英飞特电子（杭州）股份有限公司董事会

关于估值机构的独立性、估值假设前提的合理性、估值方法与估

           值目的的相关性及估值定价的公允性的意见



    英飞特电子（杭州）股份有限公司（以下简称“公司”）拟通过现金方式购
买 OSRAM GmbH、OSRAM S.p.A.持有的 OPTOTRONIC GmbH 100%股权、欧
司朗（广州）照明科技有限公司 100%股权、Optotronic S.r.l. 100%股权以及相关
资产持有方持有的非股权资产（以下简称“本次交易”），本次交易构成公司重大
资产重组。北京中企华资产评估有限责任公司（以下简称“中企华评估”或“估
值机构”）为本次交易编制了《英飞特电子（杭州）股份有限公司拟购买欧司朗
（OSRAM）旗下数字系统欧亚业务资产组估值项目估值报告》 中企华估字(2023)
第 6008 号）（以下简称“《估值报告》”）。根据《中华人民共和国公司法》《中华
人民共和国证券法》《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组》等法律、法规、规
章、规范性文件及《英飞特电子（杭州）股份有限公司章程》的有关规定，公司
董事会认真审阅了公司所提供的本次交易相关估值资料，在充分了解本次交易的
前提下，分别对估值机构的独立性、估值假设前提的合理性、估值方法与估值目
的的相关性、估值定价的公允性等事项发表如下意见：

    1、估值机构的独立性

    本次交易聘请的估值机构为北京中企华资产评估有限责任公司，估值机构及
估值人员与本公司、本次交易的相关各方除业务关系外，无其他关联关系，亦不
存在现实的及预期的利益或冲突，估值机构具有独立性。

    2、估值假设前提的合理性

    《估值报告》的假设前提能按照国家有关法规和规定执行，遵循了市场通用
的惯例或准则，符合估值对象的实际情况和本次交易的实际情况，估值假设前提


                                     1
具有合理性。

    3、估值方法与估值目的的相关性

    本次估值的目的是为本次交易定价提供公允性分析，估值机构实际估值的资
产范围与委托估值的资产范围一致；估值机构在估值过程中实施了相应的估值程
序，遵循了独立性、客观性、科学性、公正性等原则，运用了合规且符合目标公
司实际情况和本次交易实际情况的估值方法，选用的可比公司、可比交易恰当、
参照数据可靠；估值方法选用恰当，估值结论合理，估值方法与估值目的相关性
一致。

    4、估值定价的公允性

    本次交易中，上市公司综合考虑并全面评估了目标业务的行业前景、战略价
值及业务协同效应等因素，最终确定了定价方案。《估值报告》目的是分析本次
定价的合理性及是否存在损害上市公司及其股东利益的情形。

    综上所述，公司本次交易所选聘的估值机构具有独立性，估值假设前提合理，
估值方法与估值目的相关性一致，交易定价公允合理，未损害公司及其他股东、
特别是中小股东的利益。

    （以下无正文）




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（本页无正文，为《英飞特电子（杭州）股份有限公司董事会关于估值机构的独
立性、估值假设前提的合理性、估值方法与估值目的的相关性及估值定价的公允
性的意见》之签署页）




                                       英飞特电子（杭州）股份有限公司

                                                                 董事会

                                                      2023 年 1 月 29 日




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