深圳市容大感光科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
截至 2021 年 9 月 30 日止
信会师报字[2022]第 ZB10054 号
信会师报字[ ]第 号
深圳市容大感光科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
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一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 前次募集资金使用情况报告 1-9
关于深圳市容大感光科技股份有限公司截至2021年9月30日止
前次募集资金使用情况报告的鉴证报告
信会师报字[2022]第ZB10054号
深圳市容大感光科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的深圳市容大感光科技股份有限公司（以
下简称“容大感光”） 截至2021年9月30日止前次募集资金使用情况
报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的
鉴证业务。
一、管理层的责任
容大感光管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《关于前
次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制
前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次
募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用
情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情
况报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集
资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员
鉴证报告 第1页
会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500
号）编制，如实反映容大感光截至2021年9月30日止前次募集资金使
用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、
检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为
发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，容大感光截至2021年9月30日止前次募集资金使用情
况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集
资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制，如实
反映了容大感光截至2021年9月30日止前次募集资金使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供容大感光为申请向特定对象发行股票的目的使用，不
得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 常明
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 杨彩凤
中国上海 2022 年 3 月 7 日
鉴证报告 第2页
深圳市容大感光科技股份有限公司
截至2021年9月30日止的
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行
字[2007]500号）的规定，本公司将截至2021年9月30日止的前次募集资金使用情况
报告如下：
一、 前次募集资金基本情况
（一）发行股份、可转换公司债券购买资产基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市容大感光科技股份有限公司向牛国春
等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》 证监许可〔2020〕
3240 号) 核准，同意深圳市容大感光科技股份有限公司（以下简称“容大感光”）
向牛国春发行 467,077 股股份、向袁毅发行 180,804 股股份、向李慧发行 67,801 股
股份、向石立会发行 37,667 股股份、向牛国春发行 773,760 张可转换公司债券、向
袁毅发行 299,520 张可转换公司债券、向李慧发行 112,320 张可转换公司债券、向
石立会发行 62,400 张可转换公司债券购买广东高仕电研科技有限公司（以下简称
“高仕电研”）100%股权的注册申请。
本次购买高仕电研 100%股权（以下简称“标的资产”）的交易总价为 20,800.00 万
元；其中以发行股份支付 2,080.00 万元，共计发行 753,349.00 股股份，发行价格为
27.61 元/股；其中以发行可转换债券支付 12,480.00 万元，共计发行 1,248,000.00 张可
转换公司债券，票面金额为 100 元/张；其中以现金支付 6,240.00 万元，交易具体对
价情况如下：
金额单位：人民币万元
转让的股权出 转让的股权 发行股份支付金 发行可转换公司债 现金支付金
序号 交易对方 交易总额
资额 出资额比例 额 券支付金额 额
1 牛国春 1,240.00 62.00% 12,896.00 1,289.60 7,737.60 3,868.80
2 袁毅 480.00 24.00% 4,992.00 499.20 2,995.20 1,497.60
3 李慧 180.00 9.00% 1,872.00 187.20 1,123.20 561.60
4 石立会 100.00 5.00% 1,040.00 104.00 624.00 312.00
合计 2,000.00 100.00% 20,800.00 2,080.00 12,480.00 6,240.00
鉴证报告 第3页
2020 年 12 月 28 日，高仕电研取得广州南沙经济技术开发区行政审批局换发的《营
业执照》，股权过户手续及相关工商登记已经完成。本次变更完成后，容大感光合计
持有高仕电研 100.00%股权。
（二）募集资金专户存储情况
容大感光前次发行股份、可转换公司债券购买资产仅涉及以发行股票、可转换公司
债券形式购买标的资产，未涉及募集资金的实际流入，不存在资金到账时间及资金在
专项账户的存放情况。
二、 前次募集资金的实际使用情况
(一) 前次募集资金使用情况
容大感光前次发行股份、可转换公司债券购买资产仅涉及以发行股票、可转换公司
债券形式购买标的资产，未涉及募集资金的实际流入，前次募集资金使用情况是发行
股份、可转换公司债券购买资产及资产的权属变更情况。
鉴证报告 第4页
截至 2021 年 9 月 30 日止，前次募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币万元
募集资金总额： 14,560.00 已累计使用募集资金总额：14,560.00
各年度使用募集资金总额： 14,560.00
变更用途的募集资金总额： 0.00 2021 年 1-9 月： 14,560.00
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使
募集前承诺投资 募集后承诺投资 募集前承诺投 募集后承诺投资金 实际投资金额与募集后 用状态日期（或截
序号 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额
金额 金额 资金额 额 承诺投资金额的差额 止日项目完工程度
发行可转换债券购买高仕 发行可转换债券购买高仕
1
100.00%
电研 100%股权 电研 100%股权 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00
发行股份购买高仕电研 发行股份购买高仕电研
2
100.00%
100%股权 100%股权 2,080.00 2,080.00 2,080.00 2,080.00 2,080.00 2,080.00
注：募集资金总额是指容大感光本次购买高仕电研 100%股权中以发行股份和可转换债券支付的对价部分
鉴证报告 第5页
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况
容大感光不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。
(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
容大感光不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
(四) 暂时闲置前次募集资金使用情况
容大感光前次发行股份、可转换公司债券购买资产仅涉及以发行股票、可转换公司
债券形式购买标的资产，未涉及募集资金的实际流入，不存在使用暂时闲置的前次募
集资金的情况。
三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
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截至 2021 年 9 月 30 日止，前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
实际投资项目 承诺效益 最近三年实际效益
截止日投资项目 截止日 是否达到
累计产能利用率 累计实现效益 预计效益
序号 项目名称 2020 年度 2021 年度 2022 年度 2020 年度 2021 年 1-9 月
1 购买高仕电研 100%股权 不适用 1,500.00 1,750.00 2,000.00 2,753.41 2,009.21 4,762.63 是
注： 2020 年 12 月 31 日数据业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021 年度 1-9 月数据未经审计。
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(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
容大感光不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况
容大感光不存在前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益有差异的情
况。
四、 前次募集资金投资项目的资产运行情况
(一) 标的资产权属变更情况
截至 2020 年 12 月 28 日止，高仕电研已完成工商变更登记手续以及股权过户手
续，本次变更完成后，容大感光合计持有高仕电研 100.00%股权，根据《资产购买协
议》及补充协议，结合北京中天华资产评估有限责任公司以 2019 年 12 月 31 日为基
准日出具的中天华资评报字[2020]第 10378 号评估报告，本次交易对价为 20,800.00
万元，其中以发行股份支付 2,080.00 万元，容大感光新增注册资本人民币 753,349.00
元，新增股本人民币 753,349.00 元，余额合计人民币 20,046,651.00 元转入资本公
积（股本溢价）。立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验了容大感光本次新增注册
资本及股本情况，并于 2021 年 1 月 13 日出具“信会师报字[2021]第 ZB10003 号”验
资报告。
2021 年 1 月 15 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股份登
记申请受理确认书》，容大感光本次发行股份购买资产的新增股份登记手续已办理完
毕，容大感光向本次交易对方发行新股数量为 753,349.00 股，均为有限售条件的流
通 股 ， 股份 的 上市 日 期为 2021 年 1 月 29 日。 发 行 后容 大 感光 股 份数 量 为
156,753,349.00 股。
根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券初始登记确认书》，
容大感光定向可转债（证券代码：124019，证券简称：容大定转）已于 2021 年 1 月
26 日完成初始登记，登记数量为 1,248,000.00 张。
(二) 标的资产账面价值变化情况
2020 年至 2021 年 9 月，标的资产账面价值变化情况如下。
金额单位：人民币万元
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
资产总额 12,030.91 9,488.23
负债总额 2,699.74 2,315.68
净资产 9,331.17 7,172.55
注：2020 年 12 月 31 日数据业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021 年
鉴证报告 第8页
度 9 月 30 日数据未经审计。
(三) 生产运营及效益贡献情况
2020 年至 2021 年 9 月，标的资产盈利情况如下。
金额单位：人民币万元
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度
扣除非经常性损益后归属于母
2,009.21 2,753.41
公司股东的净利润
注: 2020 年度数据业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021 年度 1-9 月
数据未经审计。
(四) 业绩承诺的实现情况
根据《资产购买协议》及补充协议约定，牛国春、袁毅、李慧、石立会承诺高仕
电研 2020 年度、2021 年度及 2022 年度三个会计年度的净利润分别不低于 1,500.00
万元、1,750.00 万元及 2,000.00 万元。
金额单位：人民币万元
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度
承诺业绩数 1,750.00 1,500.00
实际完成数 2,009.21 2,753.41
完成率 115% 184%
注:2020 年度数据业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021 年度 1-9 月数
据未经审计。
五、 前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
截至 2021 年 9 月 30 日，容大感光前次募集资金实际使用情况与公司各年度定期报告
和其他信息披露文件中的内容不存在差异。
六、 报告的批准报出
本报告业经公司董事会于 2022 年 3 月 7 日批准报出。
深圳市容大感光科技股份有限公司
董事会
2022年3月7日
鉴证报告 第9页
