 月 9 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“兴银
深后海授信字（2021）第 L06 号” 的《额度授信合同》，授信额度为人民币 8,000.00 万元。
由实际控制人 GUO SONG、LIU DAN 在人民币 5,000.00 万元的最高额度内提供连带责任保证
担保。
在上该授信额度协议下，本公司于 2021 年 10 月 27 日向兴业银行股份有限公司深圳分
行开立了编号为“LD2110264209”的国内信用证，信用证金额为人民币 4,000.00 万元，有
效期间为 2021 年 10 月 27 日至 2022 年 10 月 27 日，受益人为本公司之子公司优金支付公司。
优金支付公司于 2021 年 10 月 27 日将其收到的信用证进行议付，取得借款人民币 4,000.00
万元。截止 2021 年 12 月 31 日上述信用证议付借款未到期。
注释20．交易性金融负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
货币掉期公允价值变动 5,052,698.74 --- 3,739,601.65 1,313,097.09
合计 5,052,698.74 --- 3,739,601.65 1,313,097.09
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注释21．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,921,471.49 6,348,217.31
合计 5,921,471.49 6,348,217.31
注释22．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付供应商货款 160,494,892.52 134,811,652.60
应付未付费用 3,271,523.03 3,553,361.16
应付其他 1,025,681.57 441,256.16
合计 164,792,097.12 138,806,269.92
1．期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，应付其
他关联方款项详见附注十、（五）。
2．期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。
注释23．合同负债
1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 20,449,097.38 43,911,192.97
合计 20,449,097.38 43,911,192.97
2．期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3．期末余额中预收其他关联方款项详见附注十、（五）
注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,389,624.92 171,290,457.13 172,420,523.12 27,259,558.93
离职后福利-设定提存计划 8,831.89 8,092,875.84 8,050,970.98 50,736.75
辞退福利 --- 592,281.33 592,281.33 ---
合计 28,398,456.81 179,975,614.30 181,063,775.43 27,310,295.68
财务报表附注 第 62 页
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2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 28,386,086.07 163,593,134.78 164,752,586.73 27,226,634.12
职工福利费 --- 2,988,897.84 2,988,897.84 ---
社会保险费 3,538.85 2,950,437.61 2,921,051.65 32,924.81
其中：基本医疗保险费 3,538.85 2,691,830.96 2,663,186.14 32,183.67
补充医疗保险 --- 1,436.50 1,436.50 ---
工伤保险费 --- 48,428.84 47,687.70 741.14
生育保险费 --- 208,741.31 208,741.31 ---
住房公积金 --- 1,757,986.90 1,757,986.90 ---
工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---
其他短期薪酬 --- --- --- ---
合计 28,389,624.92 171,290,457.13 172,420,523.12 27,259,558.93
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 8,831.89 7,878,826.34 7,838,459.03 49,199.20
失业保险费 --- 214,049.50 212,511.95 1,537.55
合计 8,831.89 8,092,875.84 8,050,970.98 50,736.75
注释25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 6,138,693.09 5,523,935.27
企业所得税 1,511,498.01 5,180,185.18
个人所得税 855,750.19 741,420.76
城市维护建设税 406,578.93 311,567.96
教育费附加 289,958.93 222,211.60
房产税 56,204.60 1,800.00
其他 103,613.77 187,167.74
合计 9,362,297.52 12,168,288.51
注释26．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 158,833.82 136,540.29
应付股利 4,733,119.24 ---
其他应付款 39,364,500.98 15,153,740.53
合计 44,256,454.04 15,290,280.82
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
财务报表附注 第 63 页
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（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 158,833.82 136,540.29
合计 158,833.82 136,540.29
（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
香港优博讯科技控股集团有限公司 4,491,343.42 --- ---
亚晟发展集团有限公司 62,762.20 --- ---
斯隆新产品投资有限公司 179,013.62 --- ---
合计 4,733,119.24 --- ---
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 501,294.57 799,124.00
应付未付费用 4,351,342.67 13,728,521.29
限制性股票回购义务款 25,459,200.00 ---
往来款及其他 9,052,663.74 626,095.24
合计 39,364,500.98 15,153,740.53
2．期末其他应付款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3．期末其他应付款中应付其他关联方的款项详见附注十、（五）。
注释27．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 8,965,383.69 10,207,633.12
合计 8,965,383.69 10,207,633.12
注释28．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
暂估销项税 1,608,542.45 3,753,431.56
合计 1,608,542.45 3,753,431.56
期末余额中应付关联方款项相详见附注十、（五）。
财务报表附注 第 64 页
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注释29．租赁负债
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
应付租赁额 17,349,048.23 27,989,149.88 ---
减：未确认融资费用 794,023.78 1,772,771.44 ---
减：一年内到期的租赁负债 8,965,383.69 10,207,633.12 ---
加：预付账款 --- 161,191.12 ---
合计 7,589,640.76 16,169,936.44 ---
注释30．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助 3,538,872.10 --- 383,189.90 3,155,682.20 详见表 1
与收益相关的政府补助 1,326,500.00 2,267,715.44 2,909,215.44 685,000.00 详见表 1
与资产/收益相关的政府补助 266,258.76 1,710,000.00 1,893,710.97 82,547.79 详见表 1
合计 5,131,630.86 3,977,715.44 5,186,116.31 3,923,229.99
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 加：其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金 226,800.91 --- 226,800.91 --- --- 与资产相关
项目
南山区智能移动金
融支付终端及应用 7,287.99 --- 7,287.99 --- --- 与资产相关
工程技术中心
基于国产安全芯片
的移动支付终端研 与资产相关/
116,258.79 --- 33,711.00 --- 82,547.79
发技术创新专项资 与收益相关
金项目
2016 年广东省级信
息产业发展专项资
与资产相关/
金面向区域配送的 149,999.97 --- 149,999.97 --- ---
与收益相关
智慧物流云平台项
目
面向新零售的智慧 256,866.71 --- 61,600.96 --- 195,265.75 与资产相关
商城云平台应用示
范项目 426,500.00 --- 426,500.00 --- --- 与收益相关
2020 年人才安居住
800,000.00 600,000.00 798,333.33 （1,666.67） 600,000.00 与收益相关
房补租款
先进制造业企业优
100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 与收益相关
秀技能人才资助
珠海市金湾区平沙
镇人民政府设立专 3,047,916.49 --- 87,500.04 --- 2,960,416.45 与资产相关
项财政扶持资金
2020 年工业互联网
创新发展工程--工
--- 85,000.00 --- --- 85,000.00 与收益相关
业互联网标识解析
二级节点（特定行业
财务报表附注 第 65 页
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本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 加：其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
应用服务平台--医
药制造行业）》项目
深圳市知识产权专
--- 5,000.00 5,000.00 --- --- 与收益相关
项资金一般性资助
深圳市 2020 年度
中央外经贸发展专 --- 27,128.00 27,128.00 --- --- 与收益相关
项资金
2020 年度企业研究
开发资助计划第二 --- 751,000.00 751,000.00 --- --- 与收益相关
批
深圳市工业设计发
展扶持计划-工业设 与资产相关/
--- 1,710,000.00 1,710,000.00 --- ---
计引领创新与转化 与收益相关
应用扶持
2020 年度南山区产
业发展与创新人才 --- 110,252.00 110,252.00 --- --- 与收益相关
资助
企业吸纳建档立卡
贫困劳动力就业一 --- 95,000.00 95,000.00 --- --- 与收益相关
次性补贴
深圳市工业和信息
化局质量品牌双提 --- 220,000.00 220,000.00 --- --- 与收益相关
升项目扶持
企业职工适岗培训
--- 14,310.00 14,310.00 --- --- 与收益相关
补贴 2021 年第 1 批
2020 年国家高新技
术企业认定奖补资 --- 50,000.00 50,000.00 --- --- 与收益相关
金
2021 年度南山区国
家高新技术企业倍 --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 与收益相关
增等支持计划项目
南山区 2021 年度出
口信用保险资助项 --- 161,100.00 161,100.00 --- --- 与收益相关
目
2021 年民营及中小
企业创新发展培育
--- 11,836.00 11,836.00 --- --- 与收益相关
扶持计划国内市场
开拓项目
深圳知识产权领域
专项资金知识产权
--- 13,000.00 13,000.00 --- --- 与收益相关
创造能力提升资助
项目
稳岗补贴 --- 24,089.44 24,089.44 --- --- 与收益相关
合计 5,131,630.86 3,977,715.44 5,184,449.64 （1,666.67） 3,923,229.99
递延收益本期计入其他收益 5,184,449.64 元，其他变动为本期退还的政府补助
1,666.67 元，系本公司退还南山区财政库住房补贴。
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注释31．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 323,053,129.00 8,310,000.00 --- --- (315,459.00) 7,994,541.00 331,047,670.00
（1）本公司本期向特定对象发行人民币普通股（A 股）8,310,000.00 股，每股面值人
民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 12.22 元。本次发行增加股本 8,310,000 股，扣除发
行费用后增加资本公积人民币 89,546,398.13 元。本次发行业经大华会计师事务所（特殊普
通合伙）出具大华验字[2021]000067 号验资报告验证。
（2）本公司于 2021 年 8 月 27 日以人民币 1.00 元总价回购并注销陈建辉等共 14 名股
东业绩承诺应补偿股份，注销后本公司股本减少 315,459 股，资本公积减少人民币
4,725,576.82 元。
（3）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司股东累计质押股份为 3,200.00 万股，具体详见
附注十四、（一）。
注释32．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 616,930,802.07 89,546,398.13 27,845,878.20 678,631,322.00
其他资本公积 --- 3,700,974.40 --- 3,700,974.40
合计 616,930,802.07 93,247,372.53 27,845,878.20 682,332,296.40
（1）本公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）8,310,000.00 股，增加资本公积-
股本溢价人民币 89,546,398.13 元，具体详见注释 31（1）。
（2）根据本公司第三届董事会第三十一次会议、第三届董事会第三十二次会议、2020
年年度股东大会决议，本公司将回购的社会公众股 3,264,000 股按照 7.80 元每股的价格授
予公司核心管理员工，该事项减少资本公积-股本溢价人民币 23,120,301.38 元。
（3）本公司回购并注销陈建辉等共 14 名股东业绩承诺应补偿股份，减少资本公积-
股本溢价人民币 4,725,576.82 元，具体详见注释 31（2）。
（4）本公司本期以权益结算的股份支付计入资本公积-其他资本公积，相应增加资本公
积-其他资本公积人民币 3,700,974.40 元。
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注释33．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 --- 63,003,029.20 48,579,501.38 14,423,527.82
限制性股份支付 --- 25,459,200.00 --- 25,459,200.00
合计 --- 88,462,229.20 48,579,501.38 39,882,727.82
（1）根据第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十四次会议审议通过的《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，本公司使用自有资金以集中竞价交易方
式累计回购股份 4,233,100 股，成交总金额为人民币 63,003,029.20 元（含交易费用），
增加库存股人民币 63,003,029.20 元。
（2）本公司将回购的社会公众股 3,264,000 股按照每股人民币 7.80 元的价格授予公司
核心管理员工，授予日为 2021 年 7 月 12 日，该事项减少库存股人民币 48,579,501.38 元。
（3）公司授予员工限制性股份未行权，公司负有回购义务相应增加库存股人民币
25,459,200.00 元。
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注释34．其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期计
减：套期储 减：结转重 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 计入其他 入其他综 税后归 期末余额
备转入相 减：所得税 税后归属 新计量设定 入其他综合
税前发生 综合收益 合收益当 属于少
关资产或 费用 于母公司 受益计划变 收益当期转
额 当期转入 期转入留 数股东
负债 动额 入留存收益
损益 存收益
一、不能重分类进损益
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其他综合收益
外币报表折算差额 161,682.77 63,115.40 --- --- --- --- 63,115.40 --- --- --- 224,798.17
其他综合收益合计 161,682.77 63,115.40 --- --- --- --- 63,115.40 --- --- --- 224,798.17
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注释35．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,542,855.12 3,937,343.48 --- 26,480,198.60
合计 22,542,855.12 3,937,343.48 --- 26,480,198.60
注释36．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 530,407,281.07 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 530,407,281.07 ---
加：本期归属于母公司股东的净利润 153,670,131.31 ---
减：提取法定盈余公积 3,937,343.48 母公司净利润的 10%
应付普通股股利 10,490,994.60 ---
期末未分配利润 669,649,074.30 ---
注释37．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,416,527,876.78 1,000,093,513.13 1,159,050,701.51 764,016,729.24
其他业务 40,898.89 28,426.82 237,807.47 230,214.30
合计 1,416,568,775.67 1,000,121,939.95 1,159,288,508.98 764,246,943.54
2．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能终端及设备 1,392,527,530.40 997,852,524.86 1,143,083,204.32 760,475,664.27
软件、开发及服务 24,000,346.38 2,240,988.27 15,967,497.19 3,541,064.97
合计 1,416,527,876.78 1,000,093,513.13 1,159,050,701.51 764,016,729.24
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3．主营业务收入前五名
本期发生额
客户名称
金额 占营业收入的比例（%）
第一名 116,200,446.18 8.20
第二名 90,354,293.26 6.38
第三名 57,972,843.55 4.09
第四名 40,467,942.94 2.86
第五名 33,484,823.03 2.36
合计 338,480,348.96 23.89
注释38．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,616,014.25 3,778,082.73
教育费附加 2,581,936.59 2,692,294.25
房产税 563,392.19 553,400.99
印花税等 1,080,253.63 1,334,196.83
合计 7,841,596.66 8,357,974.80
注释39．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,612,680.44 35,601,232.99
市场推广费 36,872,284.05 36,606,377.49
办公及差旅费 3,157,335.80 2,648,249.42
房租水电费 914,602.69 2,744,873.66
交通运输费 674,622.39 642,437.30
售后费用 6,543,775.63 8,821,337.24
折旧及摊销费 4,133,253.66 2,726,018.65
股份支付费用 2,673,500.45 ---
其他 545,916.02 676,376.18
合计 88,127,971.13 90,466,902.93
注释40．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,179,896.20 23,747,525.05
行政办公费 3,369,193.13 3,781,046.68
中介及咨询费 4,211,863.07 4,367,025.69
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项目 本期发生额 上期发生额
房租水电费 2,015,752.61 3,684,300.23
交通运输费 577,649.22 596,328.38
折旧及摊销费 11,298,820.78 12,599,878.86
存货报废 2,527,139.92 2,942,070.51
股份支付费用 296,735.60 ---
其他 775,098.82 963,723.31
合计 70,252,149.35 52,681,898.71
注释41．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,956,926.09 60,775,570.88
房租水电费 2,764,019.80 3,970,926.43
咨询服务费 3,027,203.54 2,149,469.49
原材料费 9,828,412.61 8,369,535.68
折旧及摊销 5,100,413.52 2,959,589.08
技术维护费 14,939,209.40 19,386,515.59
股份支付费用 730,738.35 ---
其他 3,844,077.68 3,194,827.50
合计 100,191,000.99 100,806,434.65
注释42．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,322,236.53 6,466,754.68
减：利息收入 9,307,319.43 6,135,445.13
汇兑损益 5,029,961.48 5,962,301.59
银行手续费及其他 2,525,919.72 1,485,754.20
合计 5,570,798.30 7,779,365.34
注释43．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,507,315.16 9,845,679.29
增值税即征即退 29,001,500.93 16,669,348.15
个税手续费返还 48,673.52 111,308.61
社保返还 --- 286,715.63
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税加计扣除 181,529.14 ---
其他 526.93 41,945.67
合计 36,739,545.68 26,954,997.35
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
详见注释 30.递
递延收益转入 5,184,449.64 1,833,792.24
延收益
2020 年企业研究开发资助 217,000.00 --- 与收益相关
市工业和信息化局软件和信息技术服务业、互联
260,000.00 --- 与收益相关
网和相关服务业企业稳增长奖励项目
2019 高企认定横琴新区区级奖励资金 600,000.00 --- 与收益相关
深圳市 2020 年第二批工业设计发展扶持计划项
--- 1,200,000.00 与收益相关
目
2019 年南山区自主创新产业发展专项资金扶持项
--- 1,000,000.00 与收益相关
目（经济发展分项）-工业增加值奖励项目款
深圳市科技创新委员会 2019 年企业研发资助 --- 1,679,000.00 与收益相关
2019 年进一步稳增长资助项目 --- 400,000.00 与收益相关
深圳市南山区科学技术局 2019 年研发投入支持
--- 287,400.00 与收益相关
款
深圳市南山区工业和信息化局关于鼓励中小企业
--- 100,000.00 与收益相关
上规模奖励项目
武汉市 2019 年省级研发费用补贴转移支付资金 --- 310,000.00 与收益相关
武汉市东湖高新技术开发区管理委员会财政局
--- 200,000.00 与收益相关
2019 年度高新技术企业认定奖励
武汉市科学技术局首次认定或整体迁入高企补贴 --- 200,000.00 与收益相关
高栏港经济区管委会 2019 年高新技术标杆企业 --- 100,000.00 与收益相关
珠海市社会保险基金管理中心以工代训补贴 --- 125,500.00 与收益相关
珠海市市级高新技术企业补贴款 300,000.00 100,000.00 与收益相关
横琴新区高新技术企业认证补贴 100,000.00 200,000.00 与收益相关
横琴新区管理委员会财政局 2018 年度企业研究
--- 324,400.00 与收益相关
开发费补助资金（第一批)
横琴新区管理委员会财政局 2019 年度产业办公
--- 171,900.00 与收益相关
用房扶持资金
深圳市 2020 年技改倍增专项资助计划质量品牌
--- 120,000.00 与收益相关
双提升类资助计划
其他 845,865.52 1,493,687.05 与收益相关
合计 7,507,315.16 9,845,679.29
财务报表附注第 73 页
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注释44．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
对外借款利息收入 218,738.69 ---
权益法核算的长期股权投资收益 2,278,433.12 4,602,157.83
合计 2,497,171.81 4,602,157.83
注释45．公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
货币掉期收益 (9,668,039.85) (17,628,320.90)
应收业绩补偿款 (1,663,428.42) 8,572,068.66
理财产品 4,319,182.74 5,610,649.47
期权 4,229,150.00 1,374,000.00
合计 (2,783,135.53) (2,071,602.77)
注释46．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 (3,845,402.35) (6,273,929.22)
合计 (3,845,402.35) (6,273,929.22)
注释47．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 (7,529,153.97) (13,122,661.77)
商誉减值损失 --- (9,922,047.28)
长期股权投资减值损失 --- (2,137,796.57)
无形资产减值损失 --- (336,479.88)
合计 (7,529,153.97) (25,518,985.50)
注释48．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 4,449.09 (19,086.40)
合计 4,449.09 (19,086.40)
财务报表附注第 74 页
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注释49．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
违约赔偿款 28,523.92 119,725.38
往来款清理 100.11 260,981.13
其他 413,045.36 198,318.03
合计 441,669.39 579,024.54
注释50．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废损失 39,596.79 78,527.16
捐赠 1,650,000.00 103,802.00
诉讼 3,013,450.25 1,554,953.66
其他 118,456.42 169,990.35
合计 4,821,503.46 1,907,273.17
注释51．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,675,583.20 16,216,566.32
递延所得税费用 (36,939.06) (3,075,389.72)
合计 11,638,644.14 13,141,176.60
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 165,166,959.95
按母公司税率计算的所得税费用 24,775,043.99
子公司适用不同税率的影响 (7,317,490.34)
研发费用加计扣除影响 (19,635,091.91)
调整以前期间所得税的影响 881.86
非应税收入的影响 (373,877.28)
不可抵扣的成本、费用和损失影响 25,840.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (3,788,042.45)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,951,380.06
所得税费用 11,638,644.14
财务报表附注第 75 页
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注释52．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 13,104,655.09 105,051,710.38
利息收入 9,276,428.31 8,084,981.86
政府补助 6,298,914.29 12,041,364.72
诉讼冻结资金收回 40,747,820.54 ---
其他 2,050,590.09 5,987,190.40
合计 71,478,408.32 131,165,247.36
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 26,196,395.36 107,604,890.76
费用支出 93,646,244.46 104,263,804.01
未决诉讼冻结资金 --- 40,747,820.54
其他 947,148.44 5,660,029.00
合计 120,789,788.26 258,276,544.31
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,032,000,000.00 937,700,000.00
对外借款 71,000,000.00 ---
合计 1,103,000,000.00 937,700,000.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品及结构性存款等 1,031,000,000.00 938,700,000.00
货币掉期 13,407,641.50 12,830,844.00
对外借款 71,000,000.00 ---
合计 1,115,407,641.50 951,530,844.00
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存款利息及其他 30,891.12 71,833.01
保证金 --- 22,804,761.35
合计 30,891.12 22,876,594.36
财务报表附注第 76 页
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财务报表附注
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 1,943,518.01 ---
租赁费 9,976,921.80 ---
股份回购 63,003,029.20 ---
发行费用及其他 345,000.00 1,884,438.48
合计 75,268,469.01 1,884,438.48
注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 153,528,315.81 118,153,115.07
加：信用减值损失 3,845,402.35 6,273,929.22
资产减值准备 7,529,153.97 25,518,985.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,295,264.91 6,456,001.18
使用权资产折旧 10,650,932.90 ---
无形资产摊销 6,915,246.49 9,228,279.19
长期待摊费用摊销 10,240,353.58 10,578,510.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(4,449.09) 19,086.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,596.79 78,527.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,783,135.53 2,071,602.77
财务费用（收益以“－”号填列） 7,322,236.53 7,465,734.60
投资损失（收益以“－”号填列） (2,497,171.81) (4,602,157.83)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 877,803.23 (1,221,682.58)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (914,728.31) (1,853,707.14)
存货的减少（增加以“－”号填列） (30,307,507.23) 7,642,051.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (37,667,748.67) (66,151,323.79)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,836,338.68 5,918,836.28
其他 3,700,974.40 ---
经营活动产生的现金流量净额 151,173,150.06 125,575,787.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3．现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第 77 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 789,666,914.07 633,742,973.49
减：现金的期初余额 633,742,973.49 550,793,739.87
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 155,923,940.58 82,949,233.62
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 789,666,914.07 633,742,973.49
其中：库存现金 67,886.26 94,313.78
可随时用于支付的银行存款 789,484,909.81 633,589,483.71
可随时用于支付的其他货币资金 114,118.00 59,176.00
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 789,666,914.07 633,742,973.49
注释54．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 12,496,779.97 受限资金，详见注释 1
合计 12,496,779.97
注释55．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,110,446.60 6.3757 51,709,774.39
欧元 730,304.13 7.2197 5,272,576.73
港币 4,928,792.35 0.81760 4,029,780.63
马币 401.05 1.5266 612.24
新加坡元 14,295.00 4.7179 67,442.38
应收账款
其中：美元 33,721,865.22 6.3757 215,000,496.08
欧元 73,860.64 7.2197 533,251.66
短期借款
其中：美元 2,000,000.00 6.3757 12,751,400.00
应付账款
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 400,185.12 6.3757 2,551,460.27
其他应付款
其中：美元 2,672.99 6.3757 17,042.18
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1、2021 年 2 月 4 日，本公司之子公司佳博科技公司投资设立全资孙公司佳博恒杨公司,
佳博科技公司认缴出资额为人民币 100.00 万元，出资比例 100%。
2、2021 年 3 月 1 日，本公司出资设立全资子公司博数软件公司，本公司认缴出资额为
人民币 500.00 万元，出资比例 100%，截止 2021 年 12 月 31 日本公司实际出资为 0.00 元。
3、2021 年 5 月 24 日，本公司之子公司香港优博讯公司出资设立全资孙公司新加坡优
博讯公司，香港优博讯公司实际出资额为美元 10,000.00 元。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
深圳正达资讯公司 深圳市 深圳市 贸易、软件 100 --- 同一控制下合并
深圳蓝云达公司 深圳市 深圳市 贸易、软件 --- 100 同一控制下合并
宏锐软件 杭州市 杭州市 贸易、软件 --- 100 投资设立
深圳江南正鼎公司 深圳市 深圳市 贸易、软件 100 --- 同一控制下合并
优博讯软件公司 深圳市 深圳市 软件 100 --- 投资设立
香港优博讯公司 香港 香港 贸易 100 --- 同一控制下合并
新加坡优博讯公司 新加坡 新加坡 贸易、软件 --- 100 投资设立
马来西亚优博讯公司 马来西亚 马来西亚 贸易 100 --- 非同一控制下合并
优金支付公司 深圳市 深圳市 软件 100 --- 投资设立
武汉优博讯软件公司 武汉市 武汉市 软件 100 --- 投资设立
瑞柏泰公司 深圳市 深圳市 贸易 58.416843 --- 非同一控制下企业合并
帕思菲特公司 深圳市 深圳市 软件 --- 100 非同一控制下企业合并
香港乐乐高公司 香港 香港 贸易、软件 --- 100 投资设立
云栖公司 深圳市 深圳市 贸易、软件 80 --- 投资设立
佳博科技公司 珠海市 珠海市 制造业 100 --- 非同一控制下企业合并
浩盛标签公司 珠海市 珠海市 制造业 --- 100 非同一控制下企业合并
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财务报表附注
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
智汇网络公司 珠海市 珠海市 制造业 100 --- 非同一控制下企业合并
佳博网络公司 珠海市 珠海市 制造业 --- 100 非同一控制下企业合并
智联软件公司 深圳市 深圳市 软件 --- 100 非同一控制下企业合并
兆丰科技公司 深圳市 深圳市 贸易 --- 100 非同一控制下企业合并
香港佳博公司 香港 香港 贸易、软件 --- 100 投资设立
佳博恒杨公司 深圳市 深圳市 软件 --- 100 投资设立
博数软件公司 深圳市 深圳市 软件 100 --- 投资设立
2．重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的 备注
比例(%) 股东损益 权益余额
股利
瑞柏泰公司 41.583157 (309,776.97) --- 23,813,525.98
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
瑞柏泰公司
流动资产 56,985,041.39
非流动资产 703,013.79
资产合计 57,688,055.18
流动负债 420,805.58
非流动负债 ---
负债合计 420,805.58
营业收入 1,258,031.37
净利润 (744,957.74)
综合收益总额 (744,957.74)
经营活动现金流量 (314,292.04)
续：
期初余额
项目
瑞柏泰公司
流动资产 67,708,748.84
非流动资产 812,572.32
资产合计 68,521,321.16
流动负债 509,113.82
非流动负债 ---
负债合计 509,113.82
财务报表附注第 80 页
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财务报表附注
期初余额
项目
瑞柏泰公司
营业收入 5,370,233.54
净利润 (2,037,587.80)
综合收益总额 (2,037,587.80)
经营活动现金流量 2,589,724.12
(二)在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
主要经 业务 持股比例(%) 会计处理
联营企业名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方法
上海芝柯智能科技有限公司 上海 上海 贸易、软件 27.50 --- 权益法核算
中世顺科技（北京）股份有限公司 北京 北京 贸易、软件 25.00 --- 权益法核算
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
上海芝柯智能科技有限公司 中世顺科技（北京）股份有限公司
联营企业投资账面价值合计 22,212,036.35 44,159,166.36
下列各项按持股比例计算的合计数 (1,286,808.50) 2,969,737.27
净利润 (1,286,808.50) 2,969,737.27
其他综合收益 --- ----
综合收益总额 (1,286,808.50) 2,969,737.27
续：
期初余额/上期发生额
项目
上海芝柯智能科技有限公司 中世顺科技（北京）股份有限公司
联营企业投资账面价值合计 23,498,844.85 43,314,429.09
下列各项按持股比例计算的合计数 2,341,096.42 2,319,437.81
净利润 8,513,077.89 9,041,065.26
其他综合收益 --- ----
综合收益总额 8,513,077.89 9,041,065.26
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
财务报表附注第 81 页
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（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人
关联方名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 与本公司关系
CHEN YIHAN --- --- --- --- 实际控制人
GUO SONG --- --- --- --- 实际控制人
LIU DAN --- --- --- --- 实际控制人
香港优博讯科技控股集团有限公司 有限公司 香港 GUOSONG --- 本公司控股股东
2012 年 11 月 1 日，CHEN YIHAN、GUO SONG 和 LIU DAN 签署了一致行动协议。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。
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(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
斯隆新产品投资有限公司 本公司股东
亚晟发展集团有限公司 本公司股东
深圳市博讯投资有限公司 本公司原股东，2020 年股份已全部减持完
深圳市中洲创业投资有限公司 本公司原股东，2020 年股份已全部减持完
寰泰发展有限公司 实际控制人控制的企业
卓泰实业有限公司 实际控制人控制的企业
深圳市博通思创咨询有限公司 实际控制人控制的企业
宏泰实业有限公司 实际控制人控制的企业
博远企业有限公司 实际控制人控制的企业
深圳市博通智能科技有限公司 深圳市博通思创咨询有限公司持 100%的企业
北京易路易通科技有限公司 深圳市博通思创咨询有限公司持股 25%的联营企业
四川铁慧科技有限公司 深圳市博通思创咨询有限公司持股 60%的企业
本公司原董事、副总经理，2021 年 12 月 27 日第三届董事会任期
仝文定
届满离任
于雪磊 本公司监事
郁小娇 本公司监事
徐宁 本公司监事
王洪莉 实际控制人 LIU DAN 之亲属
张玉洁 本公司副总经理
李宏盼 监事徐宁配偶
刘镇 董事、董事会秘书
徐先达 原独立董事，2021 年 12 月 27 日第三届董事会任期届满离任
高海军 原独立董事，2021 年 12 月 27 日第三届董事会任期届满离任
郭雳 原独立董事，2021 年 12 月 27 日第三届董事会任期届满离任
万波 董事、副总经理
深圳市天眼智通科技有限公司 本公司联营企业
湖南爱买单信息技术有限公司 本公司原联营企业
珠海复博物联网科技有限公司 本公司联营企业
HEYDAYGLOBALLIMITED 关联密切的关联方
共青城摩众投资合伙企业（有限合伙） 深圳市博通思创咨询有限公司持 20%的企业
关系密切的关联方（本公司实际控制人控制的企业深圳市博通思
深圳市睿丰爱德科技有限公司
创咨询有限公司之总经理沙培国任监事之公司）
深圳市信天云融科技有限公司 监事徐宁配偶李宏盼担任股东之公司
杭州极客科技有限公司 本公司联营企业
东信源芯微电子有限公司 本公司其他投资企业
深圳市托贝克信息设备技术有限公司 本公司其他投资企业
北京常青锋尚科技有限公司 本公司其他投资企业
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财务报表附注
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海芝柯智能科技有限公司 采购设备配件和服务 7,149.56 2,526,251.36
上海芝柯打印设备有限公司 采购设备配件和服务 2,378,313.28 ---
深圳市天眼智通科技有限公司 采购设备配件 --- 25,247.80
深圳市睿丰爱德科技有限公司 采购原材料 283,871.56 298,845.13
深圳市信天云融科技有限公司 采购服务 24,089.01 1,843,302.59
中世顺科技（北京）股份有限
市场开拓费 131,132.08 ---
公司
合计 2,824,555.49 4,693,646.88
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川铁慧科技有限公司 销售设备配件 5,590,498.25 5,594,518.01
珠海复博物联网科技有限公司 销售设备 2,721,945.15 1,592.92
中世顺科技（北京）股份有限公司 销售设备配件及服务 2,754,951.94 3,504,689.40
湖南爱买单信息技术有限公司 销售商品 50,530.97 361.95
销售打印机及相关配
HEYDAYGLOBALLIMITED 10,291,908.70 25,547,419.52
件
深圳市睿丰爱德科技有限公司 销售设备 --- 2,073,960.17
北京常青锋尚科技有限公司 销售设备配件及服务 5,628,182.36 ---
杭州极客科技有限公司 销售商品 8,983,318.58 ---
合计 36,021,335.95 36,722,541.97
4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额
王洪莉 房屋 --- 269,500.00
深圳市博通思创咨询有限公司 房屋 299,000.00 24,500.00
合计 299,000.00 294,000.00
本公司与实际控制人控制的公司深圳市博通思创咨询有限公司签订房屋租赁合同，深圳
市博通思创咨询有限公司将其位于北京西城区西直门外大街 1 号嘉茂大厦 16 层 C9 室（北京
市西城区西直门外大街 1 号院 2 号楼 14 层 16C9）租赁给本公司使用，租赁期自 2020 年 12
月 1 日起至 2021 年 2 月 28 日止，租赁期间租金的市场价格为每月租金 24,500.00 元，房租
财务报表附注第 84 页
深圳市优博讯科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
按季度缴纳，每季度末终了 15 日内支付。后双方签订续租合同，租赁期自 2021 年 3 月 1
日起至 2022 年 2 月 28 日止，租赁期间租金的市场价格为每月租金 25,000.00 元，房租按季
度缴纳，每季度末终了 15 日内支付。
注：原房屋所有权人王洪莉将其房屋产权于 2020 年 12 月转让给深圳市博通思创咨询有限公司，深圳市博
通思创咨询有限公司为现有租赁房屋所有权人
5．关联担保情况
（1） 本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
GUO SONG、LIU DAN、 详见说明
100,000,000.00 2021/2/26 是
优博讯软件、优金支付 （1）
详见说明
GUO SONG、LIU DAN 100,000,000.00 2021/4/20 否
（2）
详见说明
优博讯软件、优金支付 200,000,000.00 2021/3/29 否
（3）
详见说明
GUO SONG 156,000,000.00 2021/3/15 否
（4）
GUO SONG、LIU DAN、 详见说明
100,000,000.00 2020/12/3 是
优博讯软件、优金支付 （5）
详见说明
GUO SONG、LIU DAN 50,000,000.00 2021/9/9 否
（6）
详见说明
优博讯软件 80,000,000.00 2021/9/13 否
（7）
详见说明
优博讯软件、优金支付 100,000,000.00 2021/6/21 否
（8）
GUO SONG、LIU DAN、
详见说明
优博讯软件、武汉优博 50,000,000.00 2021/9/22 否
（9）
讯软件、优金支付
优博讯软件、优金支 详见说明
130,000,000.00 2019/10/22 否
付、武汉优博讯 （10）
优博讯软件、优金支 详见说明
30,000,000.00 2020-3-24 是
付、武汉优博讯 （11）
详见说明
GUO SONG 100,000,000.00 2020-3-30 是
（2）
优博讯软件、优金支 详见说明
120,000,000.00 2020-4-16 是
付、武汉优博讯 （12）
详见说明
优博讯软件 150,000,000.00 2020-1-8 是
（13）
详见说明
优博讯软件 80,000,000.00 2021/3/23 是
（14）
合计 1,546,000,000.00
关联担保情况说明：
（1）2021 年 2 月 26 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号
为“HTZ442008018QTLX202100007”的《综合融资额度合同》，额度使用期限自 2021 年 2
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2021 年度
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月 26 日起至 2021 年 12 月 28 日止。由 GUO SONG、LIU DAN、优博讯软件公司、优金支付公
司在人民币 10,000.00 万元的最高余额内提供连带责任保证担保，保证期间为按银行对债务
人单笔融资分别计算自单笔融资起始日起至该笔债务履行期限届满之日后三年止。
（ 2 ） 2020 年 3 月 24 日 ， 本 公 司 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 分 行 签 署 了
“755XY2020006815”的授信协议，授信期间为 2020 年 03 月 30 日起至 2021 年 3 月 29 日，
原签署的 755XY2019007077 的授信协议下业务有未偿清余额的，自动纳入本协议下，直接占
用本协议额度。由 GUO SONG 与该行签署了“755XY202000681501”的《最高额不可撤销担保
书》，为编号“755XY2020006815”的授信协议提供保证担保。保证期间自 2020 年 3 月 30
日至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款
的垫款日另加三年。
2021 年 4 月 20 日与招商银行股份有限公司深圳分行签署了“755XY2021011419”的《授
信协议》，原签署的 755XY2020006815 的授信协议下业务有未偿清余额的，自动纳入本协议
下，直接占用本协议下授信额度。授信期间为 12 个月，即 2021 年 4 月 20 日起到 2022 年 4
月 19 日止。由 GUO SONG、LIU DAN 与该行签署了“755XY202101141901”“755XY202101141902”
的《最高额不可撤销担保书》，为编号“755XY2021011419”的授信协议提供保证担保，担
保金额为 10,000.00 万元。保证期间自 2021 年 4 月 20 日至《授信协议》项下每笔贷款或其
他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。
（3）2021 年 3 月 29 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署了编
号为“BC2021032400Q00215”的《融资额度协议》，根据该协议，该行向本公司提供人民币
2 亿元的融资额度，额度使用期限自 2021 年 3 月 29 日起至 2022 年 3 月 24 日止。本公司之
子公司优博讯软件公司、优金支付公司分别与上海浦东发展银行深圳分行签订了编号为
“ZB7904202100000004”、“ZB7904202100000005”《最高额保证合同》，为自 2021 年 3
月 29 日起至 2022 年 3 月 24 日止，在人民币 20,000.00 万元的最高余额内提供连带责任保
证担保，保证期间为按债权人对债务人每笔债权合同债务履行届满之日起至该债权合同月底
给的债务履行期届满之日后两年止。
（4）2021 年 3 月 15 日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“平
银（深圳）综字电子二第 202103040001 号” 的《综合授信额度合同》，授信期限自 2021
年 3 月 15 日起至 2022 年 3 月 14 日止。由 GUO SONG 与该行签订了编号为“平银（深圳）额
保字电子二第 202103040001 号”的《最高额保证担保合同》，在人民币 15,600.00 万元的
最高余额内提供连带责任保证担保。保证期间为自 2021 年 3 月 15 日起至主合同项下的债务
履行期限届满之日后三年，授信展期的则保证期间顺延至展期期间届满之日后三年 。
（5） 2020 年 12 月 3 日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签署了编号为
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“公授信字第宝安 20021 号”《综合授信合同》，根据该协议，该行向本公司提供人民币
10,0000.00 万元的综合授信额度，授信期限自 2020 年 12 月 3 日起至 2021 年 12 月 3 日止。
本公司实际控制人 GUO SONG、LIU DAN、本公司之子公司优博讯软件公司及优金支付公司分
别与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“公授信字第宝安 20021-1 号”、“公
授信字第宝安 20021-2 号”、 “公授信字第宝安 20021-3 号”、“公授信字第宝安 20021-4
号”的《最高额保证合同》，对前述授信协议提供连带责任保证担保。担保期间为三年。
（6）2021 年 9 月 9 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签署了编号为“兴银
深后海授信字（2021）第 L06 号”的《额度授信合同》，根据该合同，兴业银行股份有限公
司深圳分行向本公司提供人民币 8,000.00 万元授信额度，额度使用期限自 2021 年 9 月 9
日起至 2022 年 8 月 3 日止。GUO SONG、LIU DAN 分别与兴业银行股份有限公司深圳分行签
订了编号为“兴银深后海授信（保证）字（2021）第 L064A 号”，“兴银深后海授信（保证）
字（2021）第 L064B 号”的《最高额保证合同》，在人民币 5,000.00 万元的最高余额内提
供连带责任保证担保，保证期间为根据主合同项下债权人对债务人所提供的每笔融资分别计
算，即为债务履行期限届满之日起三年。
（7）2021 年 9 月 13 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署了编号
为“2021 圳中银高额协字第 160179 号”的《综合额度协议》，根据该协议，该行向本公司
提供人民币 8,000.00 万元的授信额度，授信期限自 2021 年 9 月 13 日起至 2022 年 8 月 5
日止。2021 年 8 月 5 日，本公司之子公司优博讯软件公司与中国银行股份有限公司深圳高
新区支行签订了编号为“2021 圳中银高司保字第 0179 号”的《最高额保证合同》，对前述
授信协议提供连带责任保证担保，保证期间为协议所规定的授信额度使用期限届满之日。
（8）2021 年 6 月 3 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“福田
优博讯 2021A”的《综合授信合同》（授信起始日期为 2021 年 6 月 21 日），本公司之子公
司优博讯软件公司、优金支付公司与交通银行股份有限公司深圳分行签署了编号为“福田优
博讯 2021B”的《最高额保证合同》，在人民币 10,000.00 万元的最高余额内提供连带责任
保证担保，担保期间为根据主合同约定的各笔主债务的债务履行期限分别计算，每一笔主债
务项下的保证期间为，自该笔债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后三年止。
债权人与债务人约定债务人可分期履行还款义务的，该笔主债务的保证期间按各期还款义务
分别计算，自每期债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项
下最后到期的主债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后三年。
（9）2021 年 9 月 22 日，本公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“（2021）
深银综授额字第 000389 号”的《授信额度合同》，由 GUO SONG、LIU DAN、优博讯软件公
司、武汉市优博讯公司、优金支付公司为自 2021 年 9 月 22 日至 2022 年 9 月 21 日的金额为
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人民币 5,000.00 万元的最高余额内提供连带责任保证担保，保证期间为自主合同债务人履
行债务期限届满之日起三年。
（10）2019 年 11 月 5 日，本公司之子公司优博讯软件公司、优金支付公司、武汉市优
博讯软件公司分别与中国工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订了编号为
“0400000919-2019 年高新（保）字 0054 号”、“0400000919-2019 年高新（保）字 0055
号”、“0400000919-2019 年高新（保）字 0056 号”《最高额保证合同》，为自 2019 年 10
月 22 日起至 2022 年 10 月 22 日止，在人民币 13,000.00 万元的最高余额内提供连带责任保
证担保。
（11）2020 年 3 月 24 日，本公司与广发银行股份有限公司深圳分行签署了合同编号为
“（2020）深银综授额字第 000061 号”的《授信额度合同》，根据该合同，广发银行股份
有限公司深圳分行向本公司提供人民币 7,000 万元授信额度，授信期限自 2020 年 3 月 24
日起至 2021 年 3 月 23 日止。本公司之子公司优博讯软件公司、优金支付公司、武汉优博讯
软件公司与广发银行股份有限公司深圳分行签署了编号为“（2020）深银综授额字第 000061
号-担保 01”的《最高额保证合同》，对前述授信合同提供债权最高本金余额 3,000 万元的
连带责任保证担保，保证期间自主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。
（12）2020 年 5 月 14 日，本公司与中国农业银行股份有限公司前海分行签署了合同编
号为“（2020）农银综授字（410137）第 007 号”的《最高额综合授信合同》，根据该合同，
中国农业银行股份有限公司前海分行向本公司提供人民币 1 亿元综合授信额度，额度使用期
限自 2020 年 4 月 16 日起至 2021 年 4 月 15 日止。本公司之子公司优博讯软件公司、优金支
付公司、武汉优博讯软件公司与中国农业银行股份有限公司前海分行共同签署了编号为：
81100520200000341 的《最高额保证合同》，对前述授信合同提供债权最高余额 12,000 万
元的连带责任保证担保，保证期间自主债权发生届满之日起两年。
（13）2020 年 3 月 10 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署了编
号为“BC2020030600000907”的《融资额度协议》，根据该协议，该行向本公司提供人民币
15,000.00 万元的融资额度，额度使用期限自 2020 年 1 月 8 日起至 2021 年 1 月 8 日止。由
优博讯软件公司与该行签署了“ZB7917202000000014”的《最高额保证合同》，对前述授信
协议提供连带责任保证担保。担保期限自 2020 年 1 月 8 日至每笔债权合同债务履行期届满
之日起至该债务合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
（14）2021 年 3 月 23 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署了编号
为“2021 圳中银高额协字第 160054 号”的《综合额度协议》，根据该协议，该行向本公司
提供人民币 8,000.00 万元的授信额度，授信期限自 2021 年 3 月 23 日起至 2021 年 8 月 17
日止。由本公司之子公司优博讯软件公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订了编
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号为“2021 圳中银高司保字第 0060 号”的《最高额保证合同》，对前述授信协议提供连带
责任保证担保，保证期间自主债权发生届满之日起三年。
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 备注
中世顺科技（北京）股份有限公司 27,000,000.00 2021-6-10 2021-9-10 年利率 6.5%
中世顺科技（北京）股份有限公司 29,000,000.00 2021-7-7 2021-7-9 年利率 6.5%
中世顺科技（北京）股份有限公司 15,000,000.00 2021-10-15 2021-11-15 年利率 6.5%
合计 71,000,000.00
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
四川铁慧科技有限公司 4,723,191.80 236,159.59 5,599,531.83 279,976.59
中世顺科技（北京）股份
1,756,322.99 87,816.15 1,002,870.00 50,143.50
有限公司
HEYDAYGLOBALLIMITED 2,484,932.52 130,825.21 9,507,206.40 475,360.32
深圳市睿丰爱德科技有
--- --- 1,309,129.00 65,456.45
限公司
北京常青锋尚科技有限
4,405,500.00 220,275.00 --- ---
公司
杭州极客科技有限公司 3,375,000.00 168,750.00 --- ---
珠海复博物联网科技有
1,323,386.00 66,169.30 --- ---
限公司
预付账款
上海芝柯智能科技有限
103.42 --- --- ---
公司
其他应收款
徐先达 --- --- 47,426.43 2,371.32
徐宁 16,446.68 822.33 --- ---
高海军 --- --- 47,426.43 2,371.32
郭雳 --- --- 47,426.43 2,371.32
郁小娇 1,412.10 70.60 1,412.10 112.97
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2021 年度
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（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
上海芝柯智能科技有限公司 --- 254,933.90
上海芝柯打印设备有限公司 54,611.58 ---
深圳市天眼智通科技有限公司 --- ---
深圳市睿丰爱德科技有限公司 --- 289,049.71
深圳市信天云融科技有限公司 97,087.38 ---
应付股利
香港优博讯科技控股集团有限公
4,491,343.42 ---
司
亚晟发展集团有限公司 62,762.20 ---
斯隆新产品投资有限公司 179,013.62 ---
其他应付款
仝文定 --- 2,274.78
刘镇 --- 178,367.40
万波 --- 1,550.00
深圳市睿丰爱德科技有限公司 5,344.00 5,344.00
深圳市信天云融科技有限公司 --- 694,445.68
深圳市博通思创咨询有限公司 25,000.00 ---
合同负债
上海芝柯智能科技有限公司 243,362.83 243,362.83
其他流动负债
上海芝柯智能科技有限公司 31,637.17 31,637.17
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 3,264,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 ---
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
7.8 元/股，2021 年 7 月 12 日-2024 年 7 月 12 日
同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
---
和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 ---
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,700,974.40
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,700,974.40
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根据公司第三届董事会第三十一次会议、第三届董事会第三十二次会议、2020 年年度
股东大会决议，本公司将回购的社会公众股 3,264,000 股按照 7.80 元每股的价格授予公司
核心管理员工，授予日为 2021 年 7 月 12 日。自首次授予部分限制性股票上市日 2021 年 9
月 10 日起三年内，激励对象可在解锁期间按 30%、40%、30%的比例分批逐年解锁。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订的主要租赁合同及财务影响
租赁
租赁场地 出租人 租赁期间 租金 备注
主体
深圳市南山区粤海街 深圳市科 自 2018 年 2 月 1
本公 自 2018 年 5 月 1 日起计租，每月租
道学府路 63 号高新区 技评审管 日起至 2023 年 1
司 金为人民币 160,086.86 元（不含税）
联合总部大厦 36 楼 理中心 月 31 日止
深圳市南山区粤海街 深圳市科 自 2020 年 2 月 1
本公 自 2020 年 5 月 1 日起计租，每月租
道学府路 63 号高新区 技评审管 日起至 2025 年 1
司 金为人民币 160,086.86 元（不含税）
联合总部大厦 37 楼 理中心 月 31 日止
2021 年 5 月 1 日至 2022 年 8 月 31
日，每月租金为人民币 242,264.00
深圳市宝安区航城街
元（不含税）；2022 年 9 月 1 日至
道黄田恒昌荣高新产 自 2021 年 5 月 1
本公 2022 年 9 月 30 日，每月租金为人民
业工业园 11 栋 1 楼 A 池奕萍 日起至 2023 年 9
司 币 246,525.52 元（不含税）；2022
区、2 楼 A 区、2 楼 B2 月 30 日止
年 10 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日，
区、3 楼厂房
每月租金为人民币 266,490.40 元
（不含税）
深圳市宝安区航城街 2021 年 5 月 1 日至 2022 年 9 月 26
道黄田恒昌荣高新产 自 2021 年 5 月 1 日，每月租金为人民币 30,719.00
本公
业科技园宿舍楼 24 间 池奕萍 日起至 2023 年 9 元人民币（不含税）；2022 年 9 月
司
员工宿舍、3 间单身宿 月 30 日止 27 日至 2023 年 9 月 30 日，每月租
舍、2 间两房一厅宿舍 金为人民币 33,790.90 元（不含税）
深圳市宝安区航城街
道黄田恒昌荣高新产 2020 年 9 月 27 日至 2022 年 9 月 26
业工业园第 11 栋第 2 深圳市恒 2020 年 9 月 27 日 日,每月租金人民币 59,885.00 元
本公
层 A 区厂房，员工宿舍 昌荣投资 至 2023 年 9 月 30 （不含税）；2022 年 9 月 27 日至
司
6 间（房号为 726-731）， 有限公司 日 2023 年 9 月 30 日，每月租金人民币
两房一厅宿舍 1 间（房 65,873.50 元（不含税）
号为 D401)
深圳市宝安区航城街
2020 年 9 月 27 日至 2022 年 9 月 26
道黄田恒昌荣高新产
深圳市恒 2020 年 9 月 27 日 日,每月租金人民币 76,070.00 元
本公 业工业园第 11 栋第 1
昌荣投资 至 2023 年 9 月 30 （不含税）；2022 年 9 月 27 日至
司 层 A 区的厂房、单身宿
有限公司 日 2023 年 9 月 30 日，每月租金人民币
舍 2 间（房号为 D211、
83,677.00 元（不含税）
D312）
财务报表附注第 91 页
深圳市优博讯科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
租赁
租赁场地 出租人 租赁期间 租金 备注
主体
深圳市宝安区航城街
道黄田恒昌荣高新产
业工业园第 11 栋第 3 2020 年 9 月 27 日至 2022 年 9 月 26
层厂房、员工宿舍 14 深圳市恒 2020 年 9 月 27 日 日,每月租金人民币 121,016.00 元
本公
间（房号为 333-338、 昌荣投资 至 2023 年 9 月 30 （不含税）；2022 年 9 月 27 日至
司
621-628）、两房一厅 有限公司 日 2023 年 9 月 30 日，每月租金人民币
宿舍 1 间（房间号为 133,117.60 元（不含税）
D402);单身宿舍 1 间
（房间号为：D410)
深圳市宝安区航城街 深圳市星
2020 年 8 月 15 日
本公 道黄田恒昌荣高新产 海激光成 每月租金人民币 17,392.00 元（不
至 2021 年 8 月 14 注1
司 业工业园第 2 栋第 4 层 型技术有 含税）
日
A 区 2 厂房 限公司
深圳市宝安区航城街 深圳市星
2021 年 8 月 15 日
本公 道黄田恒昌荣高新产 海激光成 每月租金人民币 17,392.00 元（不
至 2022 年 3 月 6 注2
司 业工业园第 2 栋第 4 层 型技术有 含税）
日
A 区 2 厂房 限公司
注 1：原系深圳市星海激光成型技术有限公司向深圳市恒昌荣投资有限公司承租， 2020 年 8 月 15 日
深圳市星海激光成型技术有限公司将其承租的部分物业转租给本公司。
注 2：原系深圳市星海激光成型技术有限公司向池浩铭承租， 2021 年 8 月 15 日深圳市星海激光成型
技术有限公司将其承租的部分物业转租给本公司。
2、2017 年 9 月 1 日，本公司与天眼智通（香港）有限公司（以下简称“天眼智通香港”）
签署了《关于合资经营深圳市天眼智通科技有限公司之合资合同》，本公司认缴出资人民币
1,000.00 万元，占深圳市天眼智通科技有限公司注册资本的 40.00%。截止 2021 年 12 月 31
日已支付人民币 300.00 万元。
3、公司与珠海复旦创新研究院于 2020 年 7 月 28 日签署了《共建“优博讯-珠海复旦创
新研究院医药标识物联网创新技术联合实验室”的合作协议》。为落实公司在智慧医疗、工
业互联网创新应用领域的战略布局，实现公司在药品行业的医用数据采集技术的性能和创新
性应用不断提升。公司签署本协议所涉及的总投入为人民币 300 万元。截止 2021 年 12 月
31 日，公司已投入人民币 100.00 万元。
4、根据 2021 年 10 月 15 日召开第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于公司拟
参与南山区联合竞买及合作建设科技园北区 T401-0112 地块的议案》，同意公司使用自有资
金与其他 4 家企业组成联合体共同参与位于南山区科技园北区 T401-0112 地块（以下简称“目
标地块”）国有建设用地使用权的挂牌出让竞买并在该地块上共同合作建设开发。联合竞拍
方按照法定程序于 2021 年 10 月 29 日通过深圳市土地房产交易中心公开挂牌交易，以人民
币 146,000,000.00 元（人民币壹亿肆仟陆佰万元整）竞得目标地块的土地使用权，并于当
财务报表附注第 92 页
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财务报表附注
日签署了《成交确认书》，公司所占土地使用权份额为 22.2352253%。
各方已于 2021 年 11 月 18 日签订《土地使用权出让合同书》，本公司已经按照合同约定支
付 50%的土地购置款。截止 2021 年 12 月 31 日，该事项尚在有序进行中。
5、除存在上述承诺事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重
大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
根据 2022 年 4 月 8 日第四届董事会第四次会议决议，本公司拟以截止 2022 年 4 月 8
日的总股本 331,047,670 股扣减回购专户 969,100 股后的股本 330,078,570 股为基数，向全
体股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税），合计派发现金股利 16,503,928.50
元（含税）。该预案尚需提交 2021 年度股东大会审议。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至本财务报告批准报出日止，本公司无其他应披
露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
(一)重要股东股权质押情况
截止 2021 年 12 月 31 日,本公司之股东香港优博讯科技控股集团有限公司持有本公司无
限售流通股 140,049,000 股，占本公司总股本的 42.30%，香港优博讯科技控股集团有限公
司共质押其持有的本公司股份 32,000,000 股，占本公司总股本的 9.67%。
2022 年 1 月 11 日，香港优博讯科技控股集团有限公司解除质押其持有的本公司股份
10,000,000 股，新增质押其持有的本公司股份 6,700,000 股，累计共质押 28,700,000 股，
占本公司总股本的 8.67%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 334,988,063.92 282,973,705.50
1－2 年 8,677,886.97 17,113,813.10
2－3 年 1,872,139.26 3,884,283.60
财务报表附注第 93 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
3－4 年 1,728,686.80 4,236,691.25
4－5 年 402,041.82 3,998,600.05
5 年以上 899,535.52 2,460,959.80
小计 348,568,354.29 314,668,053.30
减：坏账准备 15,601,464.08 23,039,845.98
合计 332,966,890.21 291,628,207.32
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失
--- --- --- --- ---
的应收账款
按组合计提预期信用损
348,568,354.29 100.00 15,601,464.08 4.48 332,966,890.21
失的应收账款
其中：账龄组合 262,526,148.15 75.32 15,601,464.08 5.94 246,924,684.07
合并范围内关联方 86,042,206.14 24.68 --- --- 86,042,206.14
合计 348,568,354.29 100.00 15,601,464.08 4.48 332,966,890.21
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失
7,397,417.28 2.35 7,397,417.28 100.00 ---
的应收账款
按组合计提预期信用损
307,270,636.02 97.65 15,642,428.70 5.09 291,628,207.32
失的应收账款
其中：账龄组合 245,837,900.82 78.13 15,642,428.70 6.36 230,195,472.12
合并范围内关联方 61,432,735.20 19.52 --- --- 61,432,735.20
合计 314,668,053.30 100.00 23,039,845.98 7.32 291,628,207.32
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 248,945,857.78 12,447,292.89 5.00
1－2 年 8,677,886.97 694,230.96 8.00
2－3 年 1,872,139.26 374,427.85 20.00
财务报表附注第 94 页
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财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3－4 年 1,728,686.80 864,343.40 50.00
4－5 年 402,041.82 321,633.46 80.00
5 年以上 899,535.52 899,535.52 100.00
合计 262,526,148.15 15,601,464.08 5.94
续：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 221,540,970.30 11,077,048.52 5.00
1－2 年 17,111,565.10 1,368,925.21 8.00
2－3 年 3,778,446.59 755,689.32 20.00
3－4 年 1,255,531.25 627,765.63 50.00
4－5 年 1,691,937.78 1,353,550.22 80.00
5 年以上 459,449.80 459,449.80 100.00
合计 245,837,900.82 15,642,428.70 6.36
（2）内部往来
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 86,042,206.14 --- ---
合计 86,042,206.14 --- ---
续：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 61,432,735.20 --- ---
合计 61,432,735.20 --- ---
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 核销
变动
单项计提预期信用损失
7,397,417.28 --- 250,300.00 7,147,117.28 --- ---
的应收账款
按组合计提预期信用损
15,642,428.70 1,446,465.67 --- 1,487,430.29 --- 15,601,464.08
失的应收账款
其中：账龄组合 15,642,428.70 1,446,465.67 --- 1,487,430.29 --- 15,601,464.08
合并范围内关联方 --- --- --- --- --- ---
合计 23,039,845.98 1,446,465.67 250,300.00 8,634,547.57 --- 15,601,464.08
财务报表附注第 95 页
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5．本期实际核销的应收账款
项目 本期金额
实际核销的应收账款 8,634,547.57
6．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 61,555,369.90 17.66 3,077,768.50
第二名 52,100,000.00 14.95 ---
第三名 25,791,336.08 7.40 ---
第四名 15,072,432.00 4.32 753,621.60
第五名 11,871,960.00 3.41 593,598.00
合计 166,391,097.98 47.74 4,424,988.10
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---
应收股利 90,000,000.00 60,000,000.00
其他应收款 30,926,967.07 86,515,674.54
合计 120,926,967.07 146,515,674.54
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
优金支付公司 70,000,000.00 60,000,000.00
武汉优博讯公司 20,000,000.00 ---
合计 90,000,000.00 60,000,000.00
（二） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 29,768,728.04 84,859,346.85
1－2 年 680,952.53 1,259,625.72
2－3 年 758,763.14 861,881.57
3－4 年 363,929.78 260,229.96
4－5 年 82,980.96 408,866.00
财务报表附注第 96 页
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账龄 期末余额 期初余额
5 年以上 174,785.00 248,495.00
小计 31,830,139.45 87,898,445.10
减：坏账准备 903,172.38 1,382,770.56
合计 30,926,967.07 86,515,674.54
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
内部往来款 24,292,550.32 76,758,606.14
代扣代缴款 296,819.81 288,545.48
保证金 1,608,369.62 2,370,050.00
押金 1,552,960.69 1,635,747.83
员工备用金 289,302.45 408,563.02
应收出口退税 --- 6,099,391.08
其他 3,790,136.56 337,541.55
合计 31,830,139.45 87,898,445.10
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
31,830,139.45 100.00 903,172.38 2.84 30,926,967.07
的其他应收款
其中：账龄组合 7,537,589.13 23.68 903,172.38 11.98 6,634,416.75
合并范围内关联方 24,292,550.32 76.32 --- --- 24,292,550.32
合计 31,830,139.45 100.00 903,172.38 2.84 30,926,967.07
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
87,898,445.10 100.00 1,382,770.56 1.57 86,515,674.54
的其他应收款
其中：账龄组合 11,139,838.96 12.67 1,382,770.56 12.41 9,757,068.40
合并范围内关联方 76,758,606.14 87.33 --- --- 76,758,606.14
合计 87,898,445.10 100.00 1,382,770.56 1.57 86,515,674.54
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4．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 信用损失(已发生
信用损失
用减值) 信用减值)
期初余额 1,382,770.56 --- --- 1,382,770.56
本期转回 479,598.18 --- --- 479,598.18
本期核销 --- --- --- ---
期末余额 903,172.38 --- --- 903,172.38
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
合并范围内关联
第一名 12,822,500.13 1 年以内 40.28 ---
方往来款
合并范围内关联
第二名 3,718,223.30 1 年以内 11.68 ---
方往来款
合并范围内关联
第三名 3,590,552.34 1 年以内 11.28 ---
方往来款
第四名 其他单位往来款 2,000,000.00 1 年以内 6.28 100,000.00
合并范围内关联
第五名 1,263,298.06 1 年以内 3.97 ---
方往来款
合计 23,394,573.83 73.49 100,000.00
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 997,475,673.71 78,220,743.83 919,254,929.88 997,475,673.71 78,220,743.83 919,254,929.88
对联营、合营企业
69,434,807.34 2,018,488.10 67,416,319.24 69,602,497.39 2,018,488.10 67,584,009.29
投资
合计 1,066,910,481.05 80,239,231.93 986,671,249.12 1,067,078,171.10 80,239,231.93 986,838,939.17
1．对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 余额
深圳正达资讯公司 27,037,666.13 27,037,666.13 --- --- 27,037,666.13 --- ---
深圳江南正鼎信息公司 16,041,093.43 16,041,093.43 --- --- 16,041,093.43 --- ---
优博讯软件公司 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---
香港优博讯公司 1,691,875.14 1,691,875.14 --- --- 1,691,875.14 --- ---
优金支付公司 1,300,000.00 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00 --- ---
武汉优博讯软件公司 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 --- ---
瑞柏泰公司 112,200,000.00 117,951,328.21 --- --- 117,951,328.21 --- 78,220,743.83
马来西亚优博讯公司 3,710.80 3,710.80 --- --- 3,710.80 --- ---
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本期 本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 余额
云栖公司 400,000.00 400,000.00 --- --- 400,000.00 --- ---
佳博科技公司 815,000,000.00 815,000,000.00 --- --- 815,000,000.00 --- ---
智汇网络公司 12,050,000.00 12,050,000.00 --- --- 12,050,000.00 --- ---
合计 991,724,345.50 997,475,673.71 --- --- 997,475,673.71 --- 78,220,743.83
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少投 权益法确认的投 其他综合收
追加投资
资 资损益 益调整
一．联营企业
上海芝柯智能科技有限公司 23,477,846.66 --- --- (1,286,808.50) ---
中世顺科技（北京）股份有限公司 43,314,429.09 --- --- 2,969,737.27 ---
深圳市天眼智通科技有限公司 2,018,488.10 --- --- --- ---
珠海复博物联网科技有限公司 791,733.54 --- --- 274,381.18 ---
杭州清科优博讯投资管理合伙企
--- --- --- --- ---
业（有限合伙）
合计 69,602,497.39 --- --- 1,957,309.95 ---
续：
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 余额
益变动 股利或利润 值准备
一．联营企业
上海芝柯智能科技有限公司 --- --- --- --- 22,191,038.16 ---
中世顺科技（北京）股份有限公司 --- 2,125,000.00 --- --- 44,159,166.36 ---
深圳市天眼智通科技有限公司 --- --- --- --- 2,018,488.10 2,018,488.10
珠海复博物联网科技有限公司 --- --- --- --- 1,066,114.72 ---
杭州清科优博讯投资管理合伙企业
--- --- --- --- ---
（有限合伙）
合计 --- 2,125,000.00 ---- --- 69,434,807.34 2,018,488.10
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 960,167,671.44 826,091,101.08 750,342,709.03 634,959,180.92
其他业务 1,016,011.08 954,438.57 800,794.34 774,196.01
合计 961,183,682.52 827,045,539.65 751,143,503.37 635,733,376.93
财务报表附注第 99 页
深圳市优博讯科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能终端及设备 883,780,117.91 824,106,422.71 732,066,420.69 634,554,945.41
软件、开发及服务 76,387,553.53 1,984,678.37 18,276,288.34 404,235.51
合计 960,167,671.44 826,091,101.08 750,342,709.03 634,959,180.92
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 95,841,680.00 90,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,957,309.95 4,652,267.77
对外借款利息收入 218,738.69 ---
合计 98,017,728.64 94,652,267.77
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,449.09
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
8,767,515.16
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 (2,783,135.53)
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
财务报表附注第 100 页
深圳市优博讯科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 218,738.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (4,379,834.07)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 548,428.08
减：所得税影响额 425,730.72
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,950,430.70
注 1：其他符合非经常性损益定义的损益项目中属于除政府补助外的其他收益金额 49,200.45 元，属于权
益法核算的投资收益中被投资单位非经常性损益按持股比例计算的金额 499,227.63 元。
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.49 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
9.37 0.46 0.46
的净利润
深圳市优博讯科技股份有限公司
（公章）
二〇二二年四月八日
财务报表附注第 101 页
