2018 年度财务决算报告 贝达药业股份有限公司 2018年度财务决算报告 公司2018年财务决算工作已完成,财务会计报告按照企业会计准则的规定编 制,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见的审计报告《信 会师报字[2019]第ZF10207号》,现将有关财务决算情况简要汇报如下,详细情况请 参阅公司年度报告中的财务报告部分。 一、经营成果(合并报表数据,下同) 公司2018年度营业收入为122,417.18万元,较上年同期增长19.27%,归属于上 市公司股东的净利润为16,681.84万元,较上年同期下降35.27%。主要数据见下表: 单位:万元 项目 本年金额 上年金额 同比增减 增减比例(%) 营业收入 122,417.18 102,635.87 19,781.31 19.27% 其中:凯美纳收入 120,844.26 102,597.18 18,247.08 17.79% 凯美纳销量(盒) 1,047,824 803,225 244,599 30.45% 利润总额 18,237.29 29,065.83 -10,828.54 -37.26% 净利润 16,352.27 25,077.89 -8,725.62 -34.79% 归属于上市公司股东的净利润 16,681.84 25,772.74 -9,090.90 -35.27% 扣除非经常性损益后归属于 13,875.59 20,035.34 -6,159.75 -30.74% 上市公司股东的净利润 二、非经常性损益项目和金额 单位:万元 项 目 本期金额 上期金额 同比增减 非流动资产处置损益 -7.40 641.37 -648.77 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、 139.24 - 139.24 减免; 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 2,986.19 4,106.44 -1,120.25 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 - 5,919.09 -5,919.09 产生的收益 2018 年度财务决算报告 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 285.85 1,322.68 -1,036.83 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101.65 -79.23 -22.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的 - -5,449.48 5,449.48 利得或损失; 所得税影响额 -495.98 -723.47 227.49 少数股东权益影响额(税后) 合计 2,806.24 5,737.40 -2,931.16 三、资产负债及所有者权益情况 1、资产情况 截至2018年12月31日,公司资产总额为346,008.55万元,比年初余额增长 24.78%,其中:流动资产57,476.15万元,非流动资产288,532.40万元。 (1) 公司流动资产 2018年末余额为57,476.15万元,比年初余额增长13.47%,主要数据见下表: 单位:万元 流动资产项目 年末余额 年初余额 同比增减 增减比例(%) 货币资金 30,496.89 21,327.26 9,169.63 42.99% 应收票据及应收账款 6,381.40 9,197.33 -2,815.93 -30.62% 预付款项 317.40 2,332.44 -2,015.04 -86.39% 其他应收款 199.65 363.85 -164.20 -45.13% 存货 14,499.36 9,975.61 4,523.75 45.35% 其他流动资产 5,581.44 7,456.25 -1,874.81 -25.14% 流动资产合计 57,476.15 50,652.74 6,823.41 13.47% A、货币资金年末余额比年初增长42.99%,主要由于收到国新国同投资款; B、应收票据及应收账款年末余额比年初减少30.62%,主要由于报告期内加强 应收账款管理,现款结算客户比例增加; C、预付款项年末余额比年初减少86.39%,主要由于年初预付的研发费较多; D、其他应收款年末余额比年初减少45.13%,主要由于报告期末按照账龄法计 2018 年度财务决算报告 提坏账准备后导致其他应收款净值减少较多; E、存货年末余额比年初增长45.35%,主要为生产新产品的材料采购增加较多, 另外由于报告期内销售规模扩大,备货量增加; F、其他流动资产年末余额比年初减少25.14%,主要由于报告期内银行保本型 理财产品到期收回,期末未抵扣进项税额增加。 (2)公司非流动资产 2018年末非流动资产余额为288,532.40万元,比年初余额增长27.30%,主要数 据见下表: 单位:万元 非流动资产项目 年末余额 年初余额 同比增减 增减比例(%) 可供出售金融资产 7,225.78 13,699.25 -6,473.47 -47.25% 长期股权投资 1,358.77 1,526.94 -168.17 -11.01% 投资性房地产 50,537.51 - 50,537.51 100.00% 固定资产 61,032.35 45,477.02 15,555.33 34.20% 在建工程 20,477.02 40,837.99 -20,360.97 -49.86% 无形资产 49,190.36 54,567.02 -5,376.66 -9.85% 开发支出 56,414.98 27,781.31 28,633.67 103.07% 商誉 41,358.40 41,358.40 - - 长期待摊费用 139.61 209.41 -69.80 -33.33% 递延所得税资产 780.86 715.92 64.94 9.07% 其他非流动资产 16.76 475.37 -458.61 -96.47% 非流动资产合计 288,532.40 226,648.64 61,883.76 27.30% A、可供出售金融资产余额比年初减少47.25%,主要由于报告期内对Tyrogenex 投资的优先清算权已置换为X-82眼科适应症的海外权益; B、长期股权投资年末余额比年初减少11.01%,主要由于报告期内对Capio的 长期股权投资收益减少; C、投资性房地产年末余额比年初增加50,537.51万元,主要由于报告期内海创 园项目大部分达到预定可使用状态,结转至投资性房地产; 2018 年度财务决算报告 D、固定资产年末余额比年初增长34.20%,主要由于报告期内新合成基地部分 完工结转至固定资产; E、在建工程年末余额比年初减少49.86%,主要由于报告期内新合成基地和海 创园项目部分完工由在建工程结转至固定资产或投资性房地产; F、无形资产年末余额比年初减少9.85%,主要由于报告期内无形资产累计摊 销额增加; G、开发支出年末余额比年初增长103.07%,主要由于报告期内MIL60、CM082、 X-396等项目资本化支出增加。 2、负债情况 截至2018年12月31日,公司负债总额为125,837.34万元,其中:流动负债 75,111.18万元,非流动负债50,726.16万元。负债总额年末余额比年初增长78.12%, 主要数据见下表: 单位:万元 负债项目 年末余额 年初余额 同比增减 增减比例(%) 短期借款 36,000.00 20,000.00 16,000.00 80.00% 以公允价值计量且其变动 1,000.00 1,000.00 - - 计入当期损益的金融负债 应付票据及应付账款 18,832.76 12,178.83 6,653.93 54.64% 预收款项 224.74 7.53 217.21 2884.59% 应付职工薪酬 6,926.31 5,733.58 1,192.73 20.80% 应交税费 467.92 1,515.11 -1,047.19 -69.12% 其他应付款 11,659.46 11,284.10 375.36 3.33% 长期借款 28,000.00 10,000.00 18,000.00 180.00% 长期应付款 13,726.40 - 13,726.40 100.00% 递延收益 3,581.16 3,464.86 116.30 3.36% 递延所得税负债 5,418.60 5,464.25 -45.65 -0.84% 负债合计 125,837.34 70,648.27 55,189.07 78.12% A、短期借款年末余额比年初增长80.00%,系银行贷款; B、应付票据及应付账款年末余额比年初增长54.64%,主要原因为报告期内应 付工程款、材料款增加; 2018 年度财务决算报告 C、预收款项年末余额比年初增长2,884.59%,主要原因为报告期内预收货款 及房屋租金增加; D、应付职工薪酬年末余额比年初增长20.80%,主要原因是公司员工人数增加。 E、应交税费年末余额比年初减少69.12%,主要原因是期末应交企业所得税和 增值税减少; F、长期借款年末余额比年初增长180.00%,主要原因是报告期内银行长期借款 增加; G、长期应付款年末余额较年初增加13,726.40万元,主要原因是报告期内收到 国新国同附有条件的投资款。 3、所有者权益情况 单位:万元 所有者权益项目 年末余额 年初余额 同比增减 增减比例(%) 股本 40,100.00 40,100.00 - - 资本公积 60,979.39 60,013.25 966.14 1.61% 其他综合收益 426.76 -1,517.36 1,944.12 128.13% 盈余公积 16,844.09 14,402.38 2,441.71 16.95% 未分配利润 100,423.10 92,197.96 8,225.14 8.92% 归属于母公司所有者权益合 218,773.34 205,196.24 13,577.10 6.62% 计 少数股东权益 1,397.88 1,456.87 -58.99 -4.05% 所有者权益合计 220,171.22 206,653.11 13,518.11 6.54% A、其他综合收益年末余额比年初增长128.13%,主要为子公司贝达投资(香 港)有限公司、Xcovery Holdings,Inc.、Xcovery Betta Pharmaceuticals, Inc、Equinox Sciences LLC外币财务报表折算差额; B、盈余公积年末余额比年初增长16.95%,主要为报告期内按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 2018 年度财务决算报告 四、现金流量状况 单位:万元 项目 本年金额 上年金额 同比增减 增减比例(%) 经营活动产生的现金流量净额 28,639.69 27,825.76 813.93 2.93% 投资活动产生的现金流量净额 -59,538.65 -40,453.52 -19,085.13 -47.18% 筹资活动产生的现金流量净额 39,469.76 19,760.03 19,709.73 99.75% A、投资活动产生的现金流量净额本年较上年同期减少47.18%,主要原因为报 告期内对外股权投资减少,而上年同期收回到期理财产品较多; B、筹资活动产生的现金流量净额本年较上年同期增长99.75%,主要原因为报 告期内取得银行借款和国新国同附有回购条件的投资款。 五、主要财务指标情况 偿债能力指标 2018 年 2017 年 同比增减比例 资产负债率 36.37% 25.48% 10.89% 流动比率 0.77 0.98 -21.43% 速动比率 0.57 0.79 -27.85% 营运效率指标 2018年 2017 年 同比增减比例 总资产周转率 0.39 0.42 -7.14% 流动资产周转率 2.24 1.13 98.23% 应收账款周转率 15.72 15.78 -0.38% 存货周转率 0.56 0.50 12.00% 盈利能力指标 2018年 2017 年 同比增减比例 销售净利率 13.36% 24.43% -11.07% 加权平均净资产收益率 7.90% 12.98% -5.08% 基本每股收益(元/股) 0.42 0.64 -34.38% 每股经营活动产生的现金流量(元/股) 0.71 0.69 2.90% 贝达药业股份有限公司 董事会 2019年4月12日