东兴证券股份有限公司
          关于深圳市优博讯科技股份有限公司 2022 年度

                 内部控制自我评价报告的核查意见

    东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”、“保荐机构”）作为深圳
市优博讯科技股份有限公司（以下简称“优博讯”、“公司”）2020 年度创业
板向特定对象发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办
法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 13 号——保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对优博
讯 2022 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体情况如下：

    一、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    二、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司以及控股子公司。纳入评价范围的主
要业务和事项包括公司治理、组织架构、人力资源政策、内部监督、资金管理、
采购与付款、销售与收款、生产与质量等内容。重点关注的高风险领域主要包括
募集资金使用管理、关联交易管理、对外担保管理、对子公司的管理、信息披露
管理等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及重点关注业务涵盖了公司经
营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    纳入评价范围的主要业务和事项具体如下：

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    1、内部环境

    （1）公司治理及组织架构

    公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》及上市公司其他相关法律
法规的要求，不断规范和完善公司治理结构，建立了股东大会、董事会以及专门
委员会、监事会和总经理的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》《董事
会议事规则》《监事议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》以
及董事会专门委员会的工作细则等基础制度，并经董事会或股东大会审议通过后
执行。同时，公司按照科学、精简、高效的原则，根据公司日常经营管理和业务
发展的需要，设立各职能部门，明确各部门主要职责，必要时按照规定程序优化
组织架构体系，确保满足当前的公司发展战略需要。

    公司通过严格执行以上制度，切实保证了股东大会、董事会、监事会分别按
其职责行使决策权、执行权和监督权，确保公司决策、执行和监督相互分离，形
成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部组织机构。

    （2）人力资源政策

    公司根据自身发展需要，制定了有利于公司可持续发展的人力资源政策。关
于人力资源的引进与开发，公司建立了外部招聘与内部发展相结合的人力资源补
充机制，制定了相关试用期管理、培训管理、绩效管理、晋升管理等制度及程序，
完善职位体系和职位说明书，明确岗位职责、工作要求及任职条件，选聘适岗员
工，通过培训、考核、激励等方式不断提高员工工作效能，构建公司人才梯队，
满足公司可持续发展需求。

    （3）内部监督

    为保证审计工作的正常开展，公司制定了《内部审计管理制度》并明确了内
审部的工作职责。《内部审计管理制度》明确规定内审部在董事会、审计委员会
的领导下行使审计职权，并向董事会、审计委员会报告工作；内审部独立于公司
其他机构和部门发挥作用，保证了审计的独立性和客观性。内审部按照《内部审
计制度》和监管要求开展内部审计业务，对公司的内部控制运行情况、募集资金
使用与管理情况、关联交易情况、投资管理等方面进行内部审计，对审计过程中
发现的内部控制问题及时向审计委员会汇报,并持续跟踪整改情况。



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    报告期内，公司内审部认真履行审计监督职责，通过持续性监督检查与专项
监督检查相结合方式，对公司内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行监督
检查，有效地防范企业经营风险和财务风险。

    2、风险评估

    为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据设定的控制目
标，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，结合实
际情况，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对
策略。在内控体系建立健全过程中，公司坚持风险导向原则，在风险评估的基础
上梳理重大业务流程及确定重点业务单位，设计关键控制活动，并对其执行情况
进行持续评价及跟踪。

    3、重点业务活动控制

    （1）资金管理

    公司制定了《对外提供财务资助管理制度》《对外担保决策管理制度》《对
外投资管理办法》《防范大股东及关联方占用上市公司资金管理制度》及费用报
销和付款审批等制度流程，完善资金授权、批准、审验等相关程序，加强资金活
动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，
严格限制大股东及其关联方占用公司资金，规范资金使用、保证资金安全、防范
和控制资金风险，保护公司利益和社会公众股股东的合法权益。

    （2）采购与付款

    公司制定了《供应商管理程序》《供应商管理委员会工作流程》《物料需求
及库存管理流程》《来料品质检验标准》及采购付款审批等制度程序，明确了请
购、审批、购买、验收、付款等环节的职责和审批权限，做到不相同岗位分离控
制和关键岗位控制，规范采购行为，防范采购风险。在供应商准入方面，由采购、
品质、研发共同对供应商进行审核、评估，规范供应商准入和评审管理；在采购
需求方面，合理制定采购计划，控制物料到料节奏，满足客户需求；在采购验收
方面，公司严格按照检验标准对来料进行验收，确保物料符合产品要求；在采购
付款方面，对不同类型、不同金额下的采购与付款的审批权限进行明确规定，确
保采购付款的真实性、准确性。

    （3）销售与收款

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    公司制定了《应收账款管理办法》《客户信用管理制度》等制度，规范了客
户信用评估、客户授信额度、收款管理等程序，明确了销售、发货、收款等环节
的职责和审批权限，严格审核客户信用资质，每月核对应收账款明细，及时跟进
回款情况，确保应收账款及时收回。同时，公司重视产品售后管理，设定售后岗
位职责和服务管理规范，建立客户满意度调查机制，完善客户服务管理，不断提
升服务水平和客户满意度。

    （4）生产与质量

    公司制定了《生产过程和服务提供控制程序》《产品检验控制程序》《不合
格品控制程序》《产品报废管理规范》等制度程序，明确生产、质量、交付等环
节的职责和审批权限，防止非预期使用或交付给客户，确保各项管理体系运行中
产生不合格（不符合）得到识别和控制，规范处理不合格品，保证产品质量符合
客户要求。

    （5）募集资金使用管理

    公司制定了《募集资金使用管理制度》，规范对募集资金存储、使用及审批
程序、用途变更、管理和监督等要求，以保证募集资金专款专用。公司内审部定
期对募集资金使用情况进行审计，同时外部保荐机构定期对募集资金存放及使用
情况进行核查，确保募集资金安全。

    （6）关联交易管理

    公司制定了《关联交易决策制度》，明确规定关联交易范围、决策程序、信
息披露要求，保证公司与关联方之间的关联交易公开、公平、公正，保护广大投
资者特别是中小投资者的合法权益。公司关联交易严格执行《公司法》《证券法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规，按照深交所及其他
规定，确定并及时更新真实、准确、完整的关联人名单，并向深交所、证监局报
备；需提交董事会审议的关联交易事项，公司独立董事、监事会同时对关联交易
事项发表意见，确保关联交易合法合规，对外披露及时可靠。

    （7）对外担保管理

    公司制定了《对外担保决策管理制度》，明确规定对外担保的权限与审批程
序，维护全体投资者的利益，规范公司的对外担保行为。公司严格按照规定履行
相关的审批程序与信息披露义务，有效防范公司对外担保风险，确保公司资产安

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全。报告期内，公司除对合并报表范围内的全资子公司提供担保外，不存在其他
对外担保。

    （8）对子公司的管理

    为加强对子公司的管理，公司制定了《子公司管理制度》《重大信息内部报
告制度》，规范内部运作机制，维护全体投资者利益。子公司重大经营决策、财
务决策，由公司高级管理层审批或监管，有效控制子公司的经营风险。公司内审
部定期和不定期对子公司的财务状况、内部控制执行情况、经营管理情况等进行
审计，及时发现公司实际经营过程中存在的风险并跟踪整改落实情况。

    （9）信息披露管理

    公司制定了《信息披露管理办法》《重大信息内部报告制度》《内幕信息知
情人登记管理制度》《投资者关系管理制度》《对外信息报送和使用管理制度》
《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确信息披露的内容、形式、时限和
责任义务，规定负有报告义务的有关人员和公司，应在知悉内部重大信息后及时
通过书面或电话方式向公司董事会秘书报告有关情况；公司严格控制内幕信息知
情人的范围，并做好内幕信息知情人登记备案工作；公司持续加强与投资者及潜
在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益；
公司建立了年报信息披露责任人问责机制，提高年报信息披露的质量和透明度，
增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。

    报告期内，公司内部信息管理和对外信息披露严格按照有关法律法规和公司
内部制度进行，内部信息传递顺畅、及时，进行信息披露能够平等对待全体投资
者，并保证信息披露的真实、完整、准确、及时，没有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部
控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务



                                  5
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。

       公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

       1、财务报告内部控制缺陷认定标准

       根据缺陷可能导致财务报告错误的重要程度，公司采用定量和定性相结合的
方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

       （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

潜在错报项目         重大缺陷                   重要缺陷              一般缺陷
                潜 在 错报 ≥营 业 收   0.5%≤潜在错报＜营业收   潜在错报＜营业收入总
营业收入总额
                入总额的 1%             入总额的 1%              额的 0.5%
                潜 在 错报 ≥利 润 总   1%≤潜在错报＜利润总额   潜在错报＜利润总额的
利润总额
                额的 5%                 的 5%                    1%
                潜 在 错报 ≥资 产 总   0.5%≤潜在错报＜资产总   潜在错报＜资产总额的
资产总额
                额的 1%                 额的 1%                  0.5%

       以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数
据。

       （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大影响；控
制环境无效；内部监督无效；外部审计发现重大错报，而公司内部控制过程中未
发现该错报；

       重要缺陷：重要财务控制程序的缺失或失效；外部审计发现重要错报，而公
司内部控制过程中未发现该错报；报告期内提交的财务报告错误频出；其他可能
影响报表使用者正确判断的重要缺陷。

       一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜
在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。

       （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       重大缺陷：可能导致直接损失金额占上年经审计的利润总额的 5%及以上；


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    重要缺陷：可能导致直接损失金额占上年经审计的利润总额的 1%（含 1%）
至 5%；

    一般缺陷：可能导致直接损失金额小于上年经审计的利润总额的 1%。

    以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数
据。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：重大事项决策未按公司政策执行，导致决策失误，产生重大经济
损失；违反国际法律、法规相关规定；公司重要技术资料、机密内幕信息泄密导
致公司重大损失或不良社会影响；公司重要业务缺乏控制制度或制度体系失效；
其他对公司影响重大的情形。

    重要缺陷：不构成重大缺陷，其严重程度低于重大缺陷，且可能导致公司遭
受一定程度的损失或影响的被认定为重要缺陷。

    一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    三、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

    四、保荐机构的核查意见

    保荐机构通过查阅公司董事会、监事会、股东大会等会议资料、年度内部控
制评价报告、各项业务和管理规章制度等相关文件，查阅相关信息披露文件，与


                                   7
公司管理层沟通交流等方式，从公司内部控制环境、内部控制制度建立和内部控
制实施情况等方面对其内部控制制度的合规性、有效性进行了核查。

    经核查，东兴证券认为：优博讯已经建立了较为完善的法人治理结构和较为
完备的公司治理及内部控制规章制度，现有的内部控制制度符合有关法律法规和
监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，在所有重大方面保持了与公司业
务及管理相关的有效内部控制，《2022 年度内部控制自我评价报告》较为公允
地反映了 2022 年度公司内部控制制度的建设及运行情况。

    （以下无正文）




                                  8
（本页无正文，为《东兴证券股份有限公司关于深圳市优博讯科技股份有限公司
2022 度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）




保荐代表人：_______________      _______________
                 彭   丹              陈炘锴




                                                    东兴证券股份有限公司


                                                         年    月    日




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