杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杭州集智机电股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-065
2021 年 08 月
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人楼荣伟、主管会计工作负责人俞金球及会计机构负责人(会计主
管人员)俞金球声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
一、行业替代、产品升级和技术创新风险
全自动平衡机用于各类回转零部件不平衡量的检测和自动修正。这种不平
衡量主要由设计缺陷、材质不均匀以及制造安装等原因造成。如果未来出现设
计改进、材料优化或工艺提升等创新技术手段使得回转零部件产品不存在不平
衡量或者无需对不平衡量进行修正即可符合标准，将对公司生产经营造成重大
不利影响。
此外，目前公司全自动平衡机主要以切削去重方式进行不平衡量修正，如
果未来公司不能及时跟踪并掌握新技术，不能及时进行产品升级或技术创新，
将对公司持续发展造成重大不利影响。
二、市场竞争加剧或恶意竞争的风险
全自动平衡机在我国受到越来越多的科研院校和企业单位关注，参与者逐
渐增多。此外，公司的快速发展也引起了国际同行的持续关注。未来存在市场
竞争加剧，甚至出现恶意竞争的可能。若公司不能妥善应对市场竞争，将对公
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司生产经营造成不利影响。
三、行业周期性波动的风险
公司所处行业在大类上属于装备制造行业，装备制造行业具有较强的周期
性特征，与宏观经济和固定资产投资关联度较高。国家周期性的宏观政策调整，
宏观经济运行所呈现出的周期性波动，都会对本行业造成较大影响。当经济不
景气时，下游固定资产投资需求减缓，将对公司的生产经营产生负面影响。
四、成长性风险
全自动平衡机企业成长速度和抗风险能力，取决于企业是否具备良好的技
术创新能力和产品研发实力，是否可以持续进行技术升级和产品改进，研发和
设计新产品，在保持现有应用领域技术领先和市场地位的同时，不断拓展新的
应用领域，从而获得稳固的利润来源并创造新的利润增长点。不同应用领域的
全自动平衡机技术特征、产品形态存在较大差异，新产品和新应用领域的拓展，
需要企业具有深厚的技术积累、研发经验和品牌知名度。虽然公司目前具有较
强的技术实力和研发经验，在电机应用领域已取得了一定的市场地位和品牌知
名度，并成功进入离合器压盘及总成等汽车回转零部件的制造领域，但公司未
来能否持续进行技术升级和产品改进、研发和设计新产品，能否持续成长仍具
有一定的不确定性。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................8
第三节 管理层讨论与分析..............................................................................................................10
第四节 公司治理..............................................................................................................................25
第五节 环境和社会责任..................................................................................................................27
第六节 重要事项..............................................................................................................................29
第七节 股份变动及股东情况..........................................................................................................33
第八节 优先股相关情况..................................................................................................................39
第九节 债券相关情况......................................................................................................................40
第十节 财务报告..............................................................................................................................41
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、公司主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、经公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点： 公司证券事务部
杭州集智机电股份有限公司
法定代表人：楼荣伟
2021年8月25日
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、集智股份 指 杭州集智机电股份有限公司
全资子公司、新集智 指 杭州新集智机电有限公司
全资子公司、谛听科技 指 杭州谛听智能科技有限公司
控股子公司、上海衡望 指 上海衡望智能科技有限公司
控股子公司、合慧智能 指 杭州合慧智能装备有限公司
控股子公司、印度子公司 指 集智机电（印度）有限公司
控股子公司、予琚智能 指 杭州予琚智能装备有限责任公司
控股孙公司、得佰沃 指 杭州得佰沃机械有限公司
泛指用于测试回转零部件不平衡量大小和周向位置的机器，包括测
平衡机 指
试机和全自动平衡机
测试机 指 平衡机的一种，可以测量回转零部件不平衡量大小和周向位置
平衡机的一种，具有回转零部件不平衡量测试装置和矫正装置，可
全自动平衡机 指
以自动完成不平衡量的检测、定位和修正
具有感知、分析、推理、决策、控制功能的制造装备，它是先进制
智能装备 指
造技术、信息技术和智能技术的集成和深度融合
回转零部件 指 正常工作时作回转运动的零件或部件
工位 指 完成全自动平衡机上下料、测试、修正等各功能的工作站
测试 指 振动量测量及不平衡量换算过程
旋转物体围绕其旋转轴线的质量分布不均匀，导致旋转体围绕其轴
不平衡 指
线旋转时产生离心力。不平衡包括静不平衡、偶不平衡和动不平衡
指采用测试机测量不平衡量后，由工人凭借经验，进行修正、复测
手工平衡 指
和再修正
俗称"马达"，指依据电磁感应定律实现电能转换或传递的一种电磁
电机 指
装置
转子 指 学术用语，专指回转运动的零件或部件
报告期/本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《杭州集智机电股份有限公司章程》
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证监会 指 中国证券监督管理委员会
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 集智股份 股票代码 300553
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 杭州集智机电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 集智股份
公司的外文名称（如有） Hangzhou Jizhi Mechatronic Co., Ltd.
公司的法定代表人 楼荣伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈旭初 葛明
联系地址 杭州市余杭区良渚街道七贤路 1-1 号 杭州市余杭区良渚街道七贤路 1-1 号
电话 0571-87203495 0571-87203495
传真 0571-88302639 0571-88302639
电子信箱 investor@zjjizhi.com investor@zjjizhi.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 100,558,445.68 64,236,590.98 56.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） 17,489,117.02 5,359,352.58 226.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
13,060,986.34 2,940,652.95 344.15%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -2,351,175.44 -10,207,969.41 76.97%
基本每股收益（元/股） 0.36 0.11 227.27%
稀释每股收益（元/股） 0.36 0.11 227.27%
加权平均净资产收益率 4.96% 1.58% 3.38%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 468,766,770.47 426,588,522.94 9.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 352,291,532.89 344,402,415.87 2.29%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 1,375,198.50
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分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
225,503.94
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 775,045.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 665,317.59
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,238,884.99 主要系收到赔偿款。
减：所得税影响额 764,312.29
少数股东权益影响额（税后） 87,507.43
合计 4,428,130.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务基本情况
公司主营业务为全自动平衡机、测试机和自动化设备的研发、设计、生产和销售。
（二）公司主要产品及其用途
公司的主要产品为全自动平衡机、测试机和自动化设备。其中，全自动平衡机为公司主要核心产品，全自动平衡机主要
用于回转零部件不平衡量的检测及自动修正。由于设计、材质不均匀以及制造安装等原因，回转零部件往往存在较大初始不
平衡量。此类未经平衡的回转零部件在高速旋转时会产生周期性的激振力，引起振动和噪声，增加设备损耗，加快机械磨损，
减少使用寿命，引发设备故障，甚至造成事故，因此必须进行动平衡，使其达到合格标准。在家用电器、电动工具、纺织、
汽车、泵、风机、汽轮机和航空发动机等行业领域使用的回转零部件生产中得到广泛使用。
(三)经营模式及主要业绩驱动因素
1、盈利模式
公司主要通过全自动平衡机、测试机和自动化设备的销售获得主营业务收入，通过刀具、夹具、传感器和陶瓷棒等配件
销售和技术开发及设备维护等获得其他业务收入。
2、采购模式
公司自主进行采购，已经建立了供应商遴选、最低库存管理、采购计划和实施流程等管理制度。供应部负责对物料的采
购工作，研发部负责提供产品相关技术要求、质量保证条件等，仓库管理员负责对物料外观情况、数量进行核对验证，需要
检验的物料通知质检部验收。
3、生产模式
公司专注于全自动平衡机产品的研发和设计，公司生产过程主要包括机械组件和电气系统的安装、整机联调、试运转及
整机自检和品质检测，产品零部件的机械加工和主机的预装配均委托第三方协作单位实施。公司采用外协加工生产模式有利
于公司集中有限资源于全自动平衡机核心技术的研发和产品的综合设计，借助社会分工和专业加工商的专业技能，实现机械
组件及零部件加工的专业化，节约加工设备和场地的资本投入，是公司优化资源的综合抉择。
4、销售模式
报告期内，公司产品以内销为主，通过直销方式进行；外销产品以自营出口为主。
5、研发模式
研发部负责公司产品的研发、设计和技术创新。公司采取面向市场的研发策略，在组织实施上，采取自主研发为主、产
学研为辅的组织形式。每年初，研发部根据营销部、市场部和维护部反馈的市场动向和客户需求，确定当年研发领域、技术
方向和产品规格，经研发部、营销部和生产部进行项目规划、技术分析和市场评估，由研发负责人、营销负责人、生产负责
人及公司总经理审批通过，进行研发项目立项。研发部据此提出项目技术方案，对其中可能涉及的力学、动力学和数学等基
础理论和前瞻性问题，与国内相关学科知名高校或科研院所进行联合研究。
上市以来，公司一直深耕平衡机行业，在保持全自动平衡机和测试机稳定增长的同时，进一步拓展和延伸产业链，大力
发展高速、准高速平衡机和自动化设备，谋求新的业务增长点，并通过对原有客户持续服务开发、参加展会拓展新客户、研
发新产品和新增应用场景，以增强公司的可持续盈利能力。随着公司业务的不断拓展，公司的客户结构从上市时的电机、家
用电器、电动工具行业，逐步拓展了汽车、船舶、航天航空等行业领域，并开发了高速平衡机、自动化设备等新产品线，为
公司后续发展奠定了良好的基础。
二、公司主要产品及所处行业发展情况
公司的主要产品是全自动平衡机、测试机和自动化设备，其中全自动平衡机、测试机主要用于家用电器、电动工具、纺织、
汽车、泵、风机、汽轮机和航空发动机等行业领域，自动化设备主要用于电机的生产。根据公司现有客户结构，主要客户集
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中在电机、家用电器、电动工具、汽车、汽轮机、航空航天等领域，这些行业的稳步发展、升级改造及进口替代的需求，为
公司未来的发展奠定了良好的基础。
（1）电机行业发展情况
电机特别是微特电机因其小巧、轻便，使用面广等特点，是产业系统中重要的执行机构和驱动基础元件，是公司重要的市场
之一。微特电机常用于电器及设备的动力装置，或在控制系统中，实现机电信号或能量的检测、计算、放大、执行或转换等
功能，是工业自动化、办公自动化、安防监控、家用电器、电动工具、武器装备等不可少的核心部件，可以说，凡是需要电
驱动的地方基本都有微特电机的身影。伴随着自动化、智能化程度的提升和人们生活水平的提高，广泛应用在日常生活和生
产活动，为生活和生产提供了便利及舒适度，需求量不断增加。
家用电器是微特电机重要的应用领域。发达国家微特电机的家庭平均拥有量为80台至130台，而我国大城市家庭平均拥有量
仅在30台至60台之间。若每个家庭每年平均使用量增加1台，则我国每年微特电机在家用电器中的需求量将增加3亿台至4亿
台，市场发展潜力巨大。
电动工具也是微特电机的重要应用领域，根据国家统计局数据，我国电动手提式工具产量呈现波动趋势。2019年，受到经济
不景气的影响，我国电动手提式工具产量为2.02亿台，累计同比下降6.6%；2020年，受到海外订单增加等因素的影响，我国
电动手提式工具产量达到了2.21亿台，累计同比增长7%；2021年1-4月，我国电动手提式工具累计同比增长45.8%，电动工具
的增长呈现加速趋势，市场需求得到了充分释放。
电机是各类家用电器、电动工具的动力源泉，家电、电动工具行业的稳定和发展必将促进相关电机的生产。电机生产规模的
扩大，需要进行大量的设备投入，在“机器换人”、自动化、智能化的浪潮下，必然提升对自动化水平更高的全自动平衡机
及自动化设备的需求。另外，电机生产厂商为了应对劳动力成本上升也会增加对原有手工、半自动的生产线进行升级改造，
从而进一步增加对全自动平衡机和自动化设备的需求。
（2）汽车行业发展情况
汽车中的操控系统电机、新能源汽车的驱动电机、各类回转零部件等的平衡测试、修复等也是公司的重要市场。根据世界汽
车组织（OICA）公布的数据，2020年受到疫情的影响全球汽车产量为7,797.11万辆，较上年下滑13.8%。根据中国汽车工业
协会发布的数据，2020年我国汽车产销量分别为2,522.5万辆和2,531.1万辆，同比下降2.0%和1.9%，远低于世界汽车产量的
下滑幅度。中国已经连续十多年成为全球最大汽车市场，为汽车微电机的应用提供了广阔的市场需求，以每辆车平均配备30
台微电机计算，全球汽车制造行业对微电机的需求量至少为23.39亿台，我国汽车制造业对微电机的需求量至少为7.57亿台。
近年来，随着新能源企业相关的支持政策出台，我国新能源汽车取得了蓬勃发展。根据国家统计局数据显示，2020年我国新
能源汽车产量达到了145.6万台，创出历史新高。根据《新能源汽车产业发展规划（2021—2035年）》，到2025年我国新能源
汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的20%左右。根据我国汽车新车销售总量超过2,500万台计算，新能源汽车销量将超过
500万台。按照每台新能源汽车平均需要两台驱动电机测算，新能源汽车驱动电机需求数量将超过1,000万台。从另一个趋势
看，类似特斯拉 MODEL S P90D车型的双电机驱动，乃至应用轮毂电机的4电机驱动，都将进一步推升驱动电机的市场需求。
目前，尽管汽车市场规模增长存在放缓和下滑的可能，但其庞大的市场存量带来了巨大的更新换代需求。而新能源汽车的高
速增长，及各类电机在新能源汽车中的广泛应用，将使各类电机的市场需求在该领域保持较好的增长态势。
汽车回转零部件也是平衡机在汽车领域的重要应用。汽车回转零部件包括轮胎、轮毂、刹车盘、传动轴、曲轴等。据《中国
汽车零部件市场分析和平衡机需求》预测，到2018年汽车刹车盘、传动轴、曲轴等生产企业对全自动平衡机的累计需求量将
超过5,000台。以单台设备50万元售价计算，2018年汽车回转零部件使用的全自动平衡机累计市场需求约为25亿元，按8年的
设备淘汰更换周期计算，年均市场需求超过3亿元。考虑汽车配件出口需求、汽车售后维修需求以及其他回转零部件的平衡
需求，我国汽车回转零部件全自动平衡机的年均市场需求将远超过3亿元。
轮胎生产也需要全自动平衡机对轮胎平衡性进行测试和筛选，根据中国橡胶工业协会发布的《橡胶行业"十四五"发展规划指
导纲要》，“十四五”期间，我国轮胎年产量将达到7.04亿条，按照目前全自动轮胎筛选机单台年均15万条的处理效率，“十
四五”期间我国全自动轮胎筛选机的需求约为4,700台，以单台设备150万元售价计算，我国全自动轮胎筛选机累计市场需求
为70亿元，按8年的设备淘汰及更换周期计算，年均市场需求超过8.75亿元。
汽车行业的稳步发展，特别是新能源汽车的高速发展，保证了该市场对平衡机的旺盛需求。
（3）汽轮机、航空航天行业发展情况
各类汽轮机、航空航天是公司新开拓的重要市场，公司未来在高速平衡机方面的突破基本来自该行业。汽轮机、燃气轮机和
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航空发动机等大型高速旋转设备的平衡使用的是高速平衡技术。该类设备转速高、质量大，对平衡具有很高的要求。目前相
关制造企业进行高速动平衡的实验装置以进口设备为主，对进口设备存在较大依赖度。发展本土高速动平衡技术及其产品不
仅在我国具有广阔的市场前景，而且对提升国产大型装备性能、增强国防和军事能力均具有重要的战略意义，该类设备的进
口替代需求很高。
航空发动机被誉为“现代工业皇冠上的明珠”是衡量一个国家综合科技水平、科技工业基础实力和综合国力的重要标志，也
是飞机的“心脏”，其性能直接决定了飞机的运载能力、航程长短和可靠性等关键性能，是产业发展的核心基础。目前，全
球能够自主研制航空发动机的国家只有美国、英国、法国、俄罗斯和中国等少数国家。从我国航空发动机的发展历程来看，
航空发动机历经“引进—仿制—自主研发”发展至今，我国已建立了相对完整的生产研制体系，相继推出了涡扇-10、涡扇
10B、涡轴-16等拥有自主知识产权的高性能航空发动机，使得我国成为世界上第三个拥有自主知识产权的先进大推力小涵道
比军用涡轮风扇发动机的国家。航空发动机也是战略新兴产业的重要组成部分。《国务院关于印发“十三五”国家战略性新
兴产业发展规划的通知》（国发〔2016〕67号）明确指出，加快航空发动机自主发展，推进民用飞机产业化，完善产业配套
体系建设，提高航空材料和基础元器件自主制造水平。
根据工信部的统计数据，我国2019年和2020年我国造船完工量分别为3,672万载重吨和3,853万载重吨，分别增长6.2%和4.9%，
造船工业的平稳发展增加了船用动力燃气轮机、蒸汽轮机等的使用量，从而增加了这些设备生产制造过程中所需的平衡机数
量。根据国家统计局数据，截止2020年，我国民用船舶保有数量为12.68万艘，水路和远洋货运量为114.17万吨，我国民用
船舶保有量和货运量都较大，增加了船舶保养维修的需求，从而增加保养维修过程中平衡机的需求量。
根据WIND数据库统计数据，我国2019年火电、水电和核电总装机容量分别为119,055、35,640和4,874万千瓦，同比分别增长
4.10%、1.18%和9.14%。我国电力新增装机容量和总装机容量增加了其使用的汽轮机、水轮机等设备的数量和维保需求，进
而增加了对其生产和服务过程中使用的平衡机的需求。
我国航空事业的发展、造船及航运的增长、电力装机容量的增长的发展，为汽轮机、燃气轮机和航空发动机的发展提供了广
阔的市场空间，为高速动平衡技术及相关设备带来良好的发展机遇。
二、核心竞争力分析
1、核心技术优势
目前，公司掌握了全自动平衡机核心技术，解决了传感器设计、精确定位、数学模型建立、对刀与进刀、动态密度补偿等难
题，在测量、定位、计算、搬运、对刀和进刀等方面形成了24项核心技术，拥有14项已获授权的发明专利、33项实用新型专
利，开发了全自动平衡机智能控制系统并取得31项软件著作权。
2、产品设计优势
公司与国内外数百家企业建立了业务往来，深入了解和总结了下游客户的平衡需求，并在产品设计时将应用环境作为重点考
虑因素，根据客户特点进行针对性开发，在材料选用、组件配置、机械设计和控制系统等方面，进行技术创新或结构优化。
公司自主开发和设计了高阶带通滤波器、自动对刀技术、柔性夹具快速更换技术，因此，公司产品重复测量精度高、对刀零
点与待处理工件匹配度强、处理工件范围广，对客户工艺水平和制造能力的要求低、适用的初始不平衡量和波动幅度大、设
备兼容性强，适合国内制造业产品质量及精度参差不齐的现状。
在控制系统方面，公司进行了创新，采用归一化参数数学模型，便于用计算能力较弱但抗干扰能力强的PLC系统替代工业控
制计算机。这一创新避免了产品进行复杂计算，使得设备在恶劣的生产环境下也能正常运转，更适合国内企业制造环境。
3、品牌和服务优势
全自动平衡机属于高端智能装备，本土产品被市场及下游企业接受需要一定的时间，更需要过硬的质量和性能。公司产品已
经具有较高的品牌知名度和市场影响力，成功进入博世、万宝至、格力、美的、胜地汽配、济南重汽、中国船舶、华生电机
等国内外企业或其下属企业，广泛应用于家用电器、电动工具和汽车等多个行业的电机制造领域，在电机生产领域具有较高
的品牌知名度和市场竞争力。
公司建立了完善的技术支持和售后维护等客户服务体系，在国内设立了8个区域服务中心，为重点市场区域现有客户和潜在
客户提供技术咨询、安装调试、人员培训、产品升级和售后维护等服务。较高的品牌知名度及市场影响力和完善的客户服务
体系，为公司把握国内全自动平衡机快速发展机遇、提高市场占有率、迅速进入其他新市场领域提供了有力地助推。
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4、研发团队和技术创新机制优势
回转零部件是工业基础件，产业关联度高，应用范围广，种类繁多，不同类型的回转零部件平衡方法差异较大，单一平衡机
处理的工件范围有限。全自动平衡机生产企业需要具有持续研发和技术创新的能力，不断研发不同类别和型号的产品，从而
丰富和扩展产品线，进入更多市场领域。
全自动平衡机在我国属于新兴产品，行业人才储备较为欠缺。公司秉承“技术创造价值”的研发理念，以人才培养和技术创
新为驱动，以市场需求为导向，创建了鼓励创新的研发体系，培育了一批技术精干的行业精英，组建了技术过硬、勇于创新
的研发团队，形成了可持续的人才梯队。
较为完善的研发团队、激励创新的研发文化和技术创新机制，为公司持续进行新产品开发和技术创新提供了人才和制度保障。
5、性价比优势
通过长期的产业化实践和技术创新，公司积累了产品设计经验，公司产品各项综合性能已达到或接近国外同类竞争产品水平，
某些指标更优，同时通过技术创新，公司产品与国外竞争对手同类产品相比，生产成本及产品售价更低，具有性价比优势。
6、产业化实践和市场先发优势
经过国外企业的前期宣传和市场培育，全自动平衡机有助于大幅提高生产效率和产品质量稳定性的理念已经为越来越多的企
业所接受。在我国工业转型和制造升级鼓励政策指引下，在劳动用工成本逐年上升和劳动力短缺的趋势下，企业采用全自动
平衡机进行回转零部件平衡的意愿不断增强，越来越多的企业和科研院校投身全自动平衡机的研发和设计。
与潜在竞争对手相比，公司经过近二十年的发展，深刻体会和理解了下游企业的产品需求和应用理念，掌握了全自动平衡机
核心技术，研发和设计了众多类别和型号的全自动平衡机产品，成为国内外大型知名企业供应商，具有较高的品牌知名度和
市场影响力，培育了一批技术骨干，建立了完善的研发和技术创新机制，具有明显的产业化实践和市场先发优势。
三、主营业务分析
概述
报告期内，国外疫情形势依然严峻复杂，尤其在面对日趋错综复杂的国际形势和国内经济发展不平衡的影响下，公司在董事
会的领导下，按照年初的既定目标，通过全体员工共同努力，公司实现营业收入10,055.84万元，较上年同期增长56.54%，
实现净利润1,748.91万元，较上年同期增长226.33%。报告期内，主要经营情况如下：
1、销售方面。2020年受到疫情的影响，公司业绩出现了一定程度的下滑，报告期内受疫情得到有效控制、行业景气度提升
等因素影响，营业收入同比出现较大幅度增长。在全自动平衡机领域，凭借核心产品的行业影响力公司平衡机产品的应用领
域得到不断拓展，现有客户结构得到持续优化。在高速及准高速平衡机业务方面，由于该产品技术含量较高，国内能生产相
关产品的企业不多，公司通过持续研发投入，掌握了相关核心技术，并逐步开发了汽车、船舶、航空航天等领域的优质客户，
该类优质客户的进口替代需求为公司高速及准高速平衡机业务的持续快速增长提供了基础保障。同时，自动化设备业务在下
游客户、产品技术等方面与公司全自动平衡机业务存在相通性，公司十几年来在全自动平衡机领域拥有的研发技术积累、较
高品牌知名度、市场影响力和电机客户认可度，使得公司自动化设备市场拓展较快。报告期内，公司在挖掘原有电机客户自
动化升级改造需求的同时，积极拓展了新的客户并获得了大额自动化生产线订单。
2、研发方面。作为一家以技术为驱动发展的创新型高新技术企业，公司始终秉持“自主研发、技术创新”的发展理念，专
注于全自动平衡机及产业链相关应用的研发。报告期内，公司继续加强研发与创新力度，不断改进产品性能，同时充实研发
团队力量，推动技术和产品不断升级，继续强化项目储备及新产品研发。报告期内，公司共有研发人员82人，研发人员数量
占公司员工总人数28.67%,公司研发费用支出为930.99万元，占营业收入的16.36%，保证了公司产品核心竞争力的持续提升。
3、向特定对象发行股票事宜。公司于2021年3月16日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十五次会议、于2021
年4月23日召开2020年度股东大会，审议通过了发行股票预案相关议案，公司拟向特定对象发行股票，本次发行的募集资金
总额为30,844.80万元，扣除发行费用后全部用于补充流动资金。公司本次向特定对象发行股票事项已经深圳证券交易所审
核通过，尚需履行中国证监会注册程序，最终能否获得中国证监会作出同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。公司本次
募集资金到位后，公司的技术研发实力将得以巩固，业务规模将不断扩大，综合竞争力得到较大提升。公司将以股东利益最
大化为原则，适时根据发展需要从资本市场募集资金，进一步推动公司业务规模的发展壮大，有效控制资金成本，保持合理
的资产负债比例，使得公司持续、健康和快速发展，并为股东带来满意的投资回报。
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、新业务的发展。为充分发挥双方优势，探索科研“多元化投入”和“科技成果转化”的机制创新，实现双方共同发展，
2020年5月，公司将委托之江实验室就智能光纤传感等项目进行合作开发，以公司全资子公司杭州谛听智能科技有限公司作
为双方合作研发的实施主体。目前，首期项目经费500万元人民币已经支付给之江实验室，后续根据协议约定和实际进度分
期拨付。根据项目进展情况，预计2021年三季度完成科研样机开发，具体需根据项目实际研发情况而定，届时公司将根据相
关法律、法规要求履行信息披露义务。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系去年同期受疫
情的影响使去年整体
收入下降，本报告期
回归正常，且下游客
营业收入 100,558,445.68 64,236,590.98 56.54%
户总体订单势头较
好，对平衡机的需求
增加，对销售起到了
积极的影响所致
主要系本报告期营业
营业成本 55,603,455.01 37,241,812.93 49.30% 收入增加，营业成本
相应增加所致
主要系销售收入增
销售费用 13,142,777.12 9,871,179.29 33.14% 加，对应的差旅及招
待费等支出增加所致
管理费用 9,783,786.61 7,566,939.23 29.30% 无重大变化
财务费用 -447,119.22 -395,901.66 12.94% 无重大变化
主要系公司本期应纳
所得税费用 3,296,504.32 795,622.59 314.33% 税所得额较上年同期
大幅增加所致
研发投入 9,309,980.81 8,000,825.67 16.36% 无重大变化
经营活动产生的现金 主要系本报告期业务
-2,351,175.44 -10,207,969.41 76.97%
流量净额 收入增加所致
投资活动产生的现金 主要系本报告期理财
7,019,250.95 -24,145,940.82 129.07%
流量净额 产品到期赎回所致
筹资活动产生的现金 主要系本报告期现金
-9,602,423.45 -100.00%
流量净额 分红所致
现金及现金等价物净 主要系本报告期业务
-4,987,066.46 -34,212,737.11 85.42%
增加额 收入增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
平衡机及配件 98,119,780.36 53,655,427.11 45.32% 56.49% 48.77% 2.83%
自动化设备及
2,438,665.32 1,948,027.90 20.12% 58.92% 65.58% -3.21%
配件
分地区
境内 98,699,043.27 54,646,663.49 44.63% 56.23% 48.16% 3.01%
华东 47,275,114.20 27,161,348.67 42.55% 26.53% 20.24% 3.01%
华南 35,474,784.64 17,670,002.00 50.19% 87.55% 49.16% 12.82%
其他 15,949,144.43 9,815,312.82 38.46% 131.21% 301.19% -26.08%
境外 1,859,402.41 956,791.52 48.54% -75.26% -166.38% -17.60%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期联营企业
投资收益 1,567,436.00 8.13% 否
股权处置收益
公允价值变动损 主要系报告期公司理财
1,440,362.97 7.47% 否
益 产品收益
主要系报告期公司存货
资产减值 -78,500.60 -0.41% 否
资产计提减值所致
营业外收入 2,208,670.05 11.45% 主要系收到赔偿款 否
主要系收到的软件产品
其他收益 2,893,540.31 15.00% 增值税退税及收到的政 是
府补助款
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重增
重大变动说明
金额 占总资产 金额 占总资产 减
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比例 比例
70,210,262.3 75,197,328.7
货币资金 14.98% 17.63% -2.65% 无重大变化
0 6
60,561,406.5 66,193,862.3
应收账款 12.92% 15.52% -2.60% 无重大变化
6 1
合同资产 7,847,355.12 1.67% 5,313,950.20 1.25% 0.42% 无重大变化
122,438,454. 74,913,487.2
存货 26.12% 17.56% 8.56% 无重大变化
19 4
长期股权投资 573,447.83 0.12% 3,096,011.83 0.73% -0.61% 无重大变化
77,556,254.2 79,675,600.2
固定资产 16.54% 18.68% -2.14% 无重大变化
6 5
使用权资产 1,753,772.04 0.37% 0.37%
66,278,541.2 38,763,509.5
合同负债 14.14% 9.09% 5.05% 无重大变化
4 8
租赁负债 1,510,548.60 0.32% 0.32%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售 其他变
项目 期初数 价值变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额 动
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资
81,467,671. 1,440,362.9 100,421,00 101,548,74 81,780,293.
产（不含
22 7 0.00 0.66 53
衍生金
融资产）
4．其他
22,488,103. 2,401,631.9 20,086,471.
权益工 0.00 0.00
01 6 05
具投资
金融资 103,955,77 1,440,362.9 100,421,00 103,950,37 101,866,76
产小计 4.23 7 0.00 2.62 4.58
上述合 103,955,77 1,440,362.9 100,421,00 103,950,37 101,866,76
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计 4.23 7 0.00 2.62 4.58
金融负
0.00 0.00
债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司不存在资产权利受限制等情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 15,000,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 售出金额 收益
损益 值变动
80,000,0 1,440,362.9 100,421,000. 20,081,06 1,440,362 81,780,29
金融衍生工具 0.00 自有资金
00.00 7 00 9.44 .97 3.53
15,000,0 2,401,631 7,488,103 20,086,47
其他 0.00 0.00 自有资金
00.00 .96 .01 1.05
95,000,0 1,440,362.9 100,421,000. 22,482,70 8,928,465 101,866,7
合计 0.00 --
00.00 7 00 1.40 .98 64.58
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5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 8,000 1,000 0 0
合计 8,000 1,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本 事
受
年 未 项
托 报
度 来 概
机 报 告
计 是 是 述
构 参 预 告 期
受托 报 提 否 否 及
名 考 期 期 损
机构 资 起 终 资 酬 减 经 还 相
称 年 收 实 益
（或 产品 金 金 始 止 金 确 值 过 有 关
（ 化 益 际 实
受托 类型 额 来 日 日 投 定 准 法 委 查
或 收 （ 损 际
人） 源 期 期 向 方 备 定 托 询
受 益 如 益 收
类型 式 金 程 理 索
托 率 有 金 回
额 序 财 引
人 额 情
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名）
有） 有）
杭
州 低 http
202 202
银 风 年 ://w
自 1年 1年
行 浮动 险 化 已 ww.
7,00 有 01 07 3.85 135. 124.
股 银行 收益 银 收 收 0 是 是 cnin
0 资 月 月 % 86 89
份 型 行 益 回 fo.c
金 13 13
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司
西
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支
行
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州
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行
低
股 202 202
风 年
份 自 1年 1年
浮动 险 化 未
有 1,00 有 03 12 2.65 19.8
银行 收益 银 收 8.35 收 0 是 是
限 0 资 月 月 % 2
型 行 益 回
公 金 08 06
理 率
司 日 日
财
西
城
支
行
8,00 155. 133.
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0 -- -- --
0 68 24
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
全自动平
杭州新集
衡机、机电 100,000,00 153,629,99 93,099,338 35,889,357 458,060.
智机电有 子公司 458,060.43
设备的制 0.00 2.78 .81 .37 43
限公司
造、加工。
从事智能
科技领域
内的技术
开发、技术
上海衡望
转让、技术 20,000,000 20,907,049 6,619,677. 8,129,340. 381,352.
智能科技 子公司 381,352.04
服务、技术 .00 .69 34 60 04
有限公司
咨询，机电
设备、机械
设备的销
售
从事智能
科技领域
内的技术
开发、技术
杭州合慧
转让、技术 10,000,000 50,101,304 -5,377,139. 2,291,479. -4,325,3 -3,913,696.7
智能装备 子公司
服务、技术 .00 .66 34 46 75.20 5
有限公司
咨询，机电
设备、机械
设备的销
售
物联网设
备制造；数
字家庭产
杭州谛听
品制造；人 10,000,000 3,363,674. 3,356,469. -943,447
智能科技 子公司 0.00 -943,447.18
工智能基 .00 36 53 .18
有限公司
础软件开
发；人工智
能应用软
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件开发；软
件开发；互
联网数据
服务；物联
网技术服
务；物联网
应用服务；
电子（气）
物理设备
及其他电
子设备制
造
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
一、子公司基本情况
1、杭州新集智机电有限公司
成立日期：2014年1月21日
注册资本：10,000万元
注册地址：杭州市余杭区良渚街道七贤路1-1号9楼
经营范围：全自动平衡机、机电设备的制造、加工。振动测试技术、平衡技术、平衡自动修正技术的研发；计算机软件
的技术开发、技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
投资主体:集智股份全资，无其他投资主体。
目前，新集智已定位为公司的营销主体，以便整合公司的相关销售资源，优化公司营销管理模式。
2、上海衡望智能科技有限公司
成立日期：2017年9月12日
注册资本：2,000万元
注册地址：上海市闵行区都会路1289号6幢3楼301室
经营范围：从事智能科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，机电设备、机械设备的销售，机电设备
安装建设工程专业施工（凭许可资质经营），机电设备的维修，软件开发，从事货物及技术的进出口业务。
投资主体：集智股份持有上海衡望85%股份，自然人周棋林、郭丹合计持有上海衡望15%股份，上海衡望为公司控股子公司。
子公司上海衡望将重点定位于发展高速动平衡业务。
3、杭州合慧智能装备有限公司
成立日期：2018年3月21日
注册资本：1,000万元
注册地址：浙江省杭州市余杭区良渚街道七贤路1-1号六楼
经营范围：从事智能科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，机电设备、机械设备的销售；
投资主体：集智股份持有合慧智能51%股份，自然人武振宇带领的技术团队合计持有49%股份，根据合慧智能股东之间
约定，合慧智能由公司经营管理，执行董事及总经理、财务人员均由公司委派，合慧智能为公司控股子公司。
子公司合慧智能将重点定位在平衡产业链上的自动化设备进行拓展、延伸，为公司培育、孵化新的业务增长点。
4、集智机电（印度）有限公司
成立日期：2019年1月25日
注册资本：500万卢比
注册地址;印度
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经营范围：销售、进出口贸易：智能装备、电机制造装备、机电设备、电机、光电信息及传感产品；批发、零售：机电
产品；货物进出口业务。
投资主体：本公司由公司与印度自然人Audumbar Motiram Shinde共同出资设立，公司持有该公司95%股权，为公司控股
子公司。
5、杭州得佰沃机械有限公司
成立日期：2019年12月2日
注册资本：200万元
注册地址：浙江省杭州市余杭区良渚街道七贤路1-1号702室
经营范围：研发、制造、销售:平衡测试机、仪器仪表、智能试验设备及配件。服务:软件的技术开发、技术服务;货物及
技术进出口业务(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营)。(依法须经批
准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
投资主体：新集智持有杭州得佰沃机械有限公司40%股份，自然人李宾、管闯、颜谋裕分别持有26%、18%、16%。根据
得佰沃章程规定，得佰沃不设立董事会，其职责由执行董事代为履行，执行董事及总经理、财务人员均由公司委派。本公司
对得佰沃具有实质控制权。
6、杭州谛听智能科技有限公司
成立日期：2020年4月26日
注册资本：1000万元
注册地址：浙江省杭州市余杭区良渚街道七贤路1-1号6楼
经营范围：物联网设备制造；数字家庭产品制造；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；软件开发；互联网
数据服务；物联网技术服务；物联网应用服务；电子（气）物理设备及其他电子设备制造（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
投资主体：集智股份全资，无其他投资主体
7、杭州予琚智能装备有限责任公司
成立日期：2020年12月25日
注册资本：400万元
注册地址：浙江省杭州市余杭区良渚街道七贤路1-1号6楼
经营范围：电子专用设备制造：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；互联网销售（除销
售需要许可的商品）；物联网技术服务：软件开发；光电子器件制造；电机制造；电动机制造
投资主体：集智股份持有51%股权；杭州予信商务服务合伙企业（有限合伙）持有49%
8、浙江一苇智能科技有限公司
成立日期：2019年8月14日
注册资本：500万元
注册地址：浙江省金华市武义县白洋街道武江大道316号
经营范围：专项运动器材、电动机、其他电子器件、机械设备的研发、生产;体育赛事组织;体育培训;体育用品及设备的
出租;货物与技术出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
投资主体：公司持有20%股份，自然人胡富祥、方东晖分别持有40%股份。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）技术风险
技术人才短缺及流失的风险全自动平衡机是力学、动力学、机械设计、数学、电子电路、数字信号处理、运动控制、自动控
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制等多门类学科和技术的综合应用，其研发和设计具有很高的技术门槛，需要众多专业技术人才精心协作，密切配合。经过
多年发展，公司已经培养了一批专业互补、结构合理的技术人才。若公司未来不能持续建设良好的人才梯队，人才储备不能
满足公司发展需要，将制约公司健康快速成长。此外，如果公司不能设计合理的薪酬及激励体系和人才发展规划，不能持续
保留或吸引技术人才，则存在人才大面积流失甚至技术精英加入竞争对手的可能。
对策：作为一家以技术起家的高新技术企业，公司历来高度重视技术人才的选聘，目前公司研发部技术人员主要来自985、
211等高校。同时，公司通过加强企业团队文化建设加强技术人员的向心力，通过不断优化薪酬架构、提供职位上升途径以
及股权激励等措施保障技术人员的稳定性。另一方面，公司继续申请专利，以形成完整的知识产权保护体系，公司也强化内
部管理，在制度与人员管理上，严格防范自身专有技术和商业秘密被非法窃取。
（二）市场竞争加剧或恶意竞争的风险
全自动平衡机在我国受到越来越多的科研院校和企业单位关注，参与者逐渐增多。此外，公司近年来的快速发展，也引起了
国际同行的持续关注。未来存在市场竞争加剧，甚至出现恶意竞争的可能。若公司不能妥善应对市场竞争，将对公司生产经
营造成不利影响。
对策：公司将立足研发、装备、质量和品牌等自身优势，不断加大研发投入，加强开发新产品的力度，同时及时跟踪市场变
化进行工艺技术持续改进以提升公司产品的核心竞争力。
（三）成长性风险
全自动平衡机企业成长速度和抗风险能力，取决于企业是否具备良好的技术创新能力和产品研发实力，是否可以持续进行技
术升级和产品改进，研发和设计新产品，在保持现有应用领域技术领先和市场地位的同时，不断拓展新的应用领域，从而获
得稳固的利润来源并创造新的利润增长点。不同应用领域的全自动平衡机技术特征、产品形态存在较大差异，新产品和新应
用领域的拓展，需要企业具有深厚的技术积累、研发经验和品牌知名度。虽然公司目前具有较强的技术实力和研发经验，在
电机应用领域已取得了一定的市场地位和品牌知名度，并成功进入离合器压盘及总成等汽车回转零部件的制造领域，但公司
未来能否持续进行技术升级和产品改进、研发和设计新产品，能否持续成长仍具有一定的不确定性。
对策：稳固现有客户的同时加大市场开拓力度以及产品推广，持续优化客户结构，同时加强产品技术创新，扩大产品应用领
域，不断提升公司产品质量以保障产品核心竞争力，挖掘新的利润增长点。
（四）毛利率下滑风险
近几年，公司毛利率保持在较高水平，一方面体现公司在国内处于行业龙头地位，另一方面也反映公司产品在市场竞争中具
备明显的竞争优势。但是，在未来的经营过程中，市场竞争加剧、政策环境变化等因素都有可能影响到公司的产品销售价格，
此外，人力成本上升等因素可能影响到产品成本，进而影响公司的毛利率。如果公司的毛利率出现下滑，将会对公司的盈利
能力产生不利影响。
对策：公司加强成本管控等内控手段保证公司盈利能力得到保障与提升；另一方面努力拓展海外市场，以实现公司收入稳定
增长。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2020 年度股东大 2021 年 04 月 23 2021 年 04 月 23 www.cninfo.com.c
年度股东大会 58.91%
会 日 日 n
2021 年度第一次 2021 年 06 月 17 2021 年 06 月 17 www.cninfo.com.c
临时股东大会 50.17%
临时股东大会 日 日 n
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、副总经 2020 年 06 月
张加庆 任期满离任 任期届满不再担任董事、副总经理，仍在公司任职
理 17 日
2020 年 06 月
赵良梁 董事 任期满离任 任期届满不再担任董事，仍在公司任职
17 日
2021 年 06 月
王秩龙 独立董事 任期满离任 任期届满离任
17 日
2021 年 06 月
蔡海静 独立董事 任期满离任 任期届满离任
17 日
2021 年 06 月
荣发全 监事 任期满离任 任期届满不再担任监事，仍在公司任职
17 日
2021 年 06 月
余振平 监事 任期满离任 任期届满不再担任监事，仍在公司任职
17 日
2021 年 06 月
谢乔昕 独立董事 被选举 被选举为公司独立董事
17 日
2021 年 06 月
夏金枝 监事 被选举 聘选举为公司聘任为公司监事
17 日
2021 年 06 月
孟天山 监事 被选举 聘选举为公司聘任为公司监事
17 日
25
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三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
杭州集智机电股
不适用 无 不适用 不适用 不适用
份有限公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环
境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、
《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保
护法律法规而受到处罚的情况。
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环
境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、
《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保
护法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》
的要求，建立健全公司内部控制体系，优化公司治理结构，不断提升公司治理水平。公司一直致力于追求信息披露的真实性、
全面性、及时性和充分性；通过深交所互动易等互动平台、接待调研采访等沟通渠道与广大投资者进行互动、交流，加深投
资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，提升公司形象，实现公司价值和股东利益最大
化。公司严格依照法律法规关于上市公司利润分配的规定，制定并实施合理可行的利润分配方案，决策程序透明，有效保障
了股东的合法权益。
（2）员工权益保护
公司坚持以人为本的原则，致力于营造团结、和谐、积极向上的企业文化，规范人力资源管理体系，并不断完善薪酬及激励
机制，同时结合工作特点制定内部培训和外部培训计划，拓展员工知识面。公司不断强化企业文化建设，改善员工的工作环
境、工作条件，为员工创造、提供广阔的发展平台和施展个人才华的机会，公司形成了一系列行为准则和管理模式，关注员
工健康、安全和满意度。公司积极组织员工开展体育、娱乐及文化等各企业活动，活跃职工生活，调动职工积极性，提升职
工凝聚力。公司注重保护员工的合法权益，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》，规范执行劳动用工制度。按照国家及当地
主管部门的规定，为企业员工缴纳医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金和住房公积金。
（3）客户和供应商权益保护
公司遵循合法合规、互利双赢的原则，与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司严格遵守相关
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
规定，不断完善采购流程与机制，推动双方更深层次的合作与发展，促进共同进步。公司一贯信守承诺，始终坚持“客户至
上”的原则，为客户提供优质产品与满意的服务，充分保障客户利益。公司注重加强与客户的沟通交流，以合作为纽带，以
诚信为基础，形成长期友好合作的战略伙伴关系，达到供需双方的互惠共赢，共同为社会创造财富。
2、履行脱贫攻坚、乡村振兴等社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，公司将予重点关注，适时开展脱贫攻坚、乡村振兴活动。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
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公司于2021年3月16日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十五次会议、于2021年4月23日召开2020年度股东大
会，审议通过了发行股票预案相关议案，公司本次发行股票的发行对象为楼荣伟先生，楼荣伟先生为公司控股股东、实际控
制人，且担任公司董事长、总经理，其认购本次发行的股票构成关联交易。本次发行的募集资金总额为30,844.80万元，扣
除发行费用后全部用于补充流动资金。在公司董事会审议本次发行相关议案时，已严格按照相关法律、法规以及公司内部制
度的规定，履行了关联交易的审议和表决程序，独立董事发表了事前认可意见和独立意见，关联董事均回避表决，由非关联
董事表决通过。在本次发行相关议案提交公司股东大会审议时，关联股东已回避相关议案的表决。
公司本次向特定对象发行股票事项已经深圳证券交易所审核通过，尚需履行中国证监会注册程序，最终能否获得中国证监会
作出同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。公司将根据该事项的进展情况及时履行信息披露义务。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
杭州集智机电股份有限公司 2021 年度向
2021 年 03 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn
特定对象发行股票预案
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：万元
合同订立 合同订立 合同总金 合同履行 本期确认 累计确认 应收账款 影响重大 是否存在
公司方名 对方名称 额 的进度 的销售收 的销售收 回款情况 合同履行 合同无法
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称 入金额 入金额 的各项条 履行的重
件是否发 大风险
生重大变
化
万都博泽
杭州集智
（张家港）
机电股份 1,791.62 生产中 0 0 否 否
电机有限
有限公司
公司
万都博泽
杭州集智
（张家港）
机电股份 2,040 生产中 0 0 0 否 否
电机有限
有限公司
公司
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年3月16日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十五次会议、于2021年4月23日召开2020年度股东大
会，审议通过了发行股票预案相关议案，公司本次发行股票的发行对象为楼荣伟先生，楼荣伟先生为公司控股股东、实际控
制人，且担任公司董事长、总经理，其认购本次发行的股票构成关联交易。本次发行的募集资金总额为30,844.80万元，扣
除发行费用后全部用于补充流动资金。在公司董事会审议本次发行相关议案时，已严格按照相关法律、法规以及公司内部制
度的规定，履行了关联交易的审议和表决程序，独立董事发表了事前认可意见和独立意见，关联董事均回避表决，由非关联
董事表决通过。在本次发行相关议案提交公司股东大会审议时，关联股东已回避相关议案的表决。
公司本次向特定对象发行股票事项已经深圳证券交易所审核通过，尚需履行中国证监会注册程序，最终能否获得中国证监会
作出同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。公司将根据该事项的进展情况及时履行信息披露义务。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
17,653, 18,442,
一、有限售条件股份 36.78% 788,624 788,624 38.42%
560 184
1、国家持股
2、国有法人持股
17,653, 18,442,
3、其他内资持股 36.78% 788,624 788,624 38.42%
560 184
其中：境内法人持
股
17,653, 18,442,
境内自然人持股 36.78% 788,624 788,624 38.42%
560 184
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
30,346, -788,62 -788,62 29,557,
二、无限售条件股份 63.22% 61.58%
440 4 4 816
30,346, -788,62 -788,62 29,557,
1、人民币普通股 63.22% 61.58%
440 4 4 816
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
48,000, 100.00 48,000, 100.00
三、股份总数
000 % 000 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年6月17日，公司完成了董事会换届选举，本次换届后张加庆先生、赵良梁先生将不再担任公司董事职务，张加庆先生、
赵良梁先生将继续负责公司研发部及子公司经营管理等事务；张加庆先生持有公司股份1,992,447股，占公司总股本的4.15%；
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赵良梁先生持有公司股份1,807,647股，占公司总股本的3.77%。根据相关规定，张加庆先生、赵良梁先生在离任后股份进行
了相关限售锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
2019 年 10 月
21 日后每年可
董监高持有股
楼荣伟 4,475,046 0 0 4,475,046 流通股数为其
份
股份数量的
25%
2019 年 10 月
21 日后每年可
董监高持有股
吴殿美 3,647,978 0 0 3,647,978 流通股数为其
份
股份数量的
25%
2019 年 10 月
21 日后每年可
董监高持有股
石小英 3,292,500 0 0 3,292,500 流通股数为其
份
股份数量的
25%
2019 年 10 月
21 日后每年可
董监高持有股
杨全勇 2,779,412 0 0 2,779,412 流通股数为其
份
股份数量的
25%
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董监高离任锁 离任后半年内
赵良梁 1,505,735 0 486,712 1,992,447
定股份 解除限售
董监高离任锁 离任后半年内
张加庆 1,505,735 0 301,912 1,807,647
定股份 解除限售
2017 年 10 月
21 日后每年可
董监高持有股
陈旭初 340,301 0 0 340,301 流通股数为其
份
股份数量的
25%
2017 年 10 月
21 日后每年可
董监高持有股
俞金球 106,853 0 0 106,853 流通股数为其
份
股份数量的
25%
合计 17,653,560 0 788,624 18,442,184 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决权
报告期末普通股股东总数 7,071 先股股东总数（如有）（参 0 股份的股东总数 0
见注 8） （如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押、标记或冻结情况
持有有限 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 数量
况
境内自然
楼荣伟 12.43% 5,966,728 0 4,475,046 1,491,682
人
境内自然
吴殿美 10.13% 4,863,971 0 3,647,978 1,215,993
人
杭州集智投 境内非国
9.64% 4,626,100 0 0 4,626,100
资有限公司 有法人
境内自然
石小英 8.00% 3,841,300 -548,700 3,292,500 548,800
人
杨全勇 境内自然 7.72% 3,705,883 0 2,779,412 926,471
35
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人
境内自然
张加庆 4.15% 1,992,447 -15,200 1,992,447 0
人
境内自然
赵良梁 3.77% 1,807,647 -200,000 1,807,647 0
人
杭州士兰创
境内非国
业投资有限 2.40% 1,152,435 0 0 1,152,435
有法人
公司
境内自然
李百春 1.16% 558,200 -61,800 0 558,200
人
境内自然
俞玉海 1.12% 538,700 538,700 0 538,700
人
上述股东中，楼荣伟直接持有公司 12.43%股权，通过其控股的杭州集智投资有限公司控制
公司 9.64%，合计控制公司 22.07%股份，为公司控股股东、实际控制人。同时，2014 年 4
月 29 日，公司股东吴殿美及杨全勇与公司实际控制人楼荣伟签订一致行动协议，约定：“在
行使董事会、股东大会的投票权、提案权，行使董事（含独立董事）候选人、监事候选人
的提名权，行使临时董事会、股东大会的召集权时，吴殿美、杨全勇将与楼荣伟保持一致
上述股东关联关系或一致
行动；若各方存在不同意见，吴殿美、杨全勇将无条件按照楼荣伟的意见行动；一方在发
行动的说明
行人上市前需要出让部分或全部股份的，则该方拟出让的股份由其他协议方收购；未经楼
荣伟书面同意，吴殿美、杨全勇不得单方解除本协议，不得与其他主体签订与本协议内容
相同、近似的协议；除非经各方一致同意解除或变更，本协议在各方签署后 5 年内持续有
效，如集智公司在 5 年内首次公开发行股票（A 股）并上市，则本协议在集智公司首次公开
发行股票（A 股）并上市后 5 年内亦持续有效。”
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 详见股东一致行动的说明。
的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普 4,626,10
杭州集智投资有限公司 4,626,100
通股 0
人民币普 1,491,68
楼荣伟 1,491,682
通股 2
人民币普 1,215,99
吴殿美 1,215,993
通股 3
杭州士兰创业投资有限公 人民币普 1,152,43
1,152,435
司 通股 5
人民币普
杨全勇 926,471 926,471
通股
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人民币普
李百春 558,200 558,200
通股
人民币普
石小英 548,800 548,800
通股
人民币普
俞玉海 538,700 538,700
通股
人民币普
陈向东 475,412 475,412
通股
人民币普
石定钢 210,000 210,000
通股
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售
杭州集智投资有限公司为公司控股股东、实际控制人楼荣伟的控股企业；吴殿美及杨全勇
流通股股东和前 10 名股东
为楼荣伟之一致行动人。
之间关联关系或一致行动
的说明
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
董事、副 2,007,64 1,992,44
张加庆 离任 0 15,200 0 0 0
总经理 7 7
2,007,64 1,807,64
赵良梁 董事 离任 0 200,000 0 0 0
7 7
4,390,00 3,841,30
石小英 监事 现任 0 548,700 0 0 0
0 0
8,405,29 7,641,39
合计 -- -- 0 763,900 0 0 0
4 4
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五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州集智机电股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 70,210,262.30 75,197,328.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 81,780,293.53 81,467,671.22
衍生金融资产
应收票据 3,160,848.18 2,684,685.25
应收账款 60,561,406.56 66,193,862.31
应收款项融资 102,000.00 884,800.00
预付款项 6,896,844.24 3,949,028.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 884,787.49 442,268.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 122,438,454.19 74,913,487.24
41
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 7,847,355.12 5,313,950.20
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 807,668.08 318,060.54
其他流动资产 5,199,442.18 2,191,679.71
流动资产合计 359,889,361.87 313,556,822.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,170,000.00 1,240,000.00
长期股权投资 573,447.83 3,096,011.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,086,471.05 22,488,103.01
投资性房地产
固定资产 77,556,254.26 79,675,600.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,753,772.04
无形资产 4,571,569.06 4,794,162.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 124,928.51 224,653.84
递延所得税资产 2,040,965.85 1,513,168.77
其他非流动资产
非流动资产合计 108,877,408.60 113,031,700.45
资产总计 468,766,770.47 426,588,522.94
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
42
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 45,367,168.60 28,694,330.92
预收款项
合同负债 66,278,541.24 38,763,509.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 515,931.55 10,829,097.14
应交税费 1,272,772.22 3,389,532.53
其他应付款 3,000.00 3,000.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,808,708.40 2,757,118.16
流动负债合计 118,246,122.01 84,436,588.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,510,548.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,510,548.60 0.00
负债合计 119,756,670.61 84,436,588.33
所有者权益：
43
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 48,000,000.00 48,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 159,088,724.77 159,088,724.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,597,816.80 23,597,816.80
一般风险准备
未分配利润 121,604,991.32 113,715,874.30
归属于母公司所有者权益合计 352,291,532.89 344,402,415.87
少数股东权益 -3,281,433.03 -2,250,481.26
所有者权益合计 349,010,099.86 342,151,934.61
负债和所有者权益总计 468,766,770.47 426,588,522.94
法定代表人：楼荣伟 主管会计工作负责人：俞金球 会计机构负责人：俞金球
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 18,050,592.36 23,440,319.78
交易性金融资产 81,323,205.48 81,467,671.22
衍生金融资产
应收票据 2,419,848.18 1,458,578.15
应收账款 60,088,025.16 59,050,229.07
应收款项融资
预付款项 19,854,266.66 14,833,221.81
其他应收款 589,315.86 229,328.46
其中：应收利息
应收股利
存货 100,465,534.78 62,828,622.83
合同资产 4,179,362.21 2,832,417.42
持有待售资产
44
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 807,668.08 318,060.54
其他流动资产 1,271,646.46 911,972.87
流动资产合计 289,049,465.23 247,370,422.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,170,000.00 1,240,000.00
长期股权投资 134,168,447.83 135,671,011.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,086,471.05 22,488,103.01
投资性房地产
固定资产 12,892,493.11 12,870,246.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 45,100,315.89
无形资产 155,167.19 305,441.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,199,784.73 12,645,051.03
递延所得税资产 376,353.15 363,452.52
其他非流动资产
非流动资产合计 227,149,032.95 185,583,306.37
资产总计 516,198,498.18 432,953,728.52
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,928,499.19 23,146,493.91
预收款项
合同负债 49,251,396.72 26,338,711.73
应付职工薪酬 55,069.39 7,751,078.18
应交税费 1,068,665.89 1,959,792.76
45
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,689,105.70 1,846,054.30
流动负债合计 87,992,736.89 61,042,130.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 45,100,315.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,100,315.89
负债合计 133,093,052.78 61,042,130.88
所有者权益：
股本 48,000,000.00 48,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 164,693,429.83 164,693,429.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,597,816.80 23,597,816.80
未分配利润 146,814,198.77 135,620,351.01
所有者权益合计 383,105,445.40 371,911,597.64
负债和所有者权益总计 516,198,498.18 432,953,728.52
46
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 100,558,445.68 64,236,590.98
其中：营业收入 100,558,445.68 64,236,590.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 88,631,646.05 62,833,789.36
其中：营业成本 55,603,455.01 37,241,812.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,238,765.72 548,933.90
销售费用 13,142,777.12 9,871,179.29
管理费用 9,783,786.61 7,566,939.23
研发费用 9,309,980.81 8,000,825.67
财务费用 -447,119.22 -395,901.66
其中：利息费用
利息收入 479,598.14 311,221.02
加：其他收益 2,893,540.31 2,496,741.53
投资收益（损失以“－”号
1,567,436.00 602,792.70
填列）
其中：对联营企业和合营企
1,567,436.00 602,792.70
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
47
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,440,362.97 1,374,165.17
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-669,098.35 -1,524,541.08
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-78,500.60 382,227.24
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-2,220.44 0.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,078,319.52 4,734,187.18
加：营业外收入 2,208,670.05 141,112.49
减：营业外支出 2,320.00 74,656.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号
19,284,669.57 4,800,643.35
填列）
减：所得税费用 3,296,504.32 795,622.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,988,165.25 4,005,020.76
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 17,489,117.02 5,359,352.58
2.少数股东损益 -1,500,951.77 -1,354,331.82
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
48
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 15,988,165.25 4,005,020.76
归属于母公司所有者的综合收
17,489,117.02 5,359,352.58
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,500,951.77 -1,354,331.82
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.11
（二）稀释每股收益 0.36 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：楼荣伟 主管会计工作负责人：俞金球 会计机构负责人：俞金球
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 94,483,700.39 59,296,872.70
减：营业成本 55,600,300.60 35,952,471.83
税金及附加 704,959.33 237,445.82
销售费用 8,712,388.16 7,857,367.21
管理费用 7,431,732.24 6,287,355.90
49
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发费用 4,854,740.88 5,377,952.72
财务费用 -132,568.09 -431,336.46
其中：利息费用
利息收入 154,009.23 341,144.35
加：其他收益 2,201,497.25 2,289,290.49
投资收益（损失以“－”
1,567,436.00 602,792.70
号填列）
其中：对联营企业和合营
1,567,436.00 602,792.70
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
1,403,944.89 1,343,849.31
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-202,686.92 -877,543.64
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-38,284.99 116,888.02
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-2,220.44 0.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
22,241,833.06 7,490,892.56
列）
加：营业外收入 2,208,660.03 125,060.17
减：营业外支出 2,320.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
24,448,173.09 7,615,952.73
号填列）
减：所得税费用 3,654,325.33 1,014,758.98
四、净利润（净亏损以“－”号填
20,793,847.76 6,601,193.75
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
50
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 20,793,847.76 6,601,193.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
111,062,637.99 50,527,992.10
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
51
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,532,189.26 1,404,540.93
收到其他与经营活动有关的现
4,458,299.29 6,180,360.79
金
经营活动现金流入小计 118,053,126.54 58,112,893.82
购买商品、接受劳务支付的现
60,875,423.99 21,871,684.67
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
32,466,809.69 24,238,068.69
现金
支付的各项税费 8,933,268.08 2,328,141.91
支付其他与经营活动有关的现
18,128,800.22 19,882,967.96
金
经营活动现金流出小计 120,404,301.98 68,320,863.23
经营活动产生的现金流量净额 -2,351,175.44 -10,207,969.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 103,850,307.81 161,655,000.00
取得投资收益收到的现金 4,562,162.14 1,581,399.18
52
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
850.00 0.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 108,413,319.95 163,236,399.18
购建固定资产、无形资产和其
1,443,069.00 1,377,340.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 99,951,000.00 186,005,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 101,394,069.00 187,382,340.00
投资活动产生的现金流量净额 7,019,250.95 -24,145,940.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
1,003,500.97
金
筹资活动现金流入小计 1,003,500.97
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
9,600,000.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
1,005,924.42
金
筹资活动现金流出小计 10,605,924.42
筹资活动产生的现金流量净额 -9,602,423.45
四、汇率变动对现金及现金等价物
-52,718.52 141,173.12
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,987,066.46 -34,212,737.11
53
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加：期初现金及现金等价物余
75,197,328.76 151,688,708.58
额
六、期末现金及现金等价物余额 70,210,262.30 117,475,971.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
95,819,862.85 64,917,546.94
金
收到的税费返还 1,995,600.23 1,218,879.91
收到其他与经营活动有关的现
3,795,078.31 15,019,724.39
金
经营活动现金流入小计 101,610,541.39 81,156,151.24
购买商品、接受劳务支付的现
61,513,830.44 24,441,853.84
金
支付给职工以及为职工支付的
20,897,204.02 18,310,977.57
现金
支付的各项税费 6,684,210.26 1,835,660.71
支付其他与经营活动有关的现
14,134,194.71 32,287,228.17
金
经营活动现金流出小计 103,229,439.43 76,875,720.29
经营活动产生的现金流量净额 -1,618,898.04 4,280,430.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 83,500,000.00 155,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,540,042.59 1,328,561.64
处置固定资产、无形资产和其
850.00 0.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 88,040,892.59 156,328,561.64
购建固定资产、无形资产和其
1,136,580.00 1,329,386.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 81,020,000.00 175,000,000.00
54
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 82,156,580.00 176,329,386.00
投资活动产生的现金流量净额 5,884,312.59 -20,000,824.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
1,003,500.97
金
筹资活动现金流入小计 1,003,500.97
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
9,600,000.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
1,005,924.42
金
筹资活动现金流出小计 10,605,924.42
筹资活动产生的现金流量净额 -9,602,423.45
四、汇率变动对现金及现金等价物
-52,718.52 141,173.12
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,389,727.42 -15,579,220.29
加：期初现金及现金等价物余
23,440,319.78 120,747,637.47
额
六、期末现金及现金等价物余额 18,050,592.36 105,168,417.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
一、上年年末 48, 159, 23,5 113, 344, -2,2 342,
55
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 000 088, 97,8 715, 402, 50,4 151,
,00 724. 16.8 874. 415. 81.2 934.
0.0 77 0 30 87 6 61
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
48,
159, 23,5 113, 344, -2,2 342,
000
二、本年期初 088, 97,8 715, 402, 50,4 151,
,00
余额 724. 16.8 874. 415. 81.2 934.
0.0
77 0 30 87 6 61
0
三、本期增减 -1,0
7,88 7,88 6,85
变动金额（减 30,9
9,11 9,11 8,16
少以“－”号 51.7
7.02 7.02 5.25
填列） 7
17,4 17,4 -1,5 15,9
（一）综合收 89,1 89,1 00,9 88,1
益总额 17.0 17.0 51.7 65.2
2 2 7 5
（二）所有者 470, 470,
投入和减少 000. 000.
资本 00 00
470, 470,
1．所有者投
000. 000.
入的普通股
00 00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -9,6 -9,6 -9,6
56
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 00,0 00,0 00,0
00.0 00.0 00.0
0 0 0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-9,6 -9,6 -9,6
3．对所有者
00,0 00,0 00,0
（或股东）的
00.0 00.0 00.0
分配
0 0 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
48,
159, 23,5 121, 352, -3,2 349,
四、本期期末 000
088, 97,8 604, 291, 81,4 010,
余额 ,00
724. 16.8 991. 532. 33.0 099.
0.0
57
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
0 77 0 32 89 3 86
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
48,
164, 21,5 103, 337,
000 -5,30 331,9
一、上年年末 693, 67,8 014, 276,
,00 4,791 71,46
余额 429. 38.3 985. 253.
0.0 .26 2.70
83 4 79 96
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
48,
164, 21,5 103, 337,
000 -5,30 331,9
二、本年期初 693, 67,8 014, 276,
,00 4,791 71,46
余额 429. 38.3 985. 253.
0.0 .26 2.70
83 4 79 96
0
三、本期增减 -5,5
5,35 -169 4,174 4,005
变动金额（减 28,5
9,35 ,245 ,266. ,020.
少以“－”号 98.2
2.58 .66 42 76
填列） 4
5,35 5,35 -1,35 4,005
（一）综合收
9,35 9,35 4,331 ,020.
益总额
2.58 2.58 .82 76
-5,5 -5,5
（二）所有者 5,528
28,5 28,5
投入和减少 ,598.
98.2 98.2
资本 24
4 4
1．所有者投
58
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-5,5 -5,5
5,528
28,5 28,5
4．其他 ,598.
98.2 98.2
24
4 4
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
59
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
48,
159, 21,5 108, 337,
000 -1,13 335,9
四、本期期末 164, 67,8 374, 107,
,00 0,524 76,48
余额 831. 38.3 338. 008.
0.0 .84 3.46
59 4 37 30
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
135,
48,00 164,69 23,597
一、上年年末 620, 371,911,
0,000 3,429. ,816.8
余额 351. 597.64
.00 83 0
01
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
135,
48,00 164,69 23,597
二、本年期初 620, 371,911,
0,000 3,429. ,816.8
余额 351. 597.64
.00 83 0
01
三、本期增减
11,19
变动金额（减 11,193,8
3,84
少以“－”号 47.76
7.76
填列）
20,7
（一）综合收 93,8 20,793,8
益总额 47.7 47.76
6
60
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-9,60
（三）利润分 -9,600,0
0,00
配 00.00
0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -9,60
-9,600,0
（或股东）的 0,00
00.00
分配 0.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
61
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
146,
48,00 164,69 23,597
四、本期期末 814, 383,105,
0,000 3,429. ,816.8
余额 198. 445.40
.00 83 0
77
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
48,0
164,6 21,56
一、上年年末 00,0 117,350 351,611,8
93,42 7,838
余额 00.0 ,544.87 13.04
9.83 .34
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
48,0
164,6 21,56
二、本年期初 00,0 117,350 351,611,8
93,42 7,838
余额 00.0 ,544.87 13.04
9.83 .34
0
三、本期增减
变动金额（减 6,601,1 6,601,19
少以“－”号 93.75 3.75
填列）
（一）综合收 6,601,1 6,601,19
益总额 93.75 3.75
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
62
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
63
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
48,0
164,6 21,56 123,95
四、本期期末 00,0 358,213,
93,42 7,838 1,738.6
余额 00.0 006.79
9.83 .34 2
0
三、公司基本情况
杭州集智机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2012年3月9日经首次股东大会批准，在杭州集智机电设备制造有限
公司(以下简称集智机电)的基础上整体变更设立，于2012年3月14日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
330106000042129(现变更为统一社会信用代码91330100762017394J)的企业法人营业执照。公司注册地：杭州市西湖区三墩
镇西园三路10号。法定代表人：楼荣伟。公司现有注册资本为人民币4,800.00万元，总股本为4,800万股，每股面值人民币1
元。其中：有限售条件的流通股份A股17,802,060股；无限售条件的流通股份A股30,197,940股。公司股票于2016年10月21
日在深圳证券交易所挂牌交易。集智机电原名杭州商鼎科技有限公司，系由自然人楼荣伟、吴殿美、杨全勇和郑作时共同投
资组建的有限责任公司，于2004年6月2日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册并取得注册号为3301062007495的《企
业法人营业执照》。集智机电设立时注册资本为人民币100.00万元，其中：楼荣伟出资27.50万元，占27.50%；吴殿美出资27.50
万元，占27.50%；杨全勇出资20.00万元，占20.00%；郑作时出资25.00万元，占25.00%。
经历次股权变更，截止2011年12月31日，集智机电注册资本为3,600.00万元，其中：楼荣伟出资681.9117万元，占18.9420%；
吴殿美出资555.8824万元，占15.4412%；石小英出资450万元，占12.5000%；杨全勇出资423.5294万元，占11.7647%；张加
庆出资211.7647万元，占5.8824%；赵良梁出资211.7647万元，占5.8824%；陈向东出资160.9412万元，占4.4706%；陈旭初
出资77.8235万元，占2.1618%；俞金球出资25.1471万元，占0.6985%；楼雄杰出资13.2353万元，占0.3676%；杭州集智投资
有限公司出资500.00万，占13.8888%；杭州士兰创业投资有限公司出资149.8235万元，占4.1618%；浙江联德创业投资有限
公司出资138.1765万元，占3.8382%。根据2012年3月9日公司首次股东大会决议、全体股东签署的发起人协议及章程，集智
机电以2011年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。集智机电原股东将集智机电截至2011年12月31日止的账面
净资产折合为本公司的股份3,600万股。同时，集智机电名称变更为杭州集智机电设备制造股份有限公司。杭州集智机电设
备制造股份有限公司于2012年3月14日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330106000042129(现变更为统一社
会信用代码91330100762017394J)的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币3,600.00万元，总股本为3,600万股(每股面值
人民币1元)。2012年4月19日，杭州集智机电设备制造股份有限公司更名为杭州集智机电股份有限公司。根据中国证券监督
管理委员会下发的《关于核准杭州集智机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2178号)核准，公司向
社会公开发行人民币普通股1,200万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币1,200.00万元。公司股票于2016年10月21
日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票证券代码300553。公司于2016年11月23日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更
登记手续。
本公司的基本组织架构：
64
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本公司属智能装备制造行业。本公司经营范围为：制造、加工：全自动平衡机、机电设备、控制系统光电设备、新材料。服
务：振动测试技术、平衡技术、平衡自动修正技术的研发、咨询，计算机软件的技术开发、技术服务；货物及技术进出口业
务(法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。公司主要产品为全自动平衡机。本
公司报告期内纳入合并范围的子公司共7家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
65
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本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营
特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并
中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购
买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起
12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
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价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负
债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日
后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司
控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集
团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、
经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期
内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目
和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的
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股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量
纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除
了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有
份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的
共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费
用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般
是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币
记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算
后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目
下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投
资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差
额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率
变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工
具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认
将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始
确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(39)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认
减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减
去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，
是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的
利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权
等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金
融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未
发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的
某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业
务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类
投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损
益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综
合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(10)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持
有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五(10)5
金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(39)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的
余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入
当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销
权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括
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股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一
项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是
指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉
入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价
值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)
终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法
计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方
之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，
计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值
的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以
公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场
的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产
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生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输
入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲
线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在
财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指
以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收
的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
（1）应收票据减值测试
本公司按照本附注五(10)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
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银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(2) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(10)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
(3) 应收款项融资减值
本公司按照本附注五(10)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以
合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
(4) 其他应收款减值
本公司按照本附注五(10)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成
本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
11、应收票据
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工
具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
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12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
13、应收款项融资
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以
合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成
本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本
和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生
的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
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4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净
值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货
跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、
无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注五（10）所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
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17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注
五(10)5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五(10)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量
长期应收款的信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营
企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买
日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合
并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价
作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；
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原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价
款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证
券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入
投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权
投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长
期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向
合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得
或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外
的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)
使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确
认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
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机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
固定资产装修 年限平均法 5 5 19.00
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法
单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开
始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购
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建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产
的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期
间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
1.使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产
的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除己享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
2.使用权资产的折旧方法
公司采用直线法对使用权资产计提折旧, 自租赁期开始的当月计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；公司无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3.使用权资产的减值准备计提方法
在租赁期开始日后，公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。公司的使用权资产类别为房屋及建筑物。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其
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他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为
无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全
部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用
寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的
类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳
务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有
其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 1-5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，
并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期
损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当
期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等
长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不
利影响；
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3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产
可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或
者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(10)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者
中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以
净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
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险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全
支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如
正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计
划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关
资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款
额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、
续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债。
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36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22
号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品
控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的
同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公
司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有
权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受
该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价
格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有
权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户
在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)国内商品销售收入具体确认标准：
1)整机设备销售收入
①公司主要产品为全自动平衡机，属于智能装备。公司产品在交付客户后需要进行调试并经客户验收合格。
②根据公司与客户签订的销售合同，产品调试并经客户验收合格后公司主要合同义务已履行完毕。
③公司确认销售收入的具体时点和条件
在收入确认时，公司以商品调试验收合格作为收入确认依据。对于客户已签署验收报告的情形，以验收报告签署日作为商品
销售收入确认时点；对于客户未签署验收报告但未对产品质量提出异议的情形，以合同约定的验收期满日作为商品销售收入
确认时点。
2)配件销售收入
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公司销售的配件主要系与全自动平衡机配套的产品，配件销售对象主要系购买本公司整机设备的客户，配件发出后极少存在
退回情况，公司在发出商品后即确认收入。
(2)国外商品销售收入具体确认标准：
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关盖章的出口报关单，按照合同约定的
运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按合同金额确认销售收入,并开具发票。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形
成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相
关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理
办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可
靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为
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借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公
司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接
在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期
间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得
税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
参照本附注“五、42.（3）.新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”处理。
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租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为
租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租
赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（2）融资租赁的会计处理方法
参照本附注“五、42.（3）.新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”处理。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为
租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租
赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了修
订后的《企业会计准则第 21 号-租赁》
新会计准则规定，境内外同时上市的企
业以及在境外上市并采用国际财务报
2021 年 8 月 24 日召开的四届董事会二
告准则或企业会计准则编制财务报告
次会议审议通过。
的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行
上述准则，其他执行企业会计准则的企
业(包括 A 股上市公司)自 2021 年 1
月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
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流动资产：
货币资金 75,197,328.76 75,197,328.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 81,467,671.22 81,467,671.22
衍生金融资产
应收票据 2,684,685.25 2,684,685.25
应收账款 66,193,862.31 66,193,862.31
应收款项融资 884,800.00 884,800.00
预付款项 3,949,028.76 3,949,028.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 442,268.50 442,268.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 74,913,487.24 74,913,487.24
合同资产 5,313,950.20 5,313,950.20
持有待售资产
一年内到期的非流动
318,060.54 318,060.54
资产
其他流动资产 2,191,679.71 1,538,325.72 -653,353.99
流动资产合计 313,556,822.49 313,556,822.49 -653,353.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,240,000.00 1,240,000.00
长期股权投资 3,096,011.83 3,096,011.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 22,488,103.01 22,488,103.01
投资性房地产
固定资产 79,675,600.25 79,675,600.25
88
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,129,580.33 2,129,580.33
无形资产 4,794,162.75 4,794,162.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 224,653.84 224,653.84
递延所得税资产 1,513,168.77 1,513,168.77
其他非流动资产
非流动资产合计 113,031,700.45 113,031,700.45 2,129,580.33
资产总计 426,588,522.94 426,588,522.94 1,476,226.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,694,330.92 28,694,330.92
预收款项
合同负债 38,763,509.58 38,763,509.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,829,097.14 10,829,097.14
应交税费 3,389,532.53 3,389,532.53
其他应付款 3,000.00 3,000.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
89
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 2,757,118.16 2,757,118.16
流动负债合计 84,436,588.33 84,436,588.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,476,226.34 1,476,226.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 1,476,226.34
负债合计 84,436,588.33 84,436,588.33 1,476,226.34
所有者权益：
股本 48,000,000.00 48,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 159,088,724.77 159,088,724.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,597,816.80 23,597,816.80
一般风险准备
未分配利润 113,715,874.30 113,715,874.30
归属于母公司所有者权益
344,402,415.87 344,402,415.87
合计
少数股东权益 -2,250,481.26 -2,250,481.26
所有者权益合计 342,151,934.61 342,151,934.61
90
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 426,588,522.94 426,588,522.94
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 23,440,319.78 23,440,319.78
交易性金融资产 81,467,671.22 81,467,671.22
衍生金融资产
应收票据 1,458,578.15 1,458,578.15
应收账款 59,050,229.07 59,050,229.07
应收款项融资
预付款项 14,833,221.81 14,833,221.81
其他应收款 229,328.46 229,328.46
其中：应收利息
应收股利
存货 62,828,622.83 62,828,622.83
合同资产 2,832,417.42 2,832,417.42
持有待售资产
一年内到期的非流动
318,060.54 318,060.54
资产
其他流动资产 911,972.87 911,972.87
流动资产合计 247,370,422.15 247,370,422.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,240,000.00 1,240,000.00
长期股权投资 135,671,011.83 135,671,011.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 22,488,103.01 22,488,103.01
投资性房地产
固定资产 12,870,246.54 12,870,246.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
91
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
使用权资产
无形资产 305,441.44 305,441.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,645,051.03 12,645,051.03
递延所得税资产 363,452.52 363,452.52
其他非流动资产
非流动资产合计 185,583,306.37 185,583,306.37
资产总计 432,953,728.52 432,953,728.52
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,146,493.91 23,146,493.91
预收款项
合同负债 26,338,711.73 26,338,711.73
应付职工薪酬 7,751,078.18 7,751,078.18
应交税费 1,959,792.76 1,959,792.76
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,846,054.30 1,846,054.30
流动负债合计 61,042,130.88 61,042,130.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
92
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 61,042,130.88 61,042,130.88
所有者权益：
股本 48,000,000.00 48,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 164,693,429.83 164,693,429.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,597,816.80 23,597,816.80
未分配利润 135,620,351.01 135,620,351.01
所有者权益合计 371,911,597.64 371,911,597.64
负债和所有者权益总计 432,953,728.52 432,953,728.52
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生 按 13%、16%税率计缴。出口货物执
增值税
的增值额 行
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
93
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭州新集智机电有限公司 25%
上海衡望智能科技有限公司 15%
杭州合慧智能装备有限公司 20%
集智机电（印度）有限公司 22%
杭州谛听智能科技有限公司 20%
杭州予琚智能装备有限公司 20%
杭州得佰沃机械有限公司 20%
2、税收优惠
1.增值税
2009年9月10日，公司经浙江省经济和信息化委员会认定为软件企业，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政
策的通知》(财税[2011]100号)规定,公司软件产品销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按16%、13%的税率计缴
增值税，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
2.企业所得税
根据2020年1月20日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》
(国科火字[2020]32号)，公司完成高新技术企业备案，认定有效期为2019-2021年度。因此，公司本期按15%的所得税税率计
缴企业所得税。
根据2020年2月13日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于上海市2019第三批高新技术企业备案的复
函》(国科火字[2020]45号)，子公司上海衡望完成高新技术企业备案，认定有效期为2019-2021年度。因此，上海衡望本期
按15%的所得税税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)子公司杭州谛听智能科技有
限公司杭州合慧智能科技有限公司、杭州予琚智能装备有限公司及孙公司杭州得佰沃机械有限公司年度应纳税所得额低于
100万元(含100万元)，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
94
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,000.72 55,295.99
银行存款 70,198,261.58 75,142,032.77
合计 70,210,262.30 75,197,328.76
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
81,780,293.53 81,467,671.22
益的金融资产
其中：
其中：
合计 81,780,293.53 81,467,671.22
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,419,848.18 1,500,199.13
商业承兑票据 741,000.00 1,184,486.12
合计 3,160,848.18 2,684,685.25
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
95
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账 3,327,2 100.00 166,36 3,160,8 2,910,7 100.00 226,078. 2,684,6
5.00% 7.77%
准备的应收票据 08.61 % 0.43 48.18 63.42 % 00 85.25
其中：
3,327,2 100.00 166,36 3,160,8 2,910,7 100.00 226,078. 2,684,6
合计 5.00% 7.77%
08.61 % 0.43 48.18 63.42 % 00 85.25
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
96
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 880,00 880,00 65.00 880,00 880,00 100.00
1.22% 0.00 1.13% 0.00
准备的应收账款 0.00 0.00 % 0.00 0.00 %
其中：
按组合计提坏账 71,361, 98.78 10,799, 15.13 60,561, 76,907, 10,713, 66,193,8
98.87% 13.93%
准备的应收账款 303.00 % 896.44 % 406.56 150.77 288.46 62.31
其中：
72,241, 100.00 11,679, 16.17 60,561, 77,787, 100.00 11,593, 66,193,8
合计 14.90%
303.00 % 896.44 % 406.56 150.77 % 288.46 62.31
按单项计提坏账准备：880,000.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
失信人，预计无法收
卢剑峰 100,000.00 100,000.00 100.00%
回
深圳市盛澳五金电子 被限制高消费，预计
645,000.00 645,000.00 100.00%
工贸有限公司 无法收回
97
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
辽宁华隆汽车技术有 失信企业，预计无法
135,000.00 135,000.00 100.00%
限公司 收回
合计 880,000.00 880,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 71,361,303.00 10,799,896.44 15.13%
合计 71,361,303.00 10,799,896.44 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 49,642,471.94
1至2年 12,265,081.53
2至3年 3,100,740.59
3 年以上 7,233,008.94
3至4年 777,345.44
4至5年 1,405,882.81
5 年以上 5,049,780.69
合计 72,241,303.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
98
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
880,000.00 880,000.00
账准备
按组合计提坏
10,713,288.46 86,607.98 10,799,896.44
账准备
合计 11,593,288.46 86,607.98 11,679,896.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 3,088,850.12 4.28% 154,442.51
第二名 2,471,998.00 3.42% 136,356.60
第三名 2,295,828.54 3.18% 216,221.79
第四名 1,478,373.54 2.05% 73,918.68
第五名 1,360,000.00 1.88% 68,000.00
合计 10,695,050.20 14.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
99
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 102,000.00 884,800.00
合计 102,000.00 884,800.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,853,550.52 99.37% 3,893,009.04 98.58%
1至2年 4,800.00 0.07% 20,570.00 0.52%
2至3年 20,493.72 0.30% 33,129.72 0.84%
3 年以上 18,000.00 0.26% 2,320.00 0.06%
合计 6,896,844.24 -- 3,949,028.76 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计 未结算原因
数的比例(%)
博世汽车部件（长沙）有 2,983,979.50 1年以内 43.27%预付货款未到货
限公司
苏州三铁电气有限公司 800,424.78 1年以内 11.61%预付货款未到货
湖南湖工电气有限公司 400,000.00 1年以内 5.80% 预付货款未到货
余姚市旭泰自动化设备 308,055.00 1年以内 4.47% 预付货款未到货
厂
100
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深圳市志杰达自动化机 286,400.00 1年以内 4.15% 预付货款未到货
械有限公司
小 计 4,778,859.28
69.3%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 884,787.49 442,268.50
合计 884,787.49 442,268.50
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
101
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,233,112.38 770,350.58
合计 1,233,112.38 770,350.58
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 898,694.38
1至2年 24,418.00
3 年以上 310,000.00
3至4年 10,000.00
5 年以上 300,000.00
合计 1,233,112.38
102
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3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
328,082.08 34,765.11 14,522.30 348,324.89
账准备
合计 328,082.08 34,765.11 14,522.30 348,324.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州市余杭区良
押金保证金 300,000.00 5 年以上 24.33% 300,000.00
渚街道财政所
广西百矿新材料
押金保证金 110,000.00 1 年以内 8.92% 5,500.00
技术有限公司
上海锦莲投资管
押金保证金 55,192.78 1 年以内 4.48% 2,759.64
理有限公司
中招国际招标有
押金保证金 45,000.00 1 年以内 3.65% 2,250.00
限公司
北京泛华国金工
押金保证金 35,000.00 1 年以内 2.84% 1,750.00
程咨询有限公司
103
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湖南分公司
合计 -- 545,192.78 -- 312,259.64
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 31,890,718.56 31,890,718.56 21,154,688.94 21,154,688.94
在产品 26,534,823.08 26,534,823.08 20,624,006.72 41,166.23 20,582,840.49
库存商品 7,121,261.75 381,575.53 6,739,686.22 5,053,098.08 58,162.73 4,994,935.35
发出商品 49,826,847.52 613,582.31 49,213,265.21 24,955,281.97 1,093,714.75 23,861,567.22
委托加工物资 8,059,961.12 8,059,961.12 4,319,455.24 4,319,455.24
合计 123,433,612.03 995,157.84 122,438,454.19 76,106,530.95 1,193,043.71 74,913,487.24
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 41,166.23 41,166.23
104
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库存商品 58,162.73 323,412.80 381,575.53
发出商品 1,093,714.75 480,132.44 613,582.31
合计 1,193,043.71 323,412.80 521,298.67 995,157.84
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 8,260,373.81 413,018.69 7,847,355.12 5,593,631.79 279,681.59 5,313,950.20
合计 8,260,373.81 413,018.69 7,847,355.12 5,593,631.79 279,681.59 5,313,950.20
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期的质保金 413,018.69
合计 413,018.69 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 807,668.08 318,060.54
105
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合计 807,668.08 318,060.54
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未到期的质保金增值税销项税 1,073,848.59 795,974.38
预付房租费 800,706.33 398,943.23
待抵扣增值税进项税额 2,901,354.64 82,091.43
其 他 423,532.62 261,316.68
合计 5,199,442.18 1,538,325.72
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
106
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
员工购房借款 2,170,000.00 2,170,000.00 1,240,000.00 1,240,000.00 -
合计 2,170,000.00 2,170,000.00 1,240,000.00 1,240,000.00 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
107
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广东集
捷智能 2,712,5 2,712,5
0.00
装备有 81.06 81.06
限公司
浙江一
苇智能 383,43 190,01 573,44
科技有 0.77 7.06 7.83
限公司
3,096,0 2,712,5 190,01 573,44
小计
11.83 81.06 7.06 7.83
3,096,0 2,712,5 190,01 573,44
合计
11.83 81.06 7.06 7.83
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
确认的股利收 其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
项目名称 累计利得 累计损失
入 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
108
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的金额 变动计入其他 的原因
综合收益的原
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
20,086,471.05 22,488,103.01
益的金融资产[预期持有 1 年以上
合计 20,086,471.05 22,488,103.01
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 77,353,005.48 79,675,600.25
固定资产清理 203,248.78
合计 77,556,254.26 79,675,600.25
（1）固定资产情况
单位：元
109
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电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 81,223,346.66 7,678,256.12 12,065,157.91 11,261,440.67 250,000.00 112,478,201.36
2.本期增加
0.00 0.00 890,477.89 899,762.28 0.00 1,790,240.17
金额
（1）购置 890,477.89 899,762.28 1,790,240.17
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
59,452.99 59,452.99
金额
（1）处置
59,452.99 59,452.99
或报废
4.期末余额 81,223,346.66 7,678,256.12 12,955,635.80 12,101,749.96 250,000.00 114,208,988.54
二、累计折旧
1.期初余额 13,868,045.26 3,055,924.32 8,684,209.43 6,956,922.10 237,500.00 32,802,601.11
2.本期增加
1,929,395.67 147,244.98 489,112.00 1,340,860.86 0.00 3,906,613.51
金额
（1）计提 1,929,395.67 147,244.98 489,112.00 1,340,860.86 0.00 3,906,613.51
3.本期减少
56,480.34 56,480.34
金额
（1）处置
56,480.34 56,480.34
或报废
4.期末余额 15,797,440.93 3,203,169.30 9,173,321.43 8,241,302.62 237,500.00 36,652,734.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
110
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3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
65,425,905.73 4,475,086.82 3,782,314.37 3,860,447.34 12,500.00 77,556,254.26
价值
2.期初账面
67,355,301.40 4,622,331.80 3,380,948.48 4,304,518.57 12,500.00 79,675,600.25
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产设备处置 203,248.78
合计 203,248.78
其他说明
22、在建工程
单位：元
111
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项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
112
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 2,129,580.33 2,129,580.33
4.期末余额 2,129,580.33 2,129,580.33
2.本期增加金额 375,808.29 375,808.29
（1）计提 375,808.29 375,808.29
4.期末余额 375,808.29 375,808.29
1.期末账面价值 1,753,772.04 1,753,772.04
2.期初账面价值 2,129,580.33 2,129,580.33
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,139,700.00 3,250,316.86 8,390,016.86
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
113
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二、累计摊销 753,823.96 0.00 0.00 3,064,623.84 3,818,447.80
1.期初余额 702,426.94 2,893,427.17 3,595,854.11
2.本期增加
金额
（1）计提 51,397.02 171,196.67 222,593.69
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
4,385,876.04 0.00 0.00 185,693.02 4,571,569.06
价值
2.期初账面
4,437,273.06 356,889.69 4,794,162.75
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
114
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
软件服务费 192,855.53 67,927.02 124,928.51
装修费用 31,798.31 31,798.31 0.00
合计 224,653.84 99,725.33 124,928.51
115
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其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 31,542.94 4,731.44 9,926,875.28 1,475,635.46
合同资产减值准备 2,586,647.49 371,540.33 135,191.86 19,914.62
存货跌价准备 228,473.06 33,845.63 517,238.67 68,492.59
未抵扣亏损 16,308,484.50 1,630,848.45 12,557,828.27 1,255,782.83
未实现收益 244,729.36 36,709.40
合计 19,155,147.99 2,040,965.85 23,381,863.44 2,856,534.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入当期损益的公允
8,955,774.23 1,343,366.13
价值变动(增加)
合计 8,955,774.23 1,343,366.13
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,040,965.85 1,343,366.13 1,513,168.77
递延所得税负债 1,343,366.13
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 26,975,389.62 23,662,602.07
坏账准备 2,313,485.48 2,220,573.43
116
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存货跌价准备 995,157.88 675,805.04
合同资产减值准备 207,687.21 144,489.73
合计 30,491,720.19 26,703,470.27
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 4,084,123.58 4,084,123.58
2024 174,622.07 174,622.07
2025 5,660,850.65 5,660,850.65
2026
2027 1,175,396.20 1,175,396.20
2028 4,152,197.74 4,152,197.74
2029 4,662,919.32 4,662,919.32
2030 3,752,492.51 3,752,492.51
2031 3,312,787.55
合计 26,975,389.62 23,662,602.07 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
117
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 45,175,404.23 27,805,322.75
1 年以上 191,764.37 889,008.17
合计 45,367,168.60 28,694,330.92
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东集捷智能装备有限公司 636,475.00 尚未收到客户款项
合计 636,475.00 --
其他说明：
118
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37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售合同形成的负债 66,278,541.24 38,763,509.58
合计 66,278,541.24 38,763,509.58
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,829,097.14 21,760,056.46 32,073,222.05 515,931.55
二、离职后福利-设定
1,153,978.66 1,153,978.66
提存计划
合计 10,829,097.14 22,914,035.12 33,227,200.71 515,931.55
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,829,097.14 17,984,285.87 28,297,451.46 515,931.55
和补贴
2、职工福利费 892,055.22 892,055.22
119
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3、社会保险费 1,842,169.52 1,842,169.52
其中：医疗保险
672,841.89 672,841.89
费
工伤保险
8,811.23 8,811.23
费
4、住房公积金 995,724.00 995,724.00
5、工会经费和职工教
45,821.85 45,821.85
育经费
合计 10,829,097.14 21,760,056.46 32,073,222.05 515,931.55
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,103,502.17 1,103,502.17
2、失业保险费 50,476.49 50,476.49
合计 1,153,978.66 1,153,978.66
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,404,394.75
企业所得税 1,138,236.81 64,330.50
城市维护建设税 16,089.75
代扣代缴个人所得税 77,383.54 1,794,904.17
房产税 47,969.37 53,952.61
印花税 9,182.50 6,609.50
教育费附加 9,653.85
地方教育附加 6,435.90
土地使用税 33,161.50
合计 1,272,772.22 3,389,532.53
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
120
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项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,000.00 3,000.00
合计 3,000.00 3,000.00
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 3,000.00 3,000.00
合计 3,000.00 3,000.00
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
121
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待转销项税额 4,808,708.40 2,757,118.16
合计 4,808,708.40 2,757,118.16
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
122
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合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租金 1,510,548.60 1,476,226.34
合计 1,510,548.60 1,476,226.34
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
123
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
124
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
48,000,000.0 48,000,000.0
股份总数
0 0
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 159,088,724.77 159,088,724.77
合计 159,088,724.77 159,088,724.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
125
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,597,816.80 23,597,816.80
合计 23,597,816.80 23,597,816.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 113,715,874.30 103,014,985.79
调整后期初未分配利润 113,715,874.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,489,117.02 5,359,352.58
应付普通股股利 9,600,000.00
期末未分配利润 121,604,991.32 108,374,338.37
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
126
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,896,198.73 50,564,726.51 51,665,478.25 32,846,915.26
其他业务 8,662,246.95 5,038,728.50 12,571,112.73 4,394,897.67
合计 100,558,445.68 55,603,455.01 64,236,590.98 37,241,812.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 209,542,551.72 元，其中，136,000,000.00
元预计将于 2021 年度确认收入，63,000,000.00 元预计将于 2022 年度确认收入，10,000,000.00 元预计将于 2023 年度确认收
入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 44,432.49 78,405.79
城市维护建设税 502,811.95 33,602.48
资源税 29,874.74 384,947.23
房产税 299,969.27 4,071.45
127
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车船使用税 24,845.30
地方教育附加 361,677.27 22,401.65
车船税 660.00
合计 1,238,765.72 548,933.90
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,739,907.26 3,774,817.76
差旅费 1,049,202.06 663,537.88
广告及宣传费 324,483.42 421,454.61
业务招待费 1,831,495.29 1,058,436.51
材料维护费 1,220,346.54 1,194,116.57
折 旧 456,652.18 336,460.84
运杂费 36,628.39 325,853.67
车辆使用费 368,089.79 322,871.84
会议费 4,030.19 0.00
佣金 1,006,899.00 436,753.05
其他费用 2,105,043.00 1,336,876.56
合计 13,142,777.12 9,871,179.29
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,817,602.67 3,219,031.36
办公及差旅费 309,044.40 312,929.22
折旧摊销费 1,427,053.06 1,053,735.00
中介机构费用 1,595,619.73 338,993.64
业务招待费 1,171,033.92 529,739.79
其 他 1,463,432.83 2,112,510.22
合计 9,783,786.61 7,566,939.23
其他说明：
128
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,073,260.25 6,063,003.37
直接材料 1,252,835.79 1,133,537.83
折旧与摊销 900,475.25 753,319.95
合作研发费用 40,000.00
其他 43,409.52 50,964.52
合计 9,309,980.81 8,000,825.67
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 0.00 0.00
减：利息收入 479,598.14 311,221.02
减：汇兑收益 11,560.45 119,703.85
现金折扣 28,000.00 20,000.00
手续费支出 16,039.37 15,023.21
合计 -447,119.22 -395,901.66
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,855,642.37 2,448,495.43
其 他 37,897.94 48,246.10
合 计 2,893,540.31 2,496,741.50
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 190,017.06 602,792.70
处置长期股权投资产生的投资收益 1,377,418.94
129
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合计 1,567,436.00 602,792.70
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,440,362.97 1,374,165.17
合计 1,440,362.97 1,374,165.17
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -669,098.35 -1,524,541.08
合计 -669,098.35 -1,524,541.08
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-78,500.60 382,227.24
损失
合计 -78,500.60 382,227.24
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产 -2,220.44 0.00
130
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时确认的收益
其中：固定资产 -2,220.44 0.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 2,208,670.05 141,112.49 2,208,670.05
合计 2,208,670.05 141,112.49 2,208,670.05
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 2,320.00 74,656.32 2,320.00
合计 2,320.00 74,656.32 2,320.00
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,667,225.96 1,142,392.91
递延所得税费用 -370,721.64 -346,770.32
合计 3,296,504.32 795,622.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
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项目 本期发生额
利润总额 19,284,669.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,892,700.44
子公司适用不同税率的影响 123,993.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -527,797.08
所得税费用 3,296,504.32
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 2,855,642.37 1,318,196.45
银行利息收入 479,598.14 279,895.07
其他 1,123,058.78 4,582,269.27
合计 4,458,299.29 6,180,360.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付职工零星借款及备用金 16,578,498.08 19,592,837.96
支付保证金 1,550,302.14 290,130.00
合计 18,128,800.22 19,882,967.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
132
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回权益分派保证金 1,003,500.97
合计 1,003,500.97
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益分派保证金 1,005,924.42
合计 1,005,924.42
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 15,988,165.25 4,005,020.76
加：资产减值准备 -78,500.60 382,227.24
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,119,345.99 3,530,850.19
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 375,808.29
无形资产摊销 222,593.69 501,447.04
长期待摊费用摊销 99,725.33 125,943.10
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
133
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固定资产报废损失（收益以
-2,220.44
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,440,362.97 -1,374,165.17
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,567,436.00 -602,792.70
列）
递延所得税资产减少（增加以
-527,797.08
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-47,524,966.95 -9,559,123.36
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-4,918,170.55 -23,170,904.71
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
34,902,640.60 15,953,528.20
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,351,175.44 -10,207,969.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 70,210,262.30 117,475,971.47
减：现金等价物的期初余额 75,197,328.76 151,688,708.58
现金及现金等价物净增加额 -4,987,066.46 -34,212,737.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
134
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 12,000.72 55,295.99
可随时用于支付的其他货币资金 70,198,261.58 74,930,940.76
二、现金等价物 70,210,262.30 75,197,328.76
三、期末现金及现金等价物余额 70,210,262.30 75,197,328.76
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 268,778.00 履约保函保证金
合计 268,778.00 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
135
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 328,986.26 6.4601 2,125,284.14
欧元 1.84 7.6848 14.14
港币 13,654,408.71 0.08917 1,217,591.85
应收账款 -- --
其中：美元 522,035.50 6.5216 3,404,488.73
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件产品增值税退税 2,635,501.43 其他收益 2,635,501.43
个税手续费返还 32,534.94 其他收益 32,534.94
以工代训 44,500.00 其他收益 44,500.00
授权发明专利市级补助 12,320.00 其他收益 12,320.00
中小外贸企业开拓事项项目 11,700.00 其他收益 11,700.00
136
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资金
稳定就业补贴 1,620.94 其他收益 1,620.94
雏鹰计划企业奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00
其他 5,363.00 其他收益 5,363.00
合计 2,893,540.31 2,893,540.31
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
137
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其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
138
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州新集智机
杭州市 杭州市 制造 100.00% 直接设立
电有限公司
上海衡望智能
上海市 上海市 制造 85.00% 直接设立
科技有限公司
杭州合慧智能
杭州市 杭州市 制造 51.00% 直接设立
装备有限公司
集智机电(印
印度 印度 制造 95.00% 直接设立
度)有限公司
杭州予琚智能
装备有限责任 杭州市 杭州市 制造 51.00% 直接设立
公司
杭州谛听智能
杭州市 杭州市 制造 100.00% 直接设立
科技有限公司
杭州得佰沃机
杭州市 杭州市 制造 40.00% 直接设立
械有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
139
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（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
140
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
141
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本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 81,780,293.53 81,780,293.53
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 81,780,293.53 81,780,293.53
金融资产
其他非流动金融资产 15,086,471.05 5,000,000.00 20,086,471.05
应收款项融资 102,000.00 102,000.00
持续以公允价值计量 96,968,764.58 5,000,000.00 101,968,764.58
142
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的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
浙江一苇智能科技有限公司 联营企业
其他说明
143
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
144
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,468,925.00 1,271,991.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江一苇智能科 2,295,828.54 216,221.79 2,295,828.54 114,791.43
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技有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
146
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
147
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
148
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 880,00 880,00 100.00 880,00 880,00 100.00
1.24% 0.00 1.26%
准备的应收账款 0.00 0.00 % 0.00 0.00 %
其中：
按组合计提坏账 70,125, 98.76 10,037, 14.31 60,088, 68,904, 9,854,3 59,050,2
98.74% 14.30%
准备的应收账款 782.09 % 756.93 % 025.16 603.68 74.61 29.07
其中：
71,005, 100.00 10,917, 60,088, 69,784, 100.00 10,734, 59,050,2
合计 15.38%
782.09 % 756.93 025.16 603.68 % 374.61 29.07
按单项计提坏账准备：880000
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
失信人，预计无法收
卢剑峰 100,000.00 100,000.00 100.00%
回
深圳市盛澳五金电子 被限制高消费，预计
645,000.00 645,000.00 100.00%
工贸有限公司 无法收回
辽宁华隆汽车技术有 失信企业，预计无法
135,000.00 135,000.00 100.00%
限公司 收回
合计 880,000.00 880,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 70,125,782.09 10,037,756.93 14.31%
合计 70,125,782.09 10,037,756.93 --
149
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确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 56,510,320.37
1至2年 5,275,400.19
2至3年 1,852,052.59
3 年以上 7,368,008.94
3至4年 777,345.44
4至5年 1,405,882.81
5 年以上 5,184,780.69
合计 71,005,782.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
880,000.00 0.00 880,000.00
账准备
按组合计提坏
9,854,374.61 183,382.32 10,037,756.93
账准备
合计 10,734,374.61 183,382.32 10,917,756.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
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杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
杭州新集智机电有限公司 25,663,679.20 36.14% 1,283,183.96
杭州合慧智能装备有限公司 4,321,409.96 6.09% 216,070.50
华生电机（广东）有限公司 3,088,850.12 4.35% 154,442.51
正阳科技股份有限公司 2,471,998.00 3.48% 136,356.60
浙江一苇智能科技有限公司 2,295,828.54 3.23% 216,221.79
合计 37,841,765.82 53.29%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 589,315.86 229,328.46
合计 589,315.86 229,328.46
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
151
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2)重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 620,858.80 241,566.80
合计 620,858.80 241,566.80
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
152
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信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 11,918.34 320.00 12,238.34
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 19,304.60 19,304.60
2021 年 6 月 30 日余额 31,222.94 320.00 31,542.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 610,858.80
1至2年 10,000.00
合计 620,858.80
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
12,238.34 19,304.60 31,542.94
准备
合计 12,238.34 19,304.60 31,542.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
153
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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广西百矿新材料技
保证金 110,000.00 1 年以内 5,500.00
术有限公司
北京泛华国金工程
咨询有限公司湖南 保证金 35,000.00 1 年以内 1,750.00
分公司
中招国际招标有限
保证金 45,000.00 1 年以内 2,250.00
公司
广东新宝电器股份
押金 20,000.00 1 年以内 1,000.00
有限公司
大亚车轮制造有限
保证金 20,000.00 1 年以内 1,000.00
公司
合计 -- 230,000.00 -- 11,500.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 133,595,000.00 133,595,000.00 132,575,000.00 132,575,000.00
对联营、合营
573,447.83 573,447.83 3,096,011.83 3,096,011.83
企业投资
合计 134,168,447.83 134,168,447.83 135,671,011.83 135,671,011.83
154
杭州集智机电股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
杭州新集智
100,000,000. 100,000,000.
机电有限公
00 00
司
杭州合慧智
能装备有限 5,100,000.00 5,100,000.00
公司
上海衡望智
17,000,000.0 17,000,000.0
能科技有限
0 0
公司
集智机电（印
475,000.00 475,000.00
度）有限公司
杭州谛听智
10,000,000.0 10,000,000.0
能科技有限
0 0
公司
杭州予琚智
能装备有限 0.00 1,020,000.00 1,020,000.00
责任公司
132,575,000. 133,595,000.
合计 1,020,000.00
00 00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广东集
捷智能 2,712,5 2,712,5
0.00
装备有 81.06 81.06
限公司
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浙江一
苇智能 383,43 190,01 573,44
科技有 0.77 7.06 7.83
限公司
3,096,0 573,44
小计
11.83 7.83
3,096,0 2,712,5 190,01 573,44
合计
11.83 81.06 7.06 7.83
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,896,198.73 50,564,726.51 51,665,478.25 32,846,915.26
其他业务 8,662,246.95 5,038,728.50 12,571,112.73 4,394,897.67
合计 100,558,445.68 55,603,455.01 64,236,590.98 37,241,812.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 128,386,390.00 元，其中，90,000,000.00
元预计将于 2021 年度确认收入，38,000,000.00 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
156
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 190,017.06 602,792.70
处置长期股权投资产生的投资收益 1,377,418.94
合计 1,567,436.00 602,792.70
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,375,198.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 225,503.94
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 775,045.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 665,317.59
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
2,238,884.99 主要系收到赔偿款。
出
减：所得税影响额 764,312.29
少数股东权益影响额 87,507.43
合计 4,428,130.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利
4.96% 0.36 0.36
润
扣除非经常性损益后归属于公
3.71% 0.27 0.27
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
158