上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
上海古鳌电子科技股份有限公司
2023 年年度报告
2024-027
2024 年 04 月 26 日
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人侯耀奇、主管会计工作负责人姜小丹及会计机构负责人(会计
主管人员)赵迎宾声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司年审审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度
财务报表进行了审计，并于 2024 年 4 月 26 日出具了大华审字[2024]
0011003999 号带强调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会
对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
公司业绩下滑的原因：
1、控股子公司上海昊元古信息管理合伙企业（有限合伙）按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资（2014）》等有关规定，确认对新存科技（武
汉）有限责任公司长期股权投资损益；
2、公司传统业务受市场环境及行业因素影响，现金机具市场需求萎缩，
导致报告期内传统业务毛利下降；
3、控股子公司东高（广东）科技发展有限公司 2023 年度业绩表现不佳，
触发商誉减值及承诺期业绩补偿条款。
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本报告如涉及未来发展计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者理性投资，注意风险。
公司在经营管理中可能面临的风险及应对措施已在本报告“第三节 管理
层讨论与分析”之“公司未来发展的展望”部分予以描述，敬请投资者关注
相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 345,752,939 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 11
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 31
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 47
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 49
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 63
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 68
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 69
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 70
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、经公司法定代表人签名的 2023 年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、古鳌科技、古鳌电子 指 上海古鳌电子科技股份有限公司
昆山古鳌 指 昆山古鳌电子机械有限公司，公司全资子公司
上海钱育、钱育 指 上海钱育信息科技有限公司，公司全资子公司
上海半导体 指 上海古鳌半导体有限责任公司，公司全资子公司
西班牙古鳌 指 古鳌电子科技（西班牙）有限公司，公司控股子公司
东高（广东）科技发展有限公司，原名“北京东方高圣投
东高科技 指 资顾问有限公司”“ 东高（北京）科技有限公司”，公司
控股子公司
上海昊元古信息管理合伙企业（有限合伙），公司控股子公
上海昊元古 指
司
右佐贸易 指 上海右佐贸易有限公司，公司控股子公司
北京新能源 指 北京古鳌新能源科技有限公司，公司控股子公司
昆山半导体 指 昆山古鳌半导体有限公司，公司控股子公司
鳌金数字 指 上海鳌金数字技术有限公司，公司参股子公司
股权投资基金 指 汇桥科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）
控股股东、实际控制人 指 陈崇军
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上海证监局 指 中国证券监督管理委员会上海监管局
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
中国结算深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
深交所 指 深圳证券交易所
央行、人民银行 指 中国人民银行
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《上海古鳌电子科技股份有限公司章程》
持续督导机构、保荐机构 指 中信建投证券股份有限公司
审计机构、大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 古鳌科技 股票代码 300551
公司的中文名称 上海古鳌电子科技股份有限公司
公司的中文简称 古鳌科技
公司的外文名称（如有） Shanghai Guao Electronic Technology Co., Ltd.
公司的法定代表人 侯耀奇
注册地址 上海市普陀区同普路 1225 弄 6 号
注册地址的邮政编码 200333
公司注册地址历史变更情况 不适用
办公地址 上海市普陀区同普路 1225 弄 6 号
办公地址的邮政编码 200333
公司网址 www.gooao.cn
电子信箱 ir@gooao.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田青 刘鹏
联系地址 上海市普陀区同普路 1225 弄 6 号 上海市普陀区同普路 1225 弄 6 号
电话 021-22252595 021-22252595
传真 021-22252662 021-22252662
电子信箱 ir@gooao.cn ir@gooao.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn/
《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
上海市黄浦区中山东二路 600 号 BFC 外滩金融中心 S1 栋 8
会计师事务所办公地址
楼
签字会计师姓名 张俊峰、高彦
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
适用 □不适用
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保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市朝阳区安立路 66 号 2022 年 3 月 9 日--2024 年
中信建投证券股份有限公司 王慧能、陈子晗
4 号楼 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 568,339,077.28 525,335,882.18 8.19% 173,498,483.76
归属于上市公司股东的净
-75,067,417.69 -61,801,461.16 -21.47% 15,450,075.89
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 -124,204,379.06 -100,961,862.55 -23.02% -32,013,298.54
（元）
经营活动产生的现金流量
-81,374,688.01 36,683,310.94 -321.83% -25,833,903.89
净额（元）
基本每股收益（元/股） -0.22 -0.18 -22.22% 0.05
稀释每股收益（元/股） -0.22 -0.18 -22.22% 0.05
加权平均净资产收益率 -7.27% -5.96% -1.31% 2.45%
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
资产总额（元） 1,527,357,553.84 1,607,326,658.25 -4.98% 1,049,399,535.18
归属于上市公司股东的净
938,906,706.57 1,071,579,660.75 -12.38% 636,656,761.13
资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2023 年 2022 年 备注
营业收入（元） 568,339,077.28 525,335,882.18 营业收入
营业收入扣除金额（元） 21,022,497.94 20,193,614.24 营业收入扣除项目合计
营业收入扣除后金额（元） 547,316,579.34 505,142,267.94 营业收入扣除后金额
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 140,135,007.41 151,262,106.68 141,546,837.62 135,395,125.57
归属于上市公司股东的净利润 -15,107,316.73 -8,728,332.41 -24,897,169.79 -26,334,598.76
归属于上市公司股东的扣除非
-15,823,481.25 -7,732,486.25 -25,767,151.83 -74,881,259.73
经常性损益的净利润
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经营活动产生的现金流量净额 -56,759,742.93 27,076,694.01 -92,471,614.24 40,779,975.15
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包
括已计提资产减值准备的冲 905,241.45 1,736,515.86 40,528,046.19
销部分）
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、
5,660,335.80 1,699,882.51 3,860,583.20
按照确定的标准享有、对公
司损益产生持续影响的政府
补助除外）
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金
51,047,012.58 43,419,155.29
融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的
3,179,305.29
损益
除上述各项之外的其他营业
-880,438.54 -760,844.82 -181,992.01
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义
992,900.40 1,019,584.89 86,701.21
的损益项目
减：所得税影响额 7,868,354.98 7,033,943.88
少数股东权益影响额
719,735.34 919,948.46 9,269.45
（税后）
合计 49,136,961.37 39,160,401.39 47,463,374.43 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
古鳌科技作为专业的智慧金融系统整体解决方案以及金融软件信息化产品和服务供应商，主营业务有金融设备业
务、金融衍生品业务、证券信息服务等，客户涵盖银行、证券公司、期货公司、公募、私募等金融机构。
（一）智慧金融系统
公司围绕图像识别、人工智能、区块链、知识图谱、机器视觉、物联网等高新技术，为国内外金融领域提供领先的
智能清分、智能自助、货币反假等服务。
2022 年 1 月初，央行发布《金融科技发展规划（2022-2025 年）》，提出包括强化金融科技治理、深化数字技术金
融应用、健全安全高效的金融科技创新体系、深化金融服务智慧再造等在内的八个重点任务，强调金融科技与数字技术
的应用；1 月 13 日，国务院发布《“十四五”数字经济发展规划》，指出将稳妥推进数字人民币研发，有序开展可控试
点。2 月 9 日，中国人民银行、市场监督总局、银保监会、证监会四部门印发《金融标准化“十四五”发展规划》，重
点提出标准化引领金融业数字生态建设。稳步推进金融科技标准建设，系统完善金融数据要素标准，健全金融信息基础
设施标准，强化金融网络安全标准防护，推进金融业信息化核心技术安全可控标准建设。未来数字人民币应用场景的深
化、应用领域的拓展，统一标准是一个相当重要的基础，此标准的出台将加速相关产业的发展。此外，央行最新规定要
求超过 5 万元的现金存取需进行登记，体现出对现金的监管再度升级。而数字人民币的可控匿名、可追溯性能够很好的
满足央行的监管需求。从这一方面来看，在国家日益重视金融安全的背景下，数字人民币或将加速推进。相关政策的密
集出台催化数字人民币行业需求，公司的发展迎来机遇。
（二）金融信息服务
1、公司控股子公司东高科技定位证券信息综合服务商，为投资者提供分类、分级、分场景的教育、资讯、策略、
工具等多方位证券信息服务，所处行业属于金融信息服务行业，持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。
2023 年 10 月底，中央金融工作会议首次提出“加快建设金融强国”，为资本市场和金融行业发展指明方向。2023
年 12 月，中央经济工作会议指出要加快构建新发展格局，推动高水平科技自立自强，进一步全面深化改革重大举措，落
实金融体制改革等。2024 年 1 月 22 日，国务院常务会议指出要进一步健全完善资本市场基础制度，更加注重投融资动
态平衡，加强资本市场监管，采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心，增强宏观政策取向一致性，促进资本市场
平稳健康发展。随后，中国证监会指出要建设以投资者为本的资本市场，加快完善投资者保护的制度机制，全力营造公
开公平公正的市场秩序和法治环境，推动资本市场持续健康发展。随着活跃资本市场政策陆续加码出台，资本市场改革
举措的相继落地，行业高质量发展迎来新格局。一是大力推动投资端改革。自 2023 年全面注册制落地以来，证监会、财
政部等多部门陆续推出了引导长期资金入市的利好政策，特别是公募基金行业推出费率改革，我国资本市场改革的重心
正逐步从“以注册制为支点的融资端改革”过渡到“以优化居民资产配置结构、壮大机构投资者队伍、形成市场稳定的
长期资金来源为主要目标的投资端改革”，资本市场改革重心已从融资端转向了投资端，市场有望迎来增量机构资金。
二是完善融资制度。股东减持补齐“绕道减持”规则漏洞，现金分红、股份回购制度机制进一步优化，系列举措夯实了
上市公司质量，从源头上提振投资信心。同时，监管部门合理把握 IPO、再融资节奏，完善一二级市场逆周期调节机制。
三是降低交易成本。为活跃资本市场，相关部门先后推出了减半征收证券交易印花税、降低证券交易经手费、降低证券
公司佣金费率等，实实在在降低了资本市场的交易成本。
中国经济的发展潜力大、韧性足、空间广，随着国内大循环、国内国际双循环新发展格局的加快构建，我国经济发
展动能持续增强，居民财富随之不断积累，居民可投资资产持续增长，财富管理行业蕴藏持久增长潜能。2023 年 8 月，
招商银行和贝恩公司联合发布《2023 中国私人财富报告》，2022 年中国个人持有的可投资资产总体规模达到 278 万亿
人民币，2020-2022 年复合增速为 7%，展望未来两年，宏观经济温和复苏有望推动中国私人财富市场稳中有进。
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2、公司全资子公司上海钱育立足金融科技领域，主要从事金融衍生品软件的研发与销售，主要产品为 QWIN 期权策
略交易软件、QWIN 期货期权做市软件等系列产品和服务，为证券公司、期货公司、资管公司等提供期权期货交易整体解
决方案，满足不同层次市场的需求。
近两年，各类投资者对风险管理需求不断提升，衍生品作为重要的风险管理工具，可提供有效对冲的投资工具，帮
助降低风险，实现稳健收益。同时，随着中国期货市场不断成熟和规范化，市场运行透明度不断提高，吸引了更多的投
资者参与交易。2023 年全年，全国期货市场累计成交量约 85.01 亿手，累计成交额约 568.51 万亿元，同比分别增长
25.60%和 6.28%。2023 年期货市场成交同比取得增长，其中成交量创新高，成交额为历史第二高。
2023 年中国期货期权品种上市进度加快，截至 2023 年底，我国衍生品上市数量总计 131 个，其中期货品种 79 个，
期权品种 52 个。2023 年中国期货期权上市新品种 21 个，年内上市期权品种 14 个，期货品种 7 个，总计上市新品种 21
个，上市新品种数量创历史新高。
2023 年 9 月 1 日证监会发布《证券公司北京证券交易所股票做市交易业务特别规定》（下称《特别规定》），标
志着北交所做市商扩容政策正式落地。《特别规定》明确：依据《科创板做市规定》取得上市证券做市交易业务资格的，
可以在北交所按照规定开展证券做市交易业务。至 2023 年底，北交所市场已有 16 家做市商。北交所做市商扩容制度发
布后，已有 10 余家券商向北交所提交了评估测试申请，预计后续北交所做市商队伍将持续扩大。中共中央办公厅、国务
院办公厅印发《浦东新区综合改革试点实施方案(2023-2027 年)》。该《方案》提出，促进金融支持科技创新。研究适
时推出科创板期权产品。2023 年内，证监会就《衍生品交易监督管理办法》二次征求市场意见，促进衍生品市场规范健
康发展，支持服务实体经济，防范化解金融风险，打击违法违规和规避监管行为，维护市场稳定。
公司在继续保持金融设备行业领先地位的同时，将围绕东高科技为核心，打造成一个具有技术研发能力，巨大流量的证
券信息服务矩阵，打造成多平台流量矩阵一线证券信息服务商。为公司进一步拓展业务领域、完善服务链条奠定了坚实
基础。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司从事的业务主要分为两大板块：
智慧金融系统，金融机具产品与金融软件信息化系统在内的智慧金融解决方案，围绕图像识别、人工智能、区块链、
知识图谱、机器视觉、物联网等高新技术，提供智能清分、智能自助、货币反假等服务，客户覆盖各类银行。
金融信息服务领域，东高科技致力于打造金融科技能力，通过自主研发的决策软件、投资研究中台、图文和视频教
学系统，赋能前端专业投顾、投研人员进行投资研究、特色指标工具的创新研发、交易策略研发与回溯验证，从而促进
前端产品、课程、服务等快速创新与迭代，向个人投资者提供“培训+软件工具+陪伴式互动”服务，目前已经构建形成
了“中台+专家+场景化”的核心业务模式以及三大主营业务: 证券软件工具、投资者教育服务、证券投资咨询服务。钱
育信息主要从事金融衍生品软件的研发与销售，主要产品为 QWIN 期权策略交易软件、QWIN 期货期权做市软件等系列产
品和服务，为证券公司、期货公司、资管公司等提供期权期货交易整体解决方案，满足不同层次市场的需求。
主营业务 主要产品 介绍
点验钞机/纸币清分机 智能金融鉴伪机具
印鉴卡智能管 通过安全的授权管理实现印鉴卡管理各环节的安全性和无纸化，解决了行业内印鉴卡保
理系统 管中难查找，难追溯的困扰。降低并防范了印鉴卡丢失的风险。
推出的智慧档案柜通过物联网技术实现在实物管理方面的智能自助化应用，如定位、存
金融机具产 智慧档案柜 储、交接等全流程帮助银行解决和降低管理抵质押物的实物遗失或被调包的风险，做到
智能
抵质押物全生命周期的溯源。
品 自助
集合了人机智能交互功能、开户、发卡、U-KEY 发放、理财等非现金类业务，支持数字货
系列 智能柜台
币软、硬钱包的开通发放、充值、转账汇款及本外币兑换数字货币的银行智能终端。
为银行进行量身定制的一款集收银、销售分析、订货、查库等功能于一体的整体解决方
双屏收银设备 案的系统及设备，可满足银行支持稳定行政事业存款，增加烟草零售商在银行的借记卡
结算账户及销售款沉淀资金的需求。
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钱育做市系列软件:包括钱育期权做市软件，钱育期货做市软件，钱育科创板做市软件，
钱育 ETF 做市软件，主要服务于证券公司自营、期货公司风险子公司等。
钱育做市软件 做市软件的主要功能：提供自动化做市流程与策略，降低学习成本，提升交易单位策略
分析与风险管理效率，优化业务管理流程，提供高效率人机互动界面，允许交易员特殊
行情下转换操作模式。
QWIN 期权策略交易软件:主要服务于证券公司经纪，期货公司经纪、证券公司自营资管、
私募等。
钱育场内软件
软件可提供整合国内六大交易所的整合交易系统，拥有多品种风险整合、可提供各类迅
速交易工具、准确计算期权合理价格、隐波与风险值等系统特色的高端期权交易软件。
QWIN 场外期权管理软件:主要服务于证券公司自营、期货公司风险子等场外部门。软件具
钱育场外软件 备场外管理柜台提供管理功能，提供用户嵌入式定价模型，满足场外期权交易单位，具
金融软件信 备客户端、风控端、交易端至结算端的完整管理平台。
息化系统 钱育期权交易分析软件:主要服务于证券公司经纪，期货公司经纪、证券公司自营、资
钱育期权交易分析软 管、私募等。软件为客户提供专业的的期权数据统计和分析功能，协助投资者进行资产
件 管理和投资决策。系统提供了丰富、全面的期权指标，进行分析及统计，可提供多个维
度的灵活组合，以满足投资者不同的需求。
通过金融科技、证券投研和教学研究中台能力打造，赋能证券投资领域的专家，为个人
懂牛股票
投资者提供分类、分级、分场景的教育、资讯、策略、工具等证券信息服务。
证券投资咨询服务主要通过互联网、移动终端等传播媒介，进行信息的传递与采集，所
以该项金融服务需要掌握多项专业技术，包括网络通讯、软件工程、数据处理、信息构
架、信息安全等，信息技术的提高需要相关技术人员的长期积累。另外，数据采集与分
证券投资咨询服务
析同样需要应用大数据、量化分析、网络拓扑等技术。随着信息技术的发展，客户需求
的提高、客户规模的扩大以及新型金融产品的推出，行业内企业需要具备越来越强的技
术和研发能力。
三、核心竞争力分析
（一）主要核心竞争力
1、智慧金融系统
公司从事金融设备起步较早，对金融的发展和行业的变化趋势有着深入的理解和经验积累，具备较强的市场分析能
力并能够迅速地满足客户不断变化的个性化需求。凭借强大的金融研究技术、产品研发能力及实力雄厚的研发团队，公
司开发出了种类丰富、功能强大的产品体系。公司紧跟金融行业及金融科技发展趋势，做到生产一代、试制一代、预研
一代、探索一代，为客户创造价值，强大的技术研发力量和核心技术储备为公司后续持续发展奠定了坚实的技术基础。
公司金融设备产品主要客户为银行。银行对金融设备供应商的选择具有一套严格的评价体系，且对金融设备产品的
技术要求较高。通常情况下，银行不会轻易更换供应商，因此新厂商要成为各大商业银行的金融设备供应商存在较高的
技术、资质、品牌等诸多壁垒。经过长期的市场开发和自主研发，凭借过硬的产品质量、良好的售后服务和强大的技术
支持，公司已成功入围全国股份制银行中、农、工、建、交、邮政及其他银行总行，客户优势明显。
2、金融信息服务领域
金融信息服务行业的技术主要体现在数据处理和软件开发两方面。
数据处理运用计算机信息技术和金融工程技术来采集、挖掘并集中处理海量的金融数据和资讯，并通过互联网相关
数字压缩、传输、展示技术和软件技术，开发出可供使用的信息形式，满足投资者的即时性、深度化的信息需求。各公
司的技术开发通常以金融工程技术和互联网技术的融合为基础，以满足客户的需求为目标，以安全、快速、准确的数据
传输和发布能力为前提，以海量的数据处理能力为核心。
软件开发的技术水平在用户终端表现为稳定性、安全性、数据完整性、数据访问处理速度、功能工具以及用户体验
等方面，而这些终端性能则取决于系统后台的开发语言、技术架构、数据库、算法逻辑、交易服务器、托管机房条件、
网络环境等情况。由于相关企业进入行业时间有先后，研发及资源投入不同，因此行业内企业技术水平存在一定的差别。
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
东高科技成立之初在研发投入上选择了能够以最快速度赶超同行公司的做法，与行业内技术服务能力水平非常有优
势的合作方进行合作开发，有这样企业服务支持公司可以尽快赶超同行公司，与此同时公司在金融工程算法方面凸显自
己的优势，公司成立产品研发中心，打造了一只专业并且丰富的证券研究经验产品研发队伍。公司研发的众多自主算法
在优秀的合作开发伙伴的支持下高效服务于投资者。
核心技术主要包括：
1、产品端：公司基于自主研发的策略模型及归因分析，相继推出多款智能决策产品，包括深度分析北向资金的
“东方股票智能决策软件”、聚焦龙头的“懂牛股票智能决策软件”，已获得一定的市场认可，产品复购率持续增长。
2、研究端：公司率先打造投研中台，赋能专业投顾和研究人员进行投资研究、特色指标工具的创新研发、交易策
略研发与回溯验证，促进前端产品、课程、服务等快速创新与迭代，进而保障业务发展。
3、业务服务端：公司基于强大数据中台，打造了“千拓广告投放管理系统”、“营销合规审查”、“微信生态运
营服务管理”等全流程运营管理系统，从获客端、内控管理、服务等多方面提升效率和质量，提炼销售线索，赋能销售、
营销、合规及客户服务。每日处理数据量数十万条。
投资咨询行业植根于优秀的投资顾问团队和数据分析挖掘技术，服务品牌知名度的提升需要企业服务意识和能力的
常年培养和积累。同时，目标客户群体对于金融服务产品具有较强的思维定式，客户粘性大。品牌知名度与客户粘性具
有种相辅相成、互相促进的作用。品牌知名度会吸引大量的客户，而大规模的客户又有利于培养客户对产品的粘性，高
的客户粘性又会提升企业的品牌知名度。
目前公司设立懂牛、六合智投品牌为主的产品系列，同时与各类大流量入口进行产品服务合作，提升品牌知名度使
标的公司产品在各平台日服务量达到百万级服务客户。
未来，智能投资会得到深入的发展，人工智能为投资决策提供辅助参考的作用将越来越大，无论投研、投资，投教
还是投顾等细分领域，都将进入“智能化”的快速发展阶段。公司将持续提高品牌的知名度，同时优化用户的体验，增
强用户信心，积累良好的口碑，以进一步扩大用户群体，加强用户粘性。通过优质信息产品，扎实的投研，服务广大用
户。
3、数字人产业
古鳌数字人在已有的基础上进行了产品的升级迭代，目前产品主要分为录播型数字人（主要进行视频、短视频内容
的制作）、直播型数字人（用于直播场景，替代真人主播）、“智会聚”元宇宙会务平台 3 大产品线。
录播型数字人产品延续了之前的技术路线，在原有高精数字人的基础上，我们又推出了小样本数字人版本，所需的
训练素材更少、训练时间更短、成本更低，非常适合企业和个人做新媒体运营使用；
直播型数字人在直播场景中，通过数字人模型替换掉了真人主播，适合于标准产品的直播带货、演讲课程等内容，
通过场控在后台的监测，还可以随时回复观看者的咨询问题，提升了直播的效率、降低了成本；
“智会聚”元宇宙会务平台则是在数字人的基础上，增加了元宇宙的空间场景，平台主要分为展览展示区、大型会
场、小型会议室、数字人交互区域等几个使用场景，目前支持 WEB 版和移动版，技术底层也支持 VR 设备的接入，可以提
供企业产品或服务的展示、会务场景的虚实结合、PPT 演讲、直播接入、数字人咨询交互等多种服务，目前已经完成了
古鳌科技 2022 年度股东大会、2023 年世界人工大会智慧城市论坛等案例的应用。
2023 年 1 月，公司荣获亿欧“2022 世界创新奖（WIA2022）”“2022 中国元宇宙创新科技企业 Top30”。2023 年
11 月，“智会聚”元宇宙会务平台荣获了 2023“直通乌镇”全球互联网大赛总决赛三等奖。
（二）报告期内公司主要知识产权情况
1、商标：截至 2023 年 12 月 31 日，公司及下属全资子公司共拥有 64 项商标。
2、软件著作权：截至 2023 年 12 月 31 日，公司及下属全资子公司共获得 256 项软件著作权。
3、专利技术：截至 2023 年 12 月 31 日，公司及下属全资子公司共拥有 539 项专利技术。其中，168 项发明专利，
326 项实用新型专利，45 项外观专利。
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四、主营业务分析
1、概述
参见第三节“管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 568,339,077.28 100% 525,335,882.18 100% 8.19%
分行业
电子信息产业-金融 547,316,579.34 96.30% 505,142,267.94 96.16% 8.35%
其他 21,022,497.94 3.70% 20,193,614.24 3.84% 4.10%
分产品
金融信息服务 421,956,493.99 74.24% 374,809,532.99 71.35% 12.58%
金融机具设备及服务 113,279,603.25 19.93% 122,683,575.92 23.35% -7.67%
信息技术产品系列 24,686,488.68 4.34% 21,842,812.23 4.16% 13.02%
其他收入 8,416,491.36 1.48% 5,999,961.04 1.14% 40.28%
分地区
国内 562,056,055.14 98.89% 524,201,445.18 99.78% 7.22%
国外 6,283,022.14 1.11% 1,134,437.00 0.22% 453.84%
分销售模式
直销 568,339,077.28 100.00% 525,335,882.18 100.00% 8.19%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
电子信息产业-金
547,316,579.34 121,670,552.02 77.77% 8.35% 5.19% 0.67%
融
分产品
金融信息服务 421,956,493.99 46,957,275.04 88.87% 12.58% 13.64% -0.11%
金融机具设备及服
113,279,603.25 81,313,007.90 28.22% -7.67% 2.58% -7.17%
务
分地区
国内 562,056,055.14 130,197,530.34 76.84% 7.22% 4.11% 0.70%
分销售模式
直销 568,339,077.28 133,588,826.51 76.49% 8.19% 6.09% 0.47%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
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□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
金融机具设备及服务 主营业务成本 81,313,007.90 60.87% 79,270,157.00 62.95% 2.58%
金融信息服务 主营业务成本 46,957,275.04 35.15% 41,322,371.89 32.81% 13.64%
信息技术产品系列 主营业务成本 4,946,842.95 3.70% 4,961,774.18 3.94% -0.30%
其他成本 其他业务成本 371,700.62 0.28% 371,700.62 0.30% 0.00%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 14 户，详见本报告“第十节 财务报告”“十、在其他主体中的权益”。本
期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 8 户，合并范围变更主体的具体信息详见本报告“第十节 财务报告九”
“合并范围的变更”。
业务性质 持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
昆山古鳌电子机械有限 江苏省 计算机、通信和其他电子
江苏省 100.00 投资设立
公司 昆山市 设备制造业
古鳌电子科技（西班 计算机、通信和其他电子
西班牙 西班牙 95.00 投资设立
牙）有限公司 设备制造业
上海钱育信息科技有限
上海市 上海市 软件和信息技术服务业 60.00 非同一控制合并
公司
东高（广东）科技发展
广东省 广州市番禺区 科技推广和应用服务业 51.00 非同一控制合并
有限公司
广东东方高圣科技有限
广东省 广州市番禺区 软件和信息技术服务业 51.00 非同一控制合并
公司
武汉杰诚智慧信息科技
湖北省 湖北省武汉市 软件和信息技术服务业 51.00 非同一控制合并
有限公司
北京古鳌新能源科技有
北京 北京市门头沟区 新能源技术推广服务 51 新增投资设立
限公司
上海古鳌半导体有限责
上海 上海市普陀区 集成电路设计 100 新增投资设立
任公司
上海昊元古信息管理合
上海 上海市普陀区 其他专业咨询与调查 90.2339 新增投资设立
伙企业（有限合伙）
上海右佐贸易有限公司 上海 上海市普陀区 贸易代理 60 新增投资设立
昆山古鳌半导体有限公
江苏省 江苏省昆山市 集成电路设计 51 新增投资设立
司
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河北恒鲸新能源有限责
河北省 河北省张家口 新能源技术推广服务 51.00 新增投资设立
任公司
张家口中民兴垣科技有 新增非同一控制
河北省 河北省张家口 新能源技术推广服务 51.00
限公司 合并
中民新能（张家口）新 新增非同一控制
河北省 河北省张家口 新能源技术推广服务 51.00
能源科技有限公司 合并
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 74,348,937.58
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.08%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 25,020,040.33 4.40%
2 客户二 22,845,321.45 4.02%
3 客户三 12,599,578.99 2.22%
4 客户四 7,273,775.64 1.28%
5 客户五 6,610,221.17 1.16%
合计 -- 74,348,937.58 13.08%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 72,551,677.35
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.43%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 18,682,401.35 6.81%
2 供应商二 16,582,001.59 6.04%
3 供应商三 13,374,000.00 4.87%
4 供应商四 12,760,807.75 4.65%
5 供应商五 11,152,466.66 4.06%
合计 -- 72,551,677.35 26.43%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
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2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
主要受报告期内销售人员增加以及销
销售费用 350,245,834.65 318,163,904.99 10.08%
售合作服务费增长的影响。
管理费用 69,308,854.95 72,683,297.38 -4.64%
财务费用 -2,697,091.83 -5,005,704.75 46.12% 主要受报告期内汇率变动影响。
主要受报告期内研发投入减少的影
研发费用 57,061,181.40 66,015,815.53 -13.56%
响。
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发 项目
项目目的 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目名称 进展
伴随着各银行对档案更高要求的数
字化管理，现有的传统管理模式很难
满足风控管理要求，在银行管理层和
风控层存在较大管理压力和管理成
本。
为了更安全的对档案进行风控监管， 抵押品柜是一种新型智能化 银行均存在押品保管风险、
实现管理流程可查询、可追溯、权责 的自助设备，是一种基于 降低管理成本的需求，希望
清晰，设计研发了“智慧档案柜管理 RFID 物联网技术在实物管 开发一套智能化、数字化、
系统”的解决方案。该系统使用 理方面的成功应用。每台抵 信息化的押品管理系统及设
智慧档案 RFID 射频相关技术，并伴有指示灯 押品柜可保存 10000 份抵押 备；公司在该细分领域长期
柜 引导，实现档案的实时盘点、查询、 批量 品文件， 深耕研发，开发的押品系列
GA- 记录等功能。控制了管理风险，解决 生产 档案盒和抵押品标签配合使 设备及其管理系统，满足银
ZDG206D 了档案盘点难查找难的困扰，同时节 用，实现抵押品实物与客户 行的个性化管理特点，走在
省人力开支，降低了管理成本。 账户信息的捆绑，实现管理 行业的前列，解决了行业的
本产品配合管理系统主要适用如下应 平台对实物的实时监控，确 痛点，市场存在巨大的前景
用场景： 保对押品全流程的数字化管 和空间。已经在部分银行系
1、传统档案管理快速数字化转型， 控。 统得到了运用。
实现档案管理数字化；
2、昂贵押品柜降本改造，实现银行
押品精细化管理的更多选择；
3、适合银行更多形态物品管理的智
能化改造。
1、依据 GB40560-2021 的要
求调整点钞机的鉴伪算法和
报警分类、提升产品的稳定
性能，增强鉴别能力，减少
1、2021 年 7 月 20 日国家标准《人
产品误报，提高产品的冠字
民币现金机具鉴别能力技术规范》发
号码的识别率，增加产品远
布，该规范自 2023 年 8 月 1 日起实
程联网升级功能。
施。为了满足国标规定，特研发新清
2、增加 37 种本外币自动识
分机产品。
别，对不同国家货币的防伪
2、国内受移动支付的影响，智能金 以创新策略突破格局，提升
纸币清分 批量 特征进行获取、分析，实现
融鉴伪设备的市场由增量市场转向存 产品竞争力，拓展海外市
机 生产 对货币的计数、真伪、残
量市场。新产品的研发满足国外客户 场，提升公司国际化程度。
损、新旧、面值、面向、冠
的需求，扩大公司产品的销售量。
字号码的识别。
3、在清分系列设备实际使用过程
3、根据不同银行客户开发
中，商业银行提出了多国货币处理要
个性化联网功能，支持远程
求，新清分机在原有外币清分、清点
联网升级，远程机器配置设
等基础上增加功能。
定及控制，联网安全认证。
增加单一机器面向多客户的
头尾卡清分、数据综合，报
告打印，卡钞故障恢复等功
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能。
4、多语言界面，方便客户
操作使用。
1、依据 GB40560-2021 的要
求调整点钞机的鉴伪算法和
报警分类、提升产品的稳定
性能，增强鉴别能力，减少
1、2021 年 7 月 20 日国家标准《人 产品误报，提高产品的冠字
民币现金机具鉴别能力技术规范》发 号码的识别率，增加产品远
布，该规范自 2023 年 8 月 1 日起实 程联网升级功能。
施。为了满足国标规定，特研发新点 2、增加 45 种本外币币种、 新点验钞机的开发使公司点
验钞机产品。 版本、面值、面向、鉴伪、 钞类设备有了公共的技术平
人民币鉴 2、国内受移动支付的影响，智能金 冠字号码的自动识别，优化 台，产品性能提升，后续应
批量
别仪（点 融鉴伪设备的市场由增量市场转向存 鉴伪功能，提升变造币的鉴 对市场的效率和能力上大幅
生产
验钞机） 量市场。新产品的研发满足国外客户 别能力。 提升，扩展外币的种类、鉴
的需求，扩大公司产品的销售量。 3、根据不同银行客户开发 伪、冠字号码能力增强，对
3、在点验钞机系列设备实际使用过 个性化 FSN 冠字号码联网采 于公司具有重要意义。
程中，商业银行提出了多国货币处理 集功能，积极配合客户蓝标
要求，点验钞机在原有外币清分、清 和 FSN2018 采集系统的推广
点等基础上增加功能。 进程。
4、优化入钞结构和控制算
法，确保产品的能够长期的
稳定工作，准确计数，减少
误报。
1、建成一款集企业展览展
示、大型会议演播厅、小型
会议厅、AI 数字人交流等
功能为一体的网页版元宇宙
空间平台，帮助客户零门槛
式搭建高画质、低延迟、多
人在线的网页版元宇宙展厅
1、会务沟通是是公司宣传展示自 及会务，可满足企业路演、
身，与需求方沟通交流，提升市场信 会展、会议、产品发布等多
心的重要渠道。 场景需求。用户通过 PC 网
2、传统线下会务组织时间长、成本 页端、手机等途径进行访 在原有金融业务的基础上创
高、会议信息会后缺失，而用户参与 问，简单便捷。 新出新的业务模式，为原有
的成本也高，内容无法回溯。 2、拟包括的功能： 的金融类客户和大型公司提
数字人商
3、综合运用移动互联网、云计算、 商业 （1）企业元宇宙展厅，像 供元宇宙会务解决方案，将
业会务项
人工智能（数字人、ChatGPT）等信 应用 展览中心一样，要有一个一 数字人、元宇宙空间、大数
目
息技术，来促进传统会务转型升级。 个的展区。 据模型交互等全新技术赋能
通过数字人商业会务的构建，现实世 （2）大型会议厅，像大型 给合作伙伴，助力业务增
界的信息将得到虚拟世界的极大补 会务中心一样，要有舞台、 长。
充，人与虚拟世界的互动方式将得到 VIP 区、观众席、圆桌论坛
全新提升，在虚实交互的基础上将诞 区域等。
生充满想象空间的商业模式。 （3）小型会议厅，像线下
的小型会议室一样，要有桌
椅、有视频区。
（4）交互性数字人，通过
数字人来进行与用户的交
流。
（5）管理后台，提供独立
会务管理后台。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 130 148 -12.16%
研发人员数量占比 11.15% 9.51% 1.64%
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研发人员学历
本科 69 82 -15.85%
硕士 18 18 0.00%
其他 43 48 -10.42%
研发人员年龄构成
30 岁以下 44 36 22.22%
30~40 岁 56 86 -34.88%
40 岁以上 30 26 15.38%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 57,061,181.40 66,015,815.53 38,358,930.57
研发投入占营业收入比例 10.04% 12.57% 22.11%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 902,121,785.55 676,883,440.50 33.28%
经营活动现金流出小计 983,496,473.56 640,200,129.56 53.62%
经营活动产生的现金流量净额 -81,374,688.01 36,683,310.94 -321.83%
投资活动现金流入小计 143,352,014.27 223,871,100.57 -35.97%
投资活动现金流出小计 406,152,435.23 321,923,816.58 26.16%
投资活动产生的现金流量净额 -262,800,420.96 -98,052,716.01 -168.02%
筹资活动现金流入小计 75,049,000.70 579,191,837.51 -87.04%
筹资活动现金流出小计 63,134,392.05 136,732,272.55 -53.83%
筹资活动产生的现金流量净额 11,914,608.65 442,459,564.96 -97.31%
现金及现金等价物净增加额 -331,384,263.53 384,469,493.39 -186.19%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
项目 2023 年 2022 年 同比增减 变动原因
主要受报告期当年东高科技终端
经营活动产生的现金流量净额 -81,374,688.01 36,683,310.94 -321.83%
销售人员薪资性支出较多导致。
主要受报告期内投资新存科技导
投资活动产生的现金流量净额 -262,800,420.96 -98,052,716.01 -168.02%
致投资支出的现金增加影响。
筹资活动产生的现金流量净额 11,914,608.65 442,459,564.96 -97.31% 主要受上年同期定向增发上期吸
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收投资收到的现金较多影响。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
占利润总
金额 形成原因说明 是否具有可持续性
额比例
主要为投资新存科技确认的投资
投资收益 -11,218,489.46 16.18% 是
收益。
主要为报告期内东高科技未完成
公允价值变动损益 49,897,834.55 -71.98% 业绩承诺，业绩承诺方应付的补 否
偿。
主要为报告期内计提存货跌价和
资产减值 -61,470,859.82 88.68% 是
商誉减值准备。
主要为报告期内收到的与日常活
营业外收入 141,040.28 -0.20% 是
动无关的政府补助。
主要为报告期内赔付的提前退租
营业外支出 890,989.51 1.29% 否
违约金。
主要为报告期内计提应收类往来
信用减值 -11,676,579.87 16.84% 是
信用减值损失。
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要受报告期内投资
货币资金 327,154,009.88 21.42% 657,272,516.20 40.89% -19.47%
新存科技影响。
主要受报告期内贸易
应收账款 131,641,066.94 8.62% 98,237,948.24 6.11% 2.51%
业务回款延迟影响。
存货 145,658,900.89 9.54% 133,441,296.84 8.30% 1.24%
主要受报告期内投资
长期股权投资 299,335,341.08 19.60% 26,507,195.14 1.65% 17.95%
新存科技影响。
固定资产 70,848,233.58 4.64% 82,056,606.36 5.11% -0.47%
在建工程 7,375,653.23 0.46% -0.46%
使用权资产 57,427,849.07 3.76% 80,788,382.77 5.03% -1.27%
短期借款 5,000,000.00 0.33% 0.33%
合同负债 156,278,117.56 10.23% 144,620,531.13 9.00% 1.23%
租赁负债 45,400,133.97 2.97% 67,841,995.93 4.22% -1.25%
交易性金融资
49,897,834.55 3.27% 83,830,106.06 5.22% -1.95%
产
其他应收款 82,977,708.47 5.43% 39,306,525.95 2.45% 2.98% 主要受公司控股子公
21
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
司东高科技未达对赌
标的，应收业绩补偿
款转至其他应收款核
算影响。
其他流动资产 67,508,924.61 4.42% 46,351,060.65 2.88% 1.54%
无形资产 85,570,500.73 5.60% 84,551,748.80 5.26% 0.34%
主要受报告期内计提
商誉 148,734,356.54 9.74% 197,016,596.22 12.26% -2.52% 公司控股子公司东高
科技商誉减值影响。
交易性金融负 收购上海钱育少数股
27,718,039.05 1.81% 1.81%
债 东权益预估负债。
主要受报告期内确认
其他应付款 120,441,440.68 7.89% 97,507,303.52 6.07% 1.82% 应付控股子公司小股
东比例借款本息。
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入
权益
本期
的累
本期公允价 计提 本期购
项目 期初数 计公 本期出售金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减 买金额
允价
值
值变
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
83,830,106 49,897,834. 49,897,834
（不含衍 50,244,109.59 33,585,996.
.06 55 .55
生金融资 47
产）
-
金融资产 83,830,106 49,897,834. 49,897,834
50,244,109.59 33,585,996.
小计 .06 55 .55
47
-
83,830,106 49,897,834. 49,897,834
上述合计 50,244,109.59 33,585,996.
.06 55 .55
47
27,718,039. 27,718,039
金融负债 0.00
05 .05
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
受限制货币资金：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 3,004,697.73 1,573,807.38
保函保证金 1,191,597.60 1,356,730.74
22
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
诉讼冻结资金（注） 6,400,000.00 6,400,000.00
合计 10,596,295.33 9,330,538.12
注：期末本公司诉讼冻结资金 640 万元，系本公司控股子公司东高科技因相关诉讼冻结款项。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
302,664,220.00 26,850,000.00 1,027.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
详见 详见 详见
本报 本报 本报
告第 告第 告第
新存
十节 十节 十节
科技 -
410, 财务 财务 2023 财务
（武 集成 12,5
000, 31.3 自有 报告 不适 不适 报告 年 08 报告
汉） 电路 增资 0.00 86,7 否
000. 9% 资金 十、 用 用 十、 月 02 十、
有限 设计 40.2
00 在其 在其 日 在其
责任 2
他主 他主 他主
公司
体中 体中 体中
的权 的权 的权
益 益 益
详见 详见 详见
本报 本报 本报
告第 告第 告第
上海 软件 十节 十节 十节
钱育 和信 69,7 财务 财务 2023 财务
信息 息 18,0 40.0 自有 报告 不适 不适 报告 年 09 报告
收购 0.00 0.00 否
科技 技术 39.0 0% 资金 十、 用 用 十、 月 13 十、
有限 服务 5 在其 在其 日 在其
公司 业 他主 他主 他主
体中 体中 体中
的权 的权 的权
益 益 益
-
479,
12,5
718,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 86,7 -- -- --
039.
40.2
05
2
23
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
向特定
54,719 10,464 48,917 6,498. 6,498.
2020 年 对象发 55,260 11.76% 0 不适用 0
.41 .35 .26 01 01
行股份
54,719 10,464 48,917 6,498. 6,498.
合计 -- 55,260 11.76% 0 -- 0
.41 .35 .26 01 01
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】599 号核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中信建投
证券股份有限公司于 2022 年 2 月 18 日采取定向增发的方式向特定对象发行人民币普通股 43,787,639 股，每股发行价
格为 12.62 元。本次发行募集资金共计 552,600,004.18 元，扣除相关的发行费用 5,405,874.18 元，实际募集资金
547,194,130.00 元。截止 2022 年 2 月 18 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经天职国际会计师事务所（特
殊普通合伙）以“天职业字【2022】4033 号《验资报告》”验资报告验证确认。
2023 年 4 月 26 日，公司召开第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于终止募
投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于当前市场环境及公司非公开发行股票募集资金投资项目的实
施进展情况，为提高募集资金使用效率，经审慎研究，同意对“智慧银行综合解决方案与智能设备研发项目”和“金融
衍生品增值服务平台项目”进行终止，并将剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。本事项已经公司
2022 年度股东大会审议通过。详见公司于 2023 年 4 月 28 日披露的《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动
资金的公告》（公告编号 2023-060）。
上述两募投项目终止后，公司已将剩余募集资金 67,106,266.24 元（其中募集资金 64,980,140.54 元，募集资金专
户累计产生的利息收入、现金管理收益、扣减手续费净额等 2,126,125.70 元），进行永久补充流动资金，用于公司日常
经营活动，支持上市公司各项业务发展的需要。
24
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
智慧银
行综合
解决方 2024 年
案与智 是 4,400 770.12 308.16 770.12 100% 03 月 0 0 不适用 是
能设备 31 日
研发项
目
金融衍
2024 年
生品增
是 3,000 131.87 40.91 131.87 100% 03 月 0 0 不适用 是
值服务
31 日
平台
2024 年
补充流 47,319 10,115 48,015 101.47
否 54,300 03 月 0 0 不适用 否
动资金 .41 .28 .28 %
31 日
永久补
6,498. 6,710. 6,710. 103.27
充流动 是 0 0 不适用 是
01 63 63 %
资金
承诺投
54,719 17,174 55,627
资项目 -- 61,700 -- -- 0 0 -- --
.41 .98 .90
小计
超募资金投向
不适用
54,719 17,174 55,627
合计 -- 61,700 -- -- 0 0 -- --
.41 .98 .90
1、智慧银行综合解决方案与能设备研发项目原计划投资总额 4,400 万元，
用于智慧银行 5G 设备及解决方案、生物身份识别设备、重控物品智能管理
平台及柜员综合业务处理设备等建设。项目实施后，能够为行业内企业提供
智慧银行综合解决方案及智能设备技术辐射和信息设备共享服务，搭建相互
学习和交流研讨等平台，产生新的业务增长点。项目建设期 2 年，由于公司
金融设备的客户覆盖范围是国内各类银行，包括各大商业银行及股份制银行
总行，随着“互联网+金融”的大背景下，移动支付、云计算、社区网络等
新一代信息技术的迅猛崛起，传统银行业经营模式和受到严峻挑战，金融设
备的市场需求萎缩，导致公司银行类大客户采购量有所下降。同时，中国人
分项目说明未达到计划进度、预计收益
民银行发布金融行业标准，根据文件要求，公司对已售各银行网点现金机具
的情况和原因（含“是否达到预计效
产品调试升级，导致报告期公司费用大额增加。为了支持公司发展战略，提
益”选择“不适用”的原因）
升募集资金投资效益，基于谨慎性原则，公司根据《深圳证券交易所股票上
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》等规定，结合公司实际生产经营需要，终止本项目。截止 2023
年 4 月 26 日，该项目累计使用募集资金 770.12 万元，投资进度 17.5%。
2、金融衍生品增值服务平台项目原计划投资 3,000.00 万元，用于金融衍生
品增值服务建设。项目实施后，能够为下游金融衍生品投资者提供更全面、
多功能的金融衍生品增值服务平台，有利于进一步维护金融衍生品投资者的
利益，促进金融服务创新，为推动资本市场健康发展做出贡献。项目建设期
2 年，本项目原定于在控股子公司上海钱育信息科技有限公司（以下简称
25
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
“上海钱育”）以自有资金先行投入建设，待公司全资收购上海钱育后以募
集资金置换自有资金。经过 2 年的建设，上海钱育已自行完成对金融衍生品
项目的建设，由于市场环境及公司战略发展等原因，公司尚未全资收购上海
钱育。综上，公司决定终止本项目。截止 2023 年 4 月 26 日，该项目累计使
用募集资金 131.87 万元，投资进度 4.4%。
3、上述事项已经公司第四届董会三十四次议、公司 2022 年度股东大会审议
通过。上述两募投项目终止后，公司已将剩余募集资金 67,106,266.24 元
（其中募集资金 64,980,140.54 元，募集资金专户累计产生的利息收入、现
金管理收益、扣减手续费净额等 2,126,125.70 元），进行永久补充流动资
金，用于公司日常经营活动，支持上市公司各项业务发展的需要。
4、永久补充流动资金项目由“智慧银行综合解决方案与智能设备研发项
目”和“金融衍生品增值服务平台项目”终止变更而来。
项目可行性发生重大变化的情况说明 见上文
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原
不适用
因
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其
不适用
他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
智慧银行
综合解决 2024 年
补充流动
方案与智 3,629.88 3,768.02 3,768.02 100.00% 03 月 31 0 不适用 是
资金
能设备研 日
发项目
金融衍生
2024 年
补充流动 品增值服
2,868.13 2,942.60 2,942.60 100.00% 03 月 31 0 不适用 是
资金 务平台项
日
目
合计 -- 6,498.01 6,710.62 6,710.62 -- -- 0 -- --
1、智慧银行综合解决方案与能设备研发项目原计划投资总额 4,400 万元，用于智
慧银行 5G 设备及解决方案、生物身份识别设备、重控物品智能管理平台及柜员综
合业务处理设备等建设。项目实施后，能够为行业内企业提供智慧银行综合解决方
案及智能设备技术辐射和信息设备共享服务，搭建相互学习和交流研讨等平台，产
变更原因、决策程序及信息披露
生新的业务增长点。项目建设期 2 年，由于公司金融设备的客户覆盖范围是国内各
情况说明(分具体项目)
类银行，包括各大商业银行及股份制银行总行，随着“互联网+金融”的大背景
下，移动支付、云计算、社区网络等新一代信息技术的迅猛崛起，传统银行业经营
模式和受到严峻挑战，金融设备的市场需求萎缩，导致公司银行类大客户采购量有
所下降。同时，中国人民银行发布金融行业标准，根据文件要求，公司对已售各银
26
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
行网点现金机具产品调试升级，导致报告期公司费用大额增加。为了支持公司发展
战略，提升募集资金投资效益，基于谨慎性原则，公司根据《深圳证券交易所股票
上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》等规定，结合公司实际生产经营需要，终止本项目。截止 2023 年 4 月 26
日，该项目累计使用募集资金 770.12 万元，投资进度 17.5%。
2、金融衍生品增值服务平台项目原计划投资 3,000.00 万元，用于金融衍生品增值
服务建设。项目实施后，能够为下游金融衍生品投资者提供更全面、多功能的金融
衍生品增值服务平台，有利于进一步维护金融衍生品投资者的利益，促进金融服务
创新，为推动资本市场健康发展做出贡献。项目建设期 2 年，本项目原定于在控股
子公司上海钱育信息科技有限公司（以下简称“上海钱育”）以自有资金先行投入
建设，待公司全资收购上海钱育后以募集资金置换自有资金。经过 2 年的建设，上
海钱育已自行完成对金融衍生品项目的建设，由于市场环境及公司战略发展等原
因，公司尚未全资收购上海钱育。综上，公司决定终止本项目。截止 2023 年 4 月
26 日，该项目累计使用募集资金 131.87 万元，投资进度 4.4%。
未达到计划进度或预计收益的情
见上文
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
东高（广
科技推广
东）科技 2500 万人 262,157,2 12,826,44 422,014,2 5,245,178 4,612,035
子公司 和应用服
发展有限 民币 97.79 6.88 73.13 .62 .60
务业
公司
上海钱育 软件和信
1032 万元 64,723,93 40,995,48 24,762,51 9,362,811 10,462,51
信息科技 子公司 息技术服
人民币 0.12 5.71 6.11 .17 4.30
有限公司 务业
上海昊元
古信息管 其他专业 - -
41000 万人 274,531,3 274,423,6
理合伙企 子公司 咨询与调 0.00 12,692,81 12,692,81
民币 11.59 86.18
业（有限 查 4.90 4.90
合伙）
新存科技
- -
（武汉） 集成电路 1457.5893 420,309,3 148,250,0 945,464.0
参股公司 43,178,64 43,171,70
有限责任 设计 万人民币 96.68 90.77 0
4.17 9.19
公司
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海古鳌半导体有限责任公司 新设 无重大影响
上海昊元古信息管理合伙企业（有限
收购 详见上表
合伙）
上海右佐贸易有限公司 新设 无重大影响
北京古鳌新能源科技有限公司 新设 无重大影响
昆山古鳌半导体有限公司 新设 尚未开展生产经营
主要控股参股公司情况说明
1、报告期内，公司为在半导体行业进行布局，投资新存科技，采取了以下行动：收购上海昊元古信息管理合伙企业
（有限合伙）、新设全资子公司上海古鳌半导体有限责任公司、与新存科技共同设立昆山古鳌半导体有限公司。
2、北京古鳌新能源科技有限公司是一家专注于新能源和环境保护领域的高科技企业，成立于 2023 年。北京古鳌是
公司在光伏领域战略规划和业务发展布局，目的是深化公司在该板块的产能布局，培育新的利润增长点。
3、公司将体内贸易业务分拆并与上海通贸联贸易有限公司共同设立上海右佐贸易有限公司，该公司成立于 2023 年
6 月 13 日，注册资本 5,000 万元。
详见本报告第十节财务报告十、在其他主体中的权益。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）未来发展战略
公司将聚焦主业金融机具设备的研发、生产和销售，不断完善金融信息服务平台，提升古鳌数字人的市场竞争力。
同时，围绕半导体和新能源相关产业重点开拓和发展新业务，并以投资新存科技为契机，深化产业布局，加速企业战略
转型，促进公司稳健发展。
（二）2024 年度经营计划
公司秉承不断创新的理念，持续保持研发投入，夯实主营业务，提升产品的品质与技术服务水平，为迎接未来新的
市场机遇做好准备。
1、聚焦主业，稳健发展， 提升产品核心竞争力
公司关注“互联网+金融”发展动向，以市场为导向，以金融科技、金融行业的发展为主线，持续加大研发投入，提
高产品竞争力，在保持现有核心竞争优势的基础上，广泛并专业的收集和理解市场及客户需求，完善研发项目管理，聚
焦核心价值，精准市场定位，推出一代又一代新产品，打造具有行业核心竞争力的同心多元化产品集群。
2、加快半导体行业上下游布局，加大对新能源新业务的拓展，未来形成新型存储半导体+新能源的新业务增长点。
2.1 为积极响应国家产业重大转型，积极响应习近平总书记指示，加快建设科技强国是全面建设社会主义现代化国
家、全面推进中华民族伟大复兴的战略支撑，必须瞄准国家战略需求，系统布局关键创新资源，发挥产学研深度融合优
势，不断在关键核心技术上取得新突破。再接再厉、勇攀科技高峰，不断攻克前沿技术，打造更多科技自立自强的大国
重器。
李强总理指出“要着力构建现代化产业体系，加快用新技术新业态改造提升传统产业，大力推进战略性新兴产业集
群发展，全面加快制造业数字化转型步伐”。2023 年公司很慎重的选择新的转型新型存储芯片投资方向，并顺利完成对
武汉新存科技的投资。
公司把握高质量发展这个首要任务，进一步扎实推进新一代芯片产业实现率先突破。其中支持产业聚集发展，发挥
自身产业聚集优势，在建链、延链、补链、强链方面发力突破，积极支持国产新型存储芯片扩大生产规模，提升产品竞
争力。形成提升产业整体规模的新增长点。公司为寻找新的转型方向以提高盈利能力与可持续性高质量发展，积极尝试
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
投资新的领域，争取为带来新的业务，形成新的利润增长点。公司未来将围绕新型存储半导体上下游，特别是模组产业
的建设将成为 2024 年重点工作之一。
2.2 北京古鳌新能源将积极按照四部委《组织开展农村能源革命试点县建设的通知》，三部委《组织开展“千乡万
村驭风行动”的通知》围绕新能源业务拓展与大型国企央企、投资机构的合作，形成多方联动，强强合作，以分布式光
伏和分散式风电开发与建设作为公司重点业务突破方向，争取在 2024 年尽快形成实质营收，形成公司新的业务方向及营
收增长点。
3、提升数字人市场竞争力
古鳌数字人业务将继续专注于孪生数字人的研发、生产和应用，并将进一步拓展 AI 互动数字人的领域。不断推动技
术创新，扩大数字人技术的应用范围，以提供更全面、实时、定制化的技术解决方案和内容服务，更好地服务于广大投
资者、金融服务机构和财经信息服务商。以技术为基础，推出更多具有创新性和实用性的解决方案，以满足客户需求。
同时，公司将进一步拓展数字人生产与运营平台，降低数字人生产的成本，提高数字人生产效率和质量，以满足不断增
长的客户需求。古鳌还将继续拓展财经数字人 IP 矩阵，打造更多具有知名度和影响力的数字人 IP，以进一步提升品牌
价值和市场竞争力。
4、加强人才团队建设，培养和引进高端人才
持续完善适应公司发展的人才选用、培养、考核、激励机制。建立“责任结果导向”的绩效考核机制，打造独立思
考的精兵强将，让人才资源真正实现增值增效。注重员工在工作中的实践和成长，鼓励总结和分享，形成你追我赶的良
好局面通过树立先进、表彰优秀等激励手段，充分调动员工的积极性和创造性。提升企业人才整体竞争力。
5、加强公司治理工作，适应新形势需要
公司将继续保持战略定力，专注主营业务，稳健规范运营，进一步巩固和增强公司核心竞争力，不断提高经营管理
水平。公司将结合自身业务快速发展情况，进一步健全公司治理和内控机制，加强内部规范管理工作，强化财务管理，
充分发挥财务职能作用，同时进一步加强人力资源管理，持续优化绩效考核和激励机制，进一步激发员工积极性和创造
性，加强外部优秀人才引进，强化内部人才培养，进一步做好人才梯队建设工作，夯实企业持续发展的人才基础。公司
将进一步加大信息化智能化建设力度，提升内部治理效率，优化工作流程，适应新形势下公司治理需要。
6、投资者沟通交流，保持良好互动关系
投资者关系管理是上市公司治理的重要组成部分，也是上市公司高质量发展的重要因素。公司将以提升上市公司质
量为目标，以投资者需求为导向，积极通过电话沟通、网上业绩说明会、现场交流等多种方式，增进投资者对公司经营
情况、发展战略的了解，听取广大投资者对公司产品、服务的相关意见和建议，保持与投资者的良好互动关系，促进公
司持续健康发展。
上述经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺。请投资者注意投资风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容 调研的基本
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 及提供的资料 情况索引
全景网 通过全景网“投资者关系互动 公司 2022 年度
2023 年 05 网络平台线 www.cninfo.
https://rs 其他 平台”参与古鳌科技 2022 年 报告及投资者关
月 16 日 上交流 com.cn
.p5w.net/ 度网上业绩说明会的投资者 注的其他问题
第一场：方正证券、交银施罗
上海浦东陆 德、太保资产、南土资产、天
家嘴环路 治基金、永赢基金、华富基
1288 号、 金、信诚基金等；
2023 年 10 公司投资新存科 www.cninfo.
浙江省杭州 其他 机构 第二场：方正证券、人保资
月 09 日 技相关情况 com.cn
市西湖区三 产、汇丰晋信、国联安、惠升
台山路 25 基金、华富基金、西部利得、
号 汇添富、富国基金等；
第三场：方正证券、国信证
29
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
券、国联证券、紫外线私募、
九铭资产、宁聚投资、鼎元资
产等
民生加银、建信基金、人保公
募、东方基金、鹏华、信达、
2023 年 10 公司投资新存科 www.cninfo.
电话会议 电话沟通 机构 长江资管、民生加银、南方、
月 13 日 技相关情况 com.cn
大成、国寿安保、交银、财通
证券等
中油电子、西部资管、国元证
2023 年 12 券、安信基金、浦银安盛、财 公司投资新存科 www.cninfo.
电话会议 电话沟通 机构
月 27 日 通电子、方正电子、国寿安 技相关情况 com.cn
保、中海基金等
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
30
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的要求，不断
完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司确立了由股东大
会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，建立健全了股东大会、董事会、监事会议事规则及独立董事工作制
度，在董事会下设立了审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。截至报告期末，公司治理实际情况
符合有关上市公司治理的法律法规要求。
（一）股东与股东大会
股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审批董事会、监事会报告，审批公司的年度财
务预算方案、决算方案等。公司股东大会均严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等
规定召集、召开，公司历次股东大会均严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，并尽可能为股东大会创造便利条件，
对每一项需要审议的事项均设定充裕的时间给股东表达意见，确保所有股东，特别是中小股东的平等地位。同时，公司
聘请专业律师出席见证股东大会，确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。
（二）公司与控股股东
公司在人员、资产、业务、管理机构、财务核算体系独立于控股股东和实际控制人，公司董事会、监事会和内部机
构独立运作，保证了公司的独立运转、独立经营、独立承担责任和风险。报告期内，公司控股股东、实际控制人严格规
范自己的行为，未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活动及利用期控制地位侵害
其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等均没有产生不利影响，不存在控股股东占用资金以及公司为控股
股东提供担保的情形。
（三）董事与董事会
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名。董事会的人数及人员构成符合相关法律法规、规范性文件和公司
章程制度的有关规定和要求。公司董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》、《董事会议事规则》等规定开展工作，出席董事会和股东大会，履行董事职责。独立董事按照《公司章程》
《独立董事工作制度》等相关规定不受影响的独立履行职责，对关联交易等涉及中小投资者利益的事项发表自己的独立
意见，保证公司规范运作。
公司董事会根据《上市公司治理准则》下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，专门委员
会严格按照有关法律法规及各专门委员会议事规则履行其职责，为董事会的科学决策提供了有益的补充。
（四）监事与监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名。监事会的人数、构成及人员符合相关法律法规、规范性文件
和公司章程制度的有关规定和要求。各位监事本着对全体股东负责的态度，认真履行监事会监督职能，对公司重大事项、
关联交易、财务状况以及董事和高级管理人员履行职责情况进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。
（五）绩效与激励约束机制
通过绩效考核，公司有效地对每位员工作出综合评价，进一步了解每一位员工的工作能力与专长，从而有效地调整
合适岗位，达到绩效考核的目标；公司正逐步完善绩效考评机制，公司高级管理人员和中层管理人员的薪酬与公司经营
业绩指标挂钩。公司已建立企业绩效评价激励体系，董事、监事和高管人员的绩效评价标准和评价程序公正透明，其收
入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
（六）内部控制
为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制
基本规范》等相关法律法规、规范性文件和公司规章制度有关规定和要求，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，
制定并不断完善贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制体系。公司严格执行上市公司内控制度，进一步加强内
31
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控规范体系建设，提升内控有效性。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司治理水平不断提高，有效保证了公司
各项经营目标的实现。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构和财务等方面严格分开，各自独立核算，独自承担责任和
风险，公司不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
1、业务独立情况
公司具有独立的生产、供应、销售业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，
公司的业务独立于控股股东、实际控制人，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间同业竞争或者显失公
平的关联交易，公司业务独立。
2、人员独立情况
公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书等人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的
财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，公司人员独立。
3、资产完整情况
公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的专利、非专利技术、
著作权的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司与控股股东产权关系明晰，不存在资产、资金被
控股股东占用而损害其他股东利益的情况。
4、机构独立情况
公司已建立健全了股东大会、董事会、监事会的治理结构，并制定了相应的议事规则。同时，公司建立健全了内部
经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混同的情形。公司机构
独立。
5、财务独立情况
公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立进行会计核
算、作出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法履行纳税申报和税款缴纳义务。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在巨潮资讯
网披露的《2022 年度
2022 年度股
年度股东大会 26.58% 2023 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 19 日 股东大会决议公告》
东大会
（公告编号 2023-
068）
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详见公司在巨潮资讯
2023 年第一 网披露的《2023 年第
次临时股东 临时股东大会 25.59% 2023 年 09 月 13 日 2023 年 09 月 13 日 一次临时股东大会决
大会 议公告》（公告编号
2023-121）
详见公司在巨潮资讯
2023 年第二 网披露的《2023 年第
次临时股东 临时股东大会 24.79% 2023 年 10 月 09 日 2023 年 10 月 09 日 二次临时股东大会决
大会 议公告》（公告编号
2023-127）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
持股 增减 持股 增减
性 年 任职 任期起始 任期终止 股份 股份
姓名 职务 数 变动 数 变动
别 龄 状态 日期 日期 数量 数量
（股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2010 年 2026 年
侯耀 董事 159,4 159,4
男 58 现任 11 月 19 05 月 18
奇 长 69 69
日 日
2010 年 2026 年
董事 现任 11 月 19 05 月 18
日 日
2023 年 2026 年
姜小 总经 729,0 729,0
女 46 现任 05 月 19 05 月 18
丹 理 00 00
日 日
财务 2010 年 2026 年
负责 现任 11 月 19 05 月 18
人 日 日
2010 年 2026 年
董事 现任 11 月 19 05 月 18
章祥 日 日 364,9 364,9
男 44
余 2010 年 2026 年 05 05
副总
现任 11 月 19 05 月 18
经理
日 日
鞠韶 2023 年 2026 年
复 男 77 董事 现任 10 月 09 05 月 18
CHU,S 日 日
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
HAO-
FU
2020 年 2026 年
姚宝 独立
男 47 现任 05 月 13 05 月 18
敬 董事
日 日
2020 年 2026 年
陈振 独立
女 61 现任 05 月 13 05 月 18
婷 董事
日 日
2021 年 2026 年
王世 独立
男 51 现任 05 月 15 05 月 18
兵 董事
日 日
监事 2022 年 2026 年
贾超
女 37 会主 现任 05 月 23 05 月 18
凡
席 日 日
2017 年 2026 年
李正
男 41 监事 现任 04 月 05 05 月 18
祥
日 日
2020 年 2026 年
张星 男 34 监事 现任 11 月 09 05 月 18
日 日
董事 2022 年 2026 年
田青 男 39 会秘 现任 11 月 28 05 月 18
书 日 日
股份
协议
转让
31,45
2010 年 2023 年 119,0 - 7,387
陈崇 董事 31,45 78,55
男 56 离任 11 月 19 05 月 19 73,89 9,065 股；
军 长 7,387 0,607
日 日 4 ,900 司法
处置
9,065
,900
股
个人
2021 年 2023 年 原因
李瑞 总经 746,3 746,3
男 41 离任 10 月 28 05 月 19 0 减持
明 理 00 00
日 日 74630
0股
2023 年 2023 年
董朋 副总
男 51 离任 05 月 19 10 月 10
林 经理
日 日
121,0 -
32,20 79,80
合计 -- -- -- -- -- -- 73,56 0 9,065 --
3,687 3,981
8 ,900
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
董朋林先生因个人原因于 2023 年 10 月 10 日辞去公司副总经理职务，详情查看公司于 2023 年 10 月 10 日披露的
《关于公司高级管理人员离职的公告》（公告编号 2023-128）。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
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姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈崇军 董事长 任期满离任 2023 年 05 月 19 日
李瑞明 总经理 任期满离任 2023 年 05 月 19 日
董朋林 副总经理 解聘 2023 年 10 月 10 日
姜小丹 总经理 聘任 2023 年 05 月 19 日
侯耀奇 董事长 被选举 2023 年 05 月 19 日
鞠韶复 CHU,SHAO-FU 董事 被选举 2023 年 10 月 09 日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）现任董事会成员
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，均由股东大会选举产生，本届董事任期自 2023 年 5 月至股东大会
审议通过下一届董事会换届选举之日止。董事简介如下：
1、侯耀奇 先生
1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任西安微电子研究所工程师、深圳通达和电子公司高级
工程师、深圳兴源鼎新科技有限公司项目经理、伟创力科技（上海）有限公司高级测试主管、捷普科技（上海）有限公
司高级生产线经理。现任公司董事长、技术中心主任，兼任上海钱育信息科技有限公司、昆山古鳌半导体有限公司、上
海古鳌半导体有限责任公司、上海右佐贸易有限公司董事。
2、姜小丹 女士
1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，注册会计师，高级会计师。历任温州成功集团财务经理、
佳通轮胎（中国）投资有限公司高级分析师。现任公司董事、总经理、财务总监，兼任东高（广东）科技发展有限公司、
上海钱育信息科技有限公司、内蒙古电子口岸股份有限公司、北京古鳌新能源科技有限公司、河北恒鲸新能源有限责任
公司董事。
3、章祥余 先生
1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任港龙纺织（上海）有限公司外销员、上海龙润电子科
技有限公司销售部经理兼任金融产品事业部经理。现任公司董事、副总经理，兼任北京古鳌新能源科技有限公司、河北
恒鲸新能源有限责任公司董事。
4、鞠韶复 CHU,SHAO-FU 先生
1946 年出生,中国台湾籍,美国凯斯西储大学电机工程博士,曾任 IBM 半导体研发中心资深经理,新加坡格芯半导体公
司技术开发副总裁,武汉新芯集成电路制造有限公司资深院士、副总经理,长江存储科技有限责任公司资深院士、副总经
理,长江先进存储产业创新中心有限责任公司总经理、董事长。现任公司董事、新存科技(武汉)有限责任公司董事长。
5、姚宝敬 先生
1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，复旦大学软件工程专业硕士，高级工程师。历任上海市软件行业协会
业务主管、副秘书长、常务副秘书长。现任上海市软件行业协会秘书长，兼任卫宁健康科技集团股份有限公司、安科瑞
电气股份有限公司独立董事，网宿科技股份有限公司监事。2020 年起至今担任公司独立董事。
6、陈振婷 女士
1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，注册会计师。曾任职上海财经大学会计专业副教授、西藏
珠峰资源股份有限公司独立董事，现任杭州博日科技股份有限公司独立董事。2020 年起至今担任公司独立董事。
7、王世兵 先生
1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 8 月至 2010 年 7 月任职于上海新望闻达律师事务
所，2010 年 7 月至今任职于北京大成（上海）律师事务所，现为律所合伙人。2021 年起至今担任公司独立董事。
（二）现任监事会成员
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，由职工代表大会选举产生，非职工代表监事 2 名，由股东大
会选举产生。本届董事任期自 2023 年 5 月至股东大会审议通过下一届监事会换届选举之日止。监事简介如下：
1、贾超凡 女士
35
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；现任本公司专利工程师。
2、李正祥 先生
1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；现任本公司行政部主管。
3、张星 先生
1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历；现任本公司软件工程师。
（三）现任高级管理人员
公司共有 3 名高级管理人员。高级管理人员简介如下：
1、姜小丹 女士，总经理、财务总监，简历见前述“（一）现任董事会成员”。
2、章祥余 先生，副总经理，简历见前述“（一）现任董事会成员”。
3、田青 先生
1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任国泰君安证券股份有限公司投行机构业务负责人、杭
州麟睿股权基金管理有限公司创始合伙人兼总经理、新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司董事会办公室主任、博马努瓦服饰
商贸（上海）有限公司总经理。现任公司董事会秘书，兼任东高（广东）科技发展有限公司董事、杭州麟睿股权投资基
金管理有限公司执行董事兼总经理、上海付樊信息科技有限公司执行董事、上海瓯础信息技术有限公司监事。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
内蒙古电子口岸 2017 年 06 月 07
姜小丹 董事 否
股份有限公司 日
在股东单位任职
无
情况的说明
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担 任期终止 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
任的职务 日期 领取报酬津贴
上海钱育信息科技有限公
侯耀奇 董事 2023 年 09 月 04 日 否
司
侯耀奇 昆山古鳌半导体有限公司 执行董事 2023 年 10 月 11 日 否
上海古鳌半导体有限责任
侯耀奇 执行董事 2023 年 08 月 07 日 否
公司
侯耀奇 上海右佐贸易有限公司 执行董事 2023 年 06 月 13 日 否
东高（广东）科技发展有
姜小丹 董事长 2022 年 01 月 05 日 否
限公司
上海钱育信息科技有限公
姜小丹 董事长 2020 年 05 月 08 日 否
司
北京古鳌新能源科技有限
姜小丹 董事 2023 年 04 月 19 日 否
公司
河北恒鲸新能源有限责任
姜小丹 董事 2023 年 10 月 25 日 否
公司
北京古鳌新能源科技有限
章祥余 董事 2023 年 04 月 19 日 否
公司
河北恒鲸新能源有限责任
章祥余 董事 2023 年 10 月 25 日 否
公司
CHU,SHAO-FU 新存科技（武汉）有限责 董事长、财务
2023 年 06 月 12 日 是
鞠韶复 任公司 负责人
CHU,SHAO-FU 上海科竣芯企业管理有限 执行董事、财
2023 年 07 月 12 日 否
鞠韶复 公司 务负责人
CHU,SHAO-FU 安吉安芯存储企业管理有 执行董事、总
2023 年 11 月 08 日 否
鞠韶复 限公司 经理
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
CHU,SHAO-FU
浙江超维半导体有限公司 执行董事 2023 年 11 月 17 日 否
鞠韶复
CHU,SHAO-FU 新存微科技（安吉）有限
执行董事 2023 年 08 月 14 日 否
鞠韶复 责任公司
执行董事、经
CHU,SHAO-FU 新存微科技（北京）有限
理、财务负责 2023 年 07 月 10 日 否
鞠韶复 责任公司
人
CHU,SHAO-FU 武汉市科铭芯企业管理合
财务负责人 2023 年 07 月 06 日 否
鞠韶复 伙企业（有限合伙）
CHU,SHAO-FU 上海科新存企业管理合伙
财务负责人 2023 年 08 月 15 日 否
鞠韶复 企业（有限合伙）
CHU,SHAO-FU 新存微科技（上海）有限
监事 2023 年 07 月 18 日 否
鞠韶复 责任公司
杭州博日科技股份有限公
陈振婷 独立董事 2020 年 08 月 01 日 否
司
姚宝敬 上海市软件行业协会 秘书长 2016 年 04 月 01 日 是
卫宁健康科技集团股份有
姚宝敬 独立董事 2021 年 02 月 04 日 是
限公司
姚宝敬 安科瑞电气股份有限公司 独立董事 2023 年 09 月 04 日 是
姚宝敬 网宿科技股份有限公司 监事 2020 年 06 月 12 日 是
北京大成（上海）律师事
王世兵 合伙人 2010 年 07 月 01 日 是
务所
东高（广东）科技发展有
田青 董事 2023 年 12 月 22 日 否
限公司
上海付樊信息科技有限公
田青 执行董事 2016 年 05 月 09 日 否
司
杭州麟睿股权投资基金管 执行董事、总
田青 2017 年 11 月 01 日 否
理有限公司 经理
上海瓯础信息技术有限公
田青 监事 2016 年 05 月 09 日 否
司
在其他单位任职
无
情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
适用 □不适用
1、2023 年 2 月 28 日，公司控股股东、实际控制人陈崇军先生收到深圳证券交易所发出的（创业板监管函[2023]第
28 号）《关于对陈崇军的监管函》，具体内容详见“第六节 重要事项”“十二、处罚及整改情况”。
2、2023 年 12 月 20 日，公司董事长侯耀奇先生、总经理姜小丹女士及董事会秘书田青先生分别收到中国证券监督
管理委员会上海监管局发出的（沪证监决[2023]353 号）《关于对侯耀奇采取出具警示函措施的决定》、（沪证监决
[2023]354 号）《关于对姜小丹采取出具警示函措施的决定》、（沪证监决[2023]355 号）《关于对田青采取出具警示函
措施的决定》。具体内容详见“第六节 重要事项”“十二、处罚及整改情况”。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事的薪酬方案经薪酬与考核委员会审议确认后，提交董事会、股东大会审议通过；公司高级管理人员的薪酬
方案经薪酬与考核委员会审议确认后，提交董事会审议通过。
（2）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定。
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
在公司任职的董事、监事、高级管理人员的薪酬由工资、奖金和福利补贴组成，按各自所在岗位职务依据公司相关
薪酬标准和制度领取，公司不再另行支付任期内担任董事、监事的报酬；独立董事每年 9 万元的固定津贴；未在公司担
任职务的董事、监事任期内不领取薪酬。
（3）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据按月支付薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
侯耀奇 男 58 董事长、技术中心主任 现任 58.75 否
姜小丹 女 46 董事、总经理、财务负责人 现任 85.04 否
章祥余 男 44 董事、副总经理 现任 56.07 否
鞠韶复
男 77 董事 现任 0 是
CHU,SHAO-FU
姚宝敬 男 47 独立董事 现任 8.67 否
陈振婷 女 61 独立董事 现任 8.67 否
王世兵 男 51 独立董事 现任 8.67 否
贾超凡 女 37 监事会主席 现任 11.54 否
李正祥 男 41 监事 现任 10.44 否
张星 男 34 监事 现任 17.53 否
田青 男 39 董事会秘书 现任 64.7 否
陈崇军 男 56 董事长 离任 45.3 否
李瑞明 男 41 总经理 离任 16.39 否
董朋林 男 51 副总经理 离任 49.5 否
合计 -- -- -- -- 441.27 --
其他情况说明
□适用 不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第四届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第
2023 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 07 日
三十三次会议 三十三次会议决议公告》（公告编号 2023-024）
第四届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第
2023 年 04 月 26 日 2023 年 04 月 28 日
三十四次会议 三十四次会议决议公告》（公告编号 2023-040）
第四届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第四届董事会第
2023 年 05 月 08 日 2023 年 05 月 08 日
三十五次会议 三十三次会议决议公告》（公告编号 2023-064）
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 19 日
一次会议 一次会议决议公告》（公告编号 2023-069）
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 08 月 01 日 2023 年 08 月 01 日
二次会议 二次会议决议公告》（公告编号 2023-089）
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 08 月 02 日 2023 年 08 月 02 日
三次会议 三次会议决议公告》（公告编号 2023-092）
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 08 月 28 日 2023 年 08 月 29 日
四次会议 四次会议决议公告》（公告编号 2023-109）
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 09 月 22 日 2023 年 09 月 23 日
五次会议 五次会议决议公告》（公告编号 2023-122）
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 10 月 24 日 2023 年 10 月 25 日
六次会议 六次会议决议公告》（公告编号 2023-131）
38
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 10 日
七次会议 七次会议决议公告》（公告编号 2023-140）
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 11 月 23 日 2023 年 11 月 23 日
八次会议 八次会议决议公告》（公告编号 2023-143）
第五届董事会第 详见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第
2023 年 12 月 12 日 2023 年 12 月 12 日
九次会议 九次会议决议公告》（公告编号 2023-153）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
侯耀奇 12 11 1 0 0 否 3
姜小丹 12 9 3 0 0 否 3
章祥余 12 10 2 0 0 否 3
鞠韶复
CHU,SHAO- 4 0 4 0 0 否 0
FU
姚宝敬 12 4 8 0 0 否 3
陈振婷 12 5 7 0 0 否 3
王世兵 12 1 11 0 0 否 3
陈崇军 3 3 0 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
报告期内不存在董事连续两次未亲自出席董事会的情形。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事均具备良好的专业背景及履行董事职责所必需的知识、技能和素质。报告期内，公司董事严格按照中国证
监会的相关规定及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，持续关注公司生产经营情况、财务状况、重大事件的影
响及风险，对公司战略发展、内部控制建设、管理体系建设和重大决策等方面提出了较多专业性建议。
报告期内独立董事就如下事项提出了建议：针对公司增资入股新存科技的投资事项，独立董事提请聘请第三方专业
机构对券商尽调及项目风险发表意见。针对该建议，公司积极配合独立董事聘请第三方机构并出具了《可行性研究报
告》。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
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异议
提出
事项
委员 召开 的重
召开 具体
会名 成员情况 会议 会议内容 要意 其他履行职责的情况
日期 情况
称 次数 见和
（如
建议
有）
指导内部审计工作；查阅公
司的财务报表及经营数据；
审议 2022 年度报告及摘要、
向公司管理层了解 2022 年度
2022 年度审计报告、财务决
及 2023 年第一季度的经营情
算报告、利润分配方案、控
况和重大事项的进展情况；
2023 股股东及其他关联方资金占
在 2022 年度及 2023 年第一
年 04 用情况、募集资金存放与使
无 季度报告编制、审计过程中 无
月 26 用情况、2023 年第一季度报
切实履行审计委员会的职
日 告、续聘 2023 年度会计师事
责，监督核查披露信息；与
务所、会计政策变更、2023
注册会计师沟通审计情况，
年度日常关联交易预计等事
督促会计师事务所在认真审
项
计的情况下及时提交审计报
告
2023
年 05 审议聘任公司财务负责人的
无 审查拟聘人员的任职资质等 无
审计 陈振婷、 月 19 相关事项
委员 姚宝敬、 4 日
会 章祥余 指导内部审计工作；查阅公
司的财务报表及经营数据；
2023 审议公司 2023 年半年度财务 向公司管理层了解 2023 年半
年 08 报告、2023 年半年度募集资 年度的经营情况和重大事项
无 无
月 28 金存放与使用情况的相关事 的进展情况；在 2023 年半年
日 项 度报告编制、审计过程中切
实履行审计委员会的职责，
监督核查披露信息
指导内部审计工作；查阅公
司的财务报表及经营数据；
2023 向公司管理层了解 2023 年第
年 10 审议公司 2023 年第三季度报 三季度的经营情况和重大事
无 无
月 20 告相关事项 项的进展情况；在 2023 年第
日 三季度报告编制、审计过程
中切实履行审计委员会的职
责，监督核查披露信息
2023
审议董事会换届选举暨提名
年 04 审查新一届非独立董事及独
3 第五届董事会非独立董事及 无 无
月 26 立董事的任职资质
独立董事的相关事项
姚宝敬、 日
王世兵、 审议选举公司第五届董事会
2023
提名 陈崇军 董事长、专门委员会成员、 根据公司相关制度，经过充
年 05
委员 （第四 3 总经理、副总经理、董事会 无 分沟通讨论，共同选举/聘任 无
月 19
会 届）、章 秘书及证券事务代表的相关 第五届董事会董事长等人员
日
祥余（第 事项
五届） 2023
年 09 审议增补董事并提名董事候 审查相关候选人的董事任职
3 无 无
月 19 选人的相关事项 资质
日
薪酬 2023
王世兵、
与考 年 04 审议公司 2023 年度高级管理 了解公司薪酬考核制度及执
陈振婷、 1 无 无
核委 月 26 人员薪酬的相关事项 行情况。
姜小丹
员会 日
战略 陈崇军、 1 2023 审议公司 2022 年度报告相关 无 分析公司所处行业发展情况 无
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
委员 姜小丹、 年 04 事项 及公司自身发展状况
会 王世兵 月 26
日
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 132
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,034
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,166
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,266
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 16
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 132
销售人员 470
技术人员 130
财务人员 26
行政人员 83
售后人员 189
其他 136
合计 1,166
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 30
本科 465
大专及大专以下 671
合计 1,166
2、薪酬政策
为适应公司发展要求，充分发挥员工薪酬的激励作用，进一步吸引和留住人才，公司根据经营战略和目标制订相应
的薪酬政策，并根据市场实际情况适时进行调整。公司员工年度薪酬构成分为月工资和年度奖金两部分。其中月工资由
基本工资、 绩效工资构成。公司未来将继续打造基于战略的绩效体系，分层级将奖金与经营指标、能力建设、人才培养
等核心经营 KPI 挂钩，进一步完善薪酬激励体系，建立效率优先兼顾公平的价值分配体系，打造团队凝聚力。
41
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、培训计划
为加强对培训工作的管理，提高培训工作的计划性、有效性和针对性，使得培训工作能够有效地配合和推动公司战
略提升和年度经营目标的实现，公司特制定培训计划。培训主要分为新员工适应性及岗位培训、在职员工能力提升培训、
管理人员管理能力培训三大层次，以提升全员综合能力为基础，以提高中层管理能力、团队协作融合和员工实际岗位技
能为重点，建立完善的全员培训机制，全面促进员工成长，确保培训对公司业绩达标、战略提升及员工个人成长的推进
力，提升公司整体竞争力。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 261,848.28
劳务外包支付的报酬总额（元） 14,289,999.72
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
（一）利润分配政策
1、分配原则：公司实行持续稳定的利润分配政策，公司利润分配应在公司盈利、现金流满足正常经营和长期发展的
前提下，重视对投资者的合理回报并兼顾公司未来的可持续发展；利润分配不得超过累计可分配利润，不得损害公司持
续经营能力。
2、分配形式和顺序：公司可采取现金、股票或现金与股票相结合的方式进行利润分配。公司将优先考虑采取现金方
式进行利润分配，如不满足现金分红条件，再选择股票或现金与股票相结合的方式进行利润分配。
3、现金分红的条件：
（1）公司该年度或半年度实现的可分配利润为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司未来持续经营；
（2）审计机构对公司的该年度或半年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
4、利润分配政策的调整
公司将保持利润分配政策的连续性、稳定性，如因公司自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者根据外部
经营环境发生重大变化而确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规
定，有关调整利润分配政策议案由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，提交股东大会审议并经出席
股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
董事会拟定调整利润分配政策议案过程中，应当充分听取股东特别是中小股东、独立董事的意见。董事会审议调整
利润分配政策议案时，应经董事会全体董事过半数以上表决通过，经全体独立董事三分之二以上表决通过，并及时予以
披露。
监事会应当对董事会拟定的调整利润分配政策议案进行审议，并经监事会全体监事过半数以上表决通过。
股东大会审议调整利润分配政策议案时，应充分听取社会公众股东意见，除设置现场会议投票外，还应当向股东提
供网络投票系统予以支持。
（二）报告期内公司利润分配情况
经公司第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第二十次会议及公司 2022 年度股东大会审议通过的公司 2022
年度利润分配方案：2022 年度公司不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。
具体内容详见公司于 2023 年 4 月 28 日披露的《关于 2022 年度利润分配方案的公告》（公告编号 2023-048）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
42
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项
的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分
红》等有关规定及《公司章程》对利润分配的相关规定，
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步 鉴于 2022 年末母公司的净利润为负，公司结合当前经营情
为增强投资者回报水平拟采取的举措： 况和未来发展规划，考虑到公司未来经营业务拓展对资金
的需求较大，为满足日常经营和长远发展，保障公司战略
发展的顺利实施，实现公司持续、稳定、健康发展，更好
维护全体股东的长远利益。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 345,752,939
现金分红金额（元）（含税） 0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 0
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2023 年度利润分配预案：2023 年度公司不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本，未分配利润结转
至下一年度。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2022 年限制性股票激励计划
2022 年 1 月 19 日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于〈公司 2022
年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的
议案》，公司独立董事依法对此发表了同意的独立意见。同时，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于提
请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年 1 月 20 日，公司分别在创业板信息披露网站巨潮资讯网和公司公示栏公告了《上海古鳌电子科技股份有限
公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单》。在公示期内，公司监事会未接到针对本次激励对象提出的异
议。2022 年 1 月 29 日，公司监事会发表了《监事会关于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的
审核意见及公示情况说明》。
2022 年 2 月 7 日，公司召开了 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司 2022 年限制性股票激励计划
（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股
东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，并披露了《关于公司 2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及
激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
2022 年 2 月 7 日，公司第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于向激励对象首
次授予限制性股票的议案》，确定以 2022 年 2 月 7 日作为激励计划的首次授予日，以 19.31 元/股的授予价格向符合条
件的 100 名激励对象授予 1,450 万股限制性股票。
2022 年 6 月 17 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划授予价
格的议案》，调整后，公司 2022 年限制性股票激励计划授予价格由 19.31 元/股调整为 19.30 元/股。
2023 年 4 月 26 日，公司第四届董事会第三十四次会议和第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于作废部分尚
未归属的限制性股票的议案》。本次作废处理后，公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予对象由 100 人变更为 84 人，
首次授予激励对象剩余已授予尚未归属的限制性股票数量由 1450 万股变更为 869.04 万股。
董事、高级管理人员获得的股权激励
□适用 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况，同时对核心骨干人员采
取长期激励措施。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险为导向，持续梳理、优化公司内部控制体系，从完善内控制度、
落实内控闭环、打造大风控体系等方面，提升公司内部控制环境，增强控制活动，夯实内控监督评价职能，紧贴公司经
营管理活动，促进了内部控制目标的实现。
报告期内，公司组织开展了 2023 年度内部控制评价报工作，不存在财务报告、非财务报告的内部控制重大缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
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十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇 已采取的 解决进 后续解决
公司名称 整合计划 整合进展
到的问题 解决措施 展 计划
2023 年 8 月，公司对钱育信 公司已在资产、人
上海钱育信息 息进行了剩余 40%股权的收 员、财务、机构、业
不适用 不适用 不适用 不适用
科技有限公司 购，并按照公司相关管理制 务等方面完成对该公
度对钱育信息进行整合 司的整合
上海昊元古信 2023 年 8 月，公司对上海昊 公司已在资产、人
息管理合伙企 元古增资入股，最终持股 员、财务、机构、业
不适用 不适用 不适用 不适用
业（有限合 90.2339%，并按照相关管理 务等方面完成对该公
伙） 制度对上海昊元古进行整合 司的整合
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 29 日
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）出现以下情形的，一般应认定为
财务报告内部控制重大缺陷：
①公司董事、监事和高级管理人员任
何程度的舞弊行为；
②注册会计师发现当期财务报告存在
重大错报，而内部控制在运行过程中
（1）重大缺陷：决策程序导致重大失
未能发现该错报；
误；重要业务缺乏制度控制或系统失
③公司审计委员会和审计部门对公司
效，且缺乏有效的补偿性控制；中高
的对外财务报告和财务报告内部控制
级管理人员和高级技术人员流失严
的监督无效；
重；内部控制评价的结果特别是重大
④控制环境无效；
缺陷未得到整改；其他对公司产生重
⑤沟通后的重大缺陷没有在合理的期
大负面影响的情形。
间得到的纠正；
（2）重要缺陷：决策程序导致出现一
⑥因会计差错导致检查机构处罚；
定性标准 般性失误；重要业务制度或系统存在
⑦其他无法确定具体影响金额但重要
缺陷；关键岗位业务人员流失严重；
程度类同的缺陷。
内部控制评价的结果特别是重要缺陷
（2）出现以下情形的，一般应认定为
未得到整改；其他对公司产生较大负
财务报告内部控制重要缺陷：
面影响的情形。
①未依照公认会计准则选择和应用会
（3）一般缺陷：决策程序效率不高；
计政策；
一般业务制度或系统存在缺陷；一般
②可能对财报可靠性产生重大影响的
岗位业务人员流失严重；一般缺陷未
检查职能失效；
得到整改。
③对于非常规或特殊交易的账务处理
没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④其他无法确定具体影响金额但重要
程度类同的缺陷。
（3）财务报告一般缺陷是指除上述重
45
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
财务报告相关缺陷的认定直接取决于
由于该内部控制缺陷的存在可能导致
的财务报告潜在错报的重要程度。这
种重要程度主要取决于两个方面的因
素：（1)该缺陷是否具备合理可能性导
致公司的内部控制不能及时防止或发
现纠正财务报表潜在错报。(2)该缺陷 （1）重大缺陷损失金额 500 万元及以
单独或连同其他缺陷可能导致的潜在 上；
错报金额的大小。 （2）重要缺陷损失金额 100 万元（含
定量标准
公司以总资产为基数对潜在错报的重 100 万元）至 500 万元；
要性程度进行定量判断，即总资产的 （3）一般缺陷损失金额小于人民币
3%作为财务报表整体重要性水平。潜 100 万元；
在错报大于或等于财务报表整体重要
性水平为重大缺陷；潜在错报大于或
等于财务报表整体重要性水平的
50%、小于财务报表整体重要性水平时
为重要缺陷；小于财务报表整体重要
性水平的 50%为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 1
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
46
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司一直以“‘古往今来，鳌里夺尊’的企业价值观，创造客户价值，提升员工生活品质”的企业使命，始终以建立
现代企业制度，打造公开、透明、规范的上市公司为目标，积极探索，不断完善公司治理，致力于与投资者建立长期信
任与共赢关系，注重保护投资者、尤其是中小投资者的合法权益。公司在追求财富创造的同时，积极回馈社会，支持社
会公益事业。
（1）股东利益保护
报告期内公司严格遵守各项法律法规，持续完善治理结构，不断健全内控制度，形成了以股东大会、董事会、监事
会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障股东特别是中小股东的合法权益。报告期内，公司股东大会的召集、
召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。在利
润分配方面，公司根据现实情况与长远发展要求，充分考虑广大股东的利益诉求，制定利润分配方案。
（2）职工及权益保护
公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，依法与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方法律法规为员工办理
了医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，认真执行员工法定假期、婚假、丧假、产假、
工伤假等制度，为员工提供健康、有保障的工作环境。公司注重人才培养，不断完善职业培训制度，积极开展培训，提
升员工素质，为员工发展提供更多机会，实现员工与企业的共同成长。
（3）供应商和客户的权益保护
公司将诚实守信作为企业发展之基，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作
关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。
（4）投资者权益保护
公司重视投资者关系管理工作，贯彻真实、准确、完整、及时、公平的原则，认真履行信息披露义务，塑造公司在
资本市场的良好形象。公司通过投资者热线电话、投资者互动易交流平台等多种渠道，积极与投资者交流互动， 提高了
投资者对公司的认知度。
今后公司将继续在社会责任各方面努力，在追求经济效益的同时，最大化的履行社会责任，促进公司进步与社会、
环境的协调发展，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，创造共享价值，推动企业与社会的可持续发展。
47
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
48
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事 承诺 承诺 履行
承诺类型 承诺内容 承诺时间
由 方 期限 情况
1、若本人持有的古鳌电子公开发行股份前已发行
的股份锁定期届满，本人拟减持该部分股份的，本 见承 正常
陈崇 股份限售、 2016 年 10 月
人将于减持前三个交易日予以公告；若未履行公告 诺内 履行
军 减持承诺 18 日
程序，减持所得收入将归古鳌电子所有。2、本人 容 中
不因职务变更或离职等原因而放弃履行此承诺。
1、本人目前没有、将来亦不会单独或与任何自然
人、法人或其他经济组织，以任何形式直接/间接
从事或参与任何对公司及其控股子公司构成直接/
间接竞争的业务/活动或拥有与公司及其控股子公
司存在竞争关系的任何经济组织的权益。 2、本人
保证将采取合法及有效的措施，促使本人拥有控制
权的其他公司、企业与其他经济组织及本人的关联
企业，不以任何形式直接/间接从事与公司及其控
股子公司相同或相似的、对公司及其控股子公司业
务构成或可能构成竞争的业务，并且保证不进行其
他任何损害公司及其控股子公司、公司其他股东合
法权益的活动。3、本人保证，若本人出现上述第
一项及第二项对公司及其控股子公司的业务构成直
关于同业竞 接/间接竞争的不利情形，本人自愿赔偿由此给公
首次公 争、关联交 司及其控股子公司造成的直接和间接的经济损失， 见承 正常
陈崇 2016 年 10 月
开发行 易、资金占 并同意按照公司的要求以公平合理的价格和条件将 诺内 履行
军 18 日
或再融 用方面的承 该等业务/资产转让给公司、公司控股子公司或无 容 中
资时所 诺 关联第三方；若本人将来可能拥有任何与公司及其
作承诺 控股子公司主营业务有直接/间接竞争的业务机
会，本人保证将立即通知公司，并尽力促使该业务
机会合作方与公司或公司控股子公司在合理条件下
达成合作。4、本人承诺不向业务与公司及其控股
子公司所生产的产品或所从事的业务构成竞争的其
他公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技
术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。5、本
人承诺将不采用代销、特约经销、指定代理商等形
式经营销售其他商家生产的与公司及其控股子公司
存在同业竞争关系的产品。6、如出现因本人或本
人控制的其他公司、企业或其他经济组织违反上述
承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人将依
法承担相应的赔偿责任。
1、在本人担任古鳌电子董事、监事、高级管理人
员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持 见承 正常
姜小 股份减持、 2016 年 10 月
有的古鳌电子股份总数的百分之二十五；离职后半 诺内 履行
丹 限售承诺 18 日
年内不转让本人持有的古鳌电子股份。2、本人不 容 中
因职务变更或离职等原因而放弃履行此承诺。
侯耀 股份减持、 1、在本人担任古鳌电子董事、监事、高级管理人 2016 年 10 月 见承 正常
奇、 限售承诺 员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持 18 日 诺内 履行
49
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
章祥 有的古鳌电子股份总数的百分之二十五；2、本人 容 中
余 不因职务变更或离职等原因而放弃履行此承诺。
本人认购的古鳌科技 2020 年度向特定对象发行的 至
股份自 2022 年 3 月 9 日起三十六个月内不得转 2025 正常
陈崇 2022 年 03 月
再融资承诺 让，若该部分股份因古鳌科技分配股利、资本公积 年3 履行
军 09 日
金转增股本等形式所衍生取得的股份亦遵守该股份 月8 中
限售承诺。 日
本人承诺自本承诺函出具日起至公司 2020 年度向 至
特定对象发行股票并在创业板上市完成后六个月 2023
陈崇 2022 年 03 月 履行
再融资承诺 内，不会通过集中竞价交易、大宗交易或协议转让 年9
军 09 日 完毕
等方式减持本人所持有的的古鳌科技股份，亦不安 月9
排任何减持计划。 日
公司
2022
年限
不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提
制性 正常
股权激 供贷款以及 2022 年 01 月
公司 其他承诺 股票 履行
励承诺 其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担 20 日
激励 中
保。
计划
实施
期间
若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，导致不符合授予权益或归属安排 正常
股权激 激励 2022 年 01 月 长期
其他承诺 的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在 履行
励承诺 对象 20 日 有效
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权 中
激励计划所获得的全部利益返还公司。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
适用 □不适用
盈利预 当期预 当期实 原预
测资产 预测起始 预测终止 测业绩 际业绩 测披
未达预测的原因（如适用） 原预测披露索引
或项目 时间 时间 （万 （万 露日
名称 元） 元） 期
2023 年东高科技持续加大研发
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投入，并组建新产品研发团
(www.cninfo.com.
东高 队。四季度是投资咨询行业的
cn)《关于收购北
（广 业务旺季，东高科技于三季度 2021
2022 年 2024 年 京东方高圣投资顾
东）科 加大广告推广投入，10 月份， 年 12
01 月 01 12 月 31 4,000 650.08 问有限公司 51%股
技发展 东高科技接到监管部门“停止 月 14
日 日 权暨签署<股权转
有限公 新增客户 6 个月”监管措施的 日
让协议>的公告》
司 通知，成本已经发生而业务停
（公告编号 2021-
顿，由此造成标的公司未完成
081）
2023 年的业绩承诺。
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(www.cninfo.com.
上海钱 2023 年上海钱育扩大销售团队 2023
2023 年 2024 年 cn)《关于收购上
育信息 规模，加强销售人员储备；另 年 08
01 月 01 12 月 31 1,410 1,369.8 海钱育信息科技有
科技有 外，公司搬迁至新办公室，增 月 02
日 日 限公司剩余 40%股
限公司 加了新办公室的装修成本。 日
权的公告》（公告
编号 2023-095）
50
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况
适用 □不适用
一、东高科技
根据公司与上海睦誉、东方高圣签订的股权转让协议，经各方协商同意，本次股权转让业绩承诺期为 2022 年度、
2023 年度和 2024 年度。交易方承诺 2022 年至 2024 年东高广东经具有证券从业资格的会计师事务所审计的合并报表扣
除非经常性损益后净利润（以下简称“净利润”）累计不低于 1.26 亿元，其中 2022 年净利润不低于 3,600 万元，2023
年净利润不低于 4,000 万元，2024 年净利润不低于 5,000 万元。
1、经各方协商同意，在业绩承诺期 2022 年度、2023 年度、2024 年度每一年度结束后，若东高广东在业绩承诺期任
一年度内实现的合并报表净利润数低于承诺净利润数，交易方以现金方式就标的公司当年度实际净利润数与承诺净利润
数的利润差额进行补偿，补偿金额按如下公式计算：
当期应补偿金额=（截至当期期末承诺净利润-截至当期期末实际净利润）/业绩承诺期内累计承诺净利润总和*标的
股权转让价格。
其中，业绩承诺期内累计承诺净利润总和为 12,600 万元，标的股权转让价格为 18,768 万元。
2、应补偿金额以交易方在本次交易中所获交易对价为上限，即交易方累计用于补偿的金额不超过本次股权转让款总
额。
3、上述业绩补偿金额交易方应在东高广东经具有证券从业资格的会计师事务所出具年度审计报告后 10 个工作日内
支付至公司。
二、上海钱育
各方一致同意并确认，在本协议先决条件全部持续满足或豁免的情况下进行股权交割，公司同意以合计人民币
7,012 万元（大写柒仟零壹拾贰万元整）（以下简称“转股总价款”）的对价受让标的股权，并按照如下进度支付：
1、首付款：人民币 1,351 万元。公司应在本协议签署后七个工作日内支付。
2、第二期款项：人民币 2,849 万元。公司应在领取上海钱育就本次转股换发变更登记后的新营业执照之日起七个工
作日内支付。
3、第三期款项：人民币 1,612 万元。在上海钱育 2023 年度审计报告出具后 3 个自然月内且上海钱育 2023 年度净利
润达到人民币 1,410 万元（以下简称“2023 年度净利润承诺”）时支付给盛多利。
4、第四期款项：人民币 1,200 万元。在上海钱育 2024 年度审计报告出具后七个工作日内且上海钱育 2024 年度净利
润达到人民币 1,800 万元（以下简称“2024 年度净利润承诺”）时支付给盛多利。
根据公司与盛多利签订的股权转让协议，本次股权转让款需要根据钱育信息 2023 年度和 2024 年度的业绩情况进行
调整。
交易方以现金方式就钱育信息当年度实际净利润数与承诺净利润数的利润差额进行补偿，补偿金额按如下公式计算：
1、交易方以现金方式就上海钱育当年度实际净利润数与承诺净利润数的利润差额进行补偿，补偿金额按如下公式计
算：
1.1 当第三期款项的调减规则：
（1）上海钱育的年度实际净利润超过 1250 万元及以上但不足 1410 万元的，则公司该期实付款=该期应付金额-（该
年度净利润承诺-当年实际净利润）；
（2）上海钱育的年度实际净利润不足 1250 万元的，则公司该期实付款=该期应付金额-160-（1250-当年实际净利润）
×2.18。
此处“2.18”为双方约定的固定系数，计算方式为前述 2 年业绩总额/股权转让款总额，下同。
1.2 第四期款项的调减规则：
（1）上海钱育的年度实际净利润超过 1350 万元及以上但不足 1800 万元的，则公司该期实付款=该期应付金额-（该
年度净利润承诺-当年实际净利润）；
（2）上海钱育的年度实际净利润不足 1350 万元的，则公司该期实付款=该期应付金额-450-（1350-当年实际净利润）
×2.18。
51
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、可扣除的应付金额总额不超过当期应付金额。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
详见本报告第十节财务报告七、合并报表项目注释 27、商誉（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
详见本报告第十节财务报告十、在其他主体中的权益。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 92
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 张俊峰、高彦
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
52
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
涉案金 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 是否形成 诉讼(仲裁)判决执 披露
额（万 诉讼(仲裁)进展 审理结果及 披露索引
基本情况 预计负债 行情况 日期
元） 影响
部分案件已结案并 已终审判决的案
其他诉讼汇
按判决结果执行， 件，按照判决结果 未达到披露
总（公司作 398.29 否 无重大影响
部分案件尚在审理 执行；部分案件尚 标准
为原告）
过程中 在审理过程中
其他诉讼汇
暂无法准确 未达到披露
总（公司作 640 否 未裁决 不适用
评估 标准
为被告）
十二、处罚及整改情况
适用 □不适用
名
调查
称/
类型 原因 处罚 结论（如有） 披露日期 披露索引
姓
类型
名
“经查，上海古鳌电子科技股份有限公司存
在以下事实：
1、你公司于 2023 年 9 月 5 日在《关于深圳
证券交易所关注函的回复》中披露称，参股
依据《上市公司信息
公司新存科技（武汉）有限责任公司（简称
上 披露管理办法》第五
“新存科技”）已与浙江省湖州市安吉县政 巨潮资讯网
海 十二条第一项的规
府签署合作确认书，将采用地方政府+社会 （http://w
古 定，上海证监局决定
资本的模式，共投资近百亿建立存储产线。 ww.cninfo.
鳌 对公司采取责令改正
经查，新存科技于 2023 年 7 月 25 日与浙江 中国 com.cn/）
电 的行政监管措施。公
安吉经济开发区管理委员会（简称“安吉管 证监 《关于公司
子 司应准确披露上述参
委会”）、长江先进存储产业创新中心有限 会采 2023 年 及相关人员
科 股公司投资建立存储
其他 责任公司签订《项目推进确认书》，确认新 取行 12 月 21 收到上海证
技 产线的事项，并于收
存科技与安吉管委会共同牵头设立中试线项 政监 日 监局行政监
股 到本决定书之日起
目公司、作为实现三维相变存储器产品的生 管措 管措施决定
份 30 日内向我局提交
产制造主体，但未见共投资近百亿元的内 施 书的公告》
有 书面整改报告。我局
容。你公司对已签署合作确认书共投资近百 （公告编
限 将继续对你公司有关
亿建立存储产线的披露不准确，违反了《上 号：2023-
公 事项开展核查，并视
市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 156）
司 核查情况采取进一步
号）第三条第一款的规定。
的监管安排。
2、2023 年 1 月至 3 月，你公司控股子公司
东高（广东）科技发展有限公司 （简称
“东高科技”）向智顾时代（北京）科技有
限公司（简称“智顾时代”） 采购技术服
53
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
名
调查
称/
类型 原因 处罚 结论（如有） 披露日期 披露索引
姓
类型
名
务累计 349.7 万元。基于东高科技的前员
工为智顾时代实际控制人，你公司根据实质
重于形式的原则将智顾时代认定为关联方，
上述事项构成关联交易，交易金额占你公司
最近一期经审计净资产的 0.54%，但你公司
直至 2023 年 4 月 26 日才召开董事会补充审
议并于次日补充披露。你公司未及时审议和
披露关联交易，不符合《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》（2023 年修订）第
7.2.7 条的规定，违反了《上市公司信息披
露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条
第一款、第二十二条第一款、第二款第一
项、第二十六条第一款、第四十一条、《中
华人民共和国证券法》第八十条第二款第三
项的规定。”
“经查，上海古鳌电子科技股份有限公司存
在以下事实：
1、你公司于 2023 年 9 月 5 日在《关于深圳
证券交易所关注函的回复》中披露称，参股
公司新存科技（武汉）有限责任公司（简称
“新存科技”）已与浙江省湖州市安吉县政
府签署合作确认书，将采用地方政府+社会
资本的模式，共投资近百亿建立存储产线。
经查，新存科技于 2023 年 7 月 25 日与浙江
安吉经济开发区管理委员会（简称“安吉管
委会”）、长江先进存储产业创新中心有限
责任公司签订《项目推进确认书》，确认新
存科技与安吉管委会共同牵头设立中试线项 侯耀奇作为公司董事
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目公司、作为实现三维相变存储器产品的生 长，未能勤勉尽责，
（http://w
产制造主体，但未见共投资近百亿元的内 对公司上述行为负有
ww.cninfo.
容。你公司对已签署合作确认书共投资近百 责任，违反了《上市
中国 com.cn/）
亿建立存储产线的披露不准确，违反了《上 公司信息披露管理办
证监 《关于公司
市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 法》第四条的规定。
侯 会采 2023 年 及相关人员
号）第三条第一款的规定。 依据《上市公司信息
耀 董事 取行 12 月 21 收到上海证
2、2023 年 1 月至 3 月，你公司控股子公司 披露管理办法》第五
奇 政监 日 监局行政监
东高（广东）科技发展有限公司 （简称 十一条第一款、第二
管措 管措施决定
“东高科技”）向智顾时代（北京）科技有 款、五十二条第三项
施 书的公告》
限公司（简称“智顾时代”） 采购技术服 的规定，上海证监局
（公告编
务累计 349.7 万元。基于东高科技的前员 决定对侯耀奇采取出
号：2023-
工为智顾时代实际控制人，你公司根据实质 具警示函的行政监督
156）
重于形式的原则将智顾时代认定为关联方， 管理措施。
上述事项构成关联交易，交易金额占你公司
最近一期经审计净资产的 0.54%，但你公司
直至 2023 年 4 月 26 日才召开董事会补充审
议并于次日补充披露。你公司未及时审议和
披露关联交易，不符合《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》（2023 年修订）第
7.2.7 条的规定，违反了《上市公司信息披
露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条
第一款、第二十二条第一款、第二款第一
项、第二十六条第一款、第四十一条、《中
华人民共和国证券法》第八十条第二款第三
项的规定。”
54
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
名
调查
称/
类型 原因 处罚 结论（如有） 披露日期 披露索引
姓
类型
名
“经查，上海古鳌电子科技股份有限公司存
在以下事实：
1、你公司于 2023 年 9 月 5 日在《关于深圳
证券交易所关注函的回复》中披露称，参股
公司新存科技（武汉）有限责任公司（简称
“新存科技”）已与浙江省湖州市安吉县政
府签署合作确认书，将采用地方政府+社会
资本的模式，共投资近百亿建立存储产线。
经查，新存科技于 2023 年 7 月 25 日与浙江
安吉经济开发区管理委员会（简称“安吉管
委会”）、长江先进存储产业创新中心有限
责任公司签订《项目推进确认书》，确认新
存科技与安吉管委会共同牵头设立中试线项 姜小丹作为公司总经
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目公司、作为实现三维相变存储器产品的生 理，未能勤勉尽责，
（http://w
产制造主体，但未见共投资近百亿元的内 对公司上述行为负有
ww.cninfo.
容。你公司对已签署合作确认书共投资近百 责任，违反了《上市
中国 com.cn/）
亿建立存储产线的披露不准确，违反了《上 公司信息披露管理办
证监 《关于公司
市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 法》第四条的规定。
姜 高级 会采 2023 年 及相关人员
号）第三条第一款的规定。 依据《上市公司信息
小 管理 取行 12 月 21 收到上海证
2、2023 年 1 月至 3 月，你公司控股子公司 披露管理办法》第五
丹 人员 政监 日 监局行政监
东高（广东）科技发展有限公司 （简称 十一条第一款、第二
管措 管措施决定
“东高科技”）向智顾时代（北京）科技有 款、五十二条第三项
施 书的公告》
限公司（简称“智顾时代”） 采购技术服 的规定，上海证监局
（公告编
务累计 349.7 万元。基于东高科技的前员 决定对姜小丹采取出
号：2023-
工为智顾时代实际控制人，你公司根据实质 具警示函的行政监督
156）
重于形式的原则将智顾时代认定为关联方， 管理措施。
上述事项构成关联交易，交易金额占你公司
最近一期经审计净资产的 0.54%，但你公司
直至 2023 年 4 月 26 日才召开董事会补充审
议并于次日补充披露。你公司未及时审议和
披露关联交易，不符合《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》（2023 年修订）第
7.2.7 条的规定，违反了《上市公司信息披
露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条
第一款、第二十二条第一款、第二款第一
项、第二十六条第一款、第四十一条、《中
华人民共和国证券法》第八十条第二款第三
项的规定。”
“经查，上海古鳌电子科技股份有限公司存
田青作为公司董事会
在以下事实： 巨潮资讯网
秘书，未能勤勉尽
1、你公司于 2023 年 9 月 5 日在《关于深圳 （http://w
责，对公司上述行为
证券交易所关注函的回复》中披露称，参股 ww.cninfo.
负有责任，违反了
公司新存科技（武汉）有限责任公司（简称 中国 com.cn/）
《上市公司信息披露
“新存科技”）已与浙江省湖州市安吉县政 证监 《关于公司
管理办法》第四条的
高级 府签署合作确认书，将采用地方政府+社会 会采 2023 年 及相关人员
田 规定。依据《上市公
管理 资本的模式，共投资近百亿建立存储产线。 取行 12 月 21 收到上海证
青 司信息披露管理办
人员 经查，新存科技于 2023 年 7 月 25 日与浙江 政监 日 监局行政监
法》第五十一条第一
安吉经济开发区管理委员会（简称“安吉管 管措 管措施决定
款、第二款、五十二
委会”）、长江先进存储产业创新中心有限 施 书的公告》
条第三项的规定，上
责任公司签订《项目推进确认书》，确认新 （公告编
海证监局决定对田青
存科技与安吉管委会共同牵头设立中试线项 号：2023-
采取出具警示函的行
目公司、作为实现三维相变存储器产品的生 156）
政监督管理措施。
产制造主体，但未见共投资近百亿元的内
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
名
调查
称/
类型 原因 处罚 结论（如有） 披露日期 披露索引
姓
类型
名
容。你公司对已签署合作确认书共投资近百
亿建立存储产线的披露不准确，违反了《上
市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182
号）第三条第一款的规定。
2、2023 年 1 月至 3 月，你公司控股子公司
东高（广东）科技发展有限公司 （简称
“东高科技”）向智顾时代（北京）科技有
限公司（简称“智顾时代”） 采购技术服
务累计 349.7 万元。基于东高科技的前员
工为智顾时代实际控制人，你公司根据实质
重于形式的原则将智顾时代认定为关联方，
上述事项构成关联交易，交易金额占你公司
最近一期经审计净资产的 0.54%，但你公司
直至 2023 年 4 月 26 日才召开董事会补充审
议并于次日补充披露。你公司未及时审议和
披露关联交易，不符合《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》（2023 年修订）第
7.2.7 条的规定，违反了《上市公司信息披
露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条
第一款、第二十二条第一款、第二款第一
项、第二十六条第一款、第四十一条、《中
华人民共和国证券法》第八十条第二款第三
项的规定。”
“你作为公司的控股股东、实际控制人，认
陈崇军的上述减持行
购公司向特定对象发行的股份 4,378.76 万
为违反了《创业板股
股，本次发行后你的持股比例从 28.39%上
被证 票上市规则（2020
升至 37.41%。2022 年 12 月 16 日、12 深圳证券交
券交 年 12 月修订）》第
陈 月 22 日、2023 年 1 月 16 日、2 月 15 2023 年 易所网站
控股 易所 1.4 条、第 2.3.1
崇 日，公司披露的相关公告显示，2022 年 11 12 月 21 （http://w
股东 采取 条第一款的规定。请
军 月 21 日至 2023 年 1 月 19 日期间，你 日 ww.szse.cn
纪律 陈崇军充分重视上述
减持公司股份合计 /）
处分 问题，吸取教训，及
1,344.95 万股，减持金额合计 13,172.45
时整改，杜绝上述问
万元，其中因质押协议处置过户 903.95 万
题的再次发生。
股，因质押强制平仓竞价卖出 200 万股。”
56
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
名
调查
称/
类型 原因 处罚 结论（如有） 披露日期 披露索引
姓
类型
名
“经查，你作为上海古鳌电子科技股份有限
公司实际控制人以及原董事，存在以下违规
行为：
截至 2022 年 11 月 20 日，你持有古整科技
38.26%的股份，2022 年 11 月 21 日至 2023
年 3 月 24 日期间，你通过协议转让、大宗
交易、集中竞价方式累计减持 17,815,395
股，占公司总股本的 5.24%，并于 2023 年 3 巨潮资讯网
月 24 日当日披露简式权益变动报告书。 （http://w
2023 年 3 月 27 日，你向质权人协议转让对 ww.cninfo.
中国
其质押的证券 21,665,308 股，导致你持股 com.cn/）
证监 根据《证券法》第一
变动比例为 6.37%。你持有公司股份累计变 《关于公司
陈 会采 百七十条第二款的规 2024 年
控股 动幅度达到 5%时，未按规定停止交易，违反 实际控制人
崇 取行 定，我局决定对你采 03 月 12
股东 了《证券法》（2019 年修订）第三十六条第 收到上海证
军 政监 取出具警示函的行政 日
二款、第六十三条第二款的规定。 监局警示函
管措 监管措施。
你于 2023 年 5 月 19 日起不担任公司董事， 的公告》
施
2023 年 8 月 1 日和 11 日，因司法拍卖，导 （公告编
致你离职后半年内累计减持 620 万股，不符 号：2024-
合《上市公司董事、监事和高级管理人员所 016）
持本公司股份及其变动管理规则》（证监会
公告[2022]19 号）第四条、《上市公司股
东、董监高减持股份的若干规定》（证监会
公告[2017]9 号）第三条第一款的规定，违
反了《证券法》第三十六条第一款、《公司
法》（2018 年修正）第一百四十一条第二款
的规定。
“经查，我局发现你公司存在以下违规情
形：一是内控管理不到位，制度建设不健
全，股票池管理不完善，子公司及分支机构
东
管理不规范。二是人员管理不规范。未在中
高
国证券业协会注册登记为证券投资顾问的人 巨潮资讯网
（
员向客户提供投资建议；人员管理与业务规 （http://w
广
模不匹配，大量直接从事营销、客服等工作 中国 ww.cninfo.
东 广东证监局责令东高
的员工未在中国证券业协会注册登记，且部 证监 com.cn/）
） 科技暂停新增客户的
分为劳务派遣人员或实习生。三是直播业务 会采 2023 年 《关于控股
科 监督管理措施，责令
其他 推广过程中合规管控不到位，部分直播内容 取行 11 月 09 子公司收到
技 东高科技自收到该决
未留痕，且存在暗示推荐个股等情形。四是 政监 日 行政监管措
发 定书之日起暂停新增
业务推广、协议签订及服务提供环节执业不 管措 施决定书的
展 客户 6 个月。
规范。展业过程中存在误导性宣传和暗示收 施 公告》（公
有
益行为；提供投资建议时未向客户充分说明 告编号：
限
依据，未告知证券投资顾问的姓名及其登记 2023-139）
公
编码等内容；服务协议未明确证券投资顾问
司
职责和禁止行为。五是公司工商注册地址、
业务经营场所、法定代表人等关键信息变更
未按规定报备。
东 根据《证券法》第一
中国
高 百七十条和《证券投 广东证监局
“经查，你公司存在任用未在中国证券业协 证监
（ 资顾问业务暂行规 网站
会注册登记为证券投资顾问的人员向客户提 会采 2023 年
广 定》第三十二条规 （http://w
其他 供投资建议的问题，违反了《证券投资顾问 取行 07 月 26
东 定，广东证监局决定 ww.csrc.go
业务暂行规定》（证监会公告〔2020〕66 政监 日
） 对东高科技采取出具 v.cn/guang
号）第七条的规定。” 管措
科 警示函的行政监管措 dong/）
施
技 施。公司应当高度重
57
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
名
调查
称/
类型 原因 处罚 结论（如有） 披露日期 披露索引
姓
类型
名
发 视上述问题，组织工
展 作人员切实加强对证
有 券法律法规的学习，
限 进一步加强内部管
公 控，杜绝此类事件再
司 次发生。
整改情况说明
适用 □不适用
1、2023 年 7 月 26 日，广东证监局对东高科技出具[2023]93 号《关于对东高（广东）科技发展有限公司采取出具警
示函措施的决定》，针对该决定，东高科技进行了内部调查，查清了事件经由，并立即向广东证监局汇报公司的合规处
理决定，并对整改工作进行报告。
2、2023 年 11 月 8 日，广东证监局对东高科技出具[2023]139 号《关于对东高（广东）科技发展有限公司采取责令
暂停新增客户监管措施的决定》，该决定指出东高科技的违规情形，并责令东高科技自收到该决定书之日起暂停新增客
户 6 个月的监督管理措施。整改责任人：总经理，已提交整改方案报告，待广东证监局验收。东高科技认真吸取经验，
加强与监管沟通，加强业务全流程合规制度建设和合规团队建设，做好业务模式转型，积极做好日常投诉举报的应对工
作，积极承担应尽责任。
3、2023 年 12 月 20 日，上海证监局分别对公司及公司董事长侯耀奇、总经理姜小丹、董事会秘书田青出具行政监
管措施决定书（沪证监决[2023]352 号）《关于对上海古鳌电子股份有限公司采取责令改正措施的决定》及（沪证监决
[2023]353 号）《关于对侯耀奇采取出具警示函措施的决定》、（沪证监决[2023]354 号）《关于对姜小丹采取出具警示
函措施的决定》、（沪证监决[2023]355 号）《关于对田青采取出具警示函措施的决定》 ，要求公司在收到本决定书之
日起 30 日内向上海证监局提交书面整改报告，整改责任人：董事长、总经理、董事会秘书、董事会办公室，已在指定
期限内向上海证监局提交整改报告，截至本报告披露日已完成整改，后续将长期规范运作，杜绝类似问题再次发生。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况
适用 □不适用
董事、监事、高级管
违规买卖公司股票的 涉嫌违规所得收益收 涉嫌违规所得收益收 董事会采取的问责措
理人员、持股 5%以上
具体情况 回的时间 回的金额（元） 施
的股东名称
陈崇军 见上表 - 0.00 无
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
截至 2023 年 12 月 31 日，公司不存在到期未清偿的债务。公司控股股东、实际控制人到期未清偿及涉及的诉讼情
况（如有）如下表：
序号 债权人 是否涉及诉讼 是否未履行法院生效判决 诉讼进展情况
1 北京隆康贸易有限公司 是 是 一审中
2 王文才 否 否
3 王美瑞 否 否
4 许如根 否 否
5 刘智 否 否
6 沈华堂 是 是 调解结案
7 许超 否 否
8 吕妮萍 否 否
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
截至 2023 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人陈崇军先生共计持有公司股份 78,550,607 股，占剔除公司回
购专用账户后公司股本的 23.10%；累计质押股份数量为 4,752 万股，占其所持有公司股份数量比例 60.50%，占剔除公司
回购专用账户后公司股本的 13.97%。
2024 年 4 月,公司收到陈崇军家属提供的青岛市公安局出具的青公(经)拘通字【2024】1005 号《拘留通知书》，
获悉陈崇军先生因涉嫌操纵证券市场罪，被青岛市公安局刑事拘留。目前，公司经营情况正常。陈崇军先生为公司实际
控制人，不担任公司的董事、监事及高级管理人员。陈崇军先生的拘留不会对公司日常经营构成重大影响。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
59
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及子公司涉及的租赁主要包括办公楼租用、员工宿舍租用，其整体金额对利润的影响较小。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
租赁资 租赁
租赁 关
产涉及 租赁 租赁 租赁收 收益 是否
出租方 租赁方 收益 联
租赁资产情况 金额 起始 终止 益（万 对公 关联
名称 名称 确定 关
（万 日 日 元） 司影 交易
依据 系
元） 响
办公楼：坐落于广州市
番禺区钟村街汉溪村 企业 不
东高
（ 汉 溪 商 业 中 会计 存
广州佳 （广 2022 2027 增加
心 ） 汉 溪 大 道 东 - 准则 在
裕投资 东）科 年 05 年 05 公司
182 号 601-603/701- 10,538 1,509.4 第 21 否 关
有限公 技发展 月 30 月 29 成本
708/801-809/901- 5 号— 联
司 有限公 日 日 费用
909/1001-1009/1101- —租 关
司
1109 单元出租给东高 赁 系
科技作为办公使用
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
60
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 5,000 0 0 0
合计 5,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）公司投资新存科技，涉足芯片领域
为拓展公司新的业务领域，加速公司的新战略布局转型，2023 年 7 月 26 日，公司披露了《关于签订对外投资
意向协议的公告》（公告编号：2023-087），公司拟受让上海昊元古 100%出资额，并增加认缴资金 2.1 亿元。上海昊
元古增资入股新存科技，具体增资金额及估值双方另行约定。
公司于 2023 年 8 月 1 日召开第五届董事会第二次会议审议通过《关于签订入伙协议的议案》，披露了《关于签
订入伙协议的公告》（公告编号：2023-091）公司将联合胡义军、金晶、张斌以 0 元对价从周传料、宋协振处受让取得
实缴资本为 0、亦暂未实际开展业务的上海昊元古的全部合伙份额。其中，公司担任上海昊元古 GP，胡义军、金晶、张
斌为 LP。而后，公司、金晶、胡义军、张斌将向上海昊元古注资合计 4.1 亿元，其中公司认缴 3.7 亿元，金晶、张斌
各认缴 1500 万元，胡义军认缴 1000 万元。注入上海昊元古的资金将全部用于投资新存科技股权。
2023 年 8 月 2 日，公司召开第五届董事会第三次会议审议通过《关于增资入股新存科技（武汉）有限责任公司的
议案》，同日，上海昊元古分别与各方签订《新存科技（武汉）有限责任公司之增资认购协议》及其《补充协议》、
《股东协议》、《一致行动人协议》。上海昊元古增资新存科技 4.1 亿元，增资后占新存科技 31.3936%股权。公司就
该事项披露了《关于增资入股新存科技（武汉）有限责任公司的公告》（公告编号：2023-094）等公告。
2023 年 8 月 14 日，公司与新存科技就存储芯片模组部件委托加工、生产合作事宜签订《战略合作协议》。双方
拟共同投资设立一家模组封装测试服务公司，注册资本 200 万元，项目公司由古鳌科技占股 51%，新存科技占股 49%。
2023 年 10 月 19 日，新存科技召开 2023 年第一次股东会，会议审议同意武汉市科凌芯企业管理合伙企业（有限合
伙）（以下简称“科凌芯”）将其持有的新存科技 12.50%的股权（对应人民币 125 万元出资）以人民币 1 元的价格转让
给刘峻，将其持有的新存科技 12.50%的股权（对应人民币 125 万元出资）以人民币 1 元的价格转让给鞠韶复，约定由刘
峻和鞠韶复分别履行后续出资义务，并于 2023 年 10 月 27 日完成了相应工商变更登记手续。鉴于此，对 2023 年 8 月 2
日上海昊元古与新存科技等各方共同签署的《新存科技（武汉）有限责任公司之增资认购协议》、《新存科技（武汉）
有限责任公司之增资认购协议补充协议》、《一致行动人协议》的部分条款进行修改，签订《新存科技（武汉）有限责
任公司之增资认购协议补充协议之二》及《一致行动人协议》（原《一致行动人协议》作废）。
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
截至本报告披露日，根据《新存科技（武汉）有限责任公司之增资认购协议》及其《补充协议》约定，公司已在各
期交割条件达到后足额支付了增资认购款项。
公司收购上海昊元古及对新存科技增资入股为公司的跨界投资，项目的产业化的成功与否存在诸多不确定性，即使
产业化技术获得成功，鉴于客户接受程度、同行竞争者等外部不可控因素，预计在规模化商业运用的时间存在不确定性，
运用后能否达到盈利预期也存在不确定性。如若本次投资失败，存在投资资金无法收回的可能。请广大投资者谨慎决策，
注意投资风险。
（二）公司对常州比太科技有限公司的股权投资
2022 年 12 月 20 日，公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于拟收购常州比太科技有限公司部分股权的
议案》，并就该事项进行公告。详见公司 2022 年 12 月 20 日在巨潮资讯网披露的《关于签订〈关于常州比太科技有
限公司之股权转让协议〉的公告》（公告编号：2022-130）。协议签订后 5 日内，公司向交易对手方泰州未来产业投资
基金合伙企业（有限合伙）支付 1,800 万元定金。意向协议中约定 4 个月内签订正式收购协议，根据审计评估的进展情
况，该期限需由 4 个月内调整为 6 个月内，就此事项公司于 2023 年 4 月 7 日召开第四届董事会第三十三次会议，审议
通过了《关于签订收购常州比太科技有限公司之补充协议的议案》，双方于 2023 年 4 月 7 日签订了《〈关于常州比太科
技有限公司之股权转让协议〉之补充协议》。因审计评估过程存在障碍，公司收购比太科技所需的审计报告及评估报告
未能出具，2023 年 11 月 10 日，公司与未来基金达成和解，签署了《常州比太科技有限公司之股权转让解除协议》，详
见同日公司在巨潮资讯网披露的《关于签订常州比太科技有限公司之股权转让解除协议的公告》（公告编号：2022-
130）。未来基金按照解除协议的约定，于 2024 年 3 月 22 日原路退还定金人民币 1,800 万元。
（三）出售上海致宇相关进展情况
2021 年 12 月，公司作价 5,500 万元向谷穗（湖州）股权投资合伙企业（有限合伙）出售参股公司上海致宇信息技
术有限公司的 20.41%股权，谷穗已按照协议约定支付了 51%的股权转让款，详细情况请查看公司于 2023 年 6 月 19 日披
露的《关于深圳证券交易所年报问询函的回复》（公告编号 2023-081），此后无实质性进展。截至目前，公司仍未收到
剩余 49%的股权转让款。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
62
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份 101,713,594 29.42% -56,985,924 -56,985,924 44,727,670 12.94%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 101,713,594 29.42% -56,985,924 -56,985,924 44,727,670 12.94%
其中：境内法人持
股
境内自然人持股 101,713,594 29.42% -56,985,924 -56,985,924 44,727,670 12.94%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 244,039,345 70.58% 56,985,924 56,985,924 301,025,269 87.06%
1、人民币普通股 244,039,345 70.58% 56,985,924 56,985,924 301,025,269 87.06%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 345,752,939 100.00% 0 0 345,752,939 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
本报告期内公司进行董事、监事和高级管理人员的换届选举，陈崇军先生、李瑞明先生因任期届满离任，分别不再
担任公司董事长、总经理，其二位的股份不再受到董监高每年 75%股份锁定的要求。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
63
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加 本期解除限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 售股数
董监高任职期间，每年按
侯耀奇 119,602 119,602 高管锁定股 持有股份总数的 25%解除
锁定，其余 75%自动锁定
董监高任职期间，每年按
姜小丹 546,750 546,750 高管锁定股 持有股份总数的 25%解除
锁定，其余 75%自动锁定
董监高任职期间，每年按
章祥余 273,679 273,679 高管锁定股 持有股份总数的 25%解除
锁定，其余 75%自动锁定
非公开发行
陈崇军 100,252,330 56,464,691 43,787,639 2025 年 3 月 8 日
股份
李瑞明 521,233 521,233 0 高管离职 2023 年 11 月 18 日
合计 101,713,594 0 56,985,924 44,727,670 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期
年度报 末表决 年度报告披
告披露 权恢复 露日前上一 持有特别
报告期末普 日前上 的优先 月末表决权 表决权股
通股股东总 14,869 一月末 16,010 股股东 0 恢复的优先 0 份的股东 0
数 普通股 总数 股股东总数 总数（如
股东总 （如有） （如有）（参 有）
数 （参见 见注 9）
注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 股东性 持股比 报告期末持 报告期 持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
64
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
质 例 股数量 内增减 售条件的 条件的股份
变动情 股份数量 数量 股份状态 数量
况
-
境内自 43,787,6
陈崇军 22.72% 78,550,607 4052328 34,762,968 质押 47,520,000
然人 39
7
境内自
郑智仙 1.73% 5,991,143 0 0 5,991,143 不适用 0
然人
香港中央结 境外法
1.49% 5,152,522 0 0 5,152,522 不适用 0
算有限公司 人
中国银行股
份有限公司
-鹏华高质
其他 1.43% 4,959,900 0 0 4,959,900 不适用 0
量增长混合
型证券投资
基金
前海鹏城万
里资本管理
（深圳）有
限公司-鹏 其他 1.27% 4,385,385 0 0 4,385,385 不适用 0
城万里价值
贰号私募证
券投资基金
境内自
李建鹏 1.24% 4,272,600 957700 0 4,272,600 不适用 0
然人
境内自
潘海燕 1.21% 4,186,500 0 0 4,186,500 不适用 0
然人
境内自
龙丽锋 1.20% 4,150,600 0 0 4,150,600 不适用 0
然人
境内自
赵清 1.08% 3,743,700 0 0 3,743,700 不适用 0
然人
境内自
许如根 1.05% 3,637,400 0 0 3,637,400 不适用 0
然人
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如 不适用
有）（参见注 4）
上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
说明 致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特 前 10 名股东中存在公司回购专用证券账户（股数 5,690,100 股，占公司总股本的
别说明（如有）（参见注 10） 1.65%），未纳入前 10 名股东列示。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陈崇军 34,762,968 人民币普通股 34,762,968
郑智仙 5,991,143 人民币普通股 5,991,143
香港中央结算有限公司 5,152,522 人民币普通股 5,152,522
中国银行股份有限公司-鹏华高质
4,959,900 人民币普通股 4,959,900
量增长混合型证券投资基金
前海鹏城万里资本管理（深圳）
有限公司-鹏城万里价值贰号私募 4,385,385 人民币普通股 4,385,385
证券投资基金
李建鹏 4,272,600 人民币普通股 4,272,600
潘海燕 4,186,500 人民币普通股 4,186,500
65
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
龙丽锋 4,150,600 人民币普通股 4,150,600
赵清 3,743,700 人民币普通股 3,743,700
许如根 3,637,400 人民币普通股 3,637,400
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
前 10 名股东之间关联关系或一致 致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 5）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
陈崇军 中国 否
主要职业及职务 现任公司研发专员
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
陈崇军 本人 中国 否
主要职业及职务 现任公司研发专员
过去 10 年曾控股的境内外
除本公司外，陈崇军先生未控制其他境内外上市公司。
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
66
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
适用 □不适用
公司控股股东、实际控制人为陈崇军先生，其股份限制减持情况详见本报告中“第七节 股份变动及股东情况”之
“一、股份变动情况”“2、限售股份变动情况”。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
已回购数量
拟回购 占股权激励
占总股
方案披 拟回购股份 金额 已回购数 计划所涉及
本的比 拟回购期间 回购用途
露时间 数量（股） （万 量（股） 的标的股票
例
元） 的比例（如
有）
本次回购的股份将在披露回
购结果暨股份变动公告十二
个月后采用集中竞价交易方
2022 年 4
2022 年 式出售，并在披露回购结果
2500000- 0.72%- 5000- 月 22 日至
04 月 22 暨股份变动公告后三年内完 5,690,100 0.00%
5000000 1.44% 10000 2022 年 7
日 成出售，若公司未能在上述
月 22 日
期限内完成出售，未实施出
售部分股份将履行相关程序
予以注销。
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
67
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
68
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
69
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 带强调事项段的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 26 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2024] 0011003999 号
注册会计师姓名 张俊峰 高彦
审计报告正文
（一）审计意见
我们审计了上海古鳌电子科技股份有限公司(以下简称：古鳌科技)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了古鳌科技 2023 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于古鳌科技，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十六（二）所述，古鳌科技重要控股子公司东高（广东）科技发展
有限公司（以下简称：东高科技）因经营中存在部分违规情形，于 2023 年 11 月 8 日收到中国证券监督管理委员会广东
监管局下发的[2023]139 号《关于对东高(广东)科技发展有限公司采取责令暂停新增客户监管措施的决定》，决定对东
高科技采取责令暂停新增客户的监督管理措施，责令东高科技自收到本决定书之日起暂停新增客户 6 个月。该事项不影
响已发表的审计意见。
（四）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.商誉减值
2.收入确认
1）商誉减值事项
A．事项描述
商誉减值请参阅合并财务报表附注五、注释 15，截至 2023 年 12 月 31 日商誉账面价值为 148,734,356.54 元，主
要系古鳌科技收购控股子公司形成，属于古鳌科技重要资产。
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结
果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、
经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断
的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大
判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
B．审计应对
70
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金
流折现率等的合理性；
（4）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的
选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（5）结合公司管理层在收购子公司时确定收购对价时所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，
与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，并向管理层询问显著差异的原因；
（6）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的
合理性；
（7）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性和资质；
（8）测试管理层对于未来现金流量净现值的计算是否准确；评估管理层于期末对商誉及其减值估计结果、财务报
表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
2）收入确认事项
A.事项描述
2023 年度，古鳌科技营业收入为 568,339,077.28 元，较 2022 年度上升 43,003,195.10 元。由于收入是重要的财
务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审
计事项。相关信息披露详见财务报表附注五、注释 37 营业收入和营业成本。
B.审计应对
我们对于收入所实施的重要审计程序包括：
销售产品收入：
（1）了解销售与收款循环相关内部控制的设计及测试关键控制执行的有效性；
（2）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期收入、成本、毛利率与上期及同行业比较分析；
（3）对重要客户执行函证程序，评价收入确认的真实性、准确性、完整性；
（4）选取样本，检查与收入确认相关的合同、发货记录、验收单等支持性文件，评价相关收入确认是否真实、准
确；
（5）对资产负债表日前后确认的收入项目，选取样本，核对验收单，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）查阅资产负债表日后销售明细账，关注期后是否存在大额退货情况。
金融信息产品及服务收入：
（1）检查与客户签订的合同及收入摊销确认表，评价收入确认的真实性、完整性。
（2）获取公司收入计算规则，确认其是否符合收入确认政策。同时对该规则进行测算分析，评价收入确认是否准
确，并计入了恰当的会计期间；
（3）分层抽样选取部分样本进行销售收入细节测试，并对主要产品的销量及单价进行同期比较分析，评价收入确
认的真实与准确；
（4）对个人客户进行了电话访谈，对公司客户进行函证，评价收入确认的真实性、准确性、完整性；
（5）评价公司 IT 一般控制（ITGC）是否能确保风险控制在可接受的水平、确保信息系统内部控制的有效性，以及
各业务系统对公司业务的支持性；
（6）利用计算机辅助技术（CAATs）,针对业务系统数据与财务数据一致性、交易及支付集中度、用户与交易行为、
交易用户产品服务使用情况进行分析和测试，评价系统数据的真实性、准确性及有效性。
基于已执行的审计工作，我们认为，古鳌科技的收入确认符合收入的会计政策，相关收入是真实、完整的，并记录
于恰当的会计期间。
（五）其他信息
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
古鳌科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报
告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
（六）管理层和治理层对财务报表的责任
古鳌科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，古鳌科技管理层负责评估古鳌科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算古鳌科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督古鳌科技的财务报告过程。
（七）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对古鳌科技持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致古鳌科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就古鳌科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：上海古鳌电子科技股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 327,154,009.88 657,272,516.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 49,897,834.55 83,830,106.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款 131,641,066.94 98,237,948.24
应收款项融资
预付款项 20,768,535.43 15,557,505.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 82,977,708.47 39,306,525.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 145,658,900.89 133,441,296.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 452,282.00 111,123.20
其他流动资产 67,508,924.61 46,351,060.65
流动资产合计 826,059,262.77 1,074,108,082.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,003,953.35
长期股权投资 299,335,341.08 26,507,195.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 70,848,233.58 82,056,606.36
在建工程 7,375,653.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 57,427,849.07 80,788,382.77
73
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
无形资产 85,570,500.73 84,551,748.80
开发支出
商誉 148,734,356.54 197,016,596.22
长期待摊费用 20,022,090.52 4,908,347.54
递延所得税资产 18,353,870.96 24,942,657.55
其他非流动资产 2,095.24 25,071,387.85
非流动资产合计 701,298,291.07 533,218,575.46
资产总计 1,527,357,553.84 1,607,326,658.25
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 27,718,039.05
衍生金融负债
应付票据 11,078,000.00 5,600,000.00
应付账款 48,118,398.89 60,765,376.41
预收款项
合同负债 156,278,117.56 144,620,531.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,321,058.37 28,542,627.58
应交税费 3,069,055.11 4,201,959.65
其他应付款 120,441,440.68 97,507,303.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,624,419.63 15,941,410.79
其他流动负债 8,442,654.73 8,609,257.34
流动负债合计 423,091,184.02 365,788,466.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 45,400,133.97 67,841,995.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
74
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
预计负债 30,837,508.00 38,344,364.00
递延收益 2,971,077.81 5,865,554.91
递延所得税负债 34,421,682.32 40,457,932.75
其他非流动负债
非流动负债合计 113,630,402.10 152,509,847.59
负债合计 536,721,586.12 518,298,314.01
所有者权益：
股本 345,752,939.00 345,752,939.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 477,637,277.72 535,243,175.29
减：库存股 51,330,915.78 51,330,915.78
其他综合收益 -206.41 -567.49
专项储备
盈余公积 27,619,438.77 27,619,438.77
一般风险准备
未分配利润 139,228,173.27 214,295,590.96
归属于母公司所有者权益合计 938,906,706.57 1,071,579,660.75
少数股东权益 51,729,261.15 17,448,683.49
所有者权益合计 990,635,967.72 1,089,028,344.24
负债和所有者权益总计 1,527,357,553.84 1,607,326,658.25
法定代表人：侯耀奇 主管会计工作负责人：姜小丹 会计机构负责人：赵迎宾
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 234,743,385.91 585,138,737.71
交易性金融资产 49,897,834.55 83,830,106.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款 66,324,282.82 100,641,392.32
应收款项融资
预付款项 1,371,057.16 1,838,735.75
其他应收款 97,131,388.82 17,413,658.12
其中：应收利息
应收股利
存货 34,925,865.67 34,245,669.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 452,282.00 111,123.20
其他流动资产 16,925.29 17,258.50
流动资产合计 484,863,022.22 823,236,680.75
非流动资产：
债权投资
75
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他债权投资
长期应收款 1,003,953.35
长期股权投资 687,855,339.48 381,497,466.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 33,225,032.94 35,968,572.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,238,234.91 4,242,895.23
无形资产 12,027,634.24 7,295,643.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 259,184.88 577,722.57
其他非流动资产 24,776,628.20
非流动资产合计 736,609,379.80 454,358,927.48
资产总计 1,221,472,402.02 1,277,595,608.23
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 27,718,039.05
衍生金融负债
应付票据 11,078,000.00 5,600,000.00
应付账款 49,460,343.88 73,228,683.40
预收款项
合同负债 6,925,498.63 3,471,712.58
应付职工薪酬 4,275,234.43 7,769,349.07
应交税费 1,439,173.12 2,770,741.32
其他应付款 93,600,736.85 93,699,780.95
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,234,721.67 1,380,744.69
其他流动负债 559,408.03 243,288.93
流动负债合计 196,291,155.66 188,164,300.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 761,019.39 2,509,056.67
76
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 30,837,508.00 37,794,364.00
递延收益 1,025,000.00 3,197,327.04
递延所得税负债 9,036,055.45 6,944,628.84
其他非流动负债
非流动负债合计 41,659,582.84 50,445,376.55
负债合计 237,950,738.50 238,609,677.49
所有者权益：
股本 345,752,939.00 345,752,939.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 530,779,894.72 536,378,236.72
减：库存股 51,330,915.78 51,330,915.78
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,619,438.77 27,619,438.77
未分配利润 130,700,306.81 180,566,232.03
所有者权益合计 983,521,663.52 1,038,985,930.74
负债和所有者权益总计 1,221,472,402.02 1,277,595,608.23
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 568,339,077.28 525,335,882.18
其中：营业收入 568,339,077.28 525,335,882.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 610,010,788.01 580,187,924.59
其中：营业成本 133,588,826.51 125,926,003.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,503,182.33 2,404,607.75
销售费用 350,245,834.65 318,163,904.99
管理费用 69,308,854.95 72,683,297.38
研发费用 57,061,181.40 66,015,815.53
财务费用 -2,697,091.83 -5,005,704.75
77
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其中：利息费用 425,205.78 774,630.56
利息收入 8,311,771.62 8,091,861.93
加：其他收益 6,655,223.50 3,393,958.10
投资收益（损失以“－”号填
-11,218,489.46 9,649,410.51
列）
其中：对联营企业和合营
-12,368,967.28 8,773,935.35
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
49,897,834.55 33,830,106.06
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-11,676,579.87 -15,632,773.60
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-61,470,859.82 -25,433,696.57
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
914,752.14 1,854,087.33
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-68,569,829.69 -47,190,950.58
列）
加：营业外收入 141,040.28 579,824.57
减：营业外支出 890,989.51 883,240.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-69,319,778.92 -47,494,366.87
填列）
减：所得税费用 1,918,878.21 5,358,180.13
五、净利润（净亏损以“－”号填
-71,238,657.13 -52,852,547.00
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-71,238,657.13 -52,852,547.00
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -75,067,417.69 -61,801,461.16
2.少数股东损益 3,828,760.56 8,948,914.16
六、其他综合收益的税后净额 380.08 294.05
归属母公司所有者的其他综合收益
361.08 279.35
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
78
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
361.08 279.35
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 361.08 279.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
19.00 14.70
税后净额
七、综合收益总额 -71,238,277.05 -52,852,252.95
归属于母公司所有者的综合收益总
-75,067,056.61 -61,801,181.81
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,828,779.56 8,948,928.86
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.22 -0.18
（二）稀释每股收益 -0.22 -0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：侯耀奇 主管会计工作负责人：姜小丹 会计机构负责人：赵迎宾
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 117,937,391.84 128,134,337.96
减：营业成本 83,425,722.65 77,775,332.51
税金及附加 543,592.24 848,912.88
销售费用 40,906,391.70 57,851,359.47
管理费用 21,279,658.56 21,414,186.83
研发费用 23,203,016.54 34,794,543.05
财务费用 -8,908,082.19 -10,321,900.06
其中：利息费用 546,463.89
利息收入 8,316,400.77 7,810,501.84
加：其他收益 4,031,971.12 1,142,284.70
投资收益（损失以“－”号填
1,265,937.83 8,859,466.74
列）
其中：对联营企业和合营企
217,772.94 8,773,935.35
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
49,897,834.55 33,830,106.06
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 -8,174,721.01 -14,690,958.68
79
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填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-51,959,773.08 -10,505,836.56
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
53,553.53 -1,569.73
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-47,398,104.72 -35,594,604.19
列）
加：营业外收入 140,988.90 577,999.80
减：营业外支出 187,043.70 128,417.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-47,444,159.52 -35,145,021.41
填列）
减：所得税费用 2,421,765.70 6,312,768.98
四、净利润（净亏损以“－”号填
-49,865,925.22 -41,457,790.39
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-49,865,925.22 -41,457,790.39
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -49,865,925.22 -41,457,790.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 881,843,461.55 657,009,521.78
客户存款和同业存放款项净增加额
80
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 714,677.62 1,621,781.37
收到其他与经营活动有关的现金 19,563,646.38 18,252,137.35
经营活动现金流入小计 902,121,785.55 676,883,440.50
购买商品、接受劳务支付的现金 419,827,777.92 153,386,806.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 279,677,616.73 218,735,232.99
支付的各项税费 19,794,616.49 13,989,048.47
支付其他与经营活动有关的现金 264,196,462.42 254,089,041.43
经营活动现金流出小计 983,496,473.56 640,200,129.56
经营活动产生的现金流量净额 -81,374,688.01 36,683,310.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 141,916,167.66 223,073,832.34
取得投资收益收到的现金 1,394,587.41 777,393.23
处置固定资产、无形资产和其他长
41,259.20 19,875.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 143,352,014.27 223,871,100.57
购建固定资产、无形资产和其他长
29,150,435.23 38,067,198.61
期资产支付的现金
投资支付的现金 377,002,000.00 277,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,656,617.97
投资活动现金流出小计 406,152,435.23 321,923,816.58
投资活动产生的现金流量净额 -262,800,420.96 -98,052,716.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 48,049,000.70 549,420,004.18
其中：子公司吸收少数股东投资收
48,049,000.70
到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 29,771,833.33
收到其他与筹资活动有关的现金 22,000,000.00
筹资活动现金流入小计 75,049,000.70 579,191,837.51
偿还债务支付的现金 49,771,833.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,277.78 4,252,976.95
现金
81
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其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 63,132,114.27 82,707,462.27
筹资活动现金流出小计 63,134,392.05 136,732,272.55
筹资活动产生的现金流量净额 11,914,608.65 442,459,564.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
876,236.79 3,379,333.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -331,384,263.53 384,469,493.39
加：期初现金及现金等价物余额 647,941,978.08 263,472,484.69
六、期末现金及现金等价物余额 316,557,714.55 647,941,978.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 366,426,967.51 196,727,282.55
收到的税费返还 381,634.85 714,532.49
收到其他与经营活动有关的现金 13,525,162.49 16,578,088.59
经营活动现金流入小计 380,333,764.85 214,019,903.63
购买商品、接受劳务支付的现金 324,770,730.18 148,078,768.39
支付给职工以及为职工支付的现金 47,031,597.36 40,697,971.14
支付的各项税费 2,618,027.18 2,479,808.58
支付其他与经营活动有关的现金 44,724,088.71 52,300,091.24
经营活动现金流出小计 419,144,443.43 243,556,639.35
经营活动产生的现金流量净额 -38,810,678.58 -29,536,735.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 51,916,167.66 54,482,269.54
取得投资收益收到的现金 1,292,274.48 686,363.98
处置固定资产、无形资产和其他长
30,000.00 1,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 53,238,442.14 65,169,633.52
购建固定资产、无形资产和其他长
4,194,137.10 10,852,388.52
期资产支付的现金
投资支付的现金 331,125,519.50 126,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 365,319,656.60 147,702,388.52
投资活动产生的现金流量净额 -312,081,214.46 -82,532,755.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 549,420,004.18
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 549,420,004.18
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,024,810.28
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,575,304.49 66,177,385.48
筹资活动现金流出小计 1,575,304.49 90,202,195.76
筹资活动产生的现金流量净额 -1,575,304.49 459,217,808.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的 806,088.52 3,347,619.13
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影响
五、现金及现金等价物净增加额 -351,661,109.01 350,495,936.83
加：期初现金及现金等价物余额 582,208,199.59 231,712,262.76
六、期末现金及现金等价物余额 230,547,090.58 582,208,199.59
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般
其他综 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 合收益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期 51,330,915.7
345,752,939.00 535,243,175.29 -567.49 27,619,438.77 214,295,590.96 1,071,579,660.75 17,448,683.49 1,089,028,344.24
末余额 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 51,330,915.7
345,752,939.00 535,243,175.29 -567.49 27,619,438.77 214,295,590.96 1,071,579,660.75 17,448,683.49 1,089,028,344.24
初余额 8
三、本期增
减变动金额
（减少以 -57,605,897.57 361.08 -75,067,417.69 -132,672,954.18 34,280,577.66 -98,392,376.52
“－”号填
列）
（一）综合
361.08 -75,067,417.69 -75,067,056.61 3,828,779.56 -71,238,277.05
收益总额
（二）所有
者投入和减 -57,708,126.78 -57,708,126.78 30,440,746.43 -27,267,380.35
少资本
1．所有者投
48,049,000.70 48,049,000.70
入的普通股
84
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2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者 -4,388,282.01 -4,388,282.01 -1,210,059.99 -5,598,342.00
权益的金额
4．其他 -53,319,844.77 -53,319,844.77 -16,398,194.28 -69,718,039.05
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
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存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 102,229.21 102,229.21 11,051.67 113,280.88
四、本期期 51,330,915.7
345,752,939.00 477,637,277.72 -206.41 27,619,438.77 139,228,173.27 938,906,706.57 51,729,261.15 990,635,967.72
末余额 8
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
其他综 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 合收益 储 险 他
先 续 备
他 准
股 债
备
一、上年
304,047,000.00 30,554,820.69 5,139,050.00 -846.84 27,619,438.77 279,575,398.51 636,656,761.13 7,289,694.64 643,946,455.77
期末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
304,047,000.00 30,554,820.69 5,139,050.00 -846.84 27,619,438.77 279,575,398.51 636,656,761.13 7,289,694.64 643,946,455.77
期初余额
三、本期
41,705,939.00 504,688,354.60 46,191,865.78 279.35 -65,279,807.55 434,922,899.62 10,158,988.85 445,081,888.47
增减变动
86
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金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 279.35 -61,801,461.16 -61,801,181.81 8,948,928.86 -52,852,252.95
额
（二）所
有者投入
41,705,939.00 504,688,354.60 46,191,865.78 500,202,427.82 1,210,059.99 501,412,487.81
和减少资
本
1．所有者
投入的普 41,705,939.00 500,300,072.59 46,191,865.78 495,814,145.81 495,814,145.81
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
4,388,282.01 4,388,282.01 4,388,282.01
有者权益
的金额
4．其他 1,210,059.99 1,210,059.99
（三）利
-3,478,346.39 -3,478,346.39 -3,478,346.39
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-3,478,346.39 -3,478,346.39 -3,478,346.39
东）的分
配
4．其他
87
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（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期 1,071,579,660. 1,089,028,344.
345,752,939.00 535,243,175.29 51,330,915.78 -567.49 27,619,438.77 214,295,590.96 17,448,683.49
期末余额 75 24
88
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 其
他 专
项目 综 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合 储 他
收 备
益
一、上年期末余额 345,752,939.00 536,378,236.72 51,330,915.78 27,619,438.77 180,566,232.03 1,038,985,930.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 345,752,939.00 536,378,236.72 51,330,915.78 27,619,438.77 180,566,232.03 1,038,985,930.74
三、本期增减变动金额（减少以
-5,598,342.00 -49,865,925.22 -55,464,267.22
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -49,865,925.22 -49,865,925.22
（二）所有者投入和减少资本 -5,598,342.00 -5,598,342.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -5,598,342.00 -5,598,342.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
89
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 345,752,939.00 530,779,894.72 51,330,915.78 27,619,438.77 130,700,306.81 983,521,663.52
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 其
他 专
项目 综 项 其
永
股本 优先 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
续 合 储 他
股 他
债 收 备
益
一、上年期末余额 304,047,000.00 30,479,822.13 5,139,050.00 27,619,438.77 225,502,368.81 582,509,579.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 304,047,000.00 30,479,822.13 5,139,050.00 27,619,438.77 225,502,368.81 582,509,579.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
41,705,939.00 505,898,414.59 46,191,865.78 -44,936,136.78 456,476,351.03
列）
（一）综合收益总额 -41,457,790.39 -41,457,790.39
（二）所有者投入和减少资本 41,705,939.00 505,898,414.59 46,191,865.78 501,412,487.81
1．所有者投入的普通股 41,705,939.00 500,300,072.59 46,191,865.78 495,814,145.81
90
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,598,342.00 5,598,342.00
4．其他
（三）利润分配 -3,478,346.39 -3,478,346.39
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -3,478,346.39 -3,478,346.39
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 345,752,939.00 536,378,236.72 51,330,915.78 27,619,438.77 180,566,232.03 1,038,985,930.74
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三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海古鳌电子机械有限公司,2010 年 10 月公
司股东会决议，以 2010 年 9 月 30 日为基准日设立为股份公司，注册资本为人民币 5,000 万元。以资本公积 1,692,269.14
元、盈余公积 2,761,800.38 元、未分配利润 22,355,930.48 元，合计金额 26,810,000.00 元对公司进行股本转增，转增后公
司注册资本 5,000 万元，该出资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具了信会师报字（2010）第 25499 号验资报告。
2016 年 10 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2176 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）1836 万股，每股面值人民币 1 元，上述资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具信会师报字[2016]第
116284 号验资报告。增资后本公司注册资本变更后为人民币 7,336 万元。2016 年 10 月本公司在深圳证券交易所上市。
公司 2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年度股东大会审议通过的《关于 2017 年度利润分配方案的议案》，以公司现有
总股本 73,360,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 36,680,000 股，转增后公司总股本增加
至 110,040,000 股。
根据公司 2019 年 3 月 22 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过的《关于〈上海古鳌电子科技股份有限公
司 2019 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，以及公司 2019 年 5 月 6 日召开的第三届董事会第十六次
会议审议通过的《关于向激励对象首次授予 2019 年限制性股票的议案》，公司于 2019 年 5 月 22 日以 7.00 元/股的价格
向 47 名激励对象授予限制性股票，授予数量为 2,600,000 股，限制性股票授予完成后，公司总股本增至 112,640,000 股。
根据公司 2020 年 5 月 12 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于 2019 年度利润分配方案的议案》，公司以
现有总股本 112,640,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增股本 90,112,000 股，转增后公司总
股本增至 202,752,000 股。
根据公司 2020 年 5 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过的《关于 2019 年
限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个限售期解除限售条件成就的议案》，公司 2019 年限制性股票激励计划首
次授予限制性股票第一个解除限售期已届满，业绩指标等解除限售条件已达成，同意为符合解除限售条件的 47 名激励对
象办理第一期（以资本公积金转增后本次解锁整体股权激励限制性股票 468 万股的 40%）解除限售的上市流通手续，并
于 2020 年 6 月 8 日完成上述限售股份解除限售事宜。
根据公司 2021 年 4 月 22 日召开的 2020 年度股东大会审议通过的《关于 2020 年度利润分配及资本公积转增股本方
案的议案》，公司以总股本 202,752,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增股本 101,376,000 股，
转增后公司总股本增至 304,128,000 股。
根据公司 2021 年 4 月 22 日召开的第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十二次会议审议通过的《关于 2019
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个限售期解除限售条件成就的议案》，公司 2019 年限制性股票激励计划
首次授予限制性股票第二个解除限售期已届满，业绩指标等解除限售条件已达成，同意为符合解除限售条件的 44 名激励
对象办理第二期（以资本公积金转增后本次解锁整体股权激励限制性股票 702 万股的 30%）解除限售的上市流通手续，
并于 2021 年 6 月 7 日完成上述限售股份解除限售事宜。
2021 年 4 月 22 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股
票的议案》根据激励计划的规定，公司对已获授但尚未解除限售的共计 81,000 股限制性股票进行回购注销。
公司于 2022 年 3 月 4 日发布《古鳌科技向特定对象发行股票新增股份变动报告暨上市公告书》，公司发行
43,787,639 股，由实际控制人、控股股东陈崇军先生全额认购，募集资金 5.526 亿元于 2022 年 2 月 18 日划至公司募集资
金专户，并经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字【2022】4033 号《验资报告》。
2022 年 4 月 27 日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划第三个限售期
解除限售条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》，公司拟对 2019 年限制性股票激励计划中 46 名激励对象已获授但
尚未解锁的 2,081,700 股限制性股票进行回购注销，减少股本 2,081,700 股。
2023 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 345,752,939 股。公司的统一社会信用代码为 91310000630452159C，
所属行业为专用设备制造类；注册地址：上海市普陀区同普路 1225 弄 6 号；法定代表人：侯耀奇。
（二）公司业务性质和主要经营活动
92
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公司经营范围：一般项目：金融电子机具、人民币鉴别仪、伪钞鉴别仪的设计、生产、销售和售后服务，电子监控
设备（以上均不含涉及前置许可的项目）、安防电子机械设备的生产和销售，计算机软硬件、及相关产品技术开发、技
术咨询和技术服务，通信设备（除卫星电视广播地面接收设施）、五金交电、办公用品、税控机的销售和售后服务，电
子电器的销售，自有设备租赁，从事电子科技领域内的技术咨询和技术服务，自有房屋租赁；信息系统集成服务；接受
金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动） 许可项目：建筑智能化工程施工；建筑智能化系统设计；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
公司实际控制人为陈崇军。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 26 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因
此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，依据企业会计准则等相关规定，针对应收类往来预期信用损失的确认、固定资产折
旧、无形资产摊销以及收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本报告第十节财务报告五、重要会
计政策及会计估计：13 应收账款、15 其他应收款、24 固定资产、29 无形资产、37 收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将应收款项前五名单项计提坏账准备的应收款项认定为重要的单
重要的单项计提坏账准备的应收款项
项计提坏账准备的应收款项。
公司将应收款项前五名单项计提坏账准备收回或转回认定为重要的应
重要的应收款项坏账准备收回或转回
收款项坏账准备收回或转回。
公司将应收款项前五名单项核销的应收款项认定为重要的核销应收款
重要的核销应收款项
项。
公司将单项账龄超过 1 年的预付款项金额超过预付款项总额 20%的预
重要的账龄超过 1 年的预付款项
付款项认定为重要的账龄超过 1 年的预付款项。
公司将单项账龄超过 1 年的应付账款、其他应付款金额超过应付账
重要的账龄超过 1 年的应付账款、其他应付款 款、其他应付款金额的 20%的应付账款、其他应付款认定为重要的账
龄超过 1 年的应付账款、其他应付款。
公司将单项账龄超过 1 年的合同负债金额超过合同负债总额 20%的合
重要的账龄超过 1 年的合同负债
同负债认定为重要的账龄超过 1 年的合同负债。
公司将合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的 30%以上认
合同负债账面价值在本期内发生的重大变动
定为合同负债账面价值在本期内发生的重大变动。
公司将单项投资活动流量金额超过收到或支付投资活动相关的现金流
重要的投资活动现金流量 入或流出总额 20%以上且金额大于 5000 万的定义为重要的投资活动现
金流量。
公司将收入总额超过集团收入或净资产总额 15%的境外经营实体确定
重要的境外经营实体
为境外经营实体。
公司将收入总额超过集团收入或净资产总额的 20%的子公司确定为重
重要的子公司、非全资子公司
要子公司、重要非全资子公司。
公司将对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的
重要的合营企业或联营企业
10%以上且金额大于 1 亿元定为重要的合营企业或联营企业
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（二）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
（三）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（四）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（一）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对
控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
（二）合并范围
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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
（三）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合
营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（二）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
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10、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（二）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
（一） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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（二）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（三）金融资产和金融负债的终止确认
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
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（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
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特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（六）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
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时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征
详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
（七）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计
估计：11 金融工具（六）金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计
估计：11 金融工具（六）金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初
始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
业务类型 组合名称 确定组合的依据 计提方法
金融机具及服务 银行质保金组合 应收客户为银行类的质保金款项 组合 1
金融机具及服务 银行非质保金组合 应收客户为银行类的非质保金款项 组合 2
金融机具及服务 零售组合 应收客户为零售类的款项 组合 3
金融信息技术产品和 应收客户为金融信息技术产品和服务类的
金融信息技术产品和服务 组合 4
服务组合 款项
贸易 贸易往来组合 应收客户为贸易类的款项 组合 5
合并范围内关联方组
所有业务 合并范围内关联方 组合 6
合
计提方法：
组合 1、2、3：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
组合 4：本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组
合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合 4 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内 5
1－2 年 30
2－3 年 50
3 年以上 100
应收账款账龄按先进先出法进行计算。
组合 5：本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组
合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合 5 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内 5
1－2 年 20
2－3 年 50
3 年以上 100
应收账款账龄按先进先出法进行计算。
组合 6：合并范围内关联方往来不计提坏账。
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14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含
一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见
本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计：11 金融工具。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及
会计估计：11 金融工具（六）金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会
计估计：11 金融工具（六）金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在
初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金
应收押金、保证金组合 组合 1
等应收款项
应收暂付款组合 日常活动中的应付暂付款项 组合 2
应收补贴款组合 应收政府补贴款项 组合 3
应收出口退税组合 应收出口退税款 组合 4
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方 组合 5
计提方法：
组合 1：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合的预期信用损失率统一为 5%。
组合 2：本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组
合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3 年以上 100
其他应收款账龄按先进先出法进行计算。
组合 3、4：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合款项一般收回较快，一般不存在回收风险，不计提坏账。
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组合 5：合并范围内关联方往来不计提坏账。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计
估计：11 金融工具（六）金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初
始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据及计提方法详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计：13 应收账款组合一。
17、存货
（一）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、
发出商品等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法；
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（二）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
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18、持有待售资产
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为
终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。
对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终
止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列
报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
相关会计政策详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计：11 金融工具。
20、其他债权投资
相关会计政策详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计：11 金融工具。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 相关会计政策详见本报告第十节财务报告五、
重要会计政策及会计估计：11 金融工具（六）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据及计提方法详见相关会计政策详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计：13 应收账款组合二。
22、长期股权投资
（一）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计：6、
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
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靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（二）后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
（三）长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（四）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（五）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.80-19.00
办公设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 4-8 5% 11.88-23.75
房屋装修费 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00
模具 年限平均法 5 5% 19.00
25、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
不适用。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标权、专有
技术、软件著作权等，按成本进行初始计量。
（一）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（二）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1、使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 受益期限
软件 3-10 受益期限
商标权 3 受益期限
专有技术 5-10 受益期限
软件著作权 10 受益期限
肖像权 3-10 受益期限
2、使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 相关会计政策详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及
会计估计：30 长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
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31、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
34、预计负债
（一）预计负债的确认标准
当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济
利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
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（二）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
（一）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（二）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的
无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
（三）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（四）会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得
服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工
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具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职
工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果
修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待
期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在
处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）产品销售收入
（2）提供服务收入
（一）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
（二）收入确认的具体方法
（1）按时点确认收入：公司销售的货物已发出，销售的软件已使用，并取得采购方签署的验收证明，作为控制权转
移的时点。
（2）按时段确认收入：系向客户提供期权、期货交易系统及股票投资工具而向其销售、授权软件使用收取服务费，
为客户提供投资顾问、投教课程、投研报告等服务，公司依据合同约定的服务期间分期摊销确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用。
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38、合同成本
（一）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（二）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（三）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（四）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
39、政府补助
（一）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将
所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相
关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（二）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（三）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同
类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（一）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（二）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价
值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线
法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2)使用权资产和租赁负债
A.使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a.租赁负债的初始计量金额；
b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c.本公司发生的初始直接费用；
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d.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损
失进行会计处理。具体详见本附注 30、长期资产减值。
B、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
a.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
d.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
e.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（一）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（二）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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（三）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（一）回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（二）债务重组
1）作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿
债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确
认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿
债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
2）作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成
本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、
保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包
括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装
费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所
发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按
照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，确
认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权
的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企
业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负 递延所得税资产 7,337,679.59
债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企
业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负 递延所得税负债 7,337,679.59
债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
本公司自 2023 年 10 月 25 日起执行财政部 2023 年发布的
《企业会计准则解释第 17 号》“关于售后租回的会计处
无 0.00
理”【适用于企业提前执行“关于售后租回的会计处理”的
情形】
（一）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16
号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1
月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确
认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂
时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最
早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
2022 年 1 月 1 日 2022 年 1 月 1 日
项目 累积影响金额
原列报金额 调整后列报金额
递延所得税资产 6,843,999.71 7,337,679.59 14,181,679.30
递延所得税负债 16,898,371.75 7,337,679.59 24,236,051.34
（二）执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号，以下简称“解释 17
号”），本公司自 2023 年 10 月 25 日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。
执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释施行日（2023 年 1 月 1 日）
之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关
资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
2022 年 12 月 31 日
资产负债表项目
变更前 累计影响金额 变更后
递延所得税资产 5,612,728.10 19,329,929.45 24,942,657.55
递延所得税负债 21,128,003.30 19,329,929.45 40,457,932.75
因本公司执行解释 16 号的规定对 2022 年度损益表无影响，对损益表相关项目不进行调整。
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育税附加 实缴流转税税额 3%
地方教育税 实缴流转税税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.2%、12%
为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
昆山古鳌电子机械有限公司 15%
上海钱育信息科技有限公司 25%
古鳌电子科技（西班牙）有限公司 25%
东高（广东）科技发展有限公司 25%
广东东方高圣科技有限公司 25%
武汉杰诚智慧信息科技有限公司 15%
北京古鳌新能源科技有限公司 25%
上海古鳌半导体有限责任公司 25%
上海昊元古信息管理合伙企业（有限合伙） 不适用
上海右佐贸易有限公司 25%
昆山古鳌半导体有限公司 25%
河北恒鲸新能源有限责任公司 25%
张家口中民兴垣科技有限公司 25%
中民新能（张家口）新能源科技有限公司 25%
2、税收优惠
（一）增值税优惠
《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）
第七条规定，《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023 年第 1 号），自 2023
年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。生产、生
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
活性服务业纳税人，指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳
税人。上海钱育信息科技有限公司、东高（广东）科技发展有限公司享受该税收优惠。
2011 年 10 月 13 日，财政部国家税务总局颁布《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）规定，
对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司、
上海钱育信息科技有限公司、武汉杰诚智慧信息科技有限公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。
（二）附加税优惠
2022 年 3 月 4 日，税务总局发布了《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题
的公告》（2022 年第 3 号），对小微企业“六税两费”减免政策主要内容及征收管理做出了具体规定。自 2022 年 1 月 1
日至 2024 年 12 月 31 日，本市增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照 50%税额幅度减征城市维护建设税、
房产税、城镇土地使用税、资源税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等“六
税两费”。上海钱育信息科技有限公司、广东东方高圣科技有限公司、武汉杰诚智慧信息科技有限公司销售软件产品享
受该附加税优惠政策。
3.企业所得税优惠
2023 年 10 月 12 日，本公司被评为高新技术企业，有效期三年，享有高新技术企业所得税税率 15%的税收优惠。
2022 年 12 月 12 日，昆山古鳌电子机械有限公司被评定为高新技术企业，享有高新技术企业所得税税率 15%的税收优惠。
2021 年 12 月 20 日，武汉杰诚智慧信息科技有限公司被评定为高新技术企业，享有高新技术企业所得税税率 15%的税收
优惠，有效期三年。
2021 年 12 月 30 日，上海钱育信息科技有限公司获取了上海浦东软件平台有限公司颁发的软件企业证书，享受双
软企业税收优惠。自开始获利年度起，第一年第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,729,531.06 9,447,084.00
银行存款 212,734,929.00 613,088,080.02
其他货币资金 106,689,549.82 34,737,352.18
合计 327,154,009.88 657,272,516.20
其中：存放在境外的款项总额 5,431.49 7,802.21
其他说明：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 3,004,697.73 1,573,807.38
保函保证金 1,191,597.60 1,356,730.74
诉讼冻结资金（注） 6,400,000.00 6,400,000.00
合计 10,596,295.33 9,330,538.12
注：期末本公司诉讼冻结资金 640 万元，系本公司控股子公司东高科技因相关诉讼冻结款项。
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
49,897,834.55 83,830,106.06
益的金融资产
其中：
银行理财产品 50,244,109.59
业绩承诺补偿 49,897,834.55 33,585,996.47
其中：
合计 49,897,834.55 83,830,106.06
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
（2） 按坏账计提方法分类披露
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 93,011,746.70 33,907,951.84
1至2年 9,779,603.47 30,857,823.13
2至3年 19,440,123.60 9,958,882.16
3 年以上 44,534,088.30 52,258,727.66
3至4年 6,240,954.11 21,263,029.12
4至5年 19,746,839.97 14,183,561.16
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5 年以上 18,546,294.22 16,812,137.38
合计 166,765,562.07 126,983,384.79
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
166,765 35,124, 131,641 126,983 28,745, 98,237,
账准备 100.00% 21.06% 100.00% 22.64%
,562.07 495.13 ,066.94 ,384.79 436.55 948.24
的应收
账款
其中：
组合
1：银行 40,614, 9,835,6 30,779, 49,585, 8,799,8 40,786,
24.35% 24.22% 39.05% 17.75%
质保金 851.57 98.15 153.42 981.43 63.44 117.99
组合
组合
2：银行 22,517, 10,880, 11,637, 27,931, 11,609, 16,321,
13.50% 48.32% 22.00% 41.57%
非质保 601.53 000.44 601.09 015.22 645.82 369.40
金组合
组合
31,117, 10,764, 20,353, 48,354, 8,280,3 40,073,
3：零售 18.66% 34.59% 38.08% 17.12%
781.32 345.97 435.35 019.22 08.85 710.37
组合
组合
4：金融
信息技 2,025,7 119,971 1,905,7 1,112,3 55,618. 1,056,7
1.21% 5.92% 0.87% 5.00%
术产品 47.65 .57 76.08 68.92 44 50.48
和服务
组合
组合
5：贸易 70,489, 3,524,4 66,965,
42.28% 5.00%
往来组 580.00 79.00 101.00
合
166,765 35,124, 131,641 126,983 28,745, 98,237,
合计 100.00% 21.06% 100.00% 22.64%
,562.07 495.13 ,066.94 ,384.79 436.55 948.24
按组合计提坏账准备：银行质保金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期质保金 28,347,344.49 850,420.33 3.00%
逾期质保金 12,267,507.08 8,985,277.82 73.24%
合计 40,614,851.57 9,835,698.15
按组合计提坏账准备：银行非质保金组合
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,992,668.20 629,486.77 7.00%
1-2 年 2,938,388.21 705,213.17 24.00%
2-3 年 2,974,984.64 1,933,740.02 65.00%
3 年以上 7,611,560.48 7,611,560.48 100.00%
合计 22,517,601.53 10,880,000.44
按组合计提坏账准备：零售组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,547,283.22 512,836.99 6.00%
1-2 年 4,392,985.03 658,947.75 15.00%
2-3 年 14,801,641.10 6,216,689.26 42.00%
3 年以上 3,375,871.97 3,375,871.97 100.00%
合计 31,117,781.32 10,764,345.97
按组合计提坏账准备：金融信息技术产品和服务组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,951,010.90 97,550.54 5.00%
1-2 年 74,736.75 22,421.03 30.00%
合计 2,025,747.65 119,971.57
按组合计提坏账准备：贸易组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 70,489,580.00 3,524,479.00 5.00%
合计 70,489,580.00 3,524,479.00
确定该组合依据的说明：
截止本报告对外报出日，上述贸易款已经全部收回。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 28,745,436.5 35,124,498.1
8,174,333.99 1,795,275.41
准备 5 3
28,745,436.5 35,124,498.1
合计 8,174,333.99 1,795,275.41
5 3
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,795,275.41
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位一 银行非质保金组合 164,210.00 确定无法收回 管理层审批 否
单位二 银行非质保金组合 864,500.92 确定无法收回 管理层审批 否
单位三 银行非质保金组合 163,200.00 确定无法收回 管理层审批 否
单位四 银行非质保金组合 144,400.00 确定无法收回 管理层审批 否
银行非质保金组合/
单位五 173,900.00 确定无法收回 管理层审批 否
银行质保金组合
单位六 零售组合 217,650.00 确定无法收回 管理层审批 否
银行非质保金组合/
单位七 67,414.49 确定无法收回 管理层审批 否
银行质保金组合
合计 1,795,275.41
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位一 70,489,580.00 0.00 70,489,580.00 42.27% 3,524,479.00
单位二 32,667,272.25 0.00 32,667,272.25 19.59% 9,741,149.16
单位三 10,364,413.69 0.00 10,364,413.69 6.21% 1,561,058.35
单位四 6,968,040.00 0.00 6,968,040.00 4.18% 2,375,884.80
单位五 4,418,414.96 0.00 4,418,414.96 2.65% 1,680,891.21
合计 124,907,720.90 0.00 124,907,720.90 74.90% 18,883,462.52
6、合同资产
（1） 合同资产情况
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
126
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（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（5） 本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 82,977,708.47 39,306,525.95
合计 82,977,708.47 39,306,525.95
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
127
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权款 44,950,000.00 26,950,000.00
押金及保证金 21,078,904.22 25,010,584.12
业绩补偿款 33,585,996.47
员工备用金 1,628,285.27 2,081,905.38
材料费 284,285.51 289,835.51
其他 409,670.09 433,306.58
增值税即征即退 103,955.47
合计 101,937,141.56 54,869,587.06
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 37,078,590.11 23,610,013.94
1至2年 35,956,730.56 28,137,851.96
2至3年 27,473,118.50 1,719,631.02
3 年以上 1,428,702.39 1,402,090.14
3至4年 429,160.00 707,272.70
4至5年 313,289.37 91,809.47
5 年以上 686,253.02 603,007.97
合计 101,937,141.56 54,869,587.06
128
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3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
27,360, 13,885, 13,475, 27,234, 13,759, 13,475,
计提坏 26.84% 50.75% 49.64% 50.52%
980.30 980.30 000.00 923.00 923.00 000.00
账准备
其中：
按组合
74,576, 5,073,4 69,502, 27,634, 1,803,1 25,831,
计提坏 73.16% 6.80% 50.36% 6.52%
161.26 52.79 708.47 664.06 38.11 525.95
账准备
其中：
应收押
金、保 21,078, 1,053,9 20,024, 25,010, 1,250,5 23,760,
20.68% 5.00% 45.58% 5.00%
证金组 904.22 45.21 959.01 584.12 29.21 054.91
合
应收暂
53,497, 4,019,5 49,477, 2,520,1 552,608 1,697,5
付款组 52.48% 7.51% 4.59% 21.93%
257.04 07.58 749.46 24.47 .90 15.57
合
应收补
103,955 103,955
贴款组 0.19% 0.00 0.00%
.47 .47
合
101,937 18,959, 82,977, 54,869, 15,563, 39,306,
合计 100.00% 18.60% 100.00% 28.36%
,141.56 433.09 708.47 587.06 061.11 525.95
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预期可收回现
单位一 26,950,000.00 13,475,000.00 26,950,000.00 13,475,000.00 50.00% 金流低于账面
价值
单位二 143,717.50 143,717.50 100.00% 无法收回
个人 284,923.00 284,923.00 267,262.80 267,262.80 100.00% 无法收回
合计 27,234,923.00 13,759,923.00 27,360,980.30 13,885,980.30
按组合计提坏账准备：应收押金、保证金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,001,496.75 100,074.83 5.00%
1-2 年 17,616,467.76 880,823.39 5.00%
2-3 年 491,440.50 24,572.03 5.00%
3 年以上 969,499.21 48,474.96 5.00%
合计 21,078,904.22 1,053,945.21
按组合计提坏账准备：应收暂付款组合
单位：元
129
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 34,933,375.86 1,746,668.80 5.00%
1-2 年 18,073,000.00 1,807,300.00 10.00%
2-3 年 31,678.00 6,335.60 20.00%
3 年以上 459,203.18 459,203.18 100.00%
合计 53,497,257.04 4,019,507.58
按组合计提坏账准备：应收补贴款组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收补贴款组合 0.00 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,352,100.13 4,296.46 14,206,664.52 15,563,061.11
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -3,650.00 3,650.00
——转入第三阶段 -200.00 200.00
本期计提 1,452,163.88 1,805,889.14 138,318.96 3,396,371.98
2023 年 12 月 31 日余
2,800,614.01 1,813,635.60 14,345,183.48 18,959,433.09
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
15,563,061.11 3,396,371.98 18,959,433.09
账准备
合计 15,563,061.11 3,396,371.98 18,959,433.09
5） 本期实际核销的其他应收款情况
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 额
130
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比例
单位一 业绩补偿款 33,585,996.47 1 年以内 32.95% 1,679,299.82
单位二 股权转让款 26,950,000.00 2-3 年 26.44% 13,475,000.00
单位三 预付股权款 18,000,000.00 1-2 年 17.66% 1,800,000.00
单位四 押金及保证金 4,655,004.00 1-2 年 4.57% 232,750.20
单位五 押金及保证金 4,500,000.00 1-2 年 4.41% 225,000.00
合计 87,691,000.47 86.03% 17,412,050.02
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,661,255.79 99.49% 15,010,203.30 96.48%
1至2年 23,861.24 0.11% 496,547.95 3.19%
2至3年 42,134.00 0.20% 50,754.40 0.33%
3 年以上 41,284.40 0.20%
合计 20,768,535.43 15,557,505.65
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
单位一 9,202,268.97 44.31
单位二 2,511,586.67 12.09
单位三 1,689,081.20 8.13
单位四 1,608,502.49 7.74
单位五 1,036,277.37 4.99
合计 16,047,716.70 77.26
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 43,786,668.68 12,129,814.48 31,656,854.20 41,292,477.88 9,366,133.03 31,926,344.85
131
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
在产品 11,685,708.14 5,504,029.76 6,181,678.38 10,575,563.41 2,682,618.54 7,892,944.87
库存商品 87,824,875.58 20,384,770.53 67,440,105.05 62,463,437.20 22,197,284.60 40,266,152.60
发出商品 17,337,663.17 1,756,218.49 15,581,444.68 21,822,714.14 3,607,543.91 18,215,170.23
委托加工
594,518.16 594,518.16 5,347,508.09 5,347,508.09
物资
自制半成
28,449,901.60 4,245,601.18 24,204,300.42 33,913,104.18 4,119,927.98 29,793,176.20
品
合计 189,679,335.33 44,020,434.44 145,658,900.89 175,414,804.90 41,973,508.06 133,441,296.84
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,366,133.03 3,750,925.51 987,244.06 12,129,814.48
在产品 2,682,618.54 2,821,411.22 5,504,029.76
库存商品 22,197,284.60 5,053,929.23 6,866,443.30 20,384,770.53
发出商品 3,607,543.91 378,638.36 2,229,963.78 1,756,218.49
自制半成品 4,119,927.98 1,183,715.82 1,058,042.62 4,245,601.18
合计 41,973,508.06 13,188,620.14 11,141,693.76 44,020,434.44
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 452,282.00 111,123.20
合计 452,282.00 111,123.20
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
132
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合同取得成本 66,590,637.74 44,404,432.31
增值税留抵税额 727,125.36 1,755,133.62
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 191,161.51 191,494.72
合计 67,508,924.61 46,351,060.65
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
（2） 期末重要的债权投资
（3） 减值准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
（2） 期末重要的其他债权投资
（3） 减值准备计提情况
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
16、其他权益工具投资
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销
1,565,546.05 109,310.70 1,456,235.35 114,560.00 3,436.80 111,123.20 4.75%
售商品
其中：一年
内到期的长 -486,026.32 -33,744.32 -452,282.00 -114,560.00 -3,436.80 -111,123.20 4.75%
期应收款
合计 1,079,519.73 75,566.38 1,003,953.35 0.00 0.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
133
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
1,565,5 109,310 1,456,2 114,560 3,436.8 111,123
计提坏 100.00% 7.00% 100.00% 3.00%
46.05 .70 35.35 .00 0 .20
账准备
其中：
银行非
1,565,5 109,310 1,456,2 114,560 3,436.8 111,123
质保金 100.00% 7.00% 100.00% 3.00%
46.05 .70 35.35 .00 0 .20
组合
1,565,5 109,310 1,456,2 114,560 3,436.8 111,123
合计 100.00% 7.00% 100.00% 3.00%
46.05 .70 35.35 .00 0 .20
按组合计提坏账准备：银行非质保金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,565,546.05 109,310.70 7.00%
合计 1,565,546.05 109,310.70
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
厦门
汇桥
科创
股权
25,94 1,916 - 24,02
投资
2,103 ,167. 1,299 4,635
合伙
.39 66 .79 .94
企业
（有
限合
伙）
上海
鳌 金 565,0 219,0 784,1
数字 91.75 72.73 64.48
技术
134
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有 限
公司
新存
科技
-
（武 287,0 274,5
12,58 113,2
汉） 00,00 26,54
6,740 80.88
有限 0.00 0.66
.22
责任
公司
-
26,50 287,0 1,916 299,3
12,36 113,2
小计 7,195 00,00 ,167. 35,34
8,967 80.88
.14 0.00 66 1.08
.28
-
26,50 287,0 1,916 299,3
12,36 113,2
合计 7,195 00,00 ,167. 35,34
8,967 80.88
.14 0.00 66 1.08
.28
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 70,848,233.58 82,056,606.36
合计 70,848,233.58 82,056,606.36
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 办公设备 运输工具 模具 房屋装修费 合计
物
135
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一、账面原
值：
1.期初 75,150,885 22,653,968 22,483,278 11,408,603 41,340,190 3,505,715. 176,542,64
余额 .01 .16 .28 .35 .93 84 1.57
2.本期 4,596,589. 5,715,139.
152,212.38 966,338.13
增加金额 11 62
（ 4,459,528. 4,611,740.
152,212.38
1）购置 10 48
（
1,103,399.
2）在建工 137,061.01 966,338.13
14
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期
231,317.54 224,396.90 455,714.44
减少金额
（
1）处置或 231,317.54 224,396.90 455,714.44
报废
4.期末 75,150,885 22,806,180 26,848,549 11,184,206 42,306,529 3,505,715. 181,802,06
余额 .01 .54 .85 .45 .06 84 6.75
二、累计折
旧
1.期初 29,369,274 13,819,028 15,916,775 8,406,712. 25,309,029 1,665,214. 94,486,035
余额 .46 .73 .43 08 .71 80 .21
2.本期 2,856,732. 1,944,662. 3,168,334. 1,005,875. 7,491,723. 16,800,372
333,042.96
增加金额 93 93 12 89 27 .10
（ 2,856,732. 1,944,662. 3,168,334. 1,005,875. 7,491,723. 16,800,372
333,042.96
1）计提 93 93 12 89 27 .10
3.本期
214,279.38 118,294.76 332,574.14
减少金额
（
1）处置或 214,279.38 118,294.76 332,574.14
报废
4.期末 32,226,007 15,763,691 18,870,830 9,294,293. 32,800,752 1,998,257. 110,953,83
余额 .39 .66 .17 21 .98 76 3.17
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
136
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 42,924,877 7,042,488. 7,977,719. 1,889,913. 9,505,776. 1,507,458. 70,848,233
账面价值 .62 88 68 24 08 08 .58
2.期初 45,781,610 8,834,939. 6,566,502. 3,001,891. 16,031,161 1,840,501. 82,056,606
账面价值 .55 43 85 27 .22 04 .36
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 9,507,711.62
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,375,653.23
合计 7,375,653.23
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
模具 421,607.84 421,607.84
装修工程 6,954,045.39 6,954,045.39
合计 7,375,653.23 7,375,653.23
137
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
中
利
： 本
息
本 期
资
本期转 工程累 期 利 资
本
项目 期初 本期增加 入固定 本期其他 期末 计投入 工程 利 息 金
预算数 化
名称 余额 金额 资产金 减少金额 余额 占预算 进度 息 资 来
累
额 比例 资 本 源
计
本 化
金
化 率
额
金
额
51,000,0 421,6 544,730. 966,338 其
模具 0.00 97.28% 100%
00.00 07.84 29 .13 他
6,954
装修 18,000,0 10,816,0 137,061 17,633,0 其
,045. 0.00 97.96% 100%
工程 00.00 30.17 .01 14.55 他
39
7,375
69,000,0 11,360,7 1,103,3 17,633,0
合计 ,653. 0.00
00.00 60.46 99.14 14.55
23
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
138
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25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 93,704,455.86 93,704,455.86
2.本期增加金额 6,611,535.48 6,611,535.48
租赁 6,611,535.48 6,611,535.48
3.本期减少金额 14,923,166.23 14,923,166.23
租赁到期 3,441,060.22 3,441,060.22
提前退租 11,482,106.01 11,482,106.01
4.期末余额 85,392,825.11 85,392,825.11
二、累计折旧
1.期初余额 12,916,073.09 12,916,073.09
2.本期增加金额 20,571,595.93 20,571,595.93
（1）计提 20,571,595.93 20,571,595.93
3.本期减少金额
（1）处置 5,522,692.98 5,522,692.98
租赁到期 3,107,338.77 3,107,338.77
提前退租 2,415,354.21 2,415,354.21
4.期末余额 27,964,976.04 27,964,976.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 57,427,849.07 57,427,849.07
2.期初账面价值 80,788,382.77 80,788,382.77
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
139
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非专
土地使用 专利 软件著作
项目 利技 商标权 软件 专有技术 肖像权 合计
权 权 权
术
一、账面
原值
1.期 6,590,62 9,041,93 74,360,6 1,865,43 114,883,
95,830.00 22,929,357.04
初余额 7.81 3.99 78.22 2.49 859.55
2.本
605,319. 1,127,90 17,427,0
期增加金 16,244.57 15,677,555.77
00 5.00 24.34
额
（ 605,319. 1,127,90 17,427,0
16,244.57 15,677,555.77
1）购置 00 5.00 24.34
（
2）内部
研发
（
3）企业
合并增加
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 6,590,62 9,647,25 75,488,5 1,865,43 132,310,
112,074.57 38,606,912.81
末余额 7.81 2.99 83.22 2.49 883.89
二、累计
摊销
1.期 2,209,55 6,033,60 16,288,9 569,993. 30,332,1
95,830.00 5,134,224.04
初余额 0.13 1.98 11.34 26 10.75
2.本
131,812. 1,614,06 8,959,67 621,810. 16,408,2
期增加金 2,695.60 5,078,215.97
60 3.66 3.74 84 72.41
额
（ 131,812. 1,614,06 8,959,67 621,810. 16,408,2
2,695.60 5,078,215.97
1）计提 60 3.66 3.74 84 72.41
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 2,341,36 7,647,66 25,248,5 1,191,80 46,740,3
98,525.60 10,212,440.01
末余额 2.73 5.64 85.08 4.10 83.16
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
140
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
4,249,26 1,999,58 50,239,9 673,628. 85,570,5
末账面价 13,548.97 28,394,472.80
5.08 7.35 98.14 39 00.73
值
2.期
4,381,07 3,008,33 58,071,7 1,295,43 84,551,7
初账面价 17,795,133.00
7.68 2.01 66.88 9.23 48.80
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
上海钱育信息科技
9,553,083.35 9,553,083.35
有限公司
东高（广东）科技
187,463,512.87 187,463,512.87
发展有限公司
合计 197,016,596.22 197,016,596.22
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 计提 处置
东高（广东）科 48,282,239.6
48,282,239.68
技发展有限公司 8
合计 48,282,239.68 48,282,239.6
141
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
8
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
上海钱育信息科技有限公司 固定资产、无形资产、长期 根据商誉形成的原因及管理
是
包含商誉的资产组 待摊费用、商誉 层确认
东高（广东）科技发展有限 固定资产、无形资产、长期 根据商誉形成的原因及管理
是
公司包含商誉资产组 待摊费用、商誉 层确认
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
预测期营业
收入增长率 稳定期营业
上海钱育信 资产组所在
11.5- 收入增长
息科技有限 33,701,317 172,423,39 管理层管理
0.00 2024-2029 2.3%； 率：0%
公司包含商 .69 0.53 层批准的盈
预测期利润 稳定期利润
誉的资产组 利预测
率 35.96%- 率：50.71%
50.20%
预测期营业
收入增长
东高（广 率：- 稳定期营业
资产组所在
东）科技发 41.39%- 收入增长
447,315,26 352,644,20 94,671,058 管理层管理
展有限公司 2024-2030 59.40%； 率：0%；
6.04 7.81 .23 层批准的盈
包含商誉资 预测期利润 稳定期利润
利预测
产组 率：- 率：7.23%
1.54%--
6.48%
481,016,58 525,067,59 94,671,058
合计
3.73 8.34 .23
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
适用 □不适用
单位：元
业绩承诺完成情况 商誉减值金额
项目 本期 上期
本期 上期
承诺业绩 实际业绩 完成率 承诺业绩 实际业绩 完成率
东高（广 40,000,00 6,500,814 36,000,00 13,451,85 48,282,23
16.25% 37.37% 0.00
东）科技 0.00 .40 0.00 6.59 9.68
142
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
发展有限
公司
其他说明：
2021 年 12 月 14 日，公司召开第四届董事会第二十次会议决议，审议通过《关于收购北京东方高圣投资顾问有限
公司(现更名为东高(广东)科技发展有限公司)51%股权签署(股权转让协议)的议案》。公司拟以自有资金 18,768.00 万元
收购上海睦誉企业管理中心(有限合伙)和东方高圣科技有限公司共计持有北京东方高圣投资顾问有限公司(以下简称“东
高科技”)的 51%股权。本次交易完成后，公司将持有东高科技 51%股权，东高科技将成为公司控股子公司，纳入公司合
并报表范围。
同时，各方协商同意，本次股权转让业绩承诺期为 2022 年度、2023 年度和 2024 年度。原股东承诺 2022 年至
2024 年标的公司经具有证券从业资格的会计师事务所审计的合并报表扣除非经常性损益后净利润(以下简称“净利润”)
累计不低于 1.26 亿元，其中 2022 年净利润不低于 3,600 万元，2023 年净利润不低于 4,000 万元，2024 年净利润不低
于 5,000 万元。
当期应补偿金额=(截至当期期末承诺净利润-截至当期期末实际净利润)/业绩承诺期内累计承诺净利润总和"标的股
权转让价格。
其中，业绩承诺期内累计承诺净利润总和为 12,600 万元，标的股权转让价格为 18,768 万元。
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,908,347.54 18,809,868.73 4,380,087.99 19,338,128.28
同花顺数据采购 849,056.58 165,094.34 683,962.24
合计 4,908,347.54 19,658,925.31 4,545,182.33 20,022,090.52
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,056,293.39 252,015.67 1,170,103.20 284,526.98
可抵扣亏损 12,606,193.24 3,151,548.31 16,596,977.29 4,149,244.33
租赁负债 63,124,699.00 14,950,306.98 83,745,280.39 20,508,886.24
合计 76,787,185.63 18,353,870.96 101,512,360.88 24,942,657.55
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
50,495,826.56 12,623,956.65 59,036,943.40 14,759,235.85
资产评估增值
交易性金融资产 49,897,834.55 7,484,675.18 33,830,106.06 5,074,515.91
长期股权投资 8,614,635.94 1,292,195.39 8,615,935.73 1,292,390.36
使用权资产 55,345,400.51 13,020,855.10 79,044,342.65 19,331,790.63
143
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 164,353,697.56 34,421,682.32 180,527,327.84 40,457,932.75
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 18,353,870.96 24,942,657.55
递延所得税负债 34,421,682.32 40,457,932.75
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,310,344.07 5,869,859.89
可抵扣亏损 180,365,402.46 112,884,577.77
资产减值准备 145,439,619.65 85,115,339.32
合计 329,115,366.18 203,869,776.98
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2027 年
2028 年 1,047,401.40
2029 年
2030 年
2031 年 17,702,380.75 17,742,808.75
2032 年 97,879,617.11 95,141,769.02
2033 年 63,736,003.20
合计 180,365,402.46 112,884,577.77
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购买款 95.24 95.24 7,071,387.85 7,071,387.85
预付股权款 2,000.00 2,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 2,095.24 2,095.24 25,071,387.85 25,071,387.85
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限类 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 受限类型
型 情况 情况
货币 10,596,295.33 10,596,295.33 保证金 9,330,538.12 9,330,538.12 保证金及冻
144
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
资金 及冻结 结资金
资金
合计 10,596,295.33 10,596,295.33 9,330,538.12 9,330,538.12
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 27,718,039.05
其中：
根据业绩实现情况确认的股权转让款 27,718,039.05
其中：
合计 27,718,039.05
其他说明：
注：本公司本期收购控股子公司上海钱育少数股权，根据 2023 年、2024 年业绩情况确认尚未支付的股权转让款项，
详见本报告第十节财务报告十八、其他重要事项。
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,078,000.00 5,600,000.00
合计 11,078,000.00 5,600,000.00
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 41,526,632.24 38,900,579.67
应付工程款及质保金 300,000.00 901,388.64
应付费用款 6,291,766.65 20,963,408.10
145
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合计 48,118,398.89 60,765,376.41
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 120,441,440.68 97,507,303.52
合计 120,441,440.68 97,507,303.52
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 89,801,618.71 89,801,618.71
控股子公司小股东同比例借款本息 22,422,928.00
预提费用 3,105,073.46 2,698,069.48
押金及保证金 660,582.62 225,000.00
其他 4,451,237.89 4,782,615.33
合计 120,441,440.68 97,507,303.52
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海睦誉企业管理中心（有限合伙） 79,236,620.67 尚未达到付款条件
东方高圣科技有限公司 10,564,998.04 尚未达到付款条件
合计 89,801,618.71
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
38、预收款项
（1） 预收款项列示
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
146
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项目 期末余额 期初余额
预收款项 156,278,117.56 144,620,531.13
合计 156,278,117.56 144,620,531.13
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,615,150.25 256,527,472.41 259,283,408.75 23,859,213.91
二、离职后福利-设定
1,887,507.33 16,325,408.86 18,148,044.79 64,871.40
提存计划
三、辞退福利 39,970.00 2,387,812.12 2,030,809.06 396,973.06
合计 28,542,627.58 275,240,693.39 279,462,262.60 24,321,058.37
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
22,174,599.27 219,198,971.75 221,345,517.12 20,028,053.90
补贴
2、职工福利费 279,690.07 7,924,428.11 8,204,118.18
3、社会保险费 1,333,489.39 8,557,507.87 9,851,119.38 39,877.88
其中：医疗保险费 1,300,429.54 8,314,115.16 9,574,802.00 39,742.70
工伤保险费 33,059.85 243,392.71 276,317.38 135.18
4、住房公积金 151,711.00 5,308,979.84 5,432,891.84 27,799.00
5、工会经费和职工教育
2,674,365.79 1,514,085.07 1,077,026.90 3,111,423.96
经费
其他 1,294.73 14,023,499.77 13,372,735.33 652,059.17
合计 26,615,150.25 256,527,472.41 259,283,408.75 23,859,213.91
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,834,705.08 15,888,077.67 17,659,877.15 62,905.60
2、失业保险费 52,802.25 437,331.19 488,167.64 1,965.80
合计 1,887,507.33 16,325,408.86 18,148,044.79 64,871.40
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,348,823.06 2,543,098.87
企业所得税 570,022.99 156.38
147
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个人所得税 723,595.55 943,276.88
城市维护建设税 27,098.79 156,142.39
房产税 185,650.35 176,601.74
土地使用税 22,109.04 22,109.04
印花税 169,361.66 208,809.87
教育费附加 13,436.20 111,114.37
地方教育费附加 8,957.47 40,650.11
合计 3,069,055.11 4,201,959.65
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 18,624,419.63 15,941,410.79
合计 18,624,419.63 15,941,410.79
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 8,442,654.73 8,609,257.34
合计 8,442,654.73 8,609,257.34
45、长期借款
（1） 长期借款分类
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 45,400,133.97 67,841,995.93
合计 45,400,133.97 67,841,995.93
148
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48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 550,000.00
产品质量保证 30,837,508.00 37,794,364.00 质保期售后维修义务
合计 30,837,508.00 38,344,364.00
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
详见本报告第十
政府补助 5,865,554.91 300,000.00 3,194,477.10 2,971,077.81 节财务报告：十
一、政府补助
合计 5,865,554.91 300,000.00 3,194,477.10 2,971,077.81
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 345,752,939.00 345,752,939.00
149
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 530,811,688.81 53,319,844.77 477,491,844.04
其他资本公积 4,431,486.48 102,229.21 4,388,282.01 145,433.68
合计 535,243,175.29 102,229.21 57,708,126.78 477,637,277.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（一）2023 年 8 月 2 日，公司与盛多利资讯科技有限公司（离岸公司）（以下简称“盛多利”）签订《关于上海
钱育信息科技有限公司 40%股权之股权转让协议》（以下简称“股权转让协议”），公司拟以自有资金 7,012 万元收购
盛多利持有上海钱育的 40%股权（以下简称“标的资产”）。本次交易完成后，公司将持有上海钱育 100%股权，上海钱
育将由公司控股子公司变为公司全资子公司。对于购买成本与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额的差异调整资
本溢价（股本溢价）53,319,844.77 元，具体详见本报告第十节财务报告十、在其他主体中的权益：2、在子公司的所有
者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。
（二）2022 年 1 月 19 日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于〈公
司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理
办法〉的议案》。2022 年 2 月 7 日，公司召开了 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了公司 2022 年限制性股票激励
计划的相关议案。2022 年 2 月 7 日，公司第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于
向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以 2022 年 2 月 7 日作为激励计划的首次授予日，以 19.31 元/股的授予
价格向符合条件的 100 名激励对象授予 1,450 万股第二类限制性股票。公司本年度经营不达预期，且由于本公司控股子
公司东高科技本年度受暂停新增客户 6 个月的影响，预期未来无法完成预期业绩，因此本期冲回相应股份支付费用
4,388,282.01 元。
（三）本期公司根据投资的联营公司新存科技确认其他资本公积 102,229.21 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权回购 51,330,915.78 51,330,915.78
合计 51,330,915.78 51,330,915.78
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
150
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二、将重
分类进损
-567.49 380.08 361.08 19.00 -206.41
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -567.49 380.08 361.08 19.00 -206.41
折算差额
其他综合
-567.49 380.08 361.08 19.00 -206.41
收益合计
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,619,438.77 27,619,438.77
合计 27,619,438.77 27,619,438.77
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 214,295,590.96 279,575,398.51
调整后期初未分配利润 214,295,590.96 279,575,398.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
-75,067,417.69 -61,801,461.16
润
应付普通股股利 3,478,346.39
期末未分配利润 139,228,173.27 214,295,590.96
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 547,316,579.34 121,670,552.02 505,142,267.94 115,666,183.60
其他业务 21,022,497.94 11,918,274.49 20,193,614.24 10,259,820.09
合计 568,339,077.28 133,588,826.51 525,335,882.18 125,926,003.69
151
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经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 568,339,077.28 营业收入 525,335,882.18 营业收入
营业收入扣除项目合 营业收入扣除项目合 营业收入扣除项目合
21,022,497.94 20,193,614.24
计金额 计 计
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 3.70% 扣除项目收入占比 3.84% 扣除项目收入占比
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
1．正常经营之外的其
他业务收入。如出租
固定资产、无形资
产、包装物，销售材
料，用材料进行非货 出租固定资产，销售 出租固定资产，销售
币性资产交换，经营 13,383,878.50 材料等 正常经营之外 15,270,384.19 材料等 正常经营之外
受托管理业务等实现 的收入 的收入
的收入，以及虽计入
主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
之外的收入。
3.本会计年度以及上
一会计年度新增贸易 7,638,619.44 贸易业务收入 4,923,230.05 贸易业务收入
业务所产生的收入。
与主营业务无关的业
21,022,497.94 非主营业务收入 20,193,614.24 非主营业务收入
务收入小计
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收
0.00 不适用 0.00 不适用
入小计
营业收入扣除后金额 547,316,579.34 营业收入扣除后金额 505,142,267.94 营业收入扣除后金额
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
制造分部 信息分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 121,638,315.47 81,684,708.52 446,700,761.81 51,904,117.99 568,339,077.28 133,588,826.51
其中：
金融信息
421,956,493.99 46,957,275.04 421,956,493.99 46,957,275.04
服务
金融机具
设备及服 113,279,603.25 81,313,007.90 113,279,603.25 81,313,007.90
务
信息技术
24,686,488.68 4,946,842.95 24,686,488.68 4,946,842.95
产品系列
其他收入 8,358,712.22 371,700.62 57,779.14 8,416,491.36 371,700.62
按经营地
121,638,315.47 81,684,708.52 446,700,761.81 51,904,117.99 568,339,077.28 133,588,826.51
区分类
其中：
152
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
国内 115,355,293.33 78,293,412.35 446,700,761.81 51,904,117.99 562,056,055.14 130,197,530.34
国外 6,283,022.14 3,391,296.17 6,283,022.14 3,391,296.17
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
121,638,315.47 81,684,708.52 446,700,761.81 51,904,117.99 568,339,077.28 133,588,826.51
限分类
其中：
在某一时
121,041,985.19 81,313,007.90 4,247,396.10 0.00 125,289,381.29 81,313,007.90
点转让
在某一时
596,330.28 371,700.62 442,453,365.71 51,904,117.99 443,049,695.99 52,275,818.61
段内转让
按销售渠
道分类
其中：
合计 121,638,315.47 81,684,708.52 446,700,761.81 51,904,117.99 568,339,077.28 133,588,826.51
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 670,187.46 615,547.65
教育费附加 492,490.74 544,800.32
房产税 718,617.19 647,435.49
土地使用税 89,164.80 89,164.80
车船使用税 21,677.04 26,397.04
印花税 511,045.10 481,196.10
其他 66.35
合计 2,503,182.33 2,404,607.75
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 2,864,268.24 1,645,533.43
职工薪酬 43,940,642.36 38,824,262.03
折旧摊销费 9,558,076.25 8,365,028.88
办公通讯费 4,855,406.54 7,877,733.34
交通差旅费 3,259,345.94 2,519,111.02
153
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
咨询服务费 4,764,151.51 7,374,843.60
水电及物业费 1,599,562.57 1,407,084.66
股份支付 -3,405,600.00 3,405,600.00
其他 1,873,001.54 1,264,100.42
合计 69,308,854.95 72,683,297.38
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 132,787,423.29 102,852,656.85
售后维修费 17,385,022.51 30,212,990.39
合作服务费 134,717,474.98 106,320,912.65
广告宣传费 26,579,342.91 42,382,013.99
业务招待费 8,439,276.46 8,876,981.08
折旧摊销费 16,710,382.88 11,932,643.94
交通差旅费 3,934,156.17 5,290,381.89
办公通讯费 4,325,471.46 4,800,695.05
技术服务费 2,442,827.31 1,159,621.48
水电及物业费 2,362,256.83 2,339,620.07
股份支付 -1,276,326.00 1,276,326.00
其他 1,838,525.85 719,061.60
合计 350,245,834.65 318,163,904.99
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,017,186.00 38,810,090.87
直接材料、动力 9,011,534.54 11,984,907.16
折旧摊销费 4,605,589.50 4,334,774.49
技术服务费用 4,861,279.69 7,682,452.78
办公差旅费 753,023.37 1,533,419.15
股份支付 -756,585.00 756,585.00
其他 569,153.30 913,586.08
合计 57,061,181.40 66,015,815.53
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 425,205.78 774,630.56
减：利息收入 8,311,771.62 8,091,861.93
汇兑损益 -964,723.67 -3,379,039.45
银行手续费 2,483,983.31 2,343,442.26
租赁负债利息费用 3,670,214.37 3,347,123.81
合计 -2,697,091.83 -5,005,704.75
67、其他收益
单位：元
154
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,520,335.80 1,124,882.51
增值税即征即退 141,987.30 1,347,572.63
进项税加计抵减 869,461.61 900,624.56
代扣个人所得税手续费 122,006.62 19,325.74
免征增值税 1,432.17 1,552.66
合计 6,655,223.50 3,393,958.10
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 49,897,834.55 33,830,106.06
合计 49,897,834.55 33,830,106.06
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -12,368,967.28 8,773,935.35
处置长期股权投资产生的投资收益 73,561.45
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
24,520.48
重新计量产生的利得
理财产品的投资收益 1,150,477.82 777,393.23
合计 -11,218,489.46 9,649,410.51
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -8,174,333.99 -3,319,188.78
其他应收款坏账损失 -3,396,371.98 -12,317,600.82
长期应收款坏账损失 -105,873.90 4,016.00
合计 -11,676,579.87 -15,632,773.60
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-13,188,620.14 -25,433,696.57
值损失
十、商誉减值损失 -48,282,239.68
合计 -61,470,859.82 -25,433,696.57
155
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -77,117.05 -15,880.07
使用权资产处置利得或损失 991,869.19 1,869,967.40
合计： 914,752.14 1,854,087.33
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 140,000.00 575,000.00 140,000.00
其他 1,040.28 4,824.57 1,040.28
合计 141,040.28 579,824.57 141,040.28
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
未决诉讼 550,000.00
非流动资产毁损报废损失 9,510.69 117,571.47 9,510.69
违约赔偿支付 657,657.79 92,835.00 657,657.79
其他 223,821.03 122,834.39 223,821.03
合计 890,989.51 883,240.86 890,989.51
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,366,342.05 -102,723.03
递延所得税费用 552,536.16 5,460,903.16
合计 1,918,878.21 5,358,180.13
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -69,319,778.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,397,966.84
子公司适用不同税率的影响 3,232,864.51
调整以前期间所得税的影响 43,639.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 956,653.31
156
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 25,974.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16,690,250.97
亏损的影响
研发加计扣除 -7,587,868.66
双软企业两免三减半 -1,044,668.54
所得税费用 1,918,878.21
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 65,278.00 430,000.00
收回押金、保证金 5,020,240.50 1,479,339.09
政府补助 2,347,908.70 1,917,819.76
利息收入 8,311,771.62 8,091,861.93
收回的受限其他货币资金 3,069,270.36 5,777,542.56
其他 749,177.20 555,574.01
合计 19,563,646.38 18,252,137.35
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 257,516,149.20 229,091,311.67
往来款
支付的受限其他货币资金 4,335,027.57 5,119,668.06
支付保证金、押金 652,977.98 18,982,609.63
其他 1,692,307.67 895,452.07
合计 264,196,462.42 254,089,041.43
（2） 与投资活动有关的现金
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 140,000,000.00 220,400,000.00
投资收到的现金（股权投资款） 1,916,167.66 2,673,832.34
合计 141,916,167.66 223,073,832.34
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
诉讼冻结资金 6,400,000.00
处置子公司的现金净额 256,617.97
157
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合计 6,656,617.97
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 90,000,000.00 253,200,000.00
投资支付的现金（股权投资款） 287,002,000.00 24,000,000.00
合计 377,002,000.00 277,200,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
控股子公司小股东同比例借款本金 22,000,000.00
合计 22,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁 21,132,114.27 18,486,622.31
收购少数股东股权款 42,000,000.00
增发履约保证金 5,525,000.00
支付上市发行费用（增发） 2,225,874.18
回购库存股 56,469,965.78
合计 63,132,114.27 82,707,462.27
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
其他应付款- 22,000,000.0 22,422,928.0
422,928.00
借款本息 0 0
租赁负债及一
年内到期非流 83,783,406.7 10,968,208.7 21,132,114.2 64,024,553.6
9,594,947.58
动负债-房屋 2 3 7 0
租金
83,783,406.7 27,000,000.0 11,391,136.7 21,132,114.2 91,447,481.6
合计 9,594,947.58
2 0 3 7 0
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（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -71,238,657.13 -52,852,547.00
加：资产减值准备 73,147,439.69 41,066,470.17
固定资产折旧、油气资产折
16,800,372.10 16,429,080.85
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 20,571,595.93 18,967,578.71
无形资产摊销 16,408,272.41 12,212,025.31
长期待摊费用摊销 4,545,182.33 2,384,087.13
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -914,752.14 -1,854,087.33
填列）
固定资产报废损失（收益以
9,510.69 117,571.47
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-49,897,834.55 -33,830,106.06
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
3,130,696.48 742,714.92
列）
投资损失（收益以“－”号填
11,218,489.46 -9,649,410.51
列）
递延所得税资产减少（增加以
6,588,786.59 -10,760,978.25
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-6,036,250.43 16,221,881.41
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-25,406,224.19 -8,731,390.42
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-36,220,675.15 -36,585,898.17
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-38,482,298.10 77,207,976.71
以“－”号填列）
其他 -5,598,342.00 5,598,342.00
经营活动产生的现金流量净额 -81,374,688.01 36,683,310.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 316,557,714.55 647,941,978.08
减：现金的期初余额 647,941,978.08 263,472,484.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -331,384,263.53 384,469,493.39
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 316,557,714.55 647,941,978.08
其中：库存现金 7,729,531.06 9,447,084.00
可随时用于支付的银行存款 212,734,929.00 613,088,080.02
可随时用于支付的其他货币资金 96,093,254.49 25,406,814.06
三、期末现金及现金等价物余额 316,557,714.55 647,941,978.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限
10,596,295.33 9,330,538.12
制的现金和现金等价物
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行承兑汇票保证金 3,004,697.73 1,573,807.38
保函保证金 1,191,597.60 1,356,730.74
诉讼冻结资金 6,400,000.00 6,400,000.00
合计 10,596,295.33 9,330,538.12
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
160
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81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 52,511,441.01
其中：美元 6,943,072.42 7.0827 49,175,699.03
欧元 166,581.10 7.8592 1,309,194.18
港币 293,050.00 0.9062 265,567.77
英镑 17,210.00 9.0411 155,597.33
阿联酋迪拉姆 12,120.00 1.9326 23,422.55
瑞士法郎 55,360.00 8.4184 466,042.62
印度卢比 516,320.00 0.0851 43,962.58
坦桑尼亚先令 1,893,000.00 0.0028 5,331.03
俄罗斯卢布 544,470.00 0.0803 43,703.75
泰铢 228,950.00 0.2074 47,475.38
巴西雷亚尔 12,110.00 1.4596 17,676.28
孟加拉币 87,800.00 0.0650 5,703.71
尼日利亚奈拉 370,680.00 0.0079 2,925.25
马来西亚林吉特 8,403.00 1.5415 12,953.60
捷克克朗 8,500.00 0.3178 2,701.50
老挝基普 16,435,000.00 0.0003 5,664.44
蒙古图格里克 1,097,332.00 0.0021 2,277.28
以色列谢客尔 5,160.00 1.9527 10,076.16
刚果中非共同体法郎 0.00 0.0116 0.00
土耳其里拉 3,670.00 0.2405 882.67
匈牙利福林 341,500.00 0.0205 7,010.81
埃及镑 5,620.00 0.2290 1,287.14
委内瑞拉博利瓦 1,600,000.00 0.0000 45.60
缅甸缅元 1,685,000.00 0.0034 5,683.02
日元 1,387,000.00 0.0502 69,645.43
台湾元 158,300.00 0.2306 36,497.12
澳门元 72,000.00 0.8791 63,293.33
瑞典克朗 42,900.00 0.7110 30,501.24
新西兰元 9,955.00 4.4991 44,788.54
挪威克朗 34,650.00 0.6963 24,126.17
丹麦克朗 40,000.00 1.0536 42,145.19
菲律宾比索 47,850.00 0.1279 6,119.67
越南盾 35,057,900.00 0.0003 10,239.36
乌干达先令 4,408,000.00 0.0019 8,303.34
印度尼西亚卢比 13,590,000.00 0.0005 6,261.75
南非兰特 24,520.00 0.3819 9,364.86
墨西哥比索 35,390.00 0.4181 14,798.24
阿根廷比索 82,920.00 0.0088 726.88
秘鲁索尔 7,880.00 1.9180 15,113.85
波兰兹罗提 5,420.00 1.8107 9,814.04
哈萨克斯坦坚戈 1,040,200.00 0.0156 16,202.16
沙特里亚尔 12,235.00 1.8926 23,156.56
哥伦比亚比索 3,275,000.00 0.0018 5,987.57
乌兹别克斯坦苏姆 6,489,000.00 0.0006 3,722.94
摩洛哥迪拉姆 8,450.00 0.7145 6,037.53
韩元 2,692,000.00 0.0055 14,843.41
新加坡元 45,206.00 5.3772 243,081.70
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澳元 11,880.00 4.8484 57,598.99
加元 19,630.00 5.3673 105,360.10
巴基斯坦卢比 595,660.00 0.0251 14,953.94
肯尼亚先令 222,150.00 0.0451 10,021.79
乌克兰格里夫那 42,070.00 0.1866 7,851.63
应收账款 641,634.99
其中：美元 90,591.86 7.0827 641,634.99
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 1,596,524.91
美元 225,411.91 7.0827 1,596,524.91
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
古鳌电子科技（西班牙）有限公司主要经营地为巴塞罗那，记账本位币为欧元。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 596,330.28
合计 596,330.28
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,017,186.00 38,810,090.87
直接材料、动力 9,011,534.54 11,984,907.16
折旧摊销费 4,605,589.50 4,334,774.49
技术服务费用 4,861,279.69 7,682,452.78
办公差旅费 753,023.37 1,533,419.15
股份支付 -756,585.00 756,585.00
其他 569,153.30 913,586.08
合计 57,061,181.40 66,015,815.53
其中：费用化研发支出 57,061,181.40 66,015,815.53
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
公司控股孙公司河北恒鲸新能源有限责任公司分别以 1 元收购张家口中民兴垣科技有限公司、中民新能（张家口）
新能源科技有限公司，收购时两家公司并未开展任何业务，净资产为 0，目前公司尚未支付该收购款。
163
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2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市门头沟
北京古鳌新能源科技有限公司 北京 新能源技术推广服务 51 新增投资设立
区
上海古鳌半导体有限责任公司 上海 上海市普陀区 集成电路设计 100 新增投资设立
上海昊元古信息管理合伙企业
上海 上海市普陀区 其他专业咨询与调查 90.2339 新增投资设立
（有限合伙）
上海右佐贸易有限公司 上海 上海市普陀区 贸易代理 60 新增投资设立
昆山古鳌半导体有限公司 江苏省 江苏省昆山市 集成电路设计 51 新增投资设立
河北恒鲸新能源有限责任公司 河北省 河北省张家口 新能源技术推广服务 51 新增投资设立
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
昆山古鳌电子机械 140,638,800.00 江苏 江苏省昆 计算机、通信和其他 100.00% 投资设立
164
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司 山市 电子设备制造业
古鳌电子科技（西 计算机、通信和其他
23,182.93 西班牙 西班牙 95.00% 投资设立
班牙）有限公司 电子设备制造业
上海钱育信息科技 软件和信息技术服务 非同一控
10,320,000.00 上海市 上海市 60.00%
有限公司 业 制合并
东高（广东）科技 广州市番 科技推广和应用服务 非同一控
12,750,000.00 广东省 51.00%
发展有限公司 禺区 业 制合并
广东东方高圣科技 广州市番 软件和信息技术服务 非同一控
5,000,000.00 广东省 51.00%
有限公司 禺区 业 制合并
武汉杰诚智慧信息 湖北省武 软件和信息技术服务 非同一控
500,000.00 湖北省 51.00%
科技有限公司 汉市 业 制合并
上海昊元古信息管
理合伙企业（有限 410,000,000.00 上海 上海 其他专业咨询与调查 90.23% 0.01% 投资设立
公司）
上海古鳌半导体有
100,000.00 上海 上海 集成电路设计 100.00% 投资设立
限责任公司
昆山古鳌半导体有 江苏省昆
2,000,000.00 江苏 集成电路设计 51.00% 投资设立
限公司 山市
上海右佐贸易有限
50,000,000.00 上海 上海 贸易代理 60.00% 投资设立
公司
北京古鳌新能源科
10,000,000.00 北京 北京 新能源技术推广服务 51.00% 投资设立
技有限公司
河北恒鲸新能源有 河北张家
20,000,000.00 河北 新能源技术推广服务 100.00% 投资设立
限责任公司 口
张家口中民兴垣科 河北张家 非同一控
1,000,000.00 河北 新能源技术推广服务 100.00%
技有限公司 口 制合并
中民新能（张家
河北张家 非同一控
口）新能源科技有 1,000,000.00 河北 新能源技术推广服务 100.00%
口 制合并
限公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 分派的股利 余额
东高（广东）科技发展有限公司 49.00% 2,259,897.44 6,284,958.97
上海右佐贸易有限公司 40.00% -725,765.70 19,274,234.30
上海昊元古信息管理合伙企业（有限
9.76% -1,238,309.54 26,772,742.83
合伙）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
东高
（广
东） 110,3 151,7 262,1 184,4 64,88 249,3 128,2 151,3 279,6 193,8 75,28 269,1
科技 60,47 96,81 57,29 50,37 0,471 30,85 94,54 38,92 33,46 26,31 1,187 07,50
发展 8.23 9.56 7.79 9.16 .75 0.91 9.07 0.27 9.34 9.26 .80 7.06
有限
公司
165
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
上海
右佐 101,8 101,8 53,68 53,68
贸易 67,99 67,99 2,412 2,412
有限 7.83 7.83 .08 .08
公司
上海
昊元
古信
息管
274,5 274,5
理合 2,770 107,6 107,6
28,54 31,31
伙企 .93 25.41 25.41
0.66 1.59
业
（有
限合
伙）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
东高（广
东）科技 422,014,2 4,612,035 7,776,083 375,289,9 12,028,32 63,730,18
发展有限 73.13 .60 .57 33.70 1.39 2.26
公司
上海右佐 - -
3,591,991
贸易有限 1,814,414 67,104,90
,16
公司 .25 5.90
上海昊元
古信息管 -
理合伙企 12,692,81 1,550.73
业（有限 4.90
合伙）
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023 年 8 月 2 日，公司与盛多利签订《关于上海钱育信息科技有限公司 40%股权之股权转让协议》（以下简称“股
权转让协议”），公司拟以自有资金 7,012 万元收购盛多利持有上海钱育的 40%股权（以下简称“标的资产”）。本次
交易完成后，公司将持有上海钱育 100%股权，上海钱育将由公司控股子公司变为公司全资子公司。
公司于 2023 年 8 月 2 日召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于收购上海钱
育信息科技有限公司 40%股权的议案》，审议通过了上述交易事项。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
上海钱育信息科技有限公司
购买成本/处置对价 94,315,330.48
166
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
--现金 42,000,000.00
--非现金资产的公允价值 27,718,039.05
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 24,597,291.43
购买成本/处置对价合计 94,315,330.48
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 40,995,485.71
差额 53,319,844.77
其中：调整资本公积 53,319,844.77
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
称 直接 间接 计处理方法
新存科技（武汉）有限
湖北省 湖北武汉 集成电路设计 0.00% 24.26% 权益法
责任公司
厦门汇桥科创股权投资
福建省 厦门市 商务服务业 11.98% 0.00% 权益法
合伙企业（有限合伙）
上海鳌金数字技术有限
上海市 上海市 软件和信息技术服务业 25.00% 0.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
截至 2023 年 12 月 31 日，工商登记显示公司持有新存科技 31.3936%份额，根据相关协议约定，公司按实缴出资享
有股东权力，因此期末公司实际占比为 24.260355%。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司在厦门汇桥设有一名董事，可参与公司经营管理，具有重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
新存科技（武汉）有限责任公司
流动资产 180,083,373.78
非流动资产 240,226,022.90
资产合计 420,309,396.68
流动负债 131,907,905.42
非流动负债 140,151,400.49
负债合计 272,059,305.91
少数股东权益 49,979,993.90
归属于母公司股东权益 98,270,096.87
按持股比例计算的净资产份额 23,840,674.39
167
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调整事项 250,685,866.27
--商誉 136,576,830.29
--内部交易未实现利润
--其他 114,109,035.98
对联营企业权益投资的账面价值 274,526,540.66
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 945,464.00
净利润 -43,171,709.19
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
净利润系公司确认长期股权投资后至期末该期间内新存科技产生的净利润，该净利润未经评估增值无形资产摊销调
整。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 24,808,800.42 26,507,195.14
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 217,772.94 8,773,935.35
--综合收益总额 217,772.94 8,773,935.35
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上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期
计入
本期
本期新增补 营业 本期转入其他收 与资产/收
会计科目 期初余额 其他 期末余额
助金额 外收 益金额 益相关
变动
入金
额
递延收益 5,865,554.91 300,000.00 3,194,477.10 2,971,077.81
其中：
张江专项资金项
目-具有生物识
别能力的银行自 87,327.04 87,327.04 与资产相关
助存取款机研发
与产业化
2019 年上海市产
业转型升级发展 300,000.00 300,000.00 与资产相关
专项资金
上海智慧银行设
备工程技术研究 700,000.00 300,000.00 1,000,000.00 与收益相关
中心
普陀区发展和改
革委员会项目资
金-银行智慧大
800,000.00 800,000.00 与收益相关
厅综合解决方案
及职能柜台研发
及应用
169
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2019 年上海市信
息化发展专项资
金项目-银行货
币业务综合管理 485,000.00 485,000.00 与收益相关
大数据服务于监
管系统开发及示
范应用
2019 年普陀区智
能制造及机器人 285,000.00 285,000.00 与收益相关
产业专项资金
基于“屏+平台+
软件+内容”的
540,000.00 540,000.00 与收益相关
智慧银行设计创
新
昆山土地基础设
1,136,267.85 33,574.70 1,102,693.15 与资产相关
施补贴款
江苏省（古鳌）
智能高速现金处
理设备工程技术 1,155.80 1,155.80 与资产相关
研究中心项目补
贴款
2014 年省级企业
创新与成果转化 1,081,986.67 360,026.74 721,959.93 与资产相关
专项资金
科技局本级重点
产品技术创新项 148,817.55 27,392.82 121,424.73 与资产相关
目款
2018 年昆山市社
会发展科技专项 100,000.00 100,000.00 与收益相关
经费
2019 年度国家知
100,000.00 100,000.00 与收益相关
识产权运营资金
2019 年度科技计
100,000.00 100,000.00 与收益相关
划项目资金
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 140,000.00 575,000.00
其他收益 5,520,335.80 1,124,882.51
其他说明：
计入当期损益的补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
计入递延收益的政府补助摊销 其他收益 809,477.10 322,062.75 与资产相关的政府补助
计入递延收益的政府补助摊销 其他收益 2,385,000.00 与收益相关的政府补助
科技发展基金补贴款 其他收益 800 与收益相关的政府补助
上海市浦东新区贸易发展推进中心财政扶
其他收益 132,900.00 与收益相关的政府补助
持资金
170
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高新技术成果转化项目财政专项资金 其他收益 434,000.00 589,000.00 与收益相关的政府补助
稳岗补贴 其他收益 80,308.70 80,119.76 与收益相关的政府补助
普陀区 2023 年支持中小企业发展资金-上
其他收益 50,000.00 与收益相关的政府补助
海市专精特新企业
2023 年度普陀区数字化转型专项支持 其他收益 670,000.00 与收益相关的政府补助
职工线上培训补贴 其他收益 285,600.00 与收益相关的政府补助
扶贫税收优惠减免 其他收益 417,950.00 与收益相关的政府补助
高新技术企业复审奖励 其他收益 50,000.00 与收益相关的政府补助
浦东新区“十四五”期间安商育商财政扶
其他收益 138,000.00 与收益相关的政府补助
持
高新技术企业培育项目市财政补助经费 其他收益 200,000.00 与收益相关的政府补助
长征年度产业扶持基金 营业外收入 140,000.00 570,000.00 与收益相关的政府补助
专利一般资助 营业外收入 5,000.00 与收益相关的政府补助
合计 5,660,335.80 1,699,882.51
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具
的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
171
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本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞
口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付
款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理
评估。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 166,765,562.07 35,124,495.13
其他应收款 101,937,141.56 18,959,433.09
长期应收款（含一年内到期的款项） 1,565,546.05 109,310.70
合计 270,268,249.68 54,193,238.92
本公司的销售产品业务主要客户为中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有
限公司、中国邮政集团有限公司，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由
于本公司该类客户相对较为集中，因此没有重大的信用风险。
本公司的金融信息产品服务业务的主要客户为个人散户等，且为预收款性质，因此，本公司认为该等客户并无重大
信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本
公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 合计
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付票据 11,078,000.00 11,078,000.00
应付账款 48,118,398.89 48,118,398.89
其他应付款 120,441,440.68 120,441,440.68
一年内到期的非流动负债 21,237,355.68 21,237,355.68
租赁负债 48,083,669.58 48,083,669.58
合计 168,559,839.57 37,315,355.68 48,083,669.58 253,958,864.83
（3）市场风险
A.汇率风险
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本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
a.截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 49,175,699.03 3,335,741.98 52,511,441.01
应收账款 641,634.99 641,634.99
小计 49,817,334.02 3,335,741.98 53,153,076.00
外币金融负债：
应付账款 1,596,524.91 1,596,524.91
小计 1,596,524.91 1,596,524.91
b.敏感性分析：
截止 2023 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及其他金融资产，如果人民币对美元及其他金融资产升值或贬值
10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润 5,154,970.52 元，减少或增加其他综合收益 684.59 元。
B.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整以
降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2023 年 12 月 31 日，本公司短期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 5,000,000.00 元，
详见本报告第十节财务报告七、合并财务报表项目注释：32、短期借款。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
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（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
49,897,834.55 49,897,834.55
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 49,897,834.55 49,897,834.55
的金融资产
业绩承诺补偿 49,897,834.55 49,897,834.55
持续以公允价值计量
49,897,834.55 49,897,834.55
的资产总额
（六）交易性金融负
27,718,039.05 27,718,039.05
债
其他 27,718,039.05 27,718,039.05
持续以公允价值计量
27,718,039.05 27,718,039.05
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）
除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）
市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
174
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账
面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
陈崇军
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈崇军。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益。
其他说明：
本期与本公司未与其他合营或联营企业发生关联方交易。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉优品楚鼎科技有限公司 董监高的任职企业
深圳市优品投资顾问有限公司 董监高的任职企业
深圳优品信息科技有限公司 董监高的任职企业
沈洁 控股子公司少数股东的控股股东的自然人股东
东方高圣科技有限公司 控股子公司少数股东
上海睦誉企业管理中心（有限合伙） 控股子公司少数股东
上海译会信息科技有限公司 直接或间接持股 5%及以上的自然人的控股企业
口岸科技（北京）有限公司 直接或间接持股 5%及以上的自然人的控股企业
智顾时代（北京）科技有限公司（现更名为对数智投（北
公司员工控制的企业
京）科技有限公司）（注）
李正祥 董监高
上海通贸联贸易有限公司 控股子公司少数股东
175
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
注：因智顾时代（北京）科技有限公司实际控制人张家发已于 2022 年 5 月离职，2023 年度关联方交易额系 2023
年 1 月至 5 月的发生额。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
武汉优品楚鼎科技
购买无形资产、技术服务 5,946,902.66 6,720,000.00 否 7,834,363.00
有限公司
智顾时代（北京）
技术服务 5,929,588.79 6,000,000.00 否 7,063,466.74
科技有限公司
上海译会信息科技
购买无形资产 1,749,468.57 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海译会信息科技有限公司 销售商品 1,495,430.47 1,276,921.69
深圳市优品投资顾问有限公
技术服务 197,383.05 70,506.37
司
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
口岸科技（北京）有限公司 房屋租赁 596,330.28 596,330.28
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
武汉优
品楚鼎 房屋租 24,003
382.33
科技有 赁 .71
限公司
176
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海通贸联贸易有限
4,800,000.00 2023 年 07 月 18 日 2024 年 03 月 01 日 少数股东拆入资金
公司
上海通贸联贸易有限
9,600,000.00 2023 年 07 月 21 日 2024 年 03 月 01 日 少数股东拆入资金
公司
上海通贸联贸易有限
7,600,000.00 2023 年 07 月 31 日 2024 年 03 月 01 日 少数股东拆入资金
公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,412,500.82 3,620,413.31
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海译会信息科
应收账款 3,029,085.50 289,784.43 2,811,525.39 314,027.94
技有限公司
口岸科技（北
应收账款 196,000.00 11,760.00 196,000.00 13,720.00
京）有限公司
深圳市优品投资
应收账款 283,962.78 32,882.33 74,736.75 3,736.84
顾问有限公司
东方高圣科技有
其他应收款 3,951,293.70 197,564.69 65,278.00 3,263.90
限公司
其他应收款 李正祥 140,578.39 7,028.92 141,505.24 7,075.26
上海睦誉企业管
其他应收款 理中心（有限合 29,634,702.77 1,481,735.14
伙）
上海译会信息科
其他非流动资产 2,034,000.00
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
177
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海译会信息科技有限公司 210,765.39 210,765.39
应付账款 武汉优品楚鼎科技有限公司 2,231,210.05 779,646.02
应付账款 智顾时代（北京）科技有限公司 2,582,297.32
其他应付款 上海睦誉企业管理中心（有限合伙） 79,236,620.67 79,236,620.67
其他应付款 东方高圣科技有限公司 10,564,998.04 10,564,998.04
其他应付款 沈洁 68,514.88 226,265.18
其他应付款 上海通贸联贸易有限公司 22,422,928.00
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
公司员工 5,001,000 -4,388,282.01
合计 5,001,000 -4,388,282.01
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 BS 模型
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
可行权权益工具数量的确定依据 职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -4,388,282.01
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
178
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授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
公司人员 -4,388,282.01
合计 -4,388,282.01
5、股份支付的修改、终止情况
无。
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司投资新存科技事宜
公司于 2023 年 8 月 1 日召开第五届董事会第二次会议审议通过《关于签订入伙协议的议案》，公司将联合胡义军、
金晶、张斌以 0 元对价从周传料、宋协振处受让取得实缴资本为 0、亦暂未实际开展业务的上海昊元古的全部合伙份额。
其中，公司担任上海昊元古 GP，胡义军、金晶、张斌为 LP。而后，公司、金晶、胡义军、张斌将向上海昊元古注资合计
4.1 亿元，其中公司认缴 3.7 亿元，金晶、张斌各认缴 1500 万元，胡义军认缴 1000 万元。注入上海昊元古的资金将全
部用于投资新存科技股权。
2023 年 8 月 2 日，公司召开第五届董事会第三次会议审议通过《关于增资入股新存科技（武汉）有限责任公司的议
案》，同日，上海昊元古分别与各方签订《新存科技（武汉）有限责任公司之增资认购协议》及其《补充协议》、《股
东协议》、《一致行动人协议》。上海昊元古增资新存科技 4.1 亿元，增资后占新存科技 31.3936%股权。
2023 年 8 月 8 日，公司设立全资子公司上海古鳌半导体有限责任公司，上海昊元古的执行事务合伙人由公司变更为
上海古鳌半导体有限责任公司。
截止 2023 年 12 月 31 日，公司已支付股权转让款 2.87 亿元。因尚未满足相关协议中约定的第四次交割款的支付条
件，尚余第四次交割款 1.23 亿元待支付。
截止本报告对外报出日，公司已支付第四次交割款，该合同已履行完毕。
除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2022 年，本公司控股子公司东高科技收到北京市海淀区人民法院寄送起诉状等的资料，原告祥源控股集团有限责任
公司（以下简称：祥源公司）向北京市海淀区法院提起诉讼，要求被告一东高科技原股东陈明键以 640 万的价格回购祥
源公司持有的上海高圣 38.09%的股权，被告二东高科技承担补充赔偿责任。该案因对方申请财产保全而冻结了本公司
640 万货币资金。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二十四条、第百三十条第一款、第一百五十七条第一款第(二)
项之规定裁定本案移送至北京市朝阳区人民法院处理。2024 年 4 月本案开庭，各方陈述事实并提交了相关诉讼材料。截
止本报告对外报出日，本案尚在审理之中。
除存在上述或有事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
179
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 0
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
公司 2023 年度利润分配预案：2023 年度公司不派发现金红利、不
利润分配方案
送红股、不以资本公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
关于公司实际控制人被刑事拘留事项
2024 年 4 月,本公司收到陈崇军家属提供的青岛市公安局出具的青公(经)拘通字【2024】1005 号《拘留通知书》，获悉陈
崇军先生因涉嫌操纵证券市场罪，被青岛市公安局刑事拘留。
目前，公司经营情况正常。陈崇军先生为公司实际控制人，不担任公司的董事、监事及高级管理人员。陈崇军先生的拘留
不会对公司日常经营构成重大影响。
180
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十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分
部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报
告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分
别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 2 个报告分部：制造分部、信息分部。制造分部负责生产点钞系列、清分系列、自助系列产品。信息分部
负责提供信息技术产品及服务。
181
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 制造及贸易分部 信息分部 分部间抵销 合计
营业收入 121,638,315.47 446,700,761.81 568,339,077.28
其中：对外交易收入 121,638,315.47 446,700,761.81 568,339,077.28
对联营和合营企业的
-12,368,967.28 -12,368,967.28
投资收益
信用减值损失 -11,700,008.32 23,428.45 -11,676,579.87
资产减值损失 -61,470,859.82 -61,470,859.82
利润总额 -83,288,235.41 13,968,456.49 -69,319,778.92
所得税费用 3,023,626.50 -1,104,748.29 1,918,878.21
净利润 -86,311,861.91 15,073,204.78 -71,238,657.13
资产总额 1,200,477,671.05 326,879,882.79 1,527,357,553.84
负债总额 263,662,290.80 273,059,295.32 536,721,586.12
其他重要的非现金项
目
1.折旧费和摊销费以
-10,050,147.00 -2,505,051.00 -12,555,198.00
外的其他非现金费用
2.对联营企业和合营
299,335,341.08 299,335,341.08
企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外
的其他非流动资产增 -82,949,292.47 -21,799,137.86 -104,748,430.33
加额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(一)东高科技暂停新增客户 6 个月
公司控股子公司东高科技于 2023 年 11 月 8 日收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的[2023]139 号《关于
对东高(广东)科技发展有限公司采取责令暂停新增客户监管措施的决定》（以下简称“行政监管措施决定书”），证监
局决定对东高科技采取责令暂停新增客户的监督管理措施，自收到决定书之日起暂停新增客户 6 个月。
截止报告出具日，东高科技已递交数次整改报告，公司对于治理方面、内控制度方面人员管理方面、子公司及分支
机构管理方面、监管软件开发及管理方面、直播展业方面、客户营销方面、股票池管理方面、投顾展业方面、客户适当
性管理方面、监管报备方面进行了内部自查，均已整改完成，相关整改结果尚待广东监管局检查确认。
(二)东高科技经营证券期货业务许可证
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司控股子公司东高科技经营证券期货业务许可证变更尚在办理中。
（三）东高科技业绩承诺
2021 年 12 月 14 日，公司召开第四届董事会第二十次会议决议，审议通过《关于收购北京东方高圣投资顾问有限公
司（现更名为东高（广东）科技发展有限公司）51%股权暨签署〈股权转让协议〉的议案》。公司拟以自有资金 18,768
万元收购上海睦誉企业管理中心（有限合伙）和东方高圣科技有限公司共计持有东高科技的 51%股权。本次交易完成后，
公司将持有东高科技 51%股权，东高科技将成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
同时，各方协商同意，本次股权转让业绩承诺期为 2022 年度、2023 年度和 2024 年度。原股东承诺 2022 年至 2024
年标的公司经具有证券从业资格的会计师事务所审计的合并报表扣除非经常性损益后净利润（以下简称“净利润”）累
计不低于 1.26 亿元，其中 2022 年净利润不低于 3,600 万元，2023 年净利润不低于 4,000 万元，2024 年净利润不低于
5,000 万元。
182
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
当期应补偿金额=（截至当期期末承诺净利润-截至当期期末实际净利润）/业绩承诺期内累计承诺净利润总和*标的
股权转让价格。
其中，业绩承诺期内累计承诺净利润总和为 12,600 万元，标的股权转让价格为 18,768 万元。
因 2022 年东高科技未完成业绩承诺，原股东需赔偿 33,585,996.47 元，本公司将该赔偿款计入交易性金融资产-公
允价值变动损益。截止 2023 年 12 月 31 日，因本公司尚存在应付未付给原股东的股权转让款，因此承诺方并未实际支付
赔偿款，本公司将上述款项转入其他应收款核算并按账龄计提坏账。
因 2023 年东高科技未完成业绩承诺，原股东需赔偿 49,897,834.55 元，本公司将该赔偿款计入交易性金融资产-公
允价值变动损益。
（四）收购钱育信息少数股权
2023 年 8 月 2 日，公司与盛多利签订《关于上海钱育信息科技有限公司 40%股权之股权转让协议》（以下简称“股
权转让协议”），公司拟以自有资金 7,012 万元收购盛多利持有钱育信息的 40%股权（以下简称“标的资产”）。本次
交易完成后，公司将持有钱育信息 100%股权，钱育信息将由公司控股子公司变为公司全资子公司。
公司于 2023 年 8 月 2 日召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于收购上海钱育
信息科技有限公司 40%股权之股权转让协议》，审议通过了上述交易事项。
经各方协商同意，公司第三期款项在钱育信息 2023 年度审计报告出具后 3 个自然月内且钱育信息 2023 年度净利润
达到人民币 1,410 万元（以下简称“2023 年度净利润承诺”）时支付给甲方。公司第四期款项在钱育信息 2024 年度审
计报告出具后七个工作日内且钱育信息 2024 年度净利润达到人民币 1,800 万元（以下简称“2024 年度净利润承诺”）
时支付给甲方。
交易方以现金方式就标的公司当年度实际净利润数与承诺净利润数的利润差额进行补偿，补偿金额按如下公式计算：
1.1 当第三期款项的调减规则：
（1）标的公司的年度实际净利润超过 1250 万元及以上但不足 1410 万元的，则乙方该期实付款=该期应付金额-（该
年度净利润承诺-当年实际净利润）；
（2）标的公司的年度实际净利润不足 1250 万元的，则乙方该期实付款=该期应付金额-160-（1250-当年实际净利润）
×2.18。
此处“2.18”为双方约定的固定系数，计算方式为前述 2 年业绩承诺总额/股权转让款总额，下同。
1.2 第四期款项的调减规则：
（1）标的公司的年度实际净利润超过 1350 万元及以上但不足 1800 万元的，则乙方该期实付款=该期应付金额-（该
年度净利润承诺-当年实际净利润）；
（2）标的公司的年度实际净利润不足 1350 万元的，则乙方该期实付款=该期应付金额-450-（1350-当年实际净利润）
×2.18。
2、可扣除的应付金额总额不超过当期应付金额。
钱育信息经审计的 2023 年净利润为 13,698,039.05 元，公司需根据股权转让协议向盛多利支付第三期股权款
15,718,039.05 元，该款项在相关审计报告出具后 3 个自然月内支付。
(五)解除终止的对外投资合同
2022 年 12 月，公司召开第四届董事会第三十二次会议，审议通过《关于常州比太科技有限公司之股权转让协议》。
约定本次股权转让标的为泰州未来产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称：未来基金）持有的常州比太科技有
限公司（以下简称：常州比太）153.3143 万美元股权（占标的公司注册资本 18.3824%）。
本公司于 2022 年 12 月向未来基金支付人民币 1,800 万元，作为本次股权转让之定金，在最终整体股权交割时转为
股权转让价款的尾款。2023 年 4 月，公司召开第四届董事会第三十三次会议，审议并通过《关于签订收购常州比太科技
有限公司之补充协议的议案》，原意向协议中约定 4 个月内签订正式收购协议，根据目前审计评估的进展情况，该期限
需由 4 个月内调整为 6 个月内，公司董事会同意就此事项签订补充协议。
本公司于 2023 年 11 月 10 日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于签订常州比太科技有限公司之股权转
让解除协议的议案》。同日，公司与泰州道得未来产业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“未来基金”）签订
《关于常州比太科技有限公司之股权转让解除协议》。协议主要内容如下：
183
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一、双方同意，在本协议经双方盖章生效时解除原协议，与此同时，未来基金应在 2024 年 3 月 31 日之前一次性向
公司无息原路退还人民币 1,800 万元(大写:人民币壹仟捌佰万元整)。
二、本协议生效暨原协议解除后,双方之间原协议约定的所有的权利和义务即行终止，双方互不承担任何违约责任。
三、本协议自双方盖章之日起生效，自本协议约定事项履行完毕时终止。
2024 年 3 月，本公司已收回上述 1,800 万元，协议自动终止。
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 20,665,015.80 32,795,582.92
1至2年 9,704,866.72 30,857,823.13
2至3年 19,440,123.60 9,958,882.16
3 年以上 47,994,282.86 55,718,922.22
3至4年 6,240,954.11 24,723,223.68
4至5年 23,207,034.53 14,183,561.16
5 年以上 18,546,294.22 16,812,137.38
合计 97,804,288.98 129,331,210.43
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
97,804, 31,480, 66,324, 129,331 28,689, 100,641
账准备 100.00% 32.19% 100.00% 22.18%
288.98 006.16 282.82 ,210.43 818.11 ,392.32
的应收
账款
其
中：
组合
1：银行 40,614, 9,835,6 30,779, 49,585, 8,799,8 40,786,
41.53% 24.22% 38.34% 17.75%
质保金 851.57 98.15 153.42 981.43 63.44 117.99
组合
组合
22,517, 10,880, 11,637, 27,931, 11,609, 16,321,
2：银行 23.02% 48.32% 21.60% 41.57%
601.53 000.44 601.09 015.22 645.82 369.40
非质保
184
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金组合
组合
31,117, 10,764, 20,352, 48,354, 8,280,3 40,073,
3：零售 31.82% 34.59% 37.39% 17.12%
141.32 307.57 833.75 019.22 08.85 710.37
组合
组合
6：合并
3,554,6 3,554,6 3,460,1 3,460,1
范围内 3.63% 2.68%
94.56 94.56 94.56 94.56
关联方
组合
97,804, 31,480, 66,324, 129,331 28,689, 100,641
合计 100.00% 32.19% 100.00% 22.18%
288.98 006.16 282.82 ,210.43 818.11 ,392.32
按组合计提坏账准备：银行质保金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期质保金 28,347,344.49 850,420.33 3.00%
逾期质保金 12,267,507.08 8,985,277.82 73.24%
合计 40,614,851.57 9,835,698.15
按组合计提坏账准备：银行非质保金组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,992,668.20 629,486.77 7.00%
1-2 年 2,938,388.21 705,213.17 24.00%
2-3 年 2,974,984.64 1,933,740.02 65.00%
3 年以上 7,611,560.48 7,611,560.48 100.00%
合计 22,517,601.53 10,880,000.44
按组合计提坏账准备：零售组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,546,643.22 512,798.59 6.00%
1-2 年 4,392,985.03 658,947.75 15.00%
2-3 年 14,801,641.10 6,216,689.26 42.00%
3 年以上 3,375,871.97 3,375,871.97 100.00%
合计 31,117,141.32 10,764,307.57
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 94,500.00 0.00 0.00%
3 年以上 3,460,194.56 0.00 0.00%
合计 3,554,694.56
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
185
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 28,689,818.11 4,585,463.46 1,795,275.41 31,480,006.16
合计 28,689,818.11 4,585,463.46 1,795,275.41 31,480,006.16
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,795,275.41
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位一 银行非质保金组合 164,210.00 确定无法收回 管理层审批 否
单位二 银行非质保金组合 864,500.92 确定无法收回 管理层审批 否
单位三 银行非质保金组合 163,200.00 确定无法收回 管理层审批 否
单位四 银行非质保金组合 144,400.00 确定无法收回 管理层审批 否
银行非质保金组合/
单位五 173,900.00 确定无法收回 管理层审批 否
银行质保金组合
单位六 零售组合 217,650.00 确定无法收回 管理层审批 否
银行非质保金组合/
单位七 67,414.49 确定无法收回 管理层审批 否
银行质保金组合
合计 1,795,275.41
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 32,667,272.25 32,667,272.25 33.40% 9,741,149.16
客户二 10,364,413.69 10,364,413.69 10.60% 1,561,058.35
客户三 6,968,040.00 6,968,040.00 7.12% 2,375,884.80
客户四 4,418,414.96 4,418,414.96 4.52% 1,680,891.21
客户五 4,205,845.73 4,205,845.73 4.30% 1,959,178.74
合计 58,623,986.63 58,623,986.63 59.94% 17,318,162.26
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 97,131,388.82 17,413,658.12
合计 97,131,388.82 17,413,658.12
186
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权款 44,950,000.00 26,950,000.00
押金及保证金 2,874,031.36 2,776,578.06
员工备用金 1,226,974.64 1,116,579.87
材料费 284,285.51 289,835.51
合并范围内关联方往来款 33,585,996.47 145,223.77
业绩补偿款 31,578,448.00
其他 84,454.60 104,859.02
合计 114,584,190.58 31,383,076.23
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 67,419,307.68 2,458,490.61
187
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
1至2年 18,482,620.00 27,553,155.09
2至3年 27,450,118.50 144,250.59
3 年以上 1,232,144.40 1,227,179.94
3至4年 423,540.00 602,162.50
4至5年 250,609.17 91,809.47
5 年以上 557,995.23 533,207.97
合计 114,584,190.58 31,383,076.23
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
26,950, 13,475, 13,475, 26,950, 13,475, 13,475,
计提坏 23.52% 50.00% 85.87% 50.00%
000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 000.00
账准备
其中：
按组合
87,634, 3,977,8 83,656, 4,433,0 494,418 3,938,6
计提坏 76.48% 4.54% 14.13% 11.15%
190.58 01.76 388.82 76.23 .11 58.12
账准备
其中：
组合
1：应收
2,874,0 143,701 2,730,3 2,776,5 138,828 2,637,7
押金保 2.51% 5.00% 8.85% 5.00%
31.36 .57 29.79 78.06 .90 49.16
证金组
合
组合
2：应收 53,181, 3,834,1 49,347, 1,511,2 355,589 1,155,6
46.41% 7.21% 4.82% 23.53%
暂付款 711.22 00.19 611.03 74.40 .21 85.19
组合
组合
5：合并 31,578, 31,578, 145,223 145,223
27.56% 0.46%
范围内 448.00 448.00 .77 .77
关联方
114,584 17,452, 97,131, 31,383, 13,969, 17,413,
合计 100.00% 15.23% 100.00% 44.51%
,190.58 801.76 388.82 076.23 418.11 658.12
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预期可收回现
26,950,000.0 13,475,000.0 26,950,000.0 13,475,000.0
单位 50.00% 金流
0 0 0 0
低于账面价值
26,950,000.0 13,475,000.0 26,950,000.0 13,475,000.0
合计
0 0 0 0
按组合计提坏账准备：应收押金保证金组合
单位：元
188
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,044,471.65 52,223.57 5.00%
1-2 年 409,620.00 20,481.00 5.00%
2-3 年 468,440.50 23,422.03 5.00%
3 年以上 951,499.21 47,574.97 5.00%
合计 2,874,031.36 143,701.57
按组合计提坏账准备：应收暂付款组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 34,796,388.03 1,739,819.40 5.00%
1-2 年 18,073,000.00 1,807,300.00 10.00%
2-3 年 31,678.00 6,335.60 20.00%
3 年以上 280,645.19 280,645.19 100.00%
合计 53,181,711.22 3,834,100.19
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 31,578,448.00 0.00 0.00%
合计 31,578,448.00 0.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 198,015.33 3,571.46 13,767,831.32 13,969,418.11
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -3,650.00 3,650.00
--转入第三阶段 -200.00 200.00
本期计提 1,689,155.64 1,806,614.14 -12,386.13 3,483,383.65
2023 年 12 月 31 日余
1,883,520.97 1,813,635.60 13,755,645.19 17,452,801.76
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收账款
13,969,418.11 3,483,383.65 17,452,801.76
坏账准备
189
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 13,969,418.11 3,483,383.65 17,452,801.76
5） 本期实际核销的其他应收款情况
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 业绩补偿款 33,585,996.47 1 年以内 29.31% 1,679,299.82
合并范围内关联
单位二 30,578,448.00 1 年以内 26.69%
方款项
单位三 股权转让款 26,950,000.00 2-3 年 23.52% 13,475,000.00
单位四 股权款 18,000,000.00 1-2 年 15.71% 1,800,000.00
合并范围内关联
单位五 1,000,000.00 1 年以内 0.87% 0.00
方款项
合计 110,114,444.47 96.10% 16,954,299.82
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投
711,328,778.74 48,282,239.68 663,046,539.06 354,990,271.19 354,990,271.19
资
对联营、合
24,808,800.42 24,808,800.42 26,507,195.14 26,507,195.14
营企业投资
合计 736,137,579.16 48,282,239.68 687,855,339.48 381,497,466.33 381,497,466.33
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
昆山古鳌
142,944,7 142,944,7
电子机械
61.00 61.00
有限公司
古鳌电子
科技（西
22,040.48 22,040.48
班牙）有
限公司
上海钱育 24,193,50 69,718,03 - 93,718,03
190
上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
信息科技 0.00 9.05 193,500.0 9.05
有限公司 0
东高（广
-
东）科技 187,829,9 48,282,23 137,236,1 48,282,23
2,311,551
发展有限 69.71 9.68 79.03 9.68
.00
公司
上海古鳌
半导体有 100,000.0 100,000.0
限责任公 0 0
司
上海昊元
古信息管 258,974,5 258,974,5
理合伙企 19.50 19.50
业
上海右佐
30,000,00 30,000,00
贸易有限
0.00 0.00
公司
北京古鳌
新能源科
51,000.00 51,000.00
技有限公
司
-
354,990,2 358,843,5 48,282,23 663,046,5 48,282,23
合计 2,505,051
71.19 58.55 9.68 39.06 9.68
.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
厦门
汇桥
科创 25,94 1,916 - 24,02
股权 2,103 ,167. 1,299 4,635
投资 .39 66 .79 .94
合伙
企业
上海
鳌金
数字 565,0 219,0 784,1
技术 91.75 72.73 64.48
有限
公司
26,50 1,916 24,80
217,7
小计 7,195 ,167. 8,800
72.94
.14 66 .42
26,50 1,916 217,7 24,80
合计
7,195 ,167. 72.94 8,800
191
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.14 66 .42
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 100,670,554.19 75,941,523.31 108,443,673.62 67,646,925.06
其他业务 17,266,837.65 7,484,199.34 19,690,664.34 10,128,407.45
合计 117,937,391.84 83,425,722.65 128,134,337.96 77,775,332.51
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
117,937,3 83,425,72 117,937,3 83,425,72
业务类型
91.84 2.65 91.84 2.65
其中：
金融机具
109,702,4 83,054,02 109,702,4 83,054,02
设备及服
42.12 2.03 42.12 2.03
务
8,234,949 371,700.6 8,234,949 371,700.6
其他收入
.72 2 .72 2
按经营地 117,937,3 83,425,72 117,937,3 83,425,72
区分类 91.84 2.65 91.84 2.65
其中：
111,654,3 80,034,42 111,654,3 80,034,42
国内
69.70 6.48 69.70 6.48
6,283,022 3,391,296 6,283,022 3,391,296
国外
.14 .17 .14 .17
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
117,937,3 83,425,72 117,937,3 83,425,72
让的时间
91.84 2.65 91.84 2.65
分类
其中：
在某一时 117,341,0 83,054,02 117,341,0 83,054,02
点转让 61.56 2.03 61.56 2.03
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在某一时 596,330.2 371,700.6 596,330.2 371,700.6
段内转让 8 2 8 2
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
117,937,3 83,425,72 117,937,3 83,425,72
合计
91.84 2.65 91.84 2.65
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 217,772.94 8,773,935.35
处置长期股权投资产生的投资收益 -329,062.80
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
-109,687.60
重新计量产生的利得
理财产品收益 1,048,164.89 524,281.79
合计 1,265,937.83 8,859,466.74
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 905,241.45
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 5,660,335.80
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 51,047,012.58
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -880,438.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 992,900.40
减：所得税影响额 7,868,354.98
少数股东权益影响额（税后） 719,735.34
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合计 49,136,961.37 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-7.27% -0.22 -0.22
利润
扣除非经常性损益后归属于
-12.04% -0.37 -0.37
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
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