中信证券股份有限公司关于
               深圳市朗科智能电气股份有限公司
                开展外汇衍生品业务的核查意见


    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为深圳市朗科智能电气
股份有限公司（以下简称“朗科智能”、“公司”）公开发行可转换公司债券的保
荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司信
息披露指引第 6 号——保荐业务》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳
证券交易所上市公司保荐工作指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对朗科智能拟开展外汇衍生品
业务的事项进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下：

    一、投资情况概述

    1、投资目的：为防范和规避汇率、利率大幅波动风险，合理降低财务费用，
公司拟适度开展外汇衍生品交易进行套期保值，提升公司主动管理汇率、利率波
动风险的能力，使公司更加聚焦主业经营，以更强的财务稳健性促进公司稳健发
展。公司开展外汇衍生品交易业务将完全基于自身外币资产、负债状况以及外汇
收支业务具体情况，与公司日常经营需求紧密相关。公司将合理安排自有资金的
开展上述业务，该业务不会影响公司主营业务的发展。

    2、投资金额：公司拟开展的外汇衍生品交易业务额度不超过 20,000 万港元
或其他等值外币，上述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的累计
余额不超过 20,000 万港元或其他等值外币。

    3、投资方式：公司拟开展的外汇衍生品交易业务涉及的外汇币种与公司生
产经营所使用的主要结算外汇币种相同，交易对手方为经国家外汇管理局和中国
人民银行批准的、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。公司进行的外
汇衍生品交易业务品种具体包括远期业务、掉期业务（货币掉期、利率掉期）、
互换业务（货币互换、利率互换）、期权业务（外汇期权、利率期权）等及以上
业务的组合。

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    4、投资期限：经公司第四届董事会第二次会议审议通过之后的 12 个月。

    5、资金来源：公司拟开展的外汇衍生品交易业务使用自有流动资金，不存
在直接或间接使用募集资金进行该投资的情况。

    二、投资风险分析及风控措施

    （一）风险分析

    1、市场风险：外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的
差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，
至到期日重估损益的累计值等于交易损益。

    2、流动性风险：外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收
支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。

    3、履约风险：公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与公司已建
立长期业务往来的银行和金融机构，履约风险低。

    4、其它风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交
易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，
将可能面临法律风险。

    （二）风控措施

    1、公司开展的外汇衍生品业务以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为
目的，禁止任何风险投机行为。

    2、公司已制定严格的《对外投资管理制度》、《外汇衍生品交易业务管理制
度》等管理制度，对外汇衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、信
息隔离措施、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。

    3、公司将审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防
范法律风险。

    4、公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时
评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常

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情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

    5、公司内审部对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行
监督检查。

    三、投资对公司的影响

    本次外汇衍生品交易是公司为应对海外业务持续拓展，外汇收支规模不断增
长的实际情况拟采取的主动管理策略，公司将根据法律法规及公司制度的相关规
定审慎开展相关工作。

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会
计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相
关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和列报。对外
汇衍生品合约采用交易性金融资产进行初始及后续计量，交易性金融资产的公允
价值由金融机构根据公开市场交易数据进行定价。

    四、审议程序及核查意见

    （一）董事会审议情况

    2022 年 4 月 25 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于开展外
汇衍生品业务的议案》。

    本次外汇衍生品交易事项属于公司董事会决策权限，无需提交股东大会审议。

    （二）独立董事意见

    公司本次外汇衍生品交易系围绕公司日常经营需求开展，与公司外汇收支情
况紧密联系，以降低外汇汇率及利率波动风险为目的，不存在风险投机行为。公
司已就拟开展的外汇衍生品交易业务出具可行性分析报告，适度开展外汇衍生品
交易业务能提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的
外汇汇率及利率波动风险，增强公司财务稳健性，不影响公司正常的生产经营。
公司已制定《对外投资管理制度》，《外汇衍生品交易业务管理制度》，有利于加
强交易风险管理和控制，不存在损害公司和股东利益，尤其是中小股东利益的情


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形，该议案的审议程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定。因此，我们同
意公司开展外汇衍生品交易业务。

    五、保荐机构核查意见

    经核查，本保荐机构认为：

    公司开展外汇衍生品业务系为防范和规避汇率、利率大幅波动风险，合理降
低财务费用，不存在损害公司及中小股东利益的情形。该事项决策程序符合相关
法律、法规的规定，已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事发表了同意意
见，无需提交公司股东大会审议通过。综上所述，保荐机构同意公司开展外汇衍
生品业务事项。

    （本页以下无正文）




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（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于深圳市朗科智能电气股份有限公
司开展外汇衍生品业务的核查意见》之签章页）




保荐代表人：
                    陈宇涛                            路   明




                                                 中信证券股份有限公司


                                                           年   月   日




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