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四川达威科技股份有限公司
2018 年度审计报告
索引 页码
审计报告 1-4
公司财务报告
— 合并资产负债表 5-6
— 母公司资产负债表 7-8
— 合并利润表 9
— 母公司利润表 10
— 合并现金流量表 11
— 母公司现金流量表 12
— 合并所有者权益变动表 13-14
— 母公司所有者权益变动表 15-16
— 财务报表附注 17-78
审计报告
XYZH/2019CDA50081
四川达威科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川达威科技股份有限公司（以下简称达威股份公司）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了达威股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于达威股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1. 营业收入的确认事项
关键审计事项 审计中的应对
(1) 了解及评价收入确认相关的内部控
如财务报表附注六 25 所述，2018 年达威股
制设计的合理性，测试从客户订单至交
份公司营业收入 356,135,842.11 元，其中
易入账关键控制活动运行的有效性；
皮革化学品销售收入 355,331,411.56 元，
(2) 了解收入确认政策，并评估其合理
占收入比重的 99.77%。皮革化学品销售收
性，复核收入确认方法是否得到一贯运
入是达威股份公司经营和考核的关键业绩
用；
指标之一，且确定商品所有权上的主要风
(3) 对主要产品、主要客户的收入及毛
险及报酬是否转移涉及达威股份公司管理
利情况执行分析性程序；
层（以下简称管理层）的判断，因此，我
(4) 检查销售系统台账与账面收入是否
们将达威股份公司收入确认确定为关键审
一致，并针对重要客户选取大额销售检
计事项。
查相关支撑性文件及原始凭证，包括但
1
不限于合同订单、货物运输凭证、出口
报关单及货运提单、客户签收单和销售
发票；
(5) 函证重要客户当期销售额、收款金
额及期末应收款项余额，对未回函客户
执行替代测试程序；
(6) 根据达威股份公司的业务周期，获
取资产负债表日前后合理期间的发货
单，检查与发货单对应的客户签收情
况，检查收入是否确认在正确的会计期
间。
2. 应收账款的减值事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六 3 所述，截至 2018 年 12 (1) 了解与应收款项日常管理相关的内
月 31 日达威股份公司合并应收账款余额 部控制设计，评价其合理性，并重点关
204,623,998.16 元，占流动资产的比例为 注了与可收回性评估相关的内部控制活
48.60%，占总资产的比例为 26.25%。由于 动的设计及执行情况；
达威股份公司客户主要为民营中小企业， (2) 获取应收账款账龄分析表，测试账
客户数量较多，管理层在确定应收款项减 龄划分的准确性；
值时涉及大量的会计估计和会计判断，因 (3) 获取客户信用评级信息，与客户账
此我们将应收款项的减值确定为关键审计 龄进行匹配核对；
事项。 (4) 检查期末重要应收账款的期后回收
情况；
(5) 重点关注账龄一年以上的应收账
款，获取管理层评估款项可收回性的相
关证据，判断坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括达威股份公司 2018 年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
2
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估达威股份公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达威股份公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
达威股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督达威股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对达威股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致达威股份公司不能持续经营。
3
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就达威股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙
人）
中国注册会计师：
中国北京 二○一九年四月十一日
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
四川达威科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系由
严建林、栗工发起设立，于 2003 年 11 月 13 日在成都市工商行政管理局登记注册，总部
位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 9151010075595673X5 的营业执照，
注册资本 99,661,493.00 元，股份总数 99,661,493 股（每股面值 1 元）。其中，有限售
条件的流通股份 A 股 46,736,721 股；无限售条件的流通股份 A 股 52,924,772 股。公司
股票已于 2016 年 8 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为皮革化学品的研发、生产和
销售。产品主要有：清洁制革材料、皮革功能助剂、涂饰材料、着色剂。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括上海金狮化工有限公司、达威国际（香港）有限公司
等 12 家公司。与上年相比，本年新增对外投资成都达威智联实业有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧
方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额，以及当期净损益及其他综合收益总额
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中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益” 项
目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，其经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差
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额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取
得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层
次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务发生诉讼；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 50 万元（含）的应收款项视为
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大应收款项
单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
单项金额重大并单项计提坏账准备的
资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
计提方法
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1）具体组合及坏账准备的计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
信用组合 本公司合并范围内单位的应收款项
2）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收
款项：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉
单项计提坏账准备的理由
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末
一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其
他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值
核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
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对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
2 机器设备 5-10 5 9.50-19.00
3 运输工具 5 5 19.00
4 办公设备及其他 5-10 5 9.50-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用
寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。具
体年限如下：
序号 项目 摊销年限（年）
1 土地使用权 50
2 专利权 20
3 软件 5
4 商标 10
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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本公司在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收
回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高
者。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。该等
费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利、社会保险、住房公积金、工会经费和职工
教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独
主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1) 根据预期累计福利单位法，采
用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2) 设定受益计划存在资
产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3) 期末，将设定受益计划产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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辞退福利是由于辞退员工产生。向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
21. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入
等，收入确认政策如下：
（1）销售商品收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
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的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流
入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本集团主要销售皮革化学品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
22. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与
资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时
包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关
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的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
（3）与本集团日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费
用。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24. 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确
认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入
当期损益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生
的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价
值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款
额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租
赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
25. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部
分确认为终止经营：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数
计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支
付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资
本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
26. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）企业会计准则变化引起的会计政策变更
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本集团于 2018 年 10 月 25 日召开第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第
十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更是本集团根据
财政部颁布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号）文件，对公司财务报表格式进行的相应变更，符合相关规定和公司实际情况，其决
策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
本次变更自第四届董事会第十八次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》之日起执
行。本集团对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018 年比较财务报表已重新表述，对
2017 年的资产总额、利润总额无影响。
2）2017 年度财务报表的报表项目和金额影响如下:
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 44,527,217.28
应收票据及应收账款 179,909,686.41
应收账款 135,382,469.13
应收利息
应收股利 其他应收款 1,648,777.83
其他应收款 1,648,777.83
固定资产 139,103,260.46
固定资产 139,103,260.46
固定资产清理
在建工程 38,232,078.16
在建工程 38,232,078.16
工程物资
应付票据
应付票据及应付账款 25,282,493.01
应付账款 25,282,493.01
应付利息
应付股利 其他应付款 3,715,196.52
其他应付款 3,715,196.52
管理费用 39,545,141.16
管理费用 59,959,160.91
研发费用 20,414,019.75
（2）重要会计估计变更
本集团本期无会计估计变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12%
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税种 计税依据 税率
除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%
注：根据《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32
号）的通知，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，
税率分别调整为 16%、10%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
四川达威科技股份有限公司 15%
上海金狮化工有限公司 15%
达威国际（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：子公司达威国际（香港）有限公司经营地点为香港，适用香港利得税率
16.50%。
2. 税收优惠
根据 2014 年《西部地区鼓励类产业目录》（发改委令第 15 号），公司享受西部大
开发企业所得税优惠政策，经主管税务机关审批，企业所得税减按 15%税率征收。
本集团之全资子公司上海金狮化工有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财
政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR201731000844 的高新
技术企业证书，经主管税务机关审批，自 2017 年 1 月 1 日起三年内企业所得税按 15%的
税率计缴。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金 2,817.72 54,450.43
银行存款 40,696,495.74 100,565,744.09
其他货币资金 1,130,273.12 3,063,465.42
合计 41,829,586.58 103,683,659.94
注 1：期末银行存款中存在法院冻结资金 2,289,841.00 元使用受限，详见本附注
“十二、或有事项”。
注 2：期末其他货币资金包含开具信用证保证金 1,128,410.52 元及存出投资款利息
1,862.60 元使用受限。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
64,242,492.32 20,000,000.00
融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 64,242,492.32 20,000,000.00
合计 64,242,492.32 20,000,000.00
3. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 17,931,305.68 44,527,217.28
应收账款 182,832,133.49 135,382,469.13
合计 200,763,439.17 179,909,686.41
3.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,931,305.68 44,527,217.28
合计 17,931,305.68 44,527,217.28
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 71,416,614.15
合计 71,416,614.15
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
3.2 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提
6,906,418.52 3.38 6,906,418.52 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
193,584,676.37 94.60 10,752,542.88 5.55 182,832,133.49
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
4,132,903.27 2.02 4,132,903.27 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 204,623,998.16 100.00 21,791,864.67 10.65 182,832,133.49
(续上表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
6,497,850.60 4.22 5,997,850.60 92.31 500,000.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
142,899,812.04 92.90 8,017,342.91 5.61 134,882,469.13
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
4,422,767.32 2.88 4,422,767.32 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 153,820,429.96 100.00 18,437,960.83 11.99 135,382,469.13
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都荣泰昌皮革有限公司 1,247,933.74 1,247,933.74 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江门市风尚皮革有限公司 1,238,014.10 1,238,014.10 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
浙江圣雄皮业有限公司 1,062,893.90 1,062,893.90 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
大洋(漳州)皮业有限公司 912,366.50 912,366.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
四川绵竹新市制革有限公
675,645.30 675,645.30 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
司
崇州华议皮革有限公司 647,385.72 647,385.72 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
湖州长城皮业有限公司 598,839.31 598,839.31 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
温州壹诺皮革制品有限公
523,339.95 523,339.95 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
司
合计 6,906,418.52 6,906,418.52 100.00 —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 184,422,892.04 9,221,144.63 5.00
1-2 年 6,946,708.33 694,670.84 10.00
2-3 年 1,087,347.90 217,469.58 20.00
3-4 年 1,005,085.50 502,542.75 50.00
4-5 年 29,637.60 23,710.08 80.00
5 年以上 93,005.00 93,005.00 100.00
合计 193,584,676.37 10,752,542.88 5.55
确定该组合依据的说明：以应收款项的账龄为信用风险特征划分，按账龄分析法计
提坏账准备。
3）年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
江苏新益佳皮革有限公司 330,838.35 330,838.35 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
晋江市远强皮革制品有限公司 325,542.30 325,542.30 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
广州市白云区散户赖胜进 321,369.50 321,369.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
江西鑫阳光制革有限公司 308,419.40 308,419.40 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
广州市白云区力成鞋材厂 263,795.50 263,795.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
化州市腾飞皮业有限公司 249,065.50 249,065.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
隆昌县阳州制革有限公司 211,029.50 211,029.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
新乡黑田明亮制革有限公司 201,337.00 201,337.00 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
无极县牛辛庄康达皮革厂 181,412.50 181,412.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
南宁市宾阳县三龙皮革有限公
106,998.00 106,998.00 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
司
其他零星客户 1,633,095.72 1,633,095.72 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
合计 4,132,903.27 4,132,903.27 100.00 —
（2）应收账款坏账准备
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 4,812,972.19 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
1,460,953.35 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或 本年转回(或收
单位名称 收回方式
收回）金额 回）原因
德清升大皮革有限公司 855,000.00 银行承兑汇票 诉讼胜诉
成都市科尔达皮业有限责任公司 140,000.00 银行存款 诉讼和解
晋江市远强皮革制品有限公司 117,687.00 银行存款 诉讼胜诉
合计 1,112,687.00 — —
注：上述客户的应收款项逾期未收回，公司在前期已提起诉讼并全额计提坏账准
备。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,115.00
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
成都岚牌-辛普皮业有限公
28,090,102.41 1 年以内 13.73 1,404,505.12
司
四川振静股份有限公司 10,001,489.50 1 年以内 4.89 500,074.48
浙江通天星集团股份有限公
6,461,548.38 1 年以内 3.16 323,077.42
司
湖南立得科技股份有限公司 4,486,126.80 1 年以内 2.19 224,306.34
海宁卡森皮革有限公司 3,306,813.30 1 年以内 1.62 165,340.67
合计 52,346,080.39 — 25.59 2,617,304.03
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额
项目
账面金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 12,889,912.84 99.34 12,889,912.84
1－2 年 50,550.13 0.39 50,550.13
2－3 年 34,872.32 0.27 34,872.32
3 年以上 23.25 23.25
合计 12,975,358.54 100.00 12,975,358.54
(续上表)
年初余额
项目
账面金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,563,337.22 87.13 7,563,337.22
1－2 年 1,116,638.79 12.86 556,128.39 560,510.40
2－3 年 23.25 23.25
3 年以上 53.00 0.01 53.00
合计 8,680,052.26 100.00 556,128.39 8,123,923.87
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
COMING IND E COM DE COUROS LTDA 4,222,394.31 1 年以内 32.54
VIPOSA S.A. 870,940.08 1 年以内 6.71
Venator Asia Sdn Bhd 768,678.40 1 年以内 5.92
浙江卫星石化股份有限公司 702,082.18 1 年以内 5.41
JBS S/A 642,395.52 1 年以内 4.95
合计 7,206,490.49 — 55.53
（3）本年实际核销的预付款项
项目 核销金额
实际核销的预付款项 730,162.12
其中重要的预付账款核销情况：
核销 履行的核 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销原因
金额 销程序 联交易产生
TIERRE CHIMICA SRL 货款 730,162.12 无法收回 否
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
核销 履行的核 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销原因
金额 销程序 联交易产生
合计 — 730,162.12 — — —
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,812,383.43 1,648,777.83
合计 1,812,383.43 1,648,777.83
5.1 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,047,827.33 100.00 235,443.90 11.50 1,812,383.43
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
2,047,827.3 1,812,383.4
合计 100.00 235,443.90 11.50
3 3
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 1,824,486.57 100.00 175,708.74 9.63 1,648,777.83
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,824,486.57 100.00 175,708.74 9.63 1,648,777.83
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,224,977.05 61,248.87 5.00
1-2 年 606,355.38 60,635.54 10.00
2-3 年 121,256.76 24,251.35 20.00
3-4 年 780.00 390.00 50.00
4-5 年 27,700.00 22,160.00 80.00
5 年以上 66,758.14 66,758.14 100.00
合计 2,047,827.33 235,443.90 11.50
（2）其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 66,834.56 元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,099.40
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 726,987.14 688,500.08
备用金 95,949.00 213,460.82
应收暂付款 1,224,891.19 922,525.67
合计 2,047,827.33 1,824,486.57
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
四川新津工业园区管理
押金保证金 500,000.00 1-2 年 24.42 50,000.00
委员会
国网四川省电力公司新 1 年以内，1-
应收暂付款 200,000.00 9.77 12,500.00
津县供电分公司 2年
个人承担住房公积金 应收暂付款 187,148.88 1 年以内 9.14 9,357.44
四川联发天然气有限责 1 年以内，1-
押金保证金 100,000.00 4.88 18,825.73
任公司 2 年，2-3 年
许冰斌 应收暂付款 70,000.00 1 年以内 3.42 3,500.00
合计 — 1,057,148.88 — 51.63 94,183.17
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 存货
年末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 37,111,071.97 37,111,071.97 34,587,276.72 34,587,276.72
自制半成品 1,146,416.10 1,146,416.10 1,121,626.74 1,121,626.74
库存商品 38,847,419.96 38,847,419.96 28,971,330.57 28,971,330.57
发出商品 2,503,651.75 2,503,651.75 2,061,578.73 2,061,578.73
低值易耗品 4,398,474.78 4,398,474.78 3,726,245.78 3,726,245.78
合计 84,007,034.56 84,007,034.56 70,468,058.54 70,468,058.54
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
证券公司理财产品 8,000,000.00 96,000,000.00
待确认进项税 7,369,896.90 3,089,351.33
合计 15,369,896.90 99,089,351.33
8. 长期股权投资
本年增减变动 减值
被投资单 年初 其他综 其他 宣告发放 计提 准备
减少 权益法下确认 年末余额
位 余额 追加投资 合收益 权益 现金股利 减值 其他 年末
投资 的投资损益 余额
调整 变动 或利润 准备
联营企业
威远达威
木业有限 24,000,000.00 -203,635.96 23,796,364.04
公司
合计 24,000,000.00 -203,635.96 23,796,364.04
9. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 152,781,220.67 139,103,260.46
合计 152,781,220.67 139,103,260.46
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
1.年初余额 131,700,403.69 45,239,204.34 10,894,215.06 27,810,707.47 215,644,530.56
2.本年增加金额 23,885,480.13 1,950,947.92 1,460,516.48 3,264,527.12 30,561,471.65
（1）购置 21,695,312.96 1,831,838.14 1,460,516.48 3,245,297.39 28,232,964.97
（2）在建工程转入 2,190,167.17 119,109.78 19,229.73 2,328,506.68
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 305,734.70 250,996.00 523,840.38 1,080,571.08
（1）处置或报废 305,734.70 250,996.00 523,840.38 1,080,571.08
（2）企业合并减少
4.年末余额 155,585,883.82 46,884,417.56 12,103,735.54 30,551,394.21 245,125,431.13
二、累计折旧
1.年初余额 32,970,587.98 24,468,793.64 7,524,402.68 11,577,485.80 76,541,270.10
2.本年增加金额 6,677,018.88 4,445,619.80 1,395,670.61 4,248,750.78 16,767,060.07
（1）计提 6,677,018.88 4,445,619.80 1,395,670.61 4,248,750.78 16,767,060.07
（2）企业合并增加
3.本年减少金额 226,897.96 214,166.22 523,055.53 964,119.71
（1）处置或报废 226,897.96 214,166.22 523,055.53 964,119.71
（2）企业合并减少
4.年末余额 39,647,606.86 28,687,515.48 8,705,907.07 15,303,181.05 92,344,210.46
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 115,938,276.96 18,196,902.08 3,397,828.47 15,248,213.16 152,781,220.67
2.年初账面价值 98,729,815.71 20,770,410.70 3,369,812.38 16,233,221.67 139,103,260.46
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
新津二厂仓库一 4,962,344.79 正在办理
新津二厂仓库二 3,343,578.10 正在办理
新津二厂仓库三 2,372,861.90 正在办理
上海新厂房 36,618,207.74 正在办理
员工宿舍 21,319,798.89 正在办理
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
合计 68,616,791.42 —
10. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 122,671,732.00 38,232,078.16
工程物资
合计 122,671,732.00 38,232,078.16
10.1 在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
年产5.3万吨清洁
制革化工材料及
122,504,584.95 122,504,584.95 36,627,646.05 36,627,646.05
高性能皮革化学
品新建项目
上海研发楼装修 1,437,285.06 1,437,285.06
其他零星工程 167,147.05 167,147.05 167,147.05 167,147.05
122,671,732.0 122,671,732.0 38,232,078.1 38,232,078.1
合计
0 0 6 6
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
年产 5.3 万吨清洁制
革化工材料及高性能 36,627,646.05 85,967,640.34 90,701.44 122,504,584.95
皮革化学品新建项目
上海研发楼装修 1,437,285.06 800,520.18 2,237,805.24
合计 38,064,931.11 86,768,160.52 2,328,506.68 122,504,584.95
（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本年利息
工程 资金
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
进度 来源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
年产 5.3 万吨清洁制
募集
革化工材料及高性能 197,495,600.00 80.30 80.30%
资金
皮革化学品新建项目
自筹
上海研发楼装修 2,237,805.24 100.00 100.00%
资金
合计 — — — — —
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 商标 合计
一、账面原值
1.年初余额 43,552,970.05 200,000.00 1,392,897.86 830,188.70 45,976,056.61
2.本年增加金额 16,551.72 16,551.72
(1)购置 16,551.72 16,551.72
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 43,552,970.05 200,000.00 1,409,449.58 830,188.70 45,992,608.33
二、累计摊销
1.年初余额 7,430,608.23 200,000.00 1,392,897.86 228,296.68 9,251,802.77
2.本年增加金额 874,116.69 1,379.35 83,019.52 958,515.56
(1)计提 874,116.69 1,379.35 83,019.52 958,515.56
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 8,304,724.92 200,000.00 1,394,277.21 311,316.20 10,210,318.33
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 35,248,245.13 15,172.37 518,872.50 35,782,290.00
2.年初账面价值 36,122,361.82 601,892.02 36,724,253.84
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 11,588,784.15 1,738,317.61 9,019,227.87 1,469,102.14
内部交易未实现利润 5,455,448.34 818,317.25 7,520,892.89 1,128,133.93
递延收益 2,211,486.69 331,723.00 2,414,494.08 362,174.11
合计 19,255,719.18 2,888,357.86 18,954,614.84 2,959,410.18
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 资产
非同一控制下企业
9,354,843.04 1,403,226.46 9,774,307.49 1,466,146.12
合并资产评估增值
以公允价值计量且
其变动计入当期损
242,492.32 44,379.40
益的金融资产公允
价值变动
合计 9,597,335.36 1,447,605.86 9,774,307.49 1,466,146.12
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 10,438,524.42 10,150,570.09
可抵扣亏损 1,267,995.14 1,061,265.06
合计 11,706,519.56 11,211,835.15
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 506,005.13 506,005.13
2020 年 286,904.81 286,904.81
2021 年 38,937.38 38,937.38
2022 年 20,363.70 229,417.74
2023 年 415,784.12
合计 1,267,995.14 1,061,265.06
13. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付购房款 23,042,860.00
预付工程款 10,578,413.98 1,751,000.00
预付设备款 10,169,837.63 358,000.00
合计 20,748,251.61 25,151,860.00
14.应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
应付账款 30,377,460.41 25,282,493.01
合计 30,377,460.41 25,282,493.01
14.1 应付账款
（1）应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
采购货款 15,151,251.93 22,432,231.83
工程及设备款 14,890,915.56 2,806,535.05
其他 335,292.92 43,726.13
合计 30,377,460.41 25,282,493.01
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
宁波乐惠食品设备制造有限公司 477,000.00 尚未结算
合计 477,000.00 —
15. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
货款 1,311,449.56 769,790.06
合计 1,311,449.56 769,790.06
16. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 12,417,217.02 61,164,195.55 58,770,425.82 14,810,986.75
离职后福利-设定提存计划 136,866.20 4,152,537.35 4,127,721.82 161,681.73
合计 12,554,083.22 65,316,732.90 62,898,147.64 14,972,668.48
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,836,313.08 54,380,809.45 52,011,249.59 12,205,872.94
职工福利费 1,766,230.69 1,766,230.69
社会保险费 75,300.16 2,237,607.21 2,224,678.41 88,228.96
其中：医疗保险费 63,619.52 1,931,981.36 1,918,744.81 76,856.07
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工伤保险费 5,067.94 108,469.58 110,236.69 3,300.83
生育保险费 6,612.70 197,156.27 195,696.91 8,072.06
住房公积金 6,562.00 2,223,214.12 2,224,749.12 5,027.00
工会经费和职工教育经费 2,499,041.78 556,334.08 543,518.01 2,511,857.85
合计 12,417,217.02 61,164,195.55 58,770,425.82 14,810,986.75
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 133,546.41 4,027,191.93 4,002,878.90 157,859.44
失业保险费 3,319.79 125,345.42 124,842.92 3,822.29
合计 136,866.20 4,152,537.35 4,127,721.82 161,681.73
17. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,843,489.06 1,747,065.77
企业所得税 15,117,921.03 12,564,966.32
代扣代缴个人所得税 55,167.21 134,836.25
城市维护建设税 42,158.06 80,410.13
房产税 15,859.53 15,859.53
土地使用税 22,357.04 23,461.67
教育费附加 46,272.02 71,814.99
地方教育附加 19,879.69 47,876.65
印花税 18,276.00 14,682.64
其他税费 9,412.07 3,659.21
合计 17,190,791.71 14,704,633.16
18. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 3,046,589.35 3,715,196.52
合计 3,046,589.35 3,715,196.52
18.1 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
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款项性质 年末余额 年初余额
押金保证金 728,749.15 496,906.77
应付暂收款 1,471,137.02 1,023,900.41
预提费用类 1,537,184.11
其他 846,703.18 657,205.23
合计 3,046,589.35 3,715,196.52
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
四川大学 747,778.29 系“轻化工程”专项实习基地费用，尚未支付完毕
合计 747,778.29 —
19. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 3,939,494.09 1,700,000.00 1,835,346.50 3,804,147.59
1,700,000.0 1,835,346.5 3,804,147.5
合计 3,939,494.09 —
0 0 9
（2）政府补助项目
本年计
本年计入 与资产相关
年初 本年新增补 入营业 其他 年末
政府补助项目 其他收益 /与收益相
余额 助金额 外收入 变动 余额
金额 关
金额
1.8 万吨环保型专用化学
1,986,152.62 126,104.92 1,860,047.70 与资产相关
品技改扩建项目
金山区工程技术研究中心
75,000.00 75,000.00 与收益相关
专项资金
工业项目企业技术改造补
助-节能降耗减排技术改造 132,000.00 33,000.00 99,000.00 与资产相关
项目
金山区信息化发展专项资
296,341.47 43,902.48 252,438.99 与资产相关
金
水性涂层材料中功能助剂
与收益/资
制备关键技术及产业化应 540,000.00 465,000.00 595,341.73 409,658.27
产相关
用
皮革关键酶制剂与生物技
术及应用示范-制革过程中 与收益/资
910,000.00 785,000.00 634,195.79 1,060,804.21
酶作用机制及关键生物技 产相关
术的研发与产业化示范
知识产权专项资金—皮革
涂饰用水性聚氨酯专利组 100,000.00 93,279.92 6,720.08 与收益相关
合转化项目
清洁制革关键生物材料的
300,000.00 184,521.66 115,478.34 与收益相关
开发及产业化专项资金
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本年计
本年计入 与资产相关
年初 本年新增补 入营业 其他 年末
政府补助项目 其他收益 /与收益相
余额 助金额 外收入 变动 余额
金额 关
金额
专利示范企业补贴款 50,000.00 50,000.00 与收益相关
1,700,000.0 3,804,147.5
合计 3,939,494.09 1,835,346.50
0 9
20. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 59,740,000 2,838,000 41,817,998 -4,734,505 39,921,493 99,661,493
注：发行新股系根据股权激励方案授予激励对象限制性股票 2,838,000 股；公积金
转股系根据 2017 年度权益分派方案以资本公积转增股本 41,817,998 股；其他系回购注
销限制性股票 4,734,505 股。详见本附注“十一、股份支付”。
21.资本公积
（1）明细情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 311,668,518.83 63,052,518.34 89,501,326.65 285,219,710.52
其他资本公积 2,358,548.58 2,358,548.58
合计 314,027,067.41 63,052,518.34 89,501,326.65 287,578,259.10
（2）其他说明
1）资本公积-股本溢价增加系根据股权激励计划授予激励对象限制性股票
2,838,000 股，增加资本公积-股本溢价 49,267,680.00 元；按照授予日权益工具公允价
值确认股份支付费用 13,784,838.34 元，增加资本公积-股本溢价 13,784,838.34 元；
2）资本公积-股本溢价减少系实施 2017 年度权益分派方案，以资本公积转增股本减
少资本公积 -股本溢价 41,817,998.00 元；取消股权激励计划回购注销限制性股票
4,734,505 股，减少资本公积-股本溢价 47,683,328.65 元。详见本附注“十一、股份支
付”。
22.其他综合收益
本年发生额
年初 减：前期计入 减：所 税后归 年末
项目 本年所得税前 税后归属于母
余额 其他综合收益 得税费 属于少 余额
发生额 公司
当期转入损益 用 数股东
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本年发生额
年初 减：前期计入 减：所 税后归 年末
项目 本年所得税前 税后归属于母
余额 其他综合收益 得税费 属于少 余额
发生额 公司
当期转入损益 用 数股东
将重分类进
损益的其他 814,433.45 1,550,356.10 1,550,356.10 2,364,789.55
综合收益
其中：外币
财务报表折 814,433.45 1,550,356.10 1,550,356.10 2,364,789.55
算差额
814,433.4 2,364,789.5
合计 1,550,356.10 1,550,356.10
5 5
23. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 29,870,000.00 243,503.22 30,113,503.22
合计 29,870,000.00 243,503.22 30,113,503.22
24. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 257,767,849.03 221,844,165.57
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 257,767,849.03 221,844,165.57
加：本年归属于母公司所有者的净利润 41,406,670.94 51,754,203.40
减：提取法定盈余公积 243,503.22 2,090,319.94
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,406,141.09 13,740,200.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 287,524,875.66 257,767,849.03
25. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 355,331,411.56 185,807,187.71 332,441,351.25 173,119,647.74
其他业务 804,430.55 237,008.28
合计 356,135,842.11 185,807,187.71 332,678,359.53 173,119,647.74
26. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
51
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 420,872.23 1,810,967.22
教育费附加 370,867.13 1,180,605.38
印花税 177,090.66 151,708.83
房产税 325,024.82 284,981.33
土地使用税 863,529.81 813,224.56
地方教育附加 216,752.28 787,486.10
其他 38,476.60 26,870.00
合计 2,412,613.53 5,055,843.42
27. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 18,948,587.99 16,718,999.40
运输费 13,952,662.19 11,248,758.11
业务招待费 3,811,940.37 3,366,641.07
汽车费 2,301,964.54 2,011,194.37
差旅费 2,198,353.22 2,053,993.69
业务宣传费 614,397.05 2,534,296.12
仓储及租赁费 1,364,943.22 1,410,251.07
办公费 313,723.08 260,027.10
通讯费 163,265.28 172,109.94
装卸费 288,300.44 239,805.80
股权激励费用 3,879,635.29
其他 1,453,086.56 768,750.09
合计 49,290,859.23 40,784,826.76
28. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 20,654,856.11 18,046,359.09
折旧和摊销 10,703,155.75 8,925,621.28
办公费 1,292,068.82 1,401,662.23
税费 934,133.12 146,878.59
评估审计咨询费 2,135,643.71 6,426,725.83
水电气费 594,855.14 484,389.64
差旅费 1,136,588.28 1,601,101.63
业务招待费 702,820.69 569,470.53
股权激励费用 9,493,948.06
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 1,569,459.35 1,942,932.34
合计 49,217,529.03 39,545,141.16
29. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
清洁化制革用复合酶制剂项目 3,198,602.66 1,198,473.24
一种皮革涂饰用水性聚氨酯专利组合转化项目 2,802,000.00
制革过程中酶作用机制及关键生物技术的研发与产
1,643,219.80 1,793,318.62
业化示范
金属烤漆羟丙防护乳液的合成研究 1,383,955.95
水性涂层材料中功能助剂制备关键技术及产业化应
1,327,656.54 4,373.58
用
达威系列浸灰助剂的开发 1,227,613.03 1,343,172.14
新型改性蛋白复鞣剂的开发 1,190,703.84
动物皮纤维分散机理与浸灰助剂材料 1,008,408.96 1,232,008.71
清洁制革关键生物材料的开发及产业化 967,155.10 1,448,275.48
蓝皮回湿去斑应用研究 865,020.88 748,667.49
环保型中和单宁的开发 815,614.42
沙发革系列补伤膏的开发 804,488.27 859,146.48
金属漆用水性色浆的开发 793,464.32
废弃铬革屑资源化利用的研究 723,937.73
通明系列颜料膏的开发 649,701.74
柔软型聚合物加脂剂 628,221.51 1,045,364.85
干爽型手感蜡产品的开发 625,245.61
软泡型氨基树脂复鞣剂 624,097.06 467,926.95
低 VOC 隔离光用聚氨酯树脂的合成研究 609,953.76
木器面漆用丙烯酸乳液的合成 501,020.29
颜料膏系列产品的优化升级 1,530,580.28
非离子型水性聚氨酯-聚丙烯酸酯复合乳液 1,230,239.99
通用型预底涂复合树脂 983,429.51
无甲醛氨基树脂填充复鞣剂 895,245.06
中硬阴离子酪素涂饰剂 846,150.99
低膜量水性聚氨酯涂饰剂 831,584.86
丰满型丙烯酸复鞣剂 765,290.14
非离子离板手感蜡 678,653.52
沙发革自然摔通用复合树脂 626,671.55
其他零星项目 1,909,877.80 1,885,446.31
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 24,299,959.27 20,414,019.75
30. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用
减：利息收入 639,024.15 591,927.74
加：汇兑损失 2,197,342.17 1,925,862.41
其他支出 369,498.99 334,540.65
合计 1,927,817.01 1,668,475.32
31. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,592,887.13 3,279,528.40
合计 3,592,887.13 3,279,528.40
32. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
工业项目企业技术改造补助--节能降耗减排技术改造项
33,000.00 33,000.00
目摊销
新津县社保局稳定岗位补贴 46,180.13 50,510.37
个税手续费返还 43,761.12 43,253.11
上海市金山区财政局-金山区信息化发展专项资金 43,902.48 3,658.54
1.8 万吨环保型专用化学品技改扩建项目 126,104.92 126,104.92
成都市知识产权服务中心专利资助 4,500.00 13,000.00
新津县经济发展和科学技术局专利资助 900.00 16,900.00
新津县经济发展和科学技术局战略新兴产品补贴 500,000.00
外经贸发展促进基金 40,000.00
四川省知识产权局专利资助 3,870.00
上海金山区财政局专利资助 21,000.00 3,000.00
国家科技项目清洁脱毛及无铬鞣制关键材料的开发课题
798,076.57
专项经费
新津县经济发展和科学技术局-清洁化制革技术及材料研
400,000.00
发平台能力提升项目补贴
四川省经信委挂牌上市奖励资金 800,000.00
上海金山区财政局科技小巨人企业补贴款 60,000.00
上海金山区财政局公共服务研发平台补贴 1,500.00
上海金山区工程技术研究中心专项资金 75,000.00 75,000.00
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
淄博政府奖励金 20,000.00
成都市金融工作局出口信保补贴款 12,000.00
新津县经济发展和技术局专项资金—2018 年第一批省级
360,000.00
科技计划-科技成果转移转化引导计
新津县经济发展和技术局专项资金-修订行业标准奖励 250,000.00
知识产权专项资金—皮革涂饰用水性聚氨酯专利组合转
93,279.92
化项目
制革过程中酶作用机制及关键生物技术的研发与产业化
634,195.79
示范项目
清洁制革关键生物材料的开发及产业化专项资金 184,521.66
上海市金山区科学技术委员会补贴收入 60,000.00
工行社保专户退维岗补贴-失业 35,430.00
绿色皮革化学品企业技术服务中心补贴 50,000.00
专利示范企业补贴款 50,000.00
水性涂层材料中功能助剂制备关键技术及产业化应用 595,341.73
小微企业奖励 5,000.00
合计 2,724,117.75 2,987,873.51
33. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -203,635.96
理财产品收益 6,074,654.29 5,986,034.45
合计 5,871,018.33 5,986,034.45
34. 公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 242,492.32
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 242,492.32
合计 242,492.32
35. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 66,191.82 66,191.82
与企业日常活动无关的政府补助 2,908,000.00
其他 39,365.34 26,268.66 39,365.34
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
合计 105,557.16 2,934,268.66 105,557.16
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
四川新津工业园区上市奖励 1,000,000.00
成都市金融办挂牌上市奖励 1,908,000.00
合计 2,908,000.00
36. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 105,710.79 174,460.89 105,710.79
债务重组损失
对外捐赠支出 36,000.00 64,600.00 36,000.00
其他 2,101.26 495,682.45 2,101.26
合计 143,812.05 734,743.34 143,812.05
37. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 7,095,540.01 9,369,299.34
递延所得税费用 52,512.06 -1,131,056.99
合计 7,148,052.07 8,238,242.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 48,386,362.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,257,954.41
子公司适用不同税率的影响 -35,131.91
调整以前期间所得税的影响 -306,109.55
非应税收入的影响 30,545.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,485,303.12
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项目 本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
146,770.99
抵扣亏损的影响
其他 -2,431,280.38
所得税费用 7,148,052.07
38. 其他综合收益
详见本附注“六、22 其他综合收益”相关内容。
39. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关的政府补助 2,588,771.25 6,310,033.48
利息收入 639,024.15 591,927.74
收到保证金 1,371,400.00 300,000.00
备用金 639,950.59 966,165.38
其他 516,930.62 704,571.44
合计 5,756,076.61 8,872,698.04
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 15,825,986.12 11,175,182.99
技术开发费 1,430,137.38 1,695,436.50
业务招待费 4,478,454.10 2,563,338.21
差旅费 3,450,075.12 4,187,306.98
日常办公费 4,378,208.86 3,701,338.89
业务宣传费 2,329,754.22 1,138,523.09
评估审计咨询费 2,153,149.75 6,800,441.97
仓储租赁费 1,259,969.02 1,143,012.62
备用金 2,567,418.74 3,987,136.77
诉讼冻结款 2,289,841.00
其他 3,804,192.97 3,065,427.99
合计 43,967,187.28 39,457,146.01
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3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到工程保函保证金 1,500,000.00
与资产相关的政府补助 300,000.00
合计 1,800,000.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付工程保函保证金 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股权激励回购款 52,417,873.65
合计 52,417,873.65
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,238,310.64 51,746,067.91
加：资产减值准备 3,592,887.13 3,279,528.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,767,060.07 14,674,582.31
无形资产摊销 958,515.56 967,894.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-
”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 39,518.97 174,460.89
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -242,492.32
财务费用（收益以“-”填列） 1,312,592.92 2,561,457.41
投资损失（收益以“-”填列） -5,871,018.33 -5,986,034.45
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 71,052.32 -4,989.54
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -18,540.26 -1,126,067.45
存货的减少（增加以“-”填列） -13,538,976.02 -10,576,953.70
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -29,461,680.16 -28,568,575.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -15,488,716.69 -12,544,751.59
其他 -135,346.50 414,159.97
经营活动产生的现金流量净额 -776,832.67 15,010,778.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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项目 本年金额 上年金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 38,409,472.46 100,620,194.52
减：现金的年初余额 100,620,194.52 45,458,387.69
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -62,210,722.06 55,161,806.83
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 38,409,472.46 100,620,194.52
其中：库存现金 2,817.72 54,450.43
可随时用于支付的银行存款 38,406,654.74 100,565,744.09
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 38,409,472.46 100,620,194.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
40. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 3,420,114.12 法院冻结以及信用证保证金
固定资产 27,098,703.68 银行授信抵押
无形资产 3,512,090.33 银行授信抵押
合计 34,030,908.13
41. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,544,595.21 6.8632 17,464,065.85
欧元 1,795.26 7.8473 14,087.94
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 6,426,149.11 6.8632 44,103,946.57
其他应收款
其中：美元 100.00 6.8632 686.32
应付账款
其中：美元 149,952.40 6.8632 1,029,153.31
欧元 13,932.43 7.8473 109,331.96
42. 政府补助
政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
新津社会保障局企业稳定岗位补贴 46,180.13 其他收益 46,180.13
成都市知识产权服务中心专利资助款 4,500.00 其他收益 4,500.00
成都市金融工作局出口信保补贴款 12,000.00 其他收益 12,000.00
新津县经济发展和技术局专项资金—2018 年第一
批省级科技计划-科技成果转移转化引导计划项 300,000.00 其他收益 300,000.00
目：符合树脂达威力斯
新津县经济发展和技术局专项资金-修订行业标准
250,000.00 其他收益 250,000.00
奖励
个税手续费返还 43,761.12 其他收益 43,761.12
新津县经济发展和技术局专项资金—2018 年第一
批省级科技计划-科技成果转移转化引导计划项 60,000.00 其他收益 60,000.00
目：蛋白鞣剂生产线改造技术
新津县经济发展和技术局专向资金-专利资助 900.00 其他收益 900.00
工业项目企业技术改造补助--节能降耗减排技术改
递延收益 33,000.00
造项目
知识产权专项资金—皮革涂饰用水性聚氨酯专利组
100,000.00 递延收益 93,279.92
合转化项目
制革过程中酶作用机制及关键生物技术的研发与产
785,000.00 递延收益 634,195.79
业化示范项目
清洁制革关键生物材料的开发及产业化专项资金 300,000.00 递延收益 184,521.66
上海市金山区科学技术委员会补贴收入 60,000.00 其他收益 60,000.00
工行社保专户退维岗补贴-失业 35,430.00 其他收益 35,430.00
专利技术补贴 5,000.00 其他收益 5,000.00
绿色皮革化学品企业技术服务中心补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
专利费用补贴-金山财政局 16,000.00 其他收益 16,000.00
1.8 万吨环保型专用化学品技改扩建项目 递延收益 126,104.92
金山区工程技术研究中心专项资金 递延收益 75,000.00
金山区信息化发展专项资金 递延收益 43,902.48
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计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
专利示范企业补贴款 50,000.00 递延收益 50,000.00
水性涂层材料中功能助剂制备关键技术及产业化应
465,000.00 递延收益 595,341.73
用
小微企业奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00
合计 4,817,918.84 2,724,117.75
七、合并范围的变化
本公司于 2018 年 9 月 25 日投资设立全资子公司成都达威智联实业有限公司，自成
立起纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经营 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
达威国际(香港)有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
江门达威贸易有限公司 广东江门 广东江门 商业 100.00 设立
淄博达威贸易有限公司 山东淄博 山东淄博 商业 100.00 设立
温州达诺贸易有限公司 浙江温州 浙江温州 商业 100.00 设立
晋江莱比克贸易有限公司 福建晋江 福建晋江 商业 100.00 设立
成都达威化工科技有限公司 四川成都 四川成都 商业 100.00 设立
辛集市达威贸易有限公司 河北辛集 河北辛集 商业 100.00 设立
海宁市达威贸易有限公司 浙江海宁 浙江海宁 商业 100.00 同一控制下企业合并
上海金狮化工有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
上海金狮化工科技有限公司 上海市 上海市 商业 60.00 非同一控制下企业合并
长沙达诺化工贸易有限公司 湖南长沙 湖南长沙 商业 100.00 非同一控制下企业合并
成都达威智联实业有限公司 四川成都 四川成都 制造业 100.00 设立
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
地 直接 间接 计处理方法
四川达威生态木业有限公司 四川夹江 四川夹江 制造业 30.00 权益法
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持股比例（%） 对合营企业或联
主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
地 直接 间接 计处理方法
威远达威木业有限公司 四川内江 四川内江 制造业 30.00 权益法
（2）重要的联营企业的主要财务信息
威远达威木业有限公司
项目
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
流动资产 22,496,425.16
其中：现金和现金等价物 5,927,282.72
非流动资产 29,391,641.28
资产合计 51,888,066.44
流动负债 116,852.96
非流动负债
负债合计 116,852.96
少数股东权益
归属于母公司股东权益 51,771,213.48
按持股比例计算的净资产份额 15,531,364.04
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 23,796,364.04
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用 -457,067.95
所得税费用
净利润 -678,786.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -678,786.52
本年度收到的来自联营企业的股利
本集团联营企业四川达威生态木业有限公司尚未开始经营，暂无财务信息。
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
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（4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括银行存款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的下属子公司达威国际主要
业务活动以美元计价结算，以及其他下属子公司以美元或者欧元进行零星采购和销售
外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资
产及负债的美元余额和零星的欧元外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元
余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金-美元 2,544,595.21 11,485,006.21
货币资金-欧元 1,795.26
应收账款-美元 6,426,149.11 1,980,045.50
预付款项-美元 1,166,335.18 230,037.18
预付款项-欧元 73,415.57
其它应收款-美元 100.00
递延所得税资产-美元 46,585.59 44,465.26
应付账款-美元 149,952.40 98,677.00
应付账款-欧元 13,932.43 462.00
预收款项-美元 128,675.96 80,325.90
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应付职工薪酬-美元 412,328.14 332,977.00
应交税费-美元 1,705,098.54 1,331,365.85
其它应付款-美元 211,924.04
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险
时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。
截至2018年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款人民币 (2017年12
月31日：人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3）价格风险
本集团以市场价格销售皮革化学品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分
别采取了以下措施。
1）银行存款
本集团的银行存款存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2）应收款项
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31
日，本公司应收账款的 25.59%(2017 年 12 月 31 日：16.13%)源于余额前五名客户，本公
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司不存在重大的信用集中风险。
（3）流动风险
流动风险，是指本公司在履 行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或
者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、股权融资等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
一到二 二到五 五年以
项目 一年以内 合计
年 年 上
应付账款 30,377,460.41 30,377,460.41
其它应付款 3,046,589.35 3,046,589.35
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司的持 对本公司的表
控股股东及最终控制方名称 住所
股比例(%) 决权比例(%)
严建林、栗工 成都市 46.90 46.90
注：公司实际控制人严建林、栗工夫妻对本公司的持股比例为 38.55%，其共同控制
的 成 都 展 翔 投 资 有 限 公 司 对 本 公 司 持 股 比 例 为 8.35% 。 实 际 控 制 人 合 计 持 有 公 司
4,673.67 万股，占总股本的 46.90%。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
严建林、栗工 46,736,721.00 28,015,300.00 46.90 46.90
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2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
成都展翔科技实业有限公司 实际控制人控制的公司
成都克莱莎酒业有限公司 实际控制人控制的公司
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
成都克莱莎酒业有限公司 酒类 707,400.00 586,484.00
合计 707,400.00 586,484.00
2. 关联租赁情况
公司承租情况
租赁资产 本年确认的租赁 上年确认的租赁
出租方名称
种类 费 费
成都展翔科技实业有限公司 仓库 408,907.56 408,907.56
3. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
严建林、栗工 本集团 30,000,000.00 2017.4.28 2018.4.16 是
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 179.80 173.91
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（三）关联方往来余额
应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 成都克莱莎酒业有限公司 85,320.00
应付账款 成都克莱莎酒业有限公司 97,583.23
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 2,838,000.00
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 2,838,000.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2. 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
采用“布莱克-斯科尔斯-默顿”期
授予日权益工具公允价值的确定方法
权定价模型
对可行权权益工具数量的确定依据
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,784,838.34
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,784,838.34
3. 股份支付的终止或修改情况
2018 年 2 月 8 日，根据第四届董事会第八次、第十次会议和 2018 年第一次临时股
东大会通过的《关于<四川达威科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）
修订稿>》，本集团按 18.36 元/股的价格授予 99 名股权激励对象限制性人民币普通股
2,838,000 股 ， 同 时 分 别 增 加 注 册 资 本 人 民 币 2,838,000.00 元 ， 资 本 公 积 人 民 币
49,267,680.00 元。
授予限制性股票期间，由于宏观经济和市场环境发生较大变化，本集团股票价格发
生了较大的波动，在此情况下继续推行激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效
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果，为充分落实员工激励，保护公司及广大投资者的合法利益，本集团决定终止实施限
制性股票激励计划。
2018 年 9 月 28 日，本集团第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销
已离职激励对象的限制性股票的议案》及《关于终止实施公司限制性股票激励计划暨回
购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》。由于本集团在 2018 年 6 月 5 日实施了
2017 年年度权益分派方案，向全体股东每 10 股派 1.909297 元人民币现金，同时以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 6.682540 股,上述 99 名激励对象获授的共计 2,838,000
股限制性股票转增后为 4,734,505 股。因此，本次回购注销的限制性股票数量合计为
4,734,505 股，调整后的回购价格为 10.89 元/股加上银行同期存款利息之和。
本集团根据第四届董事会第十七次会议及 2018 年第三次临时股东大会决议，按
10.89 元/股的价格加上同期银行存款利息之和以现金方式回购注销 99 名原股权激励对
象 所 持 有 的 公 司 限 制 性 人 民 币 普 通 股 4,734,505 股 ， 分 别 减 少 注 册 资 本 人 民 币
4,734,505.00 元，资本公积人民币 47,683,328.65 元。变更后公司的实收资本（股本）
为人民币 99,661,493.00 元。
公司终止实施股权激励计划，对取消所授予的权益工具作为加速行权处理，将剩余
等 待 期 内 应 确 认 的 费 用 立 即 计 入 2018 年 当 期 损 益 ， 2018 年 共 确 认 股 份 支 付 费 用
13,784,838.34 元。
十二、或有事项
2017 年 4 月 11 日，本公司与新津县东博建筑工程机具租赁站（以下简称“东博租
赁”）就清洁制革化工材料及高性能皮革化学品新建（53,000t/a 规模）项目签署《脚
手架分项工程承包合同》。本公司已按照合同约定每月支付当月东博租赁所完成工程产
值及相关费用的 80%，合计 109 万元，剩余 20%的尾款按合同约定于工期结束后 15 日内
一次性付清。2018 年 11 月 15 日，东博租赁向新津县人民法院（以下简称“新津法
院”）提起诉讼，要求本公司支付脚手架承包费 30.8808 万元、支付超期材料租赁费损
失 76.2433 万元，超期管理费用 121.86 万元，合计 228.9841 万元。同时，东博租赁向
新津法院提出财产保全申请，要求对公司在中国民生银行成都分行营业部（以下简称
“民生银行”）的存款在 228.9841 万元限额内采取诉讼保全措施，2018 年 11 月 30
日，公司在民生银行开设的募集资金专项账户部分资金被新津法院冻结，冻结金额
228.9841 万元。截至目前，该案件尚未正式开庭审理。
截至 2018 年 12 月 31 日，除上诉事项外，本集团无其他重大的或有事项。
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十三、承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2017 年 10 月 11 日本集团第四届董事会第六次会议审议通过了《关于拟对外投资设
立合资公司的议案》，拟出资 3,000 万元投资四川达威生态木业有限公司，2017 年 11
月 1 日完成工商注册。截至资产负债表日，本集团尚未履行出资义务。
2018 年 3 月 30 日本集团第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于拟对外投资设
立合资公司的议案》，拟出资 4,200 万元投资威远达威木业有限公司，2018 年 4 月 20
日完成工商注册。截至资产负债表日，本集团出资 2,400 万元，尚未完全履行出资义
务。
2018 年 9 月 10 日本集团第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司投资设立
全资子公司的议案》，拟以自有资金人民币 5,000 万元在成都武侯新城投资设立全资子
公司成都达威智联实业有限公司，2018 年 9 月 25 日完成工商注册。截至资产负债表
日，本集团尚未履行出资义务。
2018 年 11 月 23 日本集团第四届董事会第十九次会议审议通过《关于在柬埔寨投资
设立全资子公司的议案》，拟以自有资金 800 万美元在柬埔寨投资设立全资子公司
DOWELLON(CAMBODIA)CO.,LTD.（最终以柬埔寨当地公司登记机关核准为准）。截至资产
负债表日，本集团尚未履行出资义务。
十四、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
2019 年 3 月 13 日，公司第一次
临时股东大会及第四届董事会
第二十一次会议审议通过《四
川达威科技股份有限公司 2019
年股票期权与限制性股票激励
股权激励 计划》，向 191 名激励对象授 3257.71 万元
予股票数量 648.0000 万股，其
中，股票期权 183.3500 万股，
授予价格 13.36 元/股；限制性
股票 464.6500 万股，授予价格
6.68 元/股。
2. 利润分配情况
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项目 内容
2018 年利润分配预案为：以公司总股本
99,661,493 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
拟分配的利润或股利
金股利 1.05 元（含税）人民币，共派发现金红利
人民币 1,046.45 万元（含税）
3. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负
债表日后事项。
十五、其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
无
2. 分部信息
本集团主营皮革化学品，不存在多种经营，故无报告分部。
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 14,135,305.68 42,691,597.28
应收账款 134,757,007.99 106,828,894.73
合计 148,892,313.67 149,520,492.01
1.1 应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,135,305.68 42,691,597.28
合计 14,135,305.68 42,691,597.28
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
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项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 68,048,955.56
合计 68,048,955.56
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
1.2 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
3,094,304.71 2.15 3,094,304.71 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
138,550,227.46 96.24 3,793,219.47 2.74 134,757,007.99
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
2,322,009.77 1.61 2,322,009.77 100.00
提坏账准备的应收账款
134,757,007.9
合计 143,966,541.94 100.00 9,209,533.95 6.40
9
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
1,771,273.69 1.55 1,771,273.69 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
110,235,612.36 96.31 3,406,717.63 3.09 106,828,894.73
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
2,446,683.87 2.14 2,446,683.87 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 114,453,569.92 100.00 7,624,675.19 6.66 106,828,894.73
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 1,247,933.74 1,247,933.74 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
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年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 2 647,385.72 647,385.72 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
单位 3 675,645.30 675,645.30 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
单位 4 523,339.95 523,339.95 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
合计 3,094,304.71 3,094,304.71 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 61,412,253.32 3,070,612.66 5.00
1-2 年 1,313,311.25 131,331.13 10.00
2-3 年 817,925.90 163,585.18 20.00
3-4 年 855,381.00 427,690.50 50.00
4-5 年
5 年以上
合计 64,398,871.47 3,793,219.47
确定该组合依据的说明：以应收款项的账龄为信用风险特征划分，按账龄分析法计
提坏账准备。
3）年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 330,838.35 330,838.35 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
单位 2 249,065.50 249,065.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
单位 3 211,029.50 211,029.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
单位 4 201,337.00 201,337.00 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
单位 5 181,412.50 181,412.50 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
其他零星客户 1,148,326.92 1,148,326.92 100.00 对方无力偿还，进入诉讼
合计 2,322,009.77 2,322,009.77 — —
4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用组合 74,151,355.99
合计 74,151,355.99 — —
72
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款坏账准备
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 1,902,275.46 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
310,317.30 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或 本年转回(或收
单位名称 收回方式
收回）金额 回）原因
成都市科尔达皮业有限责任公司 140,000.00 银行存款 诉讼和解
高意（惠州）家具有限公司 69,152.30 银行存款 诉讼胜诉
四川省蓬溪县自强皮业有限公司 60,500.00 银行存款 诉讼胜诉
合计 269,652.30 — —
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
晋江莱比克贸易有限公司 13,885,300.54 1 年以内 9.64
江门达威贸易有限公司 12,024,526.46 1 年以内 8.35
温州达诺贸易有限公司 11,015,913.20 1 年以内 7.65
单位 1 10,001,489.50 1 年以内 6.95 500,074.48
长沙达诺化工贸易有限公司 9,654,535.89 1 年以内 6.71
合计 56,581,765.59 39.30 500,074.48
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 38,583,291.10 46,233,157.22
合计 38,583,291.10 46,233,157.22
2.1 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
73
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
38,700,533.57 100.00 117,242.47 0.30 38,583,291.1
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 38,700,533.57 100.00 117,242.47 0.30 38,583,291.1
(续上表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
46,308,899.73 100.00 75,742.51 0.16 46,233,157.22
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
46,308,899.7 75,742.5 46,233,157.2
合计 100.00 0.16
3 1 2
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 806,253.22 40,312.66 5.00
1-2 年 551,410.00 55,141.00 10.00
2-3 年 23,269.06 4,653.81 20.00
3-4 年
4-5 年 20,000.00 16,000.00 80.00
5 年以上 1,135.00 1,135.00 100.00
合计 1,402,067.28 117,242.47
确定该组合依据的说明：以应收款项的账龄为信用风险特征划分，按账龄分析法计
提坏账准备。
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 年末余额
74
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
信用组合 37,298,466.29
合计 37,298,466.29
（2）其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 41,499.96 元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,099.40
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 37,298,466.29 45,055,127.97
保证金、押金 500,000.00 503,200.00
备用金 78,315.00 72,056.00
其他 823,752.28 678,515.76
合计 38,700,533.57 46,308,899.73
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
1 年以内，
淄博达威贸易有限公司 关联方往来款 15,728,013.94 1-2 年，2-3 40.64
年，3-4 年
成都达威化工科技有限公司 关联方往来款 12,111,044.66 1 年以内 31.29
1 年以内，
海宁市达威贸易有限公司 关联方往来款 5,047,734.32 13.04
1-2 年
1 年以内，
晋江莱比克贸易有限公司 关联方往来款 3,163,747.55 8.17
1-2 年
江门达威贸易有限公司 关联方往来款 568,698.70 1 年以内 1.47
合计 — 36,619,239.17 — 94.61
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 124,052,781.45 124,052,781.45 146,343,400.28 146,343,400.28
对联营、合营
23,796,364.04 23,796,364.04
企业投资
合计 147,849,145.49 147,849,145.49 146,343,400.28 146,343,400.28
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
成都达威化工科技
41,000,000.00 345,960.94 27,495,625.66 13,850,335.28
有限公司
海宁市达威贸易有
1,691,978.92 390,789.69 2,082,768.61
限公司
晋江莱比克贸易有
500,000.00 112,071.85 612,071.85
限公司
达威国际（香港）
87,841.60 87,841.60
有限公司
上海金狮化工有限
96,750,000.00 2,640,997.67 99,390,997.67
公司
江门达威贸易有限
2,500,000.00 185,162.19 2,685,162.19
公司
温州达诺贸易有限
500,000.00 350,833.64 850,833.64
公司
淄博达威贸易有限
2,000,000.00 540,868.53 2,540,868.53
公司
长沙达诺化工贸易
813,579.76 433,669.36 1,247,249.12
有限公司
辛集市达威贸易有
500,000.00 204,652.96 704,652.96
限公司
合计 146,343,400.28 5,205,006.83 27,495,625.66 124,052,781.45
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值
年初 宣告发 准备
被投资单位 权益法下 其他综 其他 计提 年末余额
余额 减少 放现金 其 年末
追加投资 确认的投 合收益 权益 减值
投资 股利或 他 余额
资损益 调整 变动 准备
利润
联营企业
威远达威木
24,000,000.00 -203,635.96 23,796,364.04
业有限公司
合计 24,000,000.00 -203,635.96 23,796,364.04
4.营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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四川达威科技股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务 278,508,524.20 207,620,704.09 273,167,321.67 173,276,996.55
其他业务 1,839,622.59
合计 278,508,524.20 207,620,704.09 275,006,944.26 173,276,996.55
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -203,635.96
理财产品收益 4,985,173.14 5,071,938.30
合计 4,781,537.18 5,071,938.30
十七、财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -39,518.97
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助 2,724,117.75
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 6,074,654.29
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
77
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,264.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 8,760,517.15
所得税影响额 1,423,905.68
少数股东权益影响额（税后）
合计 7,336,611.47
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 5.91 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于母
4.86 0.33 0.33
公司股东的净利润
十八、财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 11 日由本公司董事会批准报出。
四川达威科技股份有限公司
二○一九年四月十一日
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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