宁波横河模具股份有限公司
2020 年度审计报告
目 录
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一、审计报告 1-6
二、财务报表 7-18
(一) 合并资产负债表 7-8
(二) 合并利润表 9
(三) 合并现金流量表 10
(四) 合并所有者权益变动表 11-12
(五) 母公司资产负债表 13-14
(六) 母公司利润表 15
(七) 母公司现金流量表 16
(八) 母公司所有者权益变动表 17-18
三、财务报表附注 19-140
审 计 报 告
中汇会审[2021]1527号
宁波横河模具股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波横河模具股份有限公司(以下简称横河模具公司)财务报表，
包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了横河模具公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于横河模具公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
(一) 收入确认
1. 事项描述
横河模具公司 2020 年度营业收入 57,816.78 万元，比 2019 年度 55,666.77
万元增加 2,150.01 万元，增幅 3.86%。收入是横河模具公司的关键绩效指标之
一，当中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到操控而产生的固有风险，因此，
我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们针对收入确认事项执行的主要审计程序包括：
(1)通过审阅销售合同以及对管理层的访谈，了解和评估了横河模具公司的
收入确认政策。
(2)向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。
(3)了解并测试了与收入相关的内部控制。
(4)对收入和成本执行分析程序，包括：当期收入、成本、毛利率波动分析，
主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等。
(5)结合应收账款函证程序，抽查收入确认的相关合同和单据，检查确认收
入的真实性。
(6)针对可能出现的截止性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括：
针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试；核对产成品的发出到客
户验收相关单证的时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
(7)针对收入真实性风险，我们实施了细节测试，包括：查阅公司销售明细；
核查公司对主要客户的销售清单、应收账款科目明细；抽取主要客户的合同、订
单及货款支付凭证。
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(二)应收账款的减值
1. 事项描述
如财务报表附注三(十二)所述，横河模具公司采用简化计量方法确定应收账
款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项
应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性
信息，在组合基础上估计预期信用损失。
截至2020年12月31日，横河模具公司应收账款账面余额23,616.54万元，坏
账准备金额为1,793.35万元。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款
减值时作出了重大判断，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们针对应收账款减值事项执行的主要审计程序包括：
(1)了解、评估并测试横河模具公司定期审阅客户应收账款坏账准备的流程
以及管理层关键内部控制。
(2)通过审查销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了横河模具公司的应
收账款坏账准备计提政策。
(3)获取管理层评估应收账款是否发生减值以及计提坏账准备所依据的资
料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结
合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性。
(4)对按照预期信用损失政策计提的坏账准备进行复核，评价其计算是否准
确；
(5)抽样检查应收账款坏账评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收
账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序。
四、其他信息
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横河模具公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估横河模具公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算横河
模具公司、终止运营或别无其他现实的选择。
横河模具公司治理层(以下简称治理层)负责监督横河模具公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对横河模具公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致横河模具公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就横河模具公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2021 年 4 月 8 日
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宁波横河模具股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波横河模具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由宁波横河模具有限公司(以下
简称横河有限)整体变更设立的股份有限公司，于 2012 年 12 月 11 日在宁波市工商行政管理
局登记注册，取得注册号为 330282000108415 的《企业法人营业执照》。2015 年 12 月 7 日，
公司换领了统一社会信用代码为 9133020014469905X0 的营业执照。公司注册地：慈溪市新
兴产业集群区宗汉街道新兴大道 588 号。法定代表人：胡志军。公司现有注册资本为人民币
22,199.32 万元，总股本为 22,199.32 万股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流
通股份 A 股 10,885.14 万股；无限售条件的流通股份 A 股 11,314.18 万股。公司股票已于
2016 年 8 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事
会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与
考核委员会及提名委员会。公司下设模具分厂、制造分厂、市场部、采购部、开发部、品质
管理部、管理部、财务部、证券部、内部审计部等主要职能部门。
本公司属制造行业。经营范围为：模具的设计及技术咨询；模具、塑料制品（除饮水桶）、
电子元件、五金配件、家用电器及配件制造、加工；陶瓷制品销售；厂房的租赁；空气净化
器的租赁；企业管理咨询；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口
的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产
品为精密模具和注塑产品及金属零部件。
本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 8 日经公司第三届董事会第 15 次会议批准
对外报出。
(二) 合并范围
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 10 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
应收账款减值等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三
(三十)、三(十二)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
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司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
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等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日当月月初汇率(通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持
有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
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目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
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时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
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该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
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确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
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应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
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合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收
款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
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6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
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(十一) 应收票据减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十二) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十三) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据
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组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
(十四) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十五) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货
的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由
采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价
值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其
入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下
的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
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包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十六) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
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额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十七) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的
资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与
合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
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商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
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本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
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合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
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综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
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差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十九) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
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终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
(二十) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置
费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
机器设备 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 平均年限法 4-10 5 9.50-23.75
电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产装修 平均年限法 5 0 20.00
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
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(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
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确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十一) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十二) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
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根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
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开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对
其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
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组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十六) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十七) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
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负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
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的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间
发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企
业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十九) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
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票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(三十) 收入
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14
号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
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估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
1)注塑产品
①内销收入确认
根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，并送至客户指定地点，经
客户签收确认后，确认收入。
②外销收入确认
A.离岸出口业务：根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，出库并
办理报关出口手续后，确认收入。
B.出口到国内出口加工区或保税区、深加工结转业务：根据与客户签订的销售合同或订
单需求，完成相关产品生产，并送至出口加工区、保税区或客户指定地点，经客户签收确认
后，确认收入。
2)精密模具
①内销收入确认
根据与客户签订的销售合同或订单需求，模具完工并进行试样生产合格，并经客户验收，
送至客户指定地点或移送至公司注塑产品生产车间后，确认收入。
②外销收入确认
根据与客户签订的销售合同或订单需求，模具完工并进行试样生产合格，并经客户验收，
出库并办理报关出口手续后，确认收入。
(三十一) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
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政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
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(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十三) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(二十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”
之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
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进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十四) 库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股
管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让
库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余
额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销
本公司股份时，不确认利得或损失。
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(三十五) 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发
行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职
工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付
款。
(三十六) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
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的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
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确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(三十七) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入 本次变更经公司第三届
(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日 董事会第八次会议决议 [注 1]
起执行新收入准则。 审议通过。
[注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收
入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某
一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履
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约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规
定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
上述收入确认相关政策变更业经公司第三届董事会第八次会议决议审议通过。本公司按
照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，本次会计政策变更不会对公司以
前年度的财务状况、经营成果产生影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 58,303,188.30 58,303,188.30 -
交易性金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 -
应收票据 3,783,930.51 3,783,930.51 -
应收账款 186,024,608.75 186,024,608.75 -
应收款项融资 11,072,500.00 11,072,500.00 -
预付款项 6,926,629.15 6,926,629.15 -
其他应收款 3,756,909.52 3,756,909.52 -
存货 177,167,606.80 177,167,606.80 -
合同资产 - - -
其他流动资产 25,651,264.22 25,651,264.22 -
流动资产合计 484,686,637.25 484,686,637.25 -
非流动资产：
投资性房地产 12,306,345.54 12,306,345.54 -
固定资产 306,441,102.14 306,441,102.14 -
在建工程 91,350,147.32 91,350,147.32 -
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
无形资产 85,159,104.81 85,159,104.81 -
长期待摊费用 11,281,929.83 11,281,929.83 -
递延所得税资产 7,652,830.29 7,652,830.29 -
其他非流动资产 4,580,368.67 4,580,368.67 -
非流动资产合计 518,771,828.60 518,771,828.60 -
资产总计 1,003,458,465.85 1,003,458,465.85 -
流动负债：
短期借款 245,342,410.28 245,342,410.28 -
应付票据 21,031,559.81 21,031,559.81 -
应付账款 142,438,521.46 142,438,521.46 -
预收款项 6,920,105.09 - -6,920,105.09
合同负债 - 6,123,986.81 6,123,986.81
应付职工薪酬 13,893,518.36 13,893,518.36 -
应交税费 6,899,877.70 6,899,877.70 -
其他应付款 5,347,080.80 5,347,080.80 -
一年内到期的非流动负债 2,120,632.88 2,120,632.88 -
其他流动负债 186,410.51 982,528.79 796,118.28
流动负债合计 444,180,116.89 444,180,116.89 -
非流动负债：
长期借款 19,209,000.00 19,209,000.00 -
应付债券 32,336,175.10 32,336,175.10 -
递延收益 17,014,978.34 17,014,978.34 -
非流动负债合计 68,560,153.44 68,560,153.44 -
负债合计 512,740,270.33 512,740,270.33 -
所有者权益：
股本 219,982,099.00 219,982,099.00 -
其他权益工具 6,435,445.14 6,435,445.14 -
资本公积 101,821,127.93 101,821,127.93 -
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他综合收益 105,413.45 105,413.45 -
盈余公积 18,988,157.89 18,988,157.89 -
未分配利润 141,788,712.18 141,788,712.18 -
归属于母公司所有者权益合计 489,120,955.59 489,120,955.59 -
少数股东权益 1,597,239.93 1,597,239.93 -
所有者权益合计 490,718,195.52 490,718,195.52 -
负债和所有者权益总计 1,003,458,465.85 1,003,458,465.85 -
(2)母公司资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 47,181,451.14 47,181,451.14 -
交易性金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 -
应收票据 3,597,520.00 3,597,520.00 -
应收账款 133,743,798.56 133,743,798.56 -
应收款项融资 11,052,500.00 11,052,500.00 -
预付款项 2,925,197.64 2,925,197.64 -
其他应收款 132,463,594.50 132,463,594.50 -
存货 107,894,561.80 107,894,561.80 -
合同资产 不适用 不适用 -
其他流动资产 557,797.50 557,797.50 -
流动资产合计 451,416,421.14 451,416,421.14 -
非流动资产：
长期股权投资 198,121,294.93 198,121,294.93 -
投资性房地产 12,306,345.54 12,306,345.54 -
固定资产 161,269,814.89 161,269,814.89 -
无形资产 52,339,157.20 52,339,157.20 -
长期待摊费用 875,169.97 875,169.97 -
递延所得税资产 3,441,242.28 3,441,242.28 -
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他非流动资产 1,277,097.89 1,277,097.89 -
非流动资产合计 429,630,122.70 429,630,122.70 -
资产总计 881,046,543.84 881,046,543.84 -
流动负债：
短期借款 194,565,303.50 194,565,303.50 -
应付票据 21,031,559.81 21,031,559.81 -
应付账款 91,777,146.93 91,777,146.93 -
预收款项 4,976,872.16 - -4,976,872.16
合同负债 - 4,404,311.65 4,404,311.65
应付职工薪酬 7,729,658.71 7,729,658.71 -
应交税费 3,489,993.17 3,489,993.17 -
其他应付款 28,088,466.68 28,088,466.68 -
一年内到期的非流动负债 58,812.78 58,812.78 -
其他流动负债 - 572,560.51 572,560.51
流动负债合计 351,717,813.74 351,717,813.74 -
非流动负债：
应付债券 32,336,175.10 32,336,175.10 -
递延收益 7,450,561.67 7,450,561.67 -
非流动负债合计 39,786,736.77 39,786,736.77 -
负债合计 391,504,550.51 391,504,550.51 -
所有者权益：
股本 219,982,099.00 219,982,099.00 -
其他权益工具 6,435,445.14 6,435,445.14 -
资本公积 101,821,127.93 101,821,127.93 -
盈余公积 18,988,157.89 18,988,157.89 -
未分配利润 142,315,163.37 142,315,163.37 -
所有者权益合计 489,541,993.33 489,541,993.33 -
负债和所有者权益总计 881,046,543.84 881,046,543.84 -
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按5%、6%、10%、13%、16%、17%的税
销 售 货 物或 提 供应 税劳 务 过程 中 产生 的增 率计缴。出口货物执行“免、抵、退”
增值税
值额 税政策，退税率为5%、9%、13%、15%、
16%、17%。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% [注1]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%[注2]
[注 1]本公司及子公司宁波海德欣汽车电器有限公司、宁波港瑞汽车零部件有限公司报
告期按应缴流转税税额的 5%计缴；子公司嘉兴山森电器有限公司、嘉兴横河模具有限公司、
深圳市横河新高机电有限公司、深圳横河模具有限公司、杭州横松电器有限公司、嘉兴横河
汽车电器有限公司报告期按应缴流转税税额的 7%计缴；子公司上海恒澎电子科技有限公司
报告期按应缴流转税税额的 1%计缴。
[注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波横河模具股份有限公司 15%
深圳市横河新高机电有限公司 15%
宁波海德欣汽车电器有限公司 15%
横河国际科技发展有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
(1)宁波横河模具股份有限公司
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组甬高企认领[2021]1 号《关于公布宁波
市 2020 年度第一批高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业重新认定，有效期
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三年。故公司 2020-2022 年企业所得税税率为 15%。
(2)深圳市横河新高机电有限公司
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字[2020]46 号《关于公示
深圳市 2019 年第一批高新技术企业备案的复函》，深圳市横河新高机电有限公司于 2019 年
被认定为通过高新技术企业，有效期三年,故 2019-2021 年企业所得税税率均为 15%。
(3)宁波海德欣汽车电器有限公司
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组甬高企认领[2020]1 号《关于公布宁波
市 2019 年度高新技术企业名单的通知》，宁波海德欣汽车电器有限公司于 2019 年被认定为
通过高新技术企业，有效期三年,故 2019-2021 年企业所得税税率均为 15%。
(4)横河国际科技发展有限公司
根据中华人民共和国香港特别行政区相关法律规定，横河国际科技发展有限公司自成立
开始执行的利得税税率均为 16.5%。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31
日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 206,108.15 188,849.69
银行存款 82,394,663.02 54,996,207.28
其他货币资金 5,302,149.15 3,118,131.33
合 计 87,902,920.32 58,303,188.30
其中：存放在境外的款项总额 831,042.16 899,488.02
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
本期使用受限的款项共 5,302,149.15 元，包含银行承兑汇票保证金 5,302,149.15 元。
本期存放在境外的款项主要系子公司(即横河国际科技发展有限公司)于香港开立的银
行账户中用于日常经营活动的所需款项。
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3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十四)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当
4,000,000.00 12,000,000.00
期损益的金融资产
其中：其他 4,000,000.00 12,000,000.00
(三) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,945,994.43 186,410.51
商业承兑汇票 2,924,570.58 4,496,900.00
账面余额小计 20,870,565.01 4,683,310.51
减：坏账准备 180,150.83 899,380.00
账面价值合计 20,690,414.18 3,783,930.51
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 20,870,565.01 100.00 180,150.83 0.86 20,690,414.18
合 计 20,870,565.01 100.00 180,150.83 0.86 20,690,414.18
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 4,683,310.51 100.00 899,380.00 19.20 3,783,930.51
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 4,683,310.51 100.00 899,380.00 19.20 3,783,930.51
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 17,945,994.43 33,922.30 0.19
商业承兑汇票 2,924,570.58 146,228.53 5.00
小 计 20,870,565.01 180,150.83 0.86
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按 单 项 计提 坏
- - - - - -
账准备
按 组 合 计提 坏
899,380.00 -719,229.17 - - - 180,150.83
账准备
小 计 899,380.00 -719,229.17 - - - 180,150.83
5．期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 17,267,548.36
6．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 598,166.26
(四) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 221,140,032.76
1-2 年 6,030,611.34
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账 龄 期末数
2-3 年 862,302.24
3-4 年 3,411,316.11
4-5 年 2,347,871.19
5 年以上 2,373,233.54
账面余额小计 236,165,367.18
减：坏账准备 17,933,473.02
账面价值合计 218,231,894.16
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,899,981.11 1.23 2,899,981.11 100.00 -
按组合计提坏账准备 233,265,386.07 98.77 15,033,491.91 6.44 218,231,894.16
合 计 236,165,367.18 100.00 17,933,473.02 7.59 218,231,894.16
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,746,046.30 1.36 2,746,046.30 100.00 -
按组合计提坏账准备 198,868,435.19 98.64 12,843,826.44 6.46 186,024,608.75
合 计 201,614,481.49 100.00 15,589,872.74 7.73 186,024,608.75
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
杭州宅耕农业科技 企业经营不善导致
2,311,546.30 2,311,546.30 100.00
有限公司 资金周转困难
爱希医疗器械（宁 企业经营不善导致
434,500.00 434,500.00 100.00
波）有限公司 资金周转困难
浙江恒强针车集团
12.08 12.08 100.00 实际无法收回
有限公司
况总 2,592.00 2,592.00 100.00 实际无法收回
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
大连吉源商贸有限
49,403.00 49,403.00 100.00 实际无法收回
公司
哈尔滨市瑞利祥商
99,915.00 99,915.00 100.00 实际无法收回
贸有限公司
胡家望 949.99 949.99 100.00 实际无法收回
上海市计量测试技
302.74 302.74 100.00 实际无法收回
术研究院
西安汇博酒店管理
760.00 760.00 100.00 实际无法收回
有限公司
小 计 2,899,981.11 2,899,981.11 100.00
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 233,265,386.07 15,033,491.91 6.44
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 221,140,032.76 11,057,001.62 5.00
1-2 年 6,027,069.35 603,047.51 10.00
2-3 年 861,227.42 172,245.48 20.00
3-4 年 2,823,401.23 847,020.37 30.00
4-5 年 118,956.77 59,478.39 50.00
5 年以上 2,294,698.54 2,294,698.54 100.00
小 计 233,265,386.07 15,033,491.91 6.44
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按单项计提坏
2,746,046.30 153,934.81 - - - 2,899,981.11
账准备
按组合计提坏
12,843,826.44 2,189,665.47 - - - 15,033,491.91
账准备
小 计 15,589,872.74 2,343,600.28 - - - 17,933,473.02
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
松下家电(中国)有限公司 39,038,662.79 [注 1] 16.53 1,984,491.54
第70页 共 141 页
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
北方导 航控 制技 术股 份有
17,336,097.54 [注 2] 7.34 1,455,460.11
限公司
上汽大 通汽 车有 限公 司无
13,371,597.32 [注 3] 5.66 675,485.63
锡分公司
法国 SEB 11,788,714.20 1 年以内 4.99 589,435.71
杭州松 下家 电（ 综合 保税
10,101,883.01 [注 4] 4.28 507,313.77
区）有限公司
小 计 91,636,954.86 38.80 5,212,186.76
[注 1]其中 1 年以内为 38,387,494.84 元，1-2 年为 651,167.95 元。
[注 2] 其中 1 年以内为 14,863,239.40 元，1-2 年为 147,796.52 元，3-4 年为 2,325,061.62 元。
[注 3] 其中 1 年以内为 13,233,482.08 元，1-2 年为 138,115.24 元。
[注 4] 其中 1 年以内为 10,057,490.68 元，1-2 年为 44,392.33 元。
6．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十四)“外币货币性项目”之说明。
(五) 应收款项融资
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,620,100.00 11,072,500.00
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 11,072,500.00 -7,452,400.00 - 3,620,100.00
合 计 11,072,500.00 -7,452,400.00 - 3,620,100.00
续上表：
累计在其他综合收益
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
中确认的损失准备
银行承兑汇票 11,072,500.00 3,620,100.00 - -
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 3,620,100.0 - -
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,659,245.75 -
小 计 13,659,245.75 -
(六) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,847,524.27 88.56 5,358,302.51 77.36
1-2年 659,087.25 9.98 1,446,997.12 20.89
2-3年 32,688.89 0.50 98,862.81 1.43
3年以上 63,091.67 0.96 22,466.71 0.32
合 计 6,602,392.08 100.00 6,926,629.15 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
CEME FAR EAST TRADING
818,600.22 1 年以内 12.39 未到结算期
LTD
宁波瑞昂模塑有限公司 384,000.00 1 年以内 5.82 未到结算期
中汽研汽车零部件检验中
344,190.00 1 年以内 5.21 未到结算期
心（宁波）有限公司
小蜜蜂（广州）企业服务
261,142.56 1 年以内 3.96 未到结算期
有限公司
浙江嘉龙雕刻股份有限公
252,258.16 [注 1] 3.82 未到结算期
司
小 计 2,060,190.94 31.20
[注 1]其中 1 年以内为 222,500.00 元，1-2 年为 29,758.16 元。
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收
3,677,167.03 959,296.58 2,717,870.45 4,670,688.44 913,778.92 3,756,909.52
款
第72页 共 141 页
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 1,378,832.67
1-2 年 321,420.80
2-3 年 796,120.00
3-4 年 599,721.00
4-5 年 124,000.00
5 年以上 457,072.56
账面余额小计 3,677,167.03
减：坏账准备 959,296.58
账面价值小计 2,717,870.45
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金押金 1,964,509.56 2,470,076.56
出口退税 - 469,339.60
其他 1,712,657.47 1,731,272.28
账面余额小计 3,677,167.03 4,670,688.44
减：坏账准备 959,296.58 913,778.92
账面价值小计 2,717,870.45 3,756,909.52
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 879,772.32 34,006.60 - 913,778.92
2020 年 1 月 1 日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
第73页 共 141 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 79,524.26 -34,006.60 - 45,517.66
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日余额 959,296.58 - - 959,296.58
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 3,677,167.03 959,296.58 26.09
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,378,832.67 68,941.64 5.00
1-2 年 321,420.80 32,142.08 10.00
2-3 年 796,120.00 159,224.00 20.00
3-4 年 599,721.00 179,916.30 30.00
4-5 年 124,000.00 62,000.00 50.00
5 年以上 457,072.56 457,072.56 100.00
小 计 3,677,167.03 959,296.58 26.09
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
收
种类 期初数 回 期末数
计提 或 转销或核销 其他
转
回
按单项计
提坏账准 - - - - - -
备
按组合计
提坏账准 913,778.92 153,517.66 - 108,000.00 - 959,296.58
备
第74页 共 141 页
本期变动金额
收
种类 期初数 回 期末数
计提 或 转销或核销 其他
转
回
小 计 913,778.92 153,517.66 - 108,000.00 - 959,296.58
(6)本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 108,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
其 他 应收 款 性
单位名称 核销金额 核销原因
质
裬丰 押金 108,000.00 合同违约
小 计 108,000.00
(7)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 额合计数的比例(%) 末余额
深圳市嘉隆达投资发 押金保证
894,509.56 [注 1] 24.32 531,008.86
展有限公司 金
押金保证
浙江鸿翔建设集团股
金及垫付 660,698.03 [注 2] 17.97 123,034.90
份有限公司
款
中国证券登记结算有
零股预付
限责任公司深圳分公 200,000.00 [注 3] 5.44 19,300.00
款
司
北京京东世纪贸易有 押金保证
200,000.00 [注 4] 5.44 105,000.00
限公司 金
张红星 备用金 170,616.60 1 年以内 4.64 8,530.83
小 计 2,125,824.19 57.81 786,874.59
[注 1]2-3 年 108,120.00 元；3-4 年 395,721.00 元；5 年以上 390,668.56 元。
[注 2]1 年以内 60,698.03 元；2-3 年 600,000.00 元。
[注 3]1 年以内 14,000.00 元；1-2 年 186,000.00 元。
[注 4]3-4 年 100,000.00 元；4-5 年 50,000.00 元；5 年以上 50,000.00 元。
(八) 存货
1．明细情况
第75页 共 141 页
期末数 期初数
项 目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 76,528,964.53 49,456.65 76,479,507.88 58,360,646.60 180,768.77 58,179,877.83
在产品 17,817,521.44 1,044,886.82 16,772,634.62 15,812,194.04 1,835,231.11 13,976,962.93
库存商
92,803,573.49 7,122,824.04 85,680,749.45 97,616,935.65 2,683,008.27 94,933,927.38
品
发出商
3,415,712.40 - 3,415,712.40 7,232,407.09 - 7,232,407.09
品
委托加
3,167,933.34 - 3,167,933.34 1,321,929.32 - 1,321,929.32
工物资
周转材
919,967.40 - 919,967.40 1,522,502.25 - 1,522,502.25
料
合 计 194,653,672.60 8,217,167.51 186,436,505.09 181,866,614.95 4,699,008.15 177,167,606.80
[注] 期末无用于债务担保的存货。
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
本期增加 本期减少
类 别 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 180,768.77 49,456.65 - 180,768.77 - 49,456.65
在产品 1,835,231.11 754,748.18 - 1,545,092.47 - 1,044,886.82
库存商品 2,683,008.27 6,283,772.18 - 1,843,956.41 - 7,122,824.04
小 计 4,699,008.15 7,087,977.01 - 3,569,817.65 - 8,217,167.51
(2)本期计提、转回情况说明
本期转回存货跌价准备和合 本期转回金额占该项存
类 别 确定可变现净值的具体依据
同履约成本减值准备的原因 货期末余额的比例(%)
以所生产的产成品的预计售
价减去完工时发生的成本、
原材料 随销售结转至营业成本 -
估计的销售费用和相关税费
后的金额
以所生产的产成品的预计售
价减去完工时发生的成本、
在产品 随销售结转至营业成本 -
估计的销售费用和相关税费
后的金额
估计售价减去估计的销售费
库存商品 随销售结转至营业成本 -
用和相关税费
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
第76页 共 141 页
(九) 其他流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待认证进项税 309,813.43 - 309,813.43 - - -
留抵税额 16,336,824.92 - 16,336,824.92 25,575,835.71 - 25,575,835.71
其他 1,751.06 - 1,751.06 75,428.51 - 75,428.51
合 计 16,648,389.41 - 16,648,389.41 25,651,264.22 - 25,651,264.22
(十) 投资性房地产
1．明细情况
本期增加 本期减少
企
业
项 目 期初数 期末数
存货/固定资产 合 其 处 其他
外购
/在建工程转入 并 他 置 转出
增
加
(1) 账 面 原
值
房屋及建筑
23,607,641.31 - 8,904,092.64 - - - - 32,511,733.95
物
土地使用权 2,405,496.18 - 24,761,596.01 - - - - 27,167,092.19
合 计 26,013,137.49 - 33,665,688.65 - - - - 59,678,826.14
(2) 累 计 折
计提/摊销
旧/摊销
房屋及建筑
12,921,050.62 1,038,046.14 241,927.14 - - - - 14,201,023.90
物
土地使用权 785,741.33 49,083.48 5,658,171.22 - - - - 6,492,996.03
合 计 13,706,791.95 1,087,129.62 5,900,098.36 - - - - 20,694,019.93
(3) 减 值 准
计提
备
房屋及建筑
- - - - - - - -
物
土地使用权 - - - - - - - -
合 计 - - - - - - - -
(4) 账 面 价
值
房屋及建筑
10,686,590.69 - - - - - - 18,310,710.05
物
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本期增加 本期减少
企
业
项 目 期初数 期末数
存货/固定资产 合 其 处 其他
外购
/在建工程转入 并 他 置 转出
增
加
土地使用权 1,619,754.85 - - - - - - 20,674,096.16
合 计 12,306,345.54 - - - - - - 38,984,806.21
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注十二(一)4 之说明。
4．未办妥产权证书的投资性房地产情况说明
项 目 账面原值 账面价值
厂房 10,524,337.90 8,402,767.99
(十一) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 381,909,799.01 306,441,102.14
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
企
业
项 目 期初数 期末数
合 其
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
并 他
增
加
(1) 账 面
原值
房 屋 及
164,860,898.21 - 61,123,629.56 - - - 8,904,092.64 217,080,435.13
建筑物
机 器 设
286,130,021.23 20,287,652.50 44,792,158.59 - - 10,780,802.07 - 340,429,030.25
备
运 输 工
8,543,409.61 415,591.69 - - - 600,865.10 - 8,358,136.20
具
电 子 设
备 及 其 13,370,324.86 1,628,178.41 - - - 394,187.45 - 14,604,315.82
他
固 定 资
11,415,941.35 449,605.71 - - - - - 11,865,547.06
产装修
小 计 484,320,595.26 22,781,028.31 105,915,788.15 - - 11,775,854.62 8,904,092.64 592,337,464.46
第78页 共 141 页
本期增加 本期减少
企
业
项 目 期初数 期末数
合 其
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
并 他
增
加
(2) 累 计
计提
折旧
房 屋 及
23,304,333.22 9,202,354.32 - - - - 241,927.14 32,264,760.40
建筑物
机 器 设
137,548,476.06 26,063,161.81 - - - 7,347,770.66 - 156,263,867.21
备
运 输 工
5,657,974.57 1,019,317.40 - - - 488,476.38 - 6,188,815.59
具
电 子 设
备 及 其 7,347,309.14 2,292,640.34 - - - 317,517.38 - 9,322,432.10
他
固 定 资
4,021,400.13 2,366,390.02 - - - 6,387,790.15
产装修
小 计 177,879,493.12 40,943,863.89 - - - 8,153,764.42 241,927.14 210,427,665.45
(4) 账 面
价值
房 屋 及
141,556,564.99 - - - - - - 184,815,674.73
建筑物
机 器 设
148,581,545.17 - - - - - - 184,165,163.04
备
运 输 工
2,885,435.04 - - - - - - 2,169,320.61
具
电 子 设
备 及 其 6,023,015.72 - - - - - - 5,281,883.72
他
固 定 资
7,394,541.22 - - - - - - 5,477,756.91
产装修
小 计 306,441,102.14 - - - - - - 381,909,799.01
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 72,285,466.07 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值
嘉兴厂房 67,357,561.08 65,318,747.72
其他部分厂房及附属建筑物 1,693,579.79 84,678.99
合 计 69,051,140.87 65,403,426.71
(6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十二(一)4 之说明。
第79页 共 141 页
(十二) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 - - - 91,350,147.32 - 91,350,147.32
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房工程 - - - 52,030,433.31 - 52,030,433.31
机器设备 - - - 39,319,714.01 - 39,319,714.01
小 计 - - - 91,350,147.32 - 91,350,147.32
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其 期末余
工程名称 期初余额 本期增加
固定资产 他减少 额
厂房工程 52,030,433.31 9,093,196.25 61,123,629.56 - -
机器设备 39,319,714.01 5,472,444.58 44,792,158.59 - -
小 计 91,350,147.32 14,565,640.83 105,915,788.15 - -
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
内
项 目 期初数 企业 期末数
部 其 处
购置 合并 其他转出
研 他 置
增加
发
(1) 账面
原值
土地使
97,456,243.36 - - - - - 24,761,596.01 72,694,647.35
用权
软件及
1,967,471.67 255,726.50 - - - - - 2,223,198.17
系统
合 计 99,423,715.03 255,726.50 - - - - 24,761,596.01 74,917,845.52
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本期增加 本期减少
内
项 目 期初数 企业 期末数
部 其 处
购置 合并 其他转出
研 他 置
增加
发
(2) 累计 其 处
计提 其他
摊销 他 置
土地使
12,965,926.14 2,156,442.80 - - - - 5,658,171.22 9,464,197.72
用权
软件及
1,298,684.08 338,573.30 - - - - - 1,637,257.38
系统
合 计 14,264,610.22 2,495,016.10 - - - - 5,658,171.22 11,101,455.10
(4) 账面
价值
土地使
84,490,317.28 - - - - - - 63,230,449.63
用权
软件及
668,787.53 - - - - - - 585,940.79
系统
合 计 85,159,104.81 - - - - - - 63,816,390.42
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产
(十四) 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
装修费及
11,281,929.83 5,781,744.26 4,883,982.30 - 12,179,691.79 -
其他
(十五) 递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
可抵扣暂时性差异
产 差异 产
坏账准备 14,248,448.77 2,292,260.19 15,756,832.61 2,642,875.51
存货跌价准备 7,510,166.04 1,261,664.64 4,356,262.49 686,540.85
未抵扣亏损 851,502.15 187,195.32 3,209,720.15 779,852.91
政府补助 15,288,689.17 3,179,510.13 16,539,861.67 3,389,909.25
内部交易未实现利润 940,277.76 141,041.66 1,061,703.23 153,651.77
尚未解锁股权激励摊销 2,360,082.73 386,055.31 - -
合 计 41,199,166.62 7,447,727.25 40,924,380.15 7,652,830.29
第81页 共 141 页
2．未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 8,433,159.80 2,464,061.38
可抵扣亏损 47,750,943.97 37,936,580.20
小 计 56,184,103.77 40,400,641.58
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 - - -
2022 2,537,795.01 2,537,795.01 -
2023 6,199,058.00 6,199,058.00 -
2024 6,968,239.71 6,968,239.71 -
2025 - - -
2026 35.00 35.00 -
2027 2,307,846.14 2,307,846.14 -
2028 9,223,040.33 9,223,040.33 -
2029 10,614,644.74 10,700,566.01 -
2030 9,900,285.04 -
小 计 47,750,943.97 37,936,580.20
(十六) 其他非流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付设备款 3,411,166.17 - 3,411,166.17 4,580,368.67 - 4,580,368.67
合 计 3,411,166.17 - 3,411,166.17 4,580,368.67 - 4,580,368.67
(十七) 短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
第82页 共 141 页
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 69,000,000.00 80,000,000.00
信用+抵押 162,000,000.00 145,000,000.00
信用借款 33,665,600.00 20,000,000.00
未到期应付利息 265,791.71 342,410.28
合 计 264,931,391.71 245,342,410.28
(十八) 应付票据
1．明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 37,829,342.82 21,031,559.81
[注]本期末无已到期未支付的应付票据。
(十九) 应付账款
1．明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 152,959,449.41 139,075,137.61
1-2 年 4,665,217.55 2,414,718.01
2-3 年 557,281.85 374,539.89
3-4 年 318,065.26 158,187.89
4-5 年 19,742.03 79,810.98
5 年以上 388,425.42 336,127.08
合 计 158,908,181.52 142,438,521.46
2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
江苏苏力机械股份有限公司 1,009,200.00 未到结算期
3．外币应付账款情况详见附注五(五十四)“外币货币性项目”之说明。
第83页 共 141 页
(二十) 合同负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 10,866,976.74 6,123,986.81
合 计 10,866,976.74 6,123,986.81
(二十一) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 13,695,478.51 100,271,234.99 99,540,246.23 14,426,467.27
(2)离职后福利—设定提存计划 198,039.85 255,175.25 453,215.10 -
(3)辞退福利 - - - -
(4)其他一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 13,893,518.36 100,526,410.24 99,993,461.33 14,426,467.27
2．短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 13,518,085.26 96,276,913.30 95,515,357.80 14,279,640.76
(2)职工福利费 78,061.00 1,411,247.61 1,417,369.61 71,939.00
(3)社会保险费 99,332.25 1,584,720.60 1,609,165.34 74,887.51
其中：医疗保险费 71,849.42 1,543,165.13 1,540,127.04 74,887.51
工伤保险费 19,607.10 20,066.42 39,673.52 -
生育保险费 7,875.73 21,489.05 29,364.78 -
其他 - - - -
(4)住房公积金 - 998,353.48 998,353.48 -
(5)工会经费和职工教育经费 - - - -
(6)短期带薪缺勤 - - - -
(7)短期利润分享计划 - - - -
小 计 13,695,478.51 100,271,234.99 99,540,246.23 14,426,467.27
3．设定提存计划
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 191,303.69 244,960.07 436,263.76 -
(2)失业保险费 6,736.16 10,215.18 16,951.34 -
小 计 198,039.85 255,175.25 453,215.10 -
[注]期末余额为待发 12 月的工资及 2020 年年终奖金，不存在拖欠性质的应付职工薪酬
余额。
(二十二) 应交税费
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
企业所得税 2,476,265.07 263,097.82
增值税 1,772,013.66 3,426,209.53
房产税 1,697,364.32 1,697,364.32
土地使用税 839,818.03 839,818.03
教育费附加 142,920.32 172,193.15
城市维护建设税 298,768.92 287,167.33
代扣代缴个人所得税 87,776.07 79,188.20
印花税 21,115.41 21,982.92
地方教育附加 95,280.23 100,829.73
其他 2,184.00 12,026.67
合 计 7,433,506.03 6,899,877.70
(二十三) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应付款 10,397,783.15 5,347,080.80
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
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限制性股票回购义务 6,864,386.17 -
押金保证金 1,324,274.11 3,453,750.00
应付暂收款 79,513.06 558,484.92
应付判决赔偿款 889,395.08 -
其他 1,240,214.73 1,334,845.88
小 计 10,397,783.15 5,347,080.80
(2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
款项性质或内容 期末数
限制性股票回购义务 6,864,386.17
小 计 6,864,386.17
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的非流动负债 - 2,000,000.00
未到期应付利息 149,262.90 120,632.88
合 计 149,262.90 2,120,632.88
(二十五) 其他流动负债
1．明细情况
项目及内容 期末数 期初数
未终止确认的已背书未到期银行
- 186,410.51
承兑汇票
预收款项增值税 1,412,706.98 796,118.28
合 计 1,412,706.98 982,528.79
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(二十六) 长期借款
1．明细情况
项目及内容 期末数 期初数
抵押借款 - 19,209,000.00
合 计 - 19,209,000.00
(二十七) 应付债券
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
债券面值 38,244,300.00 38,300,400.00
利息调整 -4,425,377.13 -5,964,224.90
合 计 33,818,922.87 32,336,175.10
2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债 券 名
面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
称
横 河 转
140,000,000.00 2018/7/26 6年 140,000,000.00 38,300,400.00
债
续上表
债券名称 本期转股部分 剩余债券面值 债券利息调整 期末余额
横河转债 56,100.00 38,244,300.00 -4,425,377.13 33,818,922.87
3．可转换债券转股条件、转股时间详见五（三十）之说明。
(二十八) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
详见政府补助
政府补助 17,014,978.34 2,750,800.00 1,575,402.50 18,190,375.84
说明
2．涉及政府补助的项目
与 资
本期分摊 其
产 相
本期新增补助 他
项 目 期初数 期末数 关/ 与
金额 转入 变
金额 收 益
项目 动
相关
与资
技改专项 其他
21,400.00 - 21,400.00 - - 产相
补贴 收益
关
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与 资
本期分摊 其
产 相
本期新增补助 他
项 目 期初数 期末数 关/ 与
金额 转入 变
金额 收 益
项目 动
相关
新兴产业
与资
和优势产业 其他
170,800.00 - 85,400.00 - 85,400.00 产相
重点技术改 收益
关
造项目补助
重点产业
与资
技术改造项 其他
179,666.67 - 44,000.00 - 135,666.67 产相
目第一批补 收益
关
助
与 资
宁波技改 其他
154,000.00 - 33,000.00 - 121,000.00 产 相
配套补助 收益
关
重点产业
与 资
技术改造项 其他
233,833.33 - 46,000.00 - 187,833.33 产 相
目第三、四、 收益
关
五批补助
与 资
技改项目 其他
372,471.67 - 53,860.00 - 318,611.67 产 相
等工业奖 收益
关
与 资
工业奖补 其他
803,700.00 - 102,600.00 - 701,100.00 产 相
助 收益
关
慈溪工业 与 资
其他
技改奖励资 1,373,600.00 - 163,200.00 - 1,210,400.00 产 相
收益
金 关
宁波工业 与 资
其他
技改奖励资 3,246,150.00 - 381,900.00 - 2,864,250.00 产 相
收益
金 关
2018 年度
与 资
宁波工业投 其他
894,940.00 - 92,580.00 - 802,360.00 产 相
资技改奖励 收益
关
第一批
市政基础 与 资
其他
设施费补助 3,300,500.00 - 82,512.50 - 3,217,987.50 产 相
收益
金 关
产业发展 与 资
其他
扶持专项补 3,672,000.00 - 91,800.00 - 3,580,200.00 产 相
收益
助 关
产业发展 与 资
其他
扶持专项补 2,116,800.00 - 52,920.00 - 2,063,880.00 产 相
收益
助 关
与 资
其他
技改奖励 475,116.67 - 49,150.00 - 425,966.67 产 相
收益
关
成型车间
与 资
的拉铆线技 其他
- 2,750,800.00 275,080.00 - 2,475,720.00 产 相
术改造政府 收益
关
补助
小 计 17,014,978.34 2,750,800.00 1,575,402.50 - 18,190,375.84
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[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十五)“政府补助”之
说明。
(二十九) 股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)
期初数 公积 期末数
发行 送
金转 其他 小计
新股 股
股
股份总数 219,982,099.00 2,011,109.00 2,011,109.00 221,993,208.00
2．本期股权变动情况说明
本期股本增加主要系公司向激励对象授予限制性股票 2,005,000.00 股，增加股本
2,005,000.00 元，资本公积 4,859,386.17 元，详见十一、股份支付之说明。
其余股本增加 6,109.00 股，系公司发行的可转换公司债券转股导致，增加股本 6,109.00
元，资本公积 52,552.79 元，详见五（三十）其他权益工具之说明。
(三十) 其他权益工具
1．期末发行在外可转债基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波横河模具股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》(证监许可[2018]556 号)核准，本公司于 2018 年 7 月 26 日向社会公开发行面
值总额为 14,000 万元的可转换公司债券，期限 6 年。本公司发行的可转债债券票面利率为
第一年 0.50%、第二年 0.80%、第三年 1.20%、第四年 1.80%、第五年 2.20%、第六年 2.50%。
每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。
转股期限自本可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，
初始行权价格为人民币 9.26 元/股。本公司在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率
来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，计入股东权益。
2．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
可转债权益部分 6,435,445.14 - 9,426.24 6,426,018.90
3．增减变动情况
本期其他权益工具变动主要系公司发行的可转换公司债券转股导致。截止至 2020 年 12
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月 31 日，公司发行在外的可转换公司债券中有 561 张债券按照行权价格 9.13 元/股进行转
股，增加股本 6,109 股，冲减行权部分所占其他权益工具金额份额 9,426.24 元，依据投资
者转股时持有债券价值高于股本溢价部分增加资本公积 52,552.79 元。
(三十一) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 101,821,127.93 4,911,938.96 - 106,733,066.89
其他资本公积 - 2,119,249.69 - 2,119,249.69
其中：股份支
付计入 股东权益 - 2,072,150.63 - 2,072,150.63
的金额
股份支
付所产 生的递延
- 47,099.06 - 47,099.06
所得税 资产的影
响
合计 101,821,127.93 7,031,188.65 - 108,852,316.58
2．资本公积增减变动原因及依据说明
本期资本公积增加详见五（二十九）及五（三十）之说明。
(三十二) 库存股
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 - 6,864,386.17 - 6,864,386.17
2．其他说明
2020 年度公司因实行股权激励确认回购股份义务 2,005,000.00 股，回购价格为
3.423634 元/股，回购成本为 6,864,386.17 。
(三十三) 其他综合收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期变动额 期末数
第90页 共 141 页
减：前期
减：前期 计入其 税后
计入其他 他综合 减：所 归属
本期所得税 税后归属于
综合收益 收益当 得税 于少
前发生额 母公司
当期转入 期转入 费用 数股
损益 留存收 东
益
将 重 分类 进
损 益 的其 他 105,413.45 -52,763.46 - - - -52,763.46 - 52,649.99
综合收益
其中：外币财
务 报 表折 算 105,413.45 -52,763.46 - - - -52,763.46 - 52,649.99
差额
合 计 105,413.45 -52,763.46 - - - -52,763.46 - 52,649.99
(三十四) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,988,157.89 1,228,677.72 - 20,216,835.61
合 计 18,988,157.89 1,228,677.72 - 20,216,835.61
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
报告期内盈余公积增减变动均系按母公司净利润提取 10%的法定盈余公积所致。
(三十五) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 141,788,712.18 144,682,800.71
加：年初未分配利润调整 - -
调整后本年年初余额 141,788,712.18 144,682,800.71
加：本期归属于母公司所有者的净
14,512,225.92 9,761,176.96
利润
减：提取法定盈余公积 1,228,677.72 4,296,007.83
应付普通股股利 7,998,714.26 8,359,257.66
期末未分配利润 147,073,546.12 141,788,712.18
2．利润分配情况说明
(1)根据2020年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积1,228,677.72元。
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(2) 2019年4月23日公司第三届董事会第八次会议审议通过2019年度利润分配预案，以
报告期末总股本219,982,099股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.36元(含税)，共
预计8,000,000.00元, 考虑到转债转股的因素，实际发放现金股利7,998,714.26元。
本公司2020年度利润分配预案详见本附注十三(一)“资产负债表日后利润分配情况说
明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中预计包含拟分配现金股利17,759,456.64元,考虑到转债转股的因素，最终金额
要到股权登记日之后方能确定。
(三十六) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 543,311,182.33 434,907,386.80 514,284,266.66 405,124,352.45
其他业务 34,856,649.34 29,841,394.15 42,383,419.05 37,473,950.36
合 计 578,167,831.67 464,748,780.95 556,667,685.71 442,598,302.81
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
注塑产品 451,775,391.73 371,728,563.63 448,379,112.06 360,269,206.62
精密模具 75,829,024.10 54,114,885.62 63,556,582.63 44,035,403.28
金属零部件 6,587,189.29 5,375,855.43 2,348,571.97 819,742.55
口罩 9,119,577.21 3,688,082.12 - -
小 计 543,311,182.33 434,907,386.80 514,284,266.66 405,124,352.45
(2)按地区分类
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 354,628,326.44 277,454,148.68 310,091,009.24 236,482,876.27
第92页 共 141 页
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
外销 188,682,855.89 157,453,238.12 204,193,257.42 168,641,476.18
小 计 543,311,182.33 434,907,386.80 514,284,266.66 405,124,352.45
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
松下[注 1] 171,587,868.01 29.68
SEB[注 2] 90,871,266.72 15.72
西禄[注 3] 45,681,321.95 7.90
吉利[注 4] 34,293,021.71 5.93
上汽[注 5] 29,772,619.31 5.15
小 计 372,206,097.70 64.38
[注 1]其中松下包括松下家电(中国)有限公司、杭州松下家电（综合保税区）有限公司、杭州松下厨
房电器有限公司、松下万宝电熨斗有限公司、松下万宝美健生活电器(广州)有限公司、松下电器全球采购
（中国）有限公司、松下采购（中国）有限公司、杭州松下马达有限公司、PANASONIC MFG M (马来西亚松
下)、PANASONIC CORPORATION（日本马达松下）、杭州松下家用电器有限公司、杭州松下住宅电器设备(出
口加工区)有限公司。
[注 2]其中 SEB 包括 GROUPE SEB、浙江绍兴苏泊尔生活电器有限公司、上海赛博电器有限公司、浙江
苏泊尔家电制造有限公司、浙江苏泊尔股份有限公司。
[注 3]其中西禄包括 NIPPON SEAL H.K.CO.,Ltd(香港西禄)、NIPPON SEAL CO.,Ltd(日本西禄)、西禄
贸易(上海)有限公司。
[注 4]其中吉利包括浙江远景汽配有限公司、凯悦汽车大部件制造(张家口)有限公司、吉利汽车研究
院(宁波)有限公司、宁波吉利汽车研究开发有限公司、领克汽车销售有限公司。
[注 5]其中上汽包括上汽大通汽车有限公司、上汽大通房车科技有限公司。
(三十七) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
房产税 1,710,897.22 1,710,897.22
土地使用税 850,139.10 1,235,377.50
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项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 1,270,426.64 1,371,703.50
教育费附加 718,383.82 792,182.63
地方教育附加 468,422.16 505,799.58
印花税 171,950.58 147,448.97
车船税 2,206.63 2,656.63
合 计 5,192,426.15 5,766,066.03
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十八) 销售费用
项 目 本期数 上年数
运杂费 - 8,694,498.28
职工薪酬 3,198,526.88 3,476,105.79
汽车使用费 884,518.13 668,436.29
广告宣传费 29,799.99 105,546.48
平台使用费 - 98,453.93
销售服务费 2,267,850.41 1,062,731.79
差旅费 291,909.20 172,847.12
折旧摊销 433,720.96 849,212.24
样品费 13,329.94 34,115.98
其他 905,053.95 817,041.23
合 计 8,024,709.46 15,978,989.13
(三十九) 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 15,093,364.82 16,523,468.49
折旧及摊销 9,784,727.38 7,120,847.00
业务招待费 2,675,799.70 3,137,651.12
办公费 2,098,027.11 2,621,229.46
专业服务费 2,418,706.25 1,506,234.79
第94页 共 141 页
项 目 本期数 上年数
差旅费 671,755.37 846,821.04
汽车使用费 644,059.32 874,270.88
通讯费 376,306.58 392,002.07
租赁费 505,743.08 752,713.35
财产保险费 95,356.17 204,831.90
股权激励费 2,072,150.63 -
其他 2,166,322.65 3,152,654.38
合 计 38,602,319.06 37,132,724.48
(四十) 研发费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 12,222,743.53 14,409,282.84
直接材料 7,085,353.59 7,789,282.93
折旧与摊销 2,084,926.24 1,736,042.71
其他 1,236,849.97 2,366,591.40
合 计 22,629,873.33 26,301,199.88
(四十一) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息费用 12,281,796.31 14,781,508.23
减：利息收入 99,942.39 207,526.05
汇兑损失 4,123,063.01 262,702.94
减：汇兑收益 447.80 -
手续费支出 158,035.18 141,198.33
合 计 16,462,504.31 14,977,883.45
(四十二) 其他收益
与资产相关/与 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
收益相关 性损益的金额
第95页 共 141 页
与资产相关/与 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
收益相关 性损益的金额
工业奖补助 102,600.00 102,600.00 与资产相关 102,600.00
技改专项补贴 21,400.00 21,400.00 与资产相关 21,400.00
新兴产业和优势产业重
85,400.00 85,400.00 与资产相关 85,400.00
点技术改造项目补助
重点产业技术改造项目
44,000.00 44,000.00 与资产相关 44,000.00
第一批补助
宁波技改配套补助 33,000.00 33,000.00 与资产相关 33,000.00
重点产业技术改造项目
46,000.00 46,000.00 与资产相关 46,000.00
第三、四、五批补助
技改项目等工业奖 53,860.00 53,920.00 与资产相关 53,860.00
慈溪工业技改奖励资金 163,200.00 163,200.00 与资产相关 163,200.00
宁波工业技改奖励资金 381,900.00 381,900.00 与资产相关 381,900.00
市政基础设施费补助金 82,512.50 - 与资产相关 82,512.50
2018 产业发展扶持专项
91,800.00 - 与资产相关 91,800.00
补助
2019 产业发展扶持专项
52,920.00 - 与资产相关 52,920.00
补助
技改专项补贴 49,150.00 16,383.33 与资产相关 49,150.00
2018 年度宁波工业投资
92,580.00 30,860.00 与资产相关 92,580.00
技改奖励第一批
成型车间的拉铆线技术
275,080.00 - 与资产相关 275,080.00
改造政府补助
商务局拨付 2019 年度服
5,000.00 - 与收益相关 5,000.00
务外包企业奖励
慈溪市就业管理处慈溪
市 职 工失 业保 险基 金 支
27,147.00 - 与收益相关 27,147.00
出 专 户吸 纳高 校生 社 保
补贴
2019 年度知识产权项目
2,180.00 - 与收益相关 2,180.00
补助
2019 年国内授权发明专
3,360.00 - 与收益相关 3,360.00
利年费补助
19 年度研发后投入补助 134,900.00 - 与收益相关 134,900.00
职 工 失业 保险 基金 支 出
49,168.00 - 与收益相关 49,168.00
专户 ERP 款
中小型企业奖励 50,000.00 - 与收益相关 50,000.00
研发机构奖励经费 30,000.00 - 与收益相关 30,000.00
一区多园发展基金 50,000.00 - 与收益相关 50,000.00
以工代训 15,000.00 - 与收益相关 15,000.00
高新技术企业奖励经费 200,000.00 - 与收益相关 200,000.00
第96页 共 141 页
与资产相关/与 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
收益相关 性损益的金额
土地使用税补贴 117,396.00 - 与收益相关 117,396.00
小微企业稳岗补助 20,000.00 - 与收益相关 20,000.00
专利补助 10,660.00 - 与收益相关 10,660.00
个人所得税三代手续费
5,079.57 - 与收益相关 5,079.57
返还
科 技 局关 键核 心技 术 应
640,000.00 - 与收益相关 640,000.00
急攻关项目
2018 年度宁波市工业投
资（技术改造）项目奖励 176,400.00 - 与收益相关 176,400.00
第二批
社保局发放稳岗补贴费 9,295.00 - 与收益相关 9,295.00
中小企业补助款 100,000.00 - 与收益相关 100,000.00
政府社保补助 9,295.00 - 与收益相关 9,295.00
科创局 2019 年高新技术
300,000.00 - 与收益相关 300,000.00
企业认定奖
科创委 2019 年研发资助 196,000.00 - 与收益相关 196,000.00
政府电费补贴 114,780.87 - 与收益相关 114,780.87
政府疫情电费补贴 13,167.00 - 与收益相关 13,167.00
宝安人力资源局“四上”
12,300.00 - 与收益相关 12,300.00
企业复工补贴
科创局高新认定奖励补
50,000.00 - 与收益相关 50,000.00
助款
社保局稳岗补贴 21,769.00 12,454.98 与收益相关 21,769.00
工业和信息化局开拓国
4,000.00 - 与收益相关 4,000.00
际市场奖励
工业和信息化局新冠原
184,149.43 - 与收益相关 184,149.43
材料补贴
工业和信息化局新冠技
460,000.00 - 与收益相关 460,000.00
术改造补贴
市场监督局 2018 年第二
1,800.00 - 与收益相关 1,800.00
批计算机软著补贴
政府电费补贴 94,529.21 398,313.35 与收益相关 94,529.21
国家金库待报解预算收
1,734.48 - 与收益相关 1,734.48
入
2 月社保减免款（疫情期
21,769.00 - 与收益相关 21,769.00
间）
困难企业稳岗返还 - 228,145.02 与收益相关 -
经信局月度进规款 - 40,000.00 与收益相关 -
科创委 2018 年深圳市企
- 240,000.00 与收益相关 -
业研究开发资助款
宝 安 科创 局国 高研 发 投
- 48,000.00 与收益相关 -
入补贴项目资助
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与资产相关/与 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
收益相关 性损益的金额
收社保局 2018 年稳岗补
- 36,875.63 与收益相关 -
贴款
政府失业金补助 - 217,364.80 与收益相关 -
2018 年慈溪“两化融合”
- 74,300.00 与收益相关 -
项目补助
18 年度科技局研发投入
- 172,400.00 与收益相关 -
后补助
其他
- 4,000.00 与收益相关 -
合 计 4,706,282.06 2,450,517.11 4,706,282.06
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十五)“政府补助”之说明 。
(四十三) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
理财产品收益 122,462.89 1,042,760.93
远期结汇交割损益 - 172,420.00
处置长期股权投资产生的投资收益 - 13,830.00
合 计 122,462.89 1,229,010.93
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十四) 信用减值损失
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
应收票据坏账损失 719,229.17 -899,380.00
应收账款坏账损失 -2,343,600.28 -1,728,115.70
其他应收款坏账损失 -153,517.66 -212,294.41
合 计 -1,777,888.77 -2,839,790.11
(四十五) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
-7,087,977.01 -2,683,465.23
值损失
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项 目 本期数 上年数
合 计 -7,087,977.01 -2,683,465.23
(四十六) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
-641,154.54 248,699.43 -641,154.54
认的收益
其中：固定资产 -641,154.54 248,699.43 -641,154.54
合 计 -641,154.54 248,699.43 -641,154.54
(四十七) 营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益的金额
政府补助 32,697.93 - 32,697.93
罚没及违约金收入 7,200.00 - 7,200.00
无法支付的应付款 123,995.50 - 123,995.50
非流动资产毁损报废利得 16,849.23 - 16,849.23
其他 17.94 14,691.00 17.94
合 计 180,760.60 14,691.00 180,760.60
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补贴是 与资产
发放 否影响 是否特 相关/与
补助项目 发放主体 性质类型 本期数 上年数
原因 当年盈 殊补贴 收益相
亏 关
嘉兴经济
因符合地方
技术开发
政府招商引
助企复工 区（国际 与收益
补助 资等地方性 否 是 32,697.93 -
补贴 商务区） 相关
扶持政策而
发展和改
获得的补助
革局
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十五)“政府补助”之说明。
(四十八) 营业外支出
1．明细情况
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年数
的金额
资产报废、毁损损失 202,755.76 37,681.80 202,755.76
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计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年数
的金额
赔偿金、违约金 587,340.83 764,574.00 587,340.83
预计未决诉讼损失 29,395.08 - 29,395.08
其他 9,306.39 24,371.27 9,306.39
合 计 828,798.06 826,627.07 828,798.06
(四十九) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 3,531,546.92 2,465,528.31
递延所得税费用 249,412.99 -817,254.49
合 计 3,780,959.91 1,648,273.82
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 17,180,905.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,577,135.84
子公司适用不同税率的影响 48,856.35
调整以前期间所得税的影响 -863.24
非应税收入的影响 -450,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 197,120.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,885,001.93
研发费用加计扣除 -2,476,291.28
所得税费用 3,780,959.91
(五十) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(三十三)“其他综合收益”之说明。
第100页 共 141 页
(五十一) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到保证金 526,151.99 1,462,963.00
政府补助 5,914,377.49 5,005,953.78
银行存款利息 99,942.39 207,526.05
其他 6,105,967.92 2,500,227.88
合 计 12,646,439.79 9,176,670.71
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
期间费用付现 23,852,667.48 31,211,231.44
支付往来款项 178,500.00 -
支付保证金 672,838.53 1,655,087.00
合 计 24,704,006.01 32,866,318.44
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
远期结售汇交割损益 - 40,720.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付保证金 - 3,333,000.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到保证金 31,911,153.97 34,944,759.27
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付保证金 25,870,990.79 27,861,377.21
应收账款贴息 150,259.85 -
合 计 26,021,250.64 27,861,377.21
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(五十二) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,399,945.67 9,857,282.17
加：资产减值准备 7,087,977.01 2,683,465.23
信用减值损失 1,777,888.77 2,839,790.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
42,030,993.51 32,402,876.06
折旧
无形资产摊销 2,495,016.10 2,520,387.91
长期待摊费用摊销 4,883,982.30 3,756,779.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
641,154.54 -248,699.43
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 185,906.53 37,681.80
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -
财务费用(收益以“－”号填列) 14,178,456.82 14,686,285.57
投资损失(收益以“－”号填列) -122,462.89 -1,229,010.93
净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 249,412.99 -818,278.16
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -16,356,875.30 -13,955,748.70
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,926,967.10 -90,916,072.07
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,972,015.90 71,336,462.31
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 - -
列)(提示：若该项金额重大需单独列示，若金额
不重大，则在“其他”列示)
其他 2,074,939.74 -
经营活动产生的现金流量净额 63,627,352.79 32,953,201.24
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 49,235.55 83,162,400.25
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项 目 本期数 上年数
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 82,600,771.17 55,185,056.97
减：现金的期初余额 55,185,056.97 22,664,398.14
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 27,415,714.20 32,520,658.83
2．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 82,600,771.17 55,185,056.97
其中：库存现金 206,108.15 188,849.69
可随时用于支付的银行存款 82,394,663.02 54,996,207.28
可随时用于支付的其他货币资金 - -
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 82,600,771.17 55,185,056.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2020 年度现金流量表中现金期末数为 82,600,771.17 元，2020 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 87,902,920.32 元，差额 5,302,149.15 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 5,302,149.15 元。
2019 年度现金流量表中现金期末数为 55,185,056.97 元，2019 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 58,303,188.30 元，差额 3,118,131.33 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 3,118,131.33 元。
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
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项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,302,149.15 票据保证金
应收票据 17,267,548.36 票据质押
固定资产 191,113,786.17 借款抵押
无形资产 21,091,958.81 借款抵押
投资性房地产 16,455,703.92 借款抵押
合 计 251,231,146.41 -
(五十四) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,955,186.51 6.524900 32,332,096.46
港币 109,673.19 0.841640 92,305.34
日元 3,203,601.00 0.063236 202,582.91
欧元 15,008.65 8.025000 120,444.42
新加坡币 1,851.00 4.931400 9,128.02
应收账款
其中：美元 3,623,888.47 6.524900 23,645,509.88
欧元 41,047.04 8.025000 329,402.50
日元 3,480,850.00 0.063236 220,115.03
短期借款 -
其中：港币 40,000,000.00 0.841640 33,665,600.00
合同负债
欧元 5,949.12 8.025000 47,741.69
应付账款
美元 1,412.88 6.524900 9,218.90
2．境外经营实体说明
本公司有一家境外经营实体：
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横河国际科技发展有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为港币；
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位
币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
(五十五) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
工业奖补助 2017 年 1,026,000.00 递延收益 其他收益 102,600.00
技改专项补贴 2011 年 214,000.00 递延收益 其他收益 21,400.00
新兴产业和优
势产业重点技
2012 年 854,000.00 递延收益 其他收益 85,400.00
术改造项目补
助
重点产业技术
改造项目第一 2014 年 440,000.00 递延收益 其他收益 44,000.00
批补助
宁波技改配套
2014 年 330,000.00 递延收益 其他收益 33,000.00
补助
重点产业技术
改造项目第三、 2015 年 460,000.00 递延收益 其他收益 46,000.00
四、五批补助
技改项目等工
2016 年 538,600.00 递延收益 其他收益 53,860.00
业奖
慈溪工业技改
2018 年 1,632,000.00 递延收益 其他收益 163,200.00
奖励资金
宁波工业技改
2018 年 3,819,000.00 递延收益 其他收益 381,900.00
奖励资金
市政基础设施
2018 年 3,300,500.00 递延收益 其他收益 82,512.50
费补助金
产业发展扶持
2018 年 3,672,000.00 递延收益 其他收益 91,800.00
专项补助
产业发展扶持
2019 年 2,116,800.00 递延收益 其他收益 52,920.00
专项补助
技改专项补贴 2019 年 491,500.00 递延收益 其他收益 49,150.00
2018 年度宁波
工业投资技改 2019 年 925,800.00 递延收益 其他收益 92,580.00
奖励第一批
成型车间的拉
铆线技术改造 2020 年 2,750,800.00 递延收益 其他收益 275,080.00
政府补助
商务局拨付
2019 年度服务 2020 年 5,000.00 其他收益 其他收益 5,000.00
外包企业奖励
慈溪市就业管
理处慈 溪市职
2020 年 27,147.00 其他收益 其他收益 27,147.00
工失业 保险基
金支出 专户吸
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计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
纳高校 生社保
补贴
2019 年度知识
2020 年 2,180.00 其他收益 其他收益 2,180.00
产权项目补助
2019 年国内授
权发明 专利年 2020 年 3,360.00 其他收益 其他收益 3,360.00
费补助
19 年度研发后
2020 年 134,900.00 其他收益 其他收益 134,900.00
投入补助
职工失 业保险
基金支 出专户 2020 年 49,168.00 其他收益 其他收益 49,168.00
ERP 款
中小型企业奖
2020 年 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
励
研发机构奖励
2020 年 30,000.00 其他收益 其他收益 30,000.00
经费
一区多园发展
2020 年 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
基金
以工代训
2020 年 15,000.00 其他收益 其他收益 15,000.00
高新技术企业
2020 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00
奖励经费
土地使用税补
2020 年 117,396.00 其他收益 其他收益 117,396.00
贴
小微企业稳岗
2020 年 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00
补助
专利补助
2020 年 10,660.00 其他收益 其他收益 10,660.00
科技局 关键核
心技术 应急攻 2020 年 640,000.00 其他收益 其他收益 640,000.00
关项目
2018 年度宁波
市工业投资（技
2020 年 176,400.00 其他收益 其他收益 176,400.00
术改造）项目奖
励第二批
社保局发放稳
2020 年 9,295.00 其他收益 其他收益 9,295.00
岗补贴费
中小企业补助
2020 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00
款
政府社保补助
2020 年 9,295.00 其他收益 其他收益 9,295.00
科创局 2019 年
高新技 术企业 2020 年 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00
认定奖
科创委 2019 年
2020 年 196,000.00 其他收益 其他收益 196,000.00
研发资助
政府电费补贴
2020 年 114,780.87 其他收益 其他收益 114,780.87
政府疫情电费
2020 年 13,167.00 其他收益 其他收益 13,167.00
补贴
宝安人力资源
局“四上”企业 2020 年 12,300.00 其他收益 其他收益 12,300.00
复工补贴
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计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
科创局高新认
2020 年 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
定奖励补助款
社保局稳岗补
2020 年 21,769.00 其他收益 其他收益 21,769.00
贴
工业和信息化
局开拓 国际市 2020 年 4,000.00 其他收益 其他收益 4,000.00
场奖励
工业和信息化
局新冠 原材料 2020 年 184,149.43 其他收益 其他收益 184,149.43
补贴
工业和信息化
局新冠 技术改 2020 年 460,000.00 其他收益 其他收益 460,000.00
造补贴
市场监督局
2018 年第二批
2020 年 1,800.00 其他收益 其他收益 1,800.00
计算机 软著补
贴
政府电费补贴
2020 年 42,272.16 其他收益 其他收益 42,272.16
政府电费补贴
2020 年 52,257.05 其他收益 其他收益 52,257.05
国家金库待报
2020 年 1,734.48 其他收益 其他收益 1,734.48
解预算收入
2 月社保减免
2020 年 21,769.00 其他收益 其他收益 21,769.00
款（疫情期间）
复工补贴
2020 年 32,697.93 营业外收入 营业外收入 32,697.93
合 计 - 4,733,900.42
(1)本期计入当期损益的政府补助4,733,900.42元。其中：
1）根据慈溪市经济和信息化局下发的慈经信函[2020]31 号关于拨付 2020 年度宁波市
第一批和第五批工业和信息化发展专项资金（“中国制造 2025”专项）一般转移支付的函，
公司 2020 年收到成型车间的拉铆线技术改造政府补助补贴 2,475,720.00 元，系与资产相关
的政府补助，且与日常经营活动相关，该笔政府补助自 2020 年 1 月起按照设备折旧年限(10
年)开始摊销，该补贴收入本期数摊销 275,080.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日已摊销
275,080.00 元，余额 2,475,720.00 元；
2）根据宁波市市场监督管理局办公室下发的甬市监知发[2019]336 号《宁波市知识产
权（专利）资助管理办法（暂行）》，公司 2020 年收到 2019 年国内授权发明专利年费补助补
贴 3,360.00 元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其
他收益。
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3）根据慈溪市科学技术局下发的慈科[2020]58 号《宁波市研发投入后补助管理暂行办
法》，公司 2020 年收到 19 年度研发后投入补助补贴 134,900.00 元，系与收益相关的政府补
助，且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
4）根据慈溪市科学技术局下发的慈科[2020]11 号《关于下达 2019 年企业研发机构及
科技型中小企业奖励经费的通知》，公司 2020 年收到研发机构奖励经费补贴 30,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
5）根据慈溪市科学技术局下发的慈科[2020]35 号《关于加快慈溪产业高质量发展的四
十条意见》，公司 2020 年收到高新技术企业奖励经费补贴 200，000.00 元，系与收益相关的
政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
6）根据慈溪市税务机关下发的慈税 通[2020]1595399935528 号《国务院关于修改<中
华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》，公司 2020 年收到土地使用税补贴补贴
117,396.00 元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其
他收益。
7）根据宁波市财政局、宁波市科学技术局下发的甬财政发[2020]1157 号《关于下达宁
波市 2020 年度科技发展专项资金（关键核心技术应急攻关项目）的通知》，公司 2020 年收
到科技局关键核心技术应急攻关项目补贴 640,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与
日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
8）根据慈溪市经济和信息化局下发的慈经信技[2020]106 号《宁波市投资（技术改造）
项目管理办法（试行）》，公司 2020 年收到 2018 年度宁波市工业投资（技术改造）项目奖励
第二批补贴 176,400.00 元，系与收益相关的政府补助,且与日常经营活动相关，已全额计入
2020 年其他收益。
9）根据深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会下发的深人社规[2016]1 号
《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位有
关工作的通知》，公司 2020 年收到社保局发放稳岗补贴费补贴 9,295.00 元，系与收益相关
的政府补助,且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
10)根据宝安区科技创新局宝安区科技创新局下发的深宝规[2018]3 号《关于申报 2019
年宝安区国家高新技术企业认定奖励（第二批）的通知》，公司 2020 年收到中小企业补助款
补贴 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助,且与日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
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11)根据深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会下发的深人社规[2016]1 号
《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位有
关工作的通知》，公司 2020 年收到政府社保补助补贴 9,295.00 元，系与收益相关的政府补
助,且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
12)根据深圳市宝安区科技创新局下发的深宝规〔2020〕11 号《深圳市宝安区人民政府
办公室关于印发<宝安区关于创新引领发展的实施办法（修订版）>的通知》，公司 2020 年收
到科创局 2019 年高新技术企业认定奖补贴 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助,且与
日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
13)根据深圳市科技创新委员会下发的《深圳市科技创新委员会关于公示 2019 年度企业
研究开发资助计划第一批拟资助企业名单的通知》，公司 2020 年收到科创委 2019 年研发资
助补贴 196,000.00 元，系与收益相关的政府补助,且与日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
14）根据深圳宝安供电局松岗供电分局下发的深经贸信息规字[2018]12 号《深圳市工
商业用电降成本暂行办法》，公司 2020 年收到政府电费补贴补贴 114,780.87 元，系与收益
相关的政府补助,且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
15）根据深圳宝安供电局松岗供电分局下发的深经贸信息规字[2018]13 号《深圳市工
商业用电降成本暂行办法》，公司 2020 年收到政府疫情电费补贴补贴 13,167.00 元，系与收
益相关的政府补助,且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
16）根据深圳市社会保险基金管理局下发的粤人社明电〔2020〕28 号《深圳市人力资
源和社会保障局关于疫情防控期间企业申领援企稳岗补贴有关事项的通知》，公司 2020 年收
到社保局稳岗补贴补贴 21,769.00 元，系与收益相关的政府补助,且与日常经营活动相关，
已全额计入 2020 年其他收益。
17）根据深圳市工业和信息化局下发的深宝府〔2020〕1 号《深圳市宝安区工业和信息
化局关于公示 2020 年宝安区防疫物资生产原材料补贴项目（第二批）拟立项企业名单的通
知》，公司 2020 年收到工业和信息化局新冠原材料补贴补贴 184,149.43 元，系与收益相关
的政府补助,且与日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
18）根据深圳市工业和信息化局下发的《市工业和信息化局关于 2020 年深圳市新冠肺
炎疫情防控重点物资生产企业技术改造项目拟资助计划公示的通知》，公司 2020 年收到工业
第109页 共 141 页
和信息化局新冠技术改造补贴补贴 460,000.00 元，系与收益相关的政府补助,且与日常经营
活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
（2）以前年度收到，至本期尚未处理完毕的政府补助项目如下：
1)根据慈溪市财政局/慈溪市经济和信息化局文件下发的慈财[2017]292 号《关于下达
2016 年度管理咨询等工业奖补资金（第一批）的通知》，公司 2017 年收到工业奖补助补贴
1,026,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，该笔政府补助自 2017
年 11 月起照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入本期数摊销 102,600.00 元,截至
2020 年 12 月 31 日已摊销 324,900.00 元，余额 701,100.00 元；
2) 根据中共慈溪市委办公室、慈溪市政府办公室联合发布的慈党办[2010]24 号文件《关
于进一步深化“调结构、促转型”的若干政策意见》，企业收到技改专项补贴收入 164,000.00
元。根据慈溪市横河镇委发布的横委[2010]1 号文件《关于促进经济社会又好又快发展的若
干意见》，公司收到技改专项补贴收入 50,000.00 元。该笔政府补助自 2011 年 1 月 1 日起按
照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入 2020 年度摊销 21,400.00 元，截至 2020 年
12 月 31 日已摊销 214,000.00 元，余额 0.00 元
3) 根据慈溪市经济和信息化局下发的慈经信技[2012]196 号《关于转发 2012 年度宁波
市新兴产业和优势产业重点技术改造项目补助资金的通知》，公司 2012 年收到新兴产业和优
势产业重点技术改造项目补助补贴 854,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经
营活动相关，该笔政府补助自 2012 年 1 月 1 日起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补
贴收入本期数摊销 85,400.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 768,600.00 元，余额
85,400.00 元；
4) 根据慈溪市经济和信息化局下发的慈经信技[2014]20 号《转发关于下达宁波市 2014
年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》，公司 2014 年收到重点产业技术改造项
目第一批补助补贴 440,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，该
笔政府补助自 2014 年 2 月 1 日起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入本期数摊
销 44,000.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 304,333.33 元，余额 135,666.67 元；
5) 根据慈溪市财政局、慈溪市经济和信息化局下发的慈财[2014]226 号《关于下达 2013
年度“机器换人”、“空间换地”及宁波技改配套补助资金的通知》，公司 2014 年收到宁波技
改配套补助补贴 330,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，该笔
第110页 共 141 页
政府补助自 2014 年 9 月 1 日起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入本期数摊销
33,000.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 209,000.00 元，余额 121,000.00 元；
6) 根据慈溪市经济和信息化局下发的慈经信技[2014]278 号《关于转发下达 2014 年度
重点产业技术改造项目第三、四、五批补助资金的通知》，公司 2015 年收到重点产业技术改
造项目第三、四、五批补助补贴 460,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经营
活动相关，该笔政府补助自 2015 年 2 月起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入
本期数摊销 46,000.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 272,166.67 元，余额 187,833.33
元；
7) 根据慈溪市财政局慈溪市经济和信息化局下发的慈财[2016]308 号《关于下达 2015
年度技改项目等工业奖补资金的通知(第三批)》，公司 2016 年收到技改项目等工业奖补贴
538,600.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，该笔政府补助自 2016
年 12 月起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入本期数摊销 53,860.00 元,截至
2020 年 12 月 31 日已摊销 219,988.33 元，余额 318,611.67 元；
8）根据慈溪市财政局慈溪市经济和信息化局下发的慈经信技[2018]108 号《关于下达
2017 年度慈溪市工业（技改）投资奖励资金的通知》，公司 2018 年收到慈溪工业技改奖励
资金补贴 1,632,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，该笔政府
补助自 2018 年 6 月起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入本期数摊销
163,200.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 421,600.00 元，余额 1,210,400.00 元；
9) 根据慈溪市财政局慈溪市经济和信息化局下发的慈经信技[2018]131 号《关于下达
2017 年度慈溪市工业（技改）投资奖励资金的通知》，公司 2018 年收到宁波工业技改奖励
资金补贴 3,819,00.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，该笔政府补
助自 2018 年 7 月起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入本期数摊销 381,900.00
元,截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 954,750.00 元，余额 2,864,250.00 元；
10)根据嘉兴经济技术开发区财政局文件嘉开财企[2018]14 号《关于下达嘉兴横河汽车
电器有限公司财政补助资金的通知》，企业收到 3,300,500.00 元。该笔补助于 2018 年 4 月
收到，用于厂房建设，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关,该厂房 2020 年 6
月 30 日转固，折旧期限 20 年，该笔政府补助自 2020 年 7 月按照 20 年期限摊销，该补贴本
期摊销数 82,512.50 元，截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 82,512.50 元，余额 3,226,164.50
元；
第111页 共 141 页
11）根据嘉兴经济技术开发区财政局文件嘉开财企[2018]29 号《关于下达嘉兴横河汽
车电器有限公司财政补助资金的通知》，企业收到 3,672,000.00 元。该笔补助于 2018 年 8
月收到，用于厂房建设，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关,该厂房 2020
年 6 月 30 日转固，折旧期限 20 年，该笔政府补助自 2020 年 7 月按照 20 年期限摊销，该补
贴本期摊销数 91,800.00，截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 91,800.00 元，余额 3,589,297.39
元；
12）根据嘉兴经济技术开发区财政局文件嘉开财企[2019]20 号《关于下达嘉兴横河汽
车电器有限公司财政补助资金的通知》，企业收到 2,116,800.00 元。该笔补助于 2019 年收
到，用于厂房建设，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关,该厂房 2020 年 6
月 30 日转固，折旧期限 20 年，该笔政府补助自 2020 年 7 月按照 20 年期限摊销，该补贴本
期摊销数 52,920.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 52,920.00 元，余额 2,069,124.38
元；
13）根据慈溪市经济和信息化局、慈溪市财政局下发的《关于下达 2018 年度慈溪市工
业（技改）投资专项计划的通知》，公司 2019 年收到技改专项补贴补贴 491,500.00 元，系
与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，该笔政府补助自 2019 年 9 月起按照设备
折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入本期数摊销 49,150.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日
已摊销 65,533.33 元，余额 425,966.67 元；
14）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局下发的甬经信技改〔2017〕134 号
《宁波市工业投资（技术改造）项目管理办法（试行）》，公司 2019 年收到 2018 年度宁波工
业投资技改奖励第一批补贴 925,800.00 元，系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动
相关，该笔政府补助自 2019 年 9 月起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入本期
数摊销 92,580.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日已摊销 123,440.00 元，余额 802,360.00 元；
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 其他原因引起的合并范围的变动
1．直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加
的子公司)
第112页 共 141 页
2020年7月，子公司嘉兴横河汽车电器有限公司与姜从明共同出资设立嘉兴横河模具有
限公司。该公司于2020年7月16日完成工商设立登记，注册资本为人民币800万元，其中嘉兴
横河汽车电器有限公司出资人民币560万元，占其注册资本的70%，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2020年12月31日，嘉兴横河模具
有限公司的净资产为-355,864.35元，成立日至期末的净利润为-423,043.47元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波港瑞汽车
零部件有限公 一级 宁波 宁波 制造业 67.00 - 直接投资
司
宁波海德欣汽
车电器有限公 一级 宁波 宁波 制造业
100.00 - 直接投资
司
嘉兴横河汽车
一级 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 - 直接投资
电器有限公司
嘉兴山森电器
二级 嘉兴 嘉兴 制造业 - 60.00 直接投资
有限公司
嘉兴横河模具
二级 嘉兴 嘉兴 制造业 70.00 直接投资
有限公司
上海恒澎电子
一级 上海 上海 制造业 100.00 - 直接投资
科技有限公司
杭州横松电器
一级 杭州 杭州 制造业 60.00 - 直接投资
有限公司
深圳市横河新
同一控制下
高机电有限公 一级 深圳 深圳 制造业 100.00 -
企业合并
司
深圳横河模具
二级 深圳 深圳 制造业 - 70.00 直接投资
有限公司
横河国际科技
二级 香港 香港 贸易 - 100.00 直接投资
发展有限公司
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例(%) 东的损益 付的股利 余额
杭州横松电器有限
40.00 18.91 200.00 224.18
公司
宁波港瑞汽车零部
33.00 -94.34 - -339.88
件有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
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(1)财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州横松电
929.30 - 929.30 368.86 - 368.86
器有限公司
宁波港瑞汽
车零部件有 398.78 1,167.83 1,566.61 2,519.20 42.60 2,561.80
限公司
续上表：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州横 松电
2,414.19 873.77 3,287.96 2,274.80 - 2,274.80
器有限公司
宁波港 瑞汽
车零部 件有 685.28 1,568.61 2,253.89 2,925.33 47.51 2,972.84
限公司
续上表：
本期数 上年数
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
杭州横松
电器有限 4,661.15 47.28 47.28 523.01 8,804.95 367.21 367.21 878.78
公司
宁波港瑞
汽车零部
708.15 -276.24 -276.24 145.19 214.84 -401.95 -401.95 -171.38
件有限公
司
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
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展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、港
币、日元、欧元结算，境外经营公司以美元、港币结算。但本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元)依然存在外汇
风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十四)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、欧元、港币(外币)计价的金融资产和金融负
债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十四)“外币货币性项
目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、日元升值或者贬值 5%，对本
公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上年数
上升5% -98.72 -168.09
下降5% 98.72 168.09
[注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降 5%]
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、日元、欧元、港币等外币可能发生变动的合
理范围。
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2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受
到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
第116页 共 141 页
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
合同付款已逾期超过 30 天。
(1) 根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(2) 债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(3) 债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变
化。
(5) 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难。
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1) 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
(2) 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。
(3) 违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
第117页 共 141 页
型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所
不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融负债 - - - - -
短期借款 26,493.14 - - - 26,493.14
应付票据 3,782.93 - - - 3,782.93
应付账款 15,890.82 - - - 15,890.82
其他应付款 1,039.78 - - - 1,039.78
一年内到期的非流
14.93 - - - 14.93
动负债
应付债券 - - - 3,381.89 3,381.89
金融负债和或有负
47,221.60 - - 3,381.89 50,603.49
债合计
续上表：
第118页 共 141 页
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融负债 - - - - -
短期借款 24,534.24 - - - 24,534.24
应付票据 2,103.16 - - - 2,103.16
应付账款 14,243.85 - - - 14,243.85
其他应付款 534.71 - - - 534.71
一年内到期的非流
212.06 - - - 212.06
动负债
长期借款 - 600.00 400.00 920.90 1,920.90
应付债券 - - - 3,233.62 3,233.62
金融负债和或有负
41,628.02 600.00 400.00 4,154.52 46,782.54
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 52.95% (2019 年 12 月 31 日：51.10%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
第119页 共 141 页
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
交易性金融资产 - - - -
其中：以公允价值计量且变动计入
- 4,000,000.00 - 4,000,000.00
当期损益的金融资产
应收款项融资 - 3,620,100.00 - 3,620,100.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系理财产品，以预期收益率预
测未来现金流量确定公允价值。
对于持有的应收款项融资主要系背书转让，持有期限较短，账面余额与公允价值相近，
采用票面金额确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系理财产品，以预期收益率
预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
对于持有的应收银行票据，持有期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额
确定其公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
实际控制人 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比(%)
胡志军、黄秀珠 63.70 63.70
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2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
上海航旭织带有限公司 受同一控制人控制
宁波浙大电子有限公司 实际控制人之兄弟控制的企业
姜从明 孙公司嘉兴横河模具有限公司的少数股东
深圳市禾启智能科技有限公司 实际控制人对其有重大影响的参股企业
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数
深圳市禾启智能
采购无人机 协议价 62,035.40 -
科技有限公司
合 计 62,035.40 -
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数
上海航旭织带有
销售注塑产品 协议价 339,123.13 571,763.55
限公司
宁波浙大电子有
销售口罩 协议价 3,008.85 -
限公司
深圳市禾启智能
销售模具 协议价 221,238.93 -
科技有限公司
合 计 563,370.91 571,763.55
2．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 14 14
在本公司领取报酬人数 14 14
报酬总额(万元) 222.56 222.49
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
第121页 共 141 页
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
上海航旭织
121,973.45 6,098.67 14,412.97 720.65
带有限公司
(2)预付款项
深圳市禾启
智能科技有 192,200.00 - - -
限公司
(3)其他应收款
姜从明 3,467.00 173.35 - -
(4)应收账款
深圳市禾启
智能科技有 14,020.00 701.00 - -
限公司
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 股份支付基本情况
1．本公司 2020 年 6 月第三届董事会第十次会议通过《关于向公司 2020 年限制性股票
激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，司董事会决定向符合资格的 59 名员工(“激励
对象”)授予限制性股票 203.50 万股，授予价格 3.46 元/股。于 2020 年 7 月第三届董事会
第十一次会议通过《关于调整公司 2020 年限制性股票激励计划授予价格的议案》，对公司
2020 年限制性股票激励计划授予价格进行相应调整，由 3.46 元/股调整为 3.423634 元/股。
于 2020 年 7 月披露《关于 2020 年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》，公司完成限
制性股票激励计划授予登记事项。除 2 名自愿放弃激励计划的职工，本公司向 57 名激励对
象授予限制性股票 200.50 万股，公司总股本增加了 200.50 万股。
激励对象自授予登记完成之日起 36 个月为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划
获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激
励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至相应的授予登
第122页 共 141 页
记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 30%；
(2)第二次解锁期为自授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至相应的授予登
记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 30%；
(3)第三次解锁期为自授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至相应的授予登
记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 40%；
本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计 200.50 万股，于 2020 年 7 月 23 日在中
国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
(二) 股份支付总体情况
项 目 金 额
公司本期授予的各项权益工具总额(股) 2,005,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额(股) 2,005,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额(股) -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
(三) 以权益结算的股份支付情况
项 目 金 额
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,859,386.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,072,150.62
十二、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据本公司 2016 年 12 月 12 日第二届董事会第十次会议决议，本公司与自然人于
第123页 共 141 页
成岩先生、沈少波先生、孙立女士共同投资人民币 2,800.00 万元，设立宁波港瑞汽车零
部件有限公司。其中本公司出资人民币 1,876.00 万元，持有该公司 67.00%股权。截止 2020
年 12 月 31 日，尚有 1,608.00 万元投资款未出资。
根据本公司 2017 年 6 月 19 日第二届董事会第十三次会议决议，将公司全资子公司
上海恒澎电子科技有限公司的注册资本由人民币 1,000.00 万元增加至人民币 5,000.00
万元。其中本公司出资人民币 4,000.00 万元，占新增注册资本的 100.00%,完成增资后本
公司占上海恒澎电子科技有限公司注册资本的 100.00%。截止 2020 年 12 月 31 日，尚有
4,000.00 万元增资款未出资。
根据本公司 2017 年 8 月 25 日第二届董事会第十四次会议，审议通过将公司全资子
公司宁波海德欣汽车电器有限公司的注册资本由人民币 2,000.00 万元增加至人民币
8,000.00 万元。其中本公司出资人民币 6,000.00 万元，占新增注册资本的 100.00%,完成
增资后本公司占宁波海德欣汽车电器有限公司注册资本的 100.00%。截止 2020 年 12 月 31
日，尚有 2,944.00 万元增资款未出资。
根据本公司 2017 年 12 月 28 日第二届董事会第十六次决议，本公司全资子公司深
圳市横河新高机电有限公司拟与自然人罗修谷共同投资人民币 6,000.00 万元，设立深圳
横河模具有限公司。其中本公司出资人民币 4,200.00 万元，持有该公司 70.00%股权。截
止 2020 年 12 月 31 日，尚有 4,130.00 万元增资款未出资。
根据本公司全资子公司嘉兴横河汽车电器有限公司拟与自然人翁小琴共同投资人
民币 228.00 万元，设立嘉兴山森电器有限公司。其中本公司出资人民币 136.80 万元，持
有该公司 60.00%股权。截止 2020 年 12 月 31 日，尚未实际出资。
根据本公司全资子公司嘉兴横河汽车电器有限公司拟与自然人姜丛明共同投资人
民币 800.00 万元，设立嘉兴横河模具有限公司。其中本公司出资人民币 560 万元，持有
该公司 70.00%股权。截止 2020 年 12 月 31 日，尚未实际出资。
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
2012 年 7 月 12 日，深圳市横河新高机电有限公司与深圳市嘉隆达投资发展有限公司
签订《厂房宿舍租赁合同》，约定由深圳市横河新高机电有限公司承租出租方位于深圳市
宝安区松岗街道燕川社区燕朝路 57 号面积 6,826 平方米物业，作为公司生产及员工宿舍
用途，租金为 110,944.28 元/月，合同期限为 2012 年 9 月 1 日至 2022 年 8 月 31 日。
2013 年 7 月 1 日，深圳市横河新高机电有限公司与深圳市嘉隆达投资发展有限公司
第124页 共 141 页
签订《厂房宿舍租赁合同》，约定由深圳市横河新高机电有限公司承租出租方位于深圳市
宝安区松岗街道燕川社区燕朝路 57 号面积 5,300 平方米物业，作为公司生产用途，合同
期限从 2013 年 7 月 1 日至 2022 年 8 月 31 日，租赁期前两年租金为 86,390.00 元/月，第
三年至第五年租金在前两年的基础上上涨 4%，第六年起租金双方按市场价格重新协商。
2017 年 9 月 7 日，深圳市横河新高机电有限公司与深圳市祾丰电子有限公司签订《房
屋租赁合同》，约定由深圳市横河新高机电有限公司承租出租方位于深圳市宝安区燕罗街
道燕川社区红湖路 108 号 1 号楼面积 1,700 平方米物业，作为公司生产用途，合同期限从
2017 年 9 月 20 日至 2022 年 7 月 31 日，租赁期前两年租金为 54,000.00 元/月，第三年
租金为 56,695.00 元/月，第四年租金 59,381.00 元/月，第五年租金为 62,781.00 元/月。
2018 年 1 月 27 日，深圳横河模具有限公司与深圳市宏恒泰投资发展有限公司签订《租
赁合同书》，约定由深圳横河模具有限公司承租出租方位于深圳市光明新区的冠城低碳产
业园工业园（区）B 栋 1/4 楼 A 区的厂房，作为公司生产用途，合同期限从 2018 年 2 月 1
日至 2019 年 1 月 13 日，第一年租金租金为 73,271.00 元/月，第二年起租金双方按每两
年 10%的递增幅度计收租金。另 2019 年 1 月 14 日签订新的《租赁合同书》，租赁期限从
2019 年 1 月 14 日至 2022 年 1 月 13 日，第一年租金为 88,089.00 元/月，第二年起租金
双方按每两年 10%的递增幅度计收租金。
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付
款额：
资产负债表日后第 1 年 2,829,725.14 5,031,537.36
资产负债表日后第 2 年 - 2,829,725.14
资产负债表日后第 3 年 - -
以后年度 - -
合 计 2,829,725.14 7,861,262.50
3．募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波横河模具股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》(证监许可[2018]556 号)核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于 2018
年 7 月 26 日公向社会公开发行面值总额为 14,000.00 万元的可转换公司债券，扣除发行
费 643.94 万元，募集资金净额为 13,356.06 万元。募集资金投向使用情况如下(单位：万
第125页 共 141 页
元)：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
新建年产 500 万件汽车功能件、汽
车照明、汽车高端内饰件、汽车高 13,356.06 13,092.65
端外饰件项目
4．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
担保单 抵押权 抵押物 抵押物 担保借款
抵押标的物 借款到期日
位 人 账面原值 账面价值 余额
1706 最抵 0054：
1,800.00 2021/1/8
浙（2016）慈溪市不动产权第
0002245 号
1906 最抵 0001：
1,500.00 2021/1/8
慈房权证 2013 字第 003685 号
慈房权证 2013 字第 003688 号
2,800.00 2021/8/6
慈房权证 2013 字第 003689 号
慈国用（2013）第 171005 号
交通银 2,000.00 2021/9/7
行慈溪 慈房权证 2013 字第 003687 号
分行
慈房权证 2013 字第 003690 号
3,000.00 2021/10/12
慈房权证 2013 字第 003691 号
本公司 20,605.48 10,864.61
慈房权证 2013 字第 003692 号
500.00 2021/10/22
慈房权证 2013 字第 003693 号
慈国用（2013）第 171004 号
1,000.00 2021/12/1
1906 最抵 0002：
机器设备 3,600.00 2021/12/21
慈房权证 2013 字第 003685 号
慈房权证 2013 字第 003688 号
慈房权证 2013 字第 003689 号
中国农 慈国用（2013）第 171005 号
业银行 慈房权证 2013 字第 003687 号
3,000.00 2021/12/15
慈溪分 慈房权证 2013 字第 003690 号
行 慈房权证 2013 字第 003691 号
慈房权证 2013 字第 003692 号
慈房权证 2013 字第 003693 号
慈国用（2013）第 171004 号
宁波海 交通银 机器设备 13,546.94 12,001.54 3,700.00 2021/8/11
第126页 共 141 页
担 保单 抵押权 抵押物 抵押物 担保借款
抵押标的物 借款到期日
位 人 账面原值 账面价值 余额
德 欣汽 行慈溪
车 电器 分行 浙（2017）慈溪市不动产权第
200.00 2021/9/15
有 限公 0006779 号
司
小 计 34,152.42 22,866.15 -
十三、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
2021年4月8日公司第三届董事会第十五次会议审议通过2020年度利润分配预案，以报告
期末总股本221,993,208股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.8元(含税)，共计
17,759,456.64元。以上股利分配预案尚须提交2020年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十四、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 可转换金融工具
可转换债券转股条件，转股时间详见五（三十）之说明。
(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
实际控制人胡志军质押本公司的股份情况
出质人 质权人 质押期间 质押股份数
胡志军 安信证券股份有限公司 2019/9/2-2021/9/1 22,727,300
十五、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31
日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。
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(一) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 124,787,158.03
1-2 年 9,519,557.75
2-3 年 1,083,233.19
3-4 年 3,411,316.11
4-5 年 2,277,088.19
5 年以上 1,323,446.91
账面余额小计 142,401,800.18
减：坏账准备 10,887,361.25
账面价值合计 131,514,438.93
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,746,046.30 1.93 2,746,046.30 100.00 -
按组合计提坏账准备 139,655,753.88 98.07 8,141,314.95 5.83 131,514,438.93
合 计 142,401,800.18 100.00 10,887,361.25 7.65 131,514,438.93
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 2,746,046.30 1.90 2,746,046.30 100.00 -
按组合计提坏账准备 141,737,282.41 98.10 7,993,483.85 5.64 133,743,798.56
合 计 144,483,328.71 100.00 10,739,530.15 7.43 133,743,798.56
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
杭州宅耕农业科 企业经营不善导致
2,311,546.30 2,311,546.30 100.00
技有限公司 资金周转困难
爱希医疗器械（宁 企业经营不善导致
434,500.00 434,500.00 100.00
波）有限公司 资金周转困难
小 计 2,746,046.30 2,746,046.30 100.00 -
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 115,643,973.83 8,141,314.95 7.04
关联方组合 24,011,780.05 - -
小 计 139,655,753.88 8,141,314.95 5.83
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 106,251,407.04 5,312,570.35 5.00
1-2 年 4,265,534.46 426,553.45 10.00
2-3 年 861,227.42 172,245.48 20.00
3-4 年 2,823,401.23 847,020.37 30.00
4-5 年 118,956.77 59,478.39 50.00
5 年以上 1,323,446.91 1,323,446.91 100.00
小 计 115,643,973.83 8,141,314.95 7.04
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按单项计 提坏
2,746,046.30 - - - - 2,746,046.30
账准备
按组合计 提坏
7,993,483.85 147,831.10 - - - 8,141,314.95
账准备
小 计 10,739,530.15 147,831.10 - - - 10,887,361.25
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
松下家电(中国)有限公司 28,804,109.05 [注 1] 20.23 1,472,763.85
北方导 航控 制技 术股 份有
17,336,097.54 [注 2] 12.17 1,455,460.11
限公司
第129页 共 141 页
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
法国 SEB 11,788,714.20 1 年以内 8.28 589,435.71
深圳市 横河 新高 机电 有限
9,179,246.38 [注 3] 6.45 -
公司
宁波海 德欣 汽车 电器 有限
8,228,861.80 [注 4] 5.78 -
公司
小 计 75,337,028.97 52.91 3,517,659.67
[注 1]其中账龄 1 年以内金额 28,152,941.10 元，1-2 年金额 651,167.95 元。
[注 2]其中账龄 1 年以内金额 14,863,239.40 元，1-2 年金额 147,796.52 元，3-4 年金额 2,325,061.62
元。
[注 3]其中账龄 1 年以内金额 9,164,608.79 元，1-2 年金额 14,637.59 元。
[注 4]其中账龄 1 年以内金额 3,137,142.21 元，1-2 年金额 5,091,719.59 元。
6．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
深圳市横河新高机电有
本公司之子公司 9,179,246.38 6.45
限公司
宁波海德欣汽车电器有
本公司之子公司 8,228,861.80 5.78
限公司
嘉兴横河汽车电器有限
本公司之子公司 3,394,048.09 2.38
公司
杭州横松电器有限公司 本公司之子公司 2,130,206.24 1.50
上海恒澎电子科技有限
本公司之子公司 615,000.00 0.43
公司
宁波港瑞汽车零部件有
本公司之子公司 326,158.36 0.23
限公司
深圳横河模具有限公司 本公司之孙公司 138,259.18 0.10
小 计 24,011,780.05 16.87
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项
目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其
他
应 155,007,969.30 9,541,308.99 145,466,660.31 132,525,378.82 61,784.32 132,463,594.50
收
款
合
155,007,969.30 9,541,308.99 145,466,660.31 132,525,378.82 61,784.32 132,463,594.50
计
第130页 共 141 页
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 58,776,042.54
1-2 年 81,985,683.83
2-3 年 14,136,838.93
3-4 年 103,000.00
4-5 年 -
5 年以上 6,404.00
账面余额小计 155,007,969.30
减：坏账准备 9,541,308.99
账面价值小计 145,466,660.31
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金押金 162,000.00 115,600.00
关联方资金拆借 153,883,211.13 131,782,738.55
其他 962,758.17 627,040.27
账面余额小计 155,007,969.30 132,525,378.82
减：坏账准备 9,541,308.99 61,784.32
账面价值小计 145,466,660.31 132,463,594.50
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 39,114.98 22,669.34 - 61,784.32
2020 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 59,414.44 -22,669.34 9,442,779.57 9,479,524.67
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日余额 98,529.42 - 9,442,779.57 9,541,308.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：
2020 年因本公司之子公司宁波港瑞汽车零部件有限公司净资产不足以抵偿对本公司的
债务，本公司根据预计可收回的金额确认信用减值损失 9,442,779.57 元。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,124,758.17 98,529.42 8.76
关联方组合 153,883,211.13 9,442,779.57 6.14
小 计 155,007,969.30 9,541,308.99 6.16
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以 812,199.94 40,610.00 5.00
1-2 年 200,154.23 20,015.42 10.00
2-3 年 3,000.00 600.00 20.00
3-4 年 103,000.00 30,900.00 30.00
4-5 年 - - -
5 年以上 6,404.00 6,404.00 100.00
小 计 1,124,758.17 98,529.42 8.76
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
种类 期初数 本期变动金额 期末数
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收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按 单 项计 提 坏
- 9,442,779.57 - - - 9,442,779.57
账准备
按 组 合计 提 坏
61,784.32 36,745.10 - - - 98,529.42
账准备
小 计 61,784.32 9,479,524.67 - - - 9,541,308.99
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 性质或 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
内容
宁波海德欣汽车电器 资 金 拆
100,235,764.93 注1 64.66 -
有限公司 借
宁波港瑞汽车零部件 资 金 拆
24,469,510.95 注2 15.79 9,442,779.57
有限公司 借
嘉兴横河汽车电器有 资 金 拆
19,097,581.38 1 年以内 12.32 -
限公司 借
深圳市横河新高机电 资 金 拆
7,500,000.00 注3 4.84 -
有限公司 借
深圳横河模具有限公 资 金 拆
2,580,353.87 注4 1.66 -
司 借
小 计 153,883,211.13 99.27 9,442,779.57
[注 1]1 年以内 32,161,890.13 元；1-2 年 68,073,874.80 元。
[注 2]1 年以内 3,641,504.60 元；1-2 年 6,694,167.42 元；2-3 年 14,133,838.93 元。
[注 3]1 年以内 554,024.29 元；1-2 年 6,945,975.71 元。
[注 4]1 年以内 2,508,842.20 元；1-2 年 71,511.67 元。
(7)对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
宁波海德欣汽车电器有
本公司之子公司 100,235,764.93 64.66
限公司
宁波港瑞汽车零部件有
本公司之子公司 24,469,510.95 15.79
限公司
嘉兴横河汽车电器有限
本公司之子公司 19,097,581.38 12.32
公司
深圳市横河新高机电有
本公司之子公司 7,500,000.00 4.84
限公司
深圳横河模具有限公司 本公司之孙公司 2,580,353.87 1.66
小 计 153,883,211.13 99.27
(三) 长期股权投资
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
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减
值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
对子公
198,759,712.10 2,680,000.00 196,079,712.10 198,121,294.93 - 198,121,294.93
司投资
合 计 198,759,712.10 2,680,000.00 196,079,712.10 198,121,294.93 - 198,121,294.93
2．子公司情况
被 投 资单 位 本期 本期计提减值 减值准备期末
期初余额 本期增加 期末余额
名称 减少 准备 余额
嘉 兴 横河 汽
车 电 器有 限 120,000,000.00 281,336.38 - 120,281,336.38 - -
公司[注 1]
宁 波 海德 欣
汽 车 电器 有
50,560,000.00 248,874.49 - 50,808,874.49 - -
限公司[注
1]
深 圳 市横 河
新 高 机电 有
14,281,294.93 108,206.30 - 14,389,501.23 - -
限公司[注
1]
上 海 恒澎 电
子 科 技有 限 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
公司
杭 州 横松 电
600,000.00 - - 600,000.00 - -
器有限公司
宁 波 港瑞 汽
车 零 部件 有
2,680,000.00 - - 2,680,000.00 2,680,000.00 2,680,000.00
限公司[注
2]
小 计 198,121,294.93 638,417.17 - 198,759,712.10 2,680,000.00 2,680,000.00
[注 1]本公司向子公司激励对象授予限制性股票，分别确认嘉兴横河汽车电器有限公司投资金额
281,336.38 元、宁波海德欣汽车电器有限公司投资金额 248,874.49 元、深圳市横河新高机电有限公司投
资金额 108,206.30 元。
[注 2] 2020 年因本公司之子公司宁波港瑞汽车零部件有限公司净资产不足以抵偿对本公司的债务，本
公司根据预计可收回的投资款计提长期股权投资减值损失 2,680,000.00 元。
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 308,926,074.53 242,394,120.69 308,073,051.39 245,011,849.30
其他业务 26,278,635.97 20,078,728.23 36,671,426.00 28,109,470.84
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本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
合 计 335,204,710.50 262,472,848.92 344,744,477.39 273,121,320.14
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
注塑产品 253,456,391.30 196,890,323.05 258,521,451.10 210,305,756.39
精密模具 48,777,513.53 40,022,961.80 47,010,101.48 33,595,438.61
金属零部件 6,692,169.70 5,480,835.84 2,541,498.81 1,110,654.30
小 计 308,926,074.53 242,394,120.69 308,073,051.39 245,011,849.30
(2)按地区分类
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 184,530,879.84 142,537,866.45 197,043,932.52 155,044,250.53
外销 124,395,194.69 99,856,254.24 111,029,118.87 89,967,598.77
小 计 308,926,074.53 242,394,120.69 308,073,051.39 245,011,849.30
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
松下[注 1] 104,214,171.85 31.09
SEB[注 2] 90,794,424.11 27.09
西禄[注 3] 27,817,903.71 8.30
吉利[注 4] 19,689,899.82 5.87
深圳市横河新高机电有限公司 11,007,010.99 3.28
小 计 253,523,410.48 75.63
[注 1]其中松下包括松下家电(中国)有限公司、杭州松下家电（综合保税区）有限公司、松下电器全
球采购（中国）有限公司、松下采购（中国）有限公司、杭州松下马达有限公司、PANASONIC MFG M (马来
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西亚松下)、PANASONIC CORPORATION （日本马达松下）、杭州松下家用电器有限公司、杭州松下住宅电器
设备(出口加工区)有限公司。
[注 2]其中 SEB 包括 GROUPE SEB、浙江绍兴苏泊尔生活电器有限公司、上海赛博电器有限公司、浙江
苏泊尔家电制造有限公司、浙江苏泊尔股份有限公司。
[注 3]其中西禄包括 NIPPON SEAL H.K.CO.,Ltd(香港西禄)、NIPPON SEAL CO., Ltd(日本西禄)、西禄
贸易(上海)有限公司。
[注 4]其中吉利包括浙江远景汽配有限公司、凯悦汽车大部件制造(张家口)有限公司、吉利汽车研究
院(宁波)有限公司、宁波吉利汽车研究开发有限公司、领克汽车销售有限公司。
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00 18,746,114.30
处置长期股权投资产生的投资收益 - 1,674,610.00
理财产品投资收益 122,462.89 1,040,459.56
合 计 3,122,462.89 21,461,183.86
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上年数
杭州横松电器有限公司 3,000,000.00 -
深圳市横河新高机电有限公司 - 17,343,260.12
上海恒澎电子科技有限公司 - 1,402,854.18
小 计 3,000,000.00 18,746,114.30
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
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常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -641,154.54 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
4,733,900.42 -
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 122,462.89 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 - -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -675,655.82 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 3,539,552.95 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 581,426.03 -
第137页 共 141 页
项 目 金 额 说 明
非经常性损益净额 2,958,126.92 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 3,056,855.64 -
归属于少数股东的非经常性损益 -98,728.72 -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.94 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.32 0.05 0.05
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 14,512,225.92
非经常性损益 2 3,056,855.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 11,455,370.28
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 489,120,955.59
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 6,913,621.72
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 5.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 7,998,714.26
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 5.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -52,763.46
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动-股权激励费用及超出可抵扣部
11 2,119,249.69
分计入资本公积
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 12 5.00
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项 目 序号 本期数
其他交易或事项引起的净资产增减变动-库存股 13 -6,864,389.17
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 14 5.00
报告期月份数 15 12.00
加权平均净资产 16[注] 493,934,381.10
加权平均净资产收益率 17=1/16 2.94%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 18=3/16 2.32%
[注]16=4+1*0.5+5*6/15-7*8/15±9*10/15±11*12/15±13*14/15
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 14,512,225.92
非经常性损益 2 3,056,855.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 11,455,370.28
期初股份总数 4 219,982,099.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 2,011,109.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 5.00
报告期因回购等减少股份数 8 2,005,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 5.00
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 12.00
发行在外的普通股加权平均数 12 219,984,247.92
基本每股收益 13=1/12 0.07
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.05
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 14,512,225.92
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 2 -
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项 目 序号 本期数
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 14,512,225.92
非经常性损益 4 3,056,855.64
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 5=3-4 11,455,370.28
发行在外的普通股加权平均数 6 219,984,247.92
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 7 493,655.30
稀释后发行在外的普通股加权平均数 8=6+7 220,477,903.22
稀释每股收益 9=3/8 0.07
扣除非经常损益稀释每股收益 10=5/8 0.05
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
货币资金 增加 51% 主要系借款增加所致。
交易性金融资产 减少 67% 主要系本期回购理财产品所致。
应收票据 大幅增加 主要系本期销售增加所致
投资性房地产 大幅增长 主要系本期增加对外出租房产所致。
在建工程 大幅减少 主要系本期转固所致。
应付票据 增加 80% 主要系存货采购增加所致
预收款项 大幅减少 主要系会计政策变动所致。
其他应付款 增加 78% 主要系本期增加限制性股票回购义务所致。
长期借款 大幅减少 主要系本期长期借款归还所致。
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
销售费用 减少 50% 主要系会计政策变动重分类所致。
其他收益 大幅增加 主要系本期收到的政府补助增加所致。
投资收益 大幅减少 主要系本期理财产品收益下降所致。
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宁波横河模具股份有限公司
2021 年 4 月 8 日
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