沈阳兴齐眼药股份有限公司

关联方占用资金情况的专项审计说明

2016 年度
             关于对沈阳兴齐眼药股份有限公司
           控股股东及其他关联方占用资金情况
                     的专项审计说明

                                              信会师报字[2017]第 ZA11430 号


沈阳兴齐眼药股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称：贵公
司）2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。



                        专项审计说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是沈阳兴齐眼药股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供沈阳兴齐眼药
股份有限公司 2016 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。




   立信会计师事务所               中国注册会计师：
   （特殊普通合伙）




                                 中国注册会计师：




       中国上海                        二〇一七年四月七日




                        专项审计说明第 2 页
附件                                                     沈阳兴齐眼药股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表                                                 单位：万元



 编制单位：


                                                                          上市公司核
                                                    占用方与上市公司                    2016年期初占用资 2016年度占用累计 2016年度偿还累计 2016年期末占用资
          资金占用类别             资金占用方名称                         算的会计科                                                                          占用形成原因       占用性质
                                                        的关联关系                          金余额           发生金额         发生金额         金余额
                                                                              目




控股股东、实际控制人及其附属企业


              小计


    关联自然人及其控制的法人


              小计


     其他关联人及其附属企业


              小计
                                                                                                                                                                               非经营性占用
  上市公司的子公司及其附属企业                                                                                                                                                 非经营性占用
                                                                                                                                                                               非经营性占用
              小计
              总计




法定代表人：_________                                                  主管会计工作负责人：________                                       会计机构负责人（会计主管人员）：________