证券代码：300539            证券简称：横河精密         公告编号：2023-019
转债代码：123013           转债简称：横河转债

                宁波横河精密工业股份有限公司
      关于公司及子公司开展外汇衍生品交易业务公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    宁波横河精密工业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月 26 日召
开了第四届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于公司及子公司开展外汇衍
生品交易业务的议案》。同意公司根据经营发展的需要，开展外汇衍生品交易业
务，主要包括远期结售汇和外汇期权中一种或多种特征的结构化金融工具。公司
及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务累计不超过 2000 万美金，交易期限自董
事会审议通过之日起一年内有效。现将相关情况公告如下：
    一、开展外汇衍生品交易的目的
    公司进出口业务主要采用美元结算，汇率的持续大幅波动可能会给公司经营
业绩带来较大影响，为有效规避和防范公司因进出口业务带来的潜在汇率风险，
公司与银行等金融机构开展外汇衍生品交易业务，以提高外汇资金使用效率，合
理降低财务费用，减少汇率波动带来的不利影响。
    二、拟开展的外汇衍生品交易品种
    外汇衍生品是指一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，
合约的基本种类包括远期、期权等以及具有以上一种或多种特征的结构性衍生工
具，衍生产品交易指自愿承担风险，进行衍生产品交易。公司拟开展的外汇衍生
品交易业务主要在以下范围内：
    1、远期结售汇，是指与银行签订远期合约，约定未来办理结汇或售汇的外
汇币种、汇率、金额等交易因素，到期按照约定办理结汇或售汇的合同。
    2、外汇期权，是指期权的买方支付给卖方一笔以人民币计价的期权费后获
得一种权利，可于未来某一约定日期以约定价格与期权卖方进行约定数量的结售
汇交易的业务。本次拟开展的外汇衍生品交易业务不涉及关联交易。
    三 、拟开展的外汇衍生品交易业务规模
    公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务年累计不超过 2000 万美金，同
意授权董事长在上述额度范围内审批公司日常外汇衍生品交易具体操作方案、签
署相关协议及文件，该事项无需提交股东大会审议。
    四、外汇衍生品交易业务的风险分析
    1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失的风险。
    2、内部控制风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能
会由于内部控制制度不完善而带来的风险。
    3、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
    4、交易违约风险：外汇衍生品交易对手出现违约，不能按照约定支付公司
衍生品盈利，从而无法对冲公司实际的汇兑损失的风险。
    5、公司业务以国内销售为主，2022 年外销营业收入为 135,386,115.47 万元，
占营业收入 21.23%，境外收入占比一般，主要以美元进行结算，风险可控。
    五、公司采取的风险控制措施
    1、明确外汇衍生品交易原则：公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规
避和防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为，并结合市场情况，适
时调整操作策略，提高保值效果。
    2、在进行外汇衍生品交易前，在多个交易对手与多种产品之间进行比较分
析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的衍生工具开展业务。
    3、为最大程度规避和防范汇率波动带来的风险，公司授权相关部门和人员
密切关注和分析市场环境变化，适时调整操作策略。
    4、公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易业务的
审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度及保密制度等作了明确规定，有
效规范外汇衍生品交易业务行为。
    5、公司及子公司仅与国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生
品交易业 务经营资格的金融机构进行交易，外汇衍生品交易业务必须基于公司
的外币收 （付）款的谨慎预测，外汇衍生品交易业务的交割期间需与公司预测
的外币收款存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付
期限相匹配。
    6、公司内审部门负责对外汇衍生品交易的实际操作情况、资金使用情况及
盈亏情况进行审查。
    六、 会计政策及核算原则
    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》相关规
定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反应在资产负
债表、利润表以及现金流量表相关项目。
    七、开展外汇衍生品交易业务可行性分析结论
    公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇套期保值工具
降低或规 避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必
要性。公司已根据相关法律法规的要求制订《外汇衍生品交易业务管理制度》，
并通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇衍生品交易业务制定
具体操作规程，公司开展外汇衍生品交易业务是以具体经营业务为依托，在保证
正常生产经营的前提下开展的，具有必要性和可行性。
    八、独立董事意见
    公司开展外汇衍生品交易可以降低利率汇率波动对公司的影响，减少汇兑损
失，降低财务费用，不存在损害公司和全体股东利益的情形，符合国家相关法律
法规及《公司章程》的有关规定，同意公司开展外汇衍生品交易业务。
    九、备查文件
    1.《宁波横河精密工业股份有限公司及子公司关于开展外汇衍生品交易业务
的可行性分析报告》
    特此公告。


                                         宁波横河精密工业股份有限公司
                                                        董事会
                                                     2023 年 4 月 26 日