南京海辰药业股份有限公司
2016 年度财务决算报告
2016 年，公司在董事会与管理层的领导下，实现营业收入 28,082.76 万元，
比上年同期增长 27.08 %；归属于上市公司股东的净利润 4,523.64 万元，比上年
同期增长 12.17%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,493.53
万元，比上年同期增长 16.23%。现将公司 2016 年度财务决算报告如下：
一、2016 年度财务报表的审计情况
公司 2016 年度财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司
的经营成果和现金流量。公司财务报表已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，并出具了天衡审字（2017）00700 号标准无保留意见的审计报告。
二、报告期末资产构成及变动原因分析
截止 2016 年 12 月 31 日,公司资产总额 37,077.63 万元,比年初增加 4,814.84
万元,增加比例 14.92%。资产构成及变动情况如下：
单位：万元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
占资产总额 占资产总额 同比变动
项目 金额 金额
比例 比例
流动资产合计 11,149.03 30.06% 10,836.02 33.59% 2.89%
其中：货币资金 2,450.29 6.61% 4,400.14 13.64% -44.31%
应收票据 911.58 2.46% 575.73 1.78% 58.33%
应收帐款 2,147.26 5.79% 1,612.41 5.00% 33.17%
预付款项 687.66 1.85% 269.44 0.84% 155.22%
其他应收款 49.57 0.13% 27.92 0.09% 77.54%
存货 4,614.99 12.44% 3,950.29 12.24% 16.83%
其他流动资产 287.68 0.78% 0.09 0.00% 319544.44%
非流动资产合计 25,928.60 69.94% 21,426.77 66.41% 21.01%
其中：固定资产 16,083.17 43.38% 11,262.62 34.91% 42.80%
1
在建工程 6,265.58 16.90% 6,500.82 20.15% -3.62%
无形资产 2,409.49 6.50% 2,473.05 7.67% -2.57%
递延所得税资产 484.80 1.31% 460.37 1.42% 5.31%
其他非流动资产 685.56 1.85% 729.91 2.26% -6.08%
资产总计 37,077.63 100.00% 32,262.79 100.00% 14.92%
主要变动原因：
（1）货币资金较年初数减少 1,949.85 万元，减少比例为 44.31%，主要原因
是公司 2016 年度基本工程建设投入增加所致。
（2）应收票据较年初数增加 335.85 万元，增加比例为 58.33%，主要原因是
2016 年度使用银行承兑汇票结算款增加所致。
（3）应收账款较年初数增加 534.85 万元，增加比例为 33.17%，主要原因是
随着销售规模的扩大，应收账款相应增加。
（4）预付款项较年初数增加 418.22 万元，增加比例为 155.22%，主要原因是
2016 年末采购原料，增加生产储备所致。
（5）其他应收款较年初数增加 21.65 万元，增加比例为 77.54%，主要原因是
2016 年年末增加管理人员备用金所致。
（6）其他流动资产较年初数增加 287.59 万元，主要原因是 2016 年度国家营
改增政策实施，留抵税金增幅较大所致。
（7）固定资产较年初数增加 4,820.55 万元，增加比例为 42.80%，主要原因
是公司三期改造工程转固所致。
三、报告期末负债构成及变动原因分析
截止 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额 9,466.28 万元，比年初增加 711.20
万元，增幅 8.12%。主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目 占负债 占负债 同比变动
金额 金额
总额比例 总额比例
流动负债合计 8,505.28 89.85% 7,794.08 89.02% 9.12%
其中：短期借款 3,240.00 34.23% 3,770.00 43.06% -14.06%
2
应付帐款 2,600.62 27.47% 1,611.91 18.41% 61.34%
预收款项 883.59 9.33% 836.05 9.55% 5.69%
应付职工薪酬 257.61 2.72% 252.80 2.89% 1.90%
应交税费 788.14 8.33% 723.50 8.26% 8.93%
应付利息 4.58 0.05% 6.22 0.07% -26.37%
其他应付款 289.29 3.06% 295.45 3.37% -2.08%
其他流动负债 441.45 4.66% 298.15 3.41% 48.06%
非流动负债合计 961.00 10.15% 961.00 10.98% 0.00%
其中：递延收益 961.00 10.15% 961.00 10.98% 0.00%
负债合计 9,466.28 100.00% 8,755.08 100.00% 8.12%
主要变动原因：
（1）应付账款较年初数增加 988.71 万元，增加比例为 61.34%，主要原因是
应付尚未结算的商品及劳务款项增加。
（2）其他流动负债较年初数增加 143.30 万元，增加比例为 48.06%，主要原
因是 2016 年增加预提销售业务费。
四、报告期末股东权益结构及变动原因分析
2016 年年末，公司所有者权益为 27,611.35 万元，比年初增加 4,103.63 万
元,增幅 17.46%。主要原因是报告期内公司净利润增加。
单位：万元
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 同比变动
股本 6,000.00 6,000.00 0.00%
资本公积 7,264.68 7,264.68 0.00%
盈余公积 1,555.25 1,094.09 42.15%
未分配利润 12,791.42 9,148.95 39.81%
所有者权益合计 27,611.35 23,507.72 17.46%
五、报告期损益构成及变动原因分析
2016 年度公司实现营业收入 28,082.76 万元，比上年增长 27.08%；实现净利
润 4,523.64 万元，比上年增加 490.74 万元，增加比例 12.17%。主要损益构成及
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变动情况如下：
单位：万元
项目 2016 年度 2015 年度 同比变动
一、营业总收入 28,082.76 22,099.35 27.08%
减：营业成本 9,120.24 8,510.49 7.16%
营业税金及附加 465.35 281.04 65.58%
销售费用 8,585.71 5,027.05 70.79%
管理费用 4,397.88 3,535.46 24.39%
财务费用 172.84 166.52 3.80%
资产减值损失 133.11 31.76 319.11%
二、营业利润 5,207.63 4,547.03 14.53%
三、利润总额 5,245.95 4,744.37 10.57%
四、净利润 4,523.64 4,032.90 12.17%
五、扣除非经常性损益的净利润 4,493.53 3,866.02 16.23%
主要变动原因：
（1）营业总收入较上年数增加 5,983.41 万元，增加比例为 27.08%，主要原
因是伴随公司销售规模扩大，销售订单逐渐增加。
（2）营业税金及附加较上年增加 184.31 万元，增加比例 65.58%，主要原因
是 2016 年度与收入相关的税金增加。
（3）营业费用较上年增加 3558.66 万元，增加比例 70.79%，主要原因是随公
司业务规模增长而增加，且管理层加大了销售终端的开发及推广力度。
（4）资产减值损失较上年增加 101.35 万元，主要原因是存货跌价准备计提增
加所致。
六、报告期内现金流量构成及变动原因分析
单位：万元
项目 2016 年 2015 年 同比变动
一、经营活动产生的现金流量净额 3,773.78 5,390.25 -29.99%
经营活动现金流入小计 27,770.73 22,248.23 24.82%
经营活动现金流出小计 23,996.95 16,857.98 42.35%
4
二、投资活动产生的现金流量净额 -4,562.82 -2,984.98 52.86%
投资活动现金流入小计 0.06 25.73 -99.77%
投资活动现金流出小计 4,562.88 3,010.71 51.55%
三、筹资活动产生的现金流量净额 -1,161.08 -965.46 20.26%
筹资活动现金流入小计 4,240.00 3,770.00 12.47%
筹资活动现金流出小计 5,401.08 4,735.46 14.06%
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.18 0.15 20.00%
五、现金及现金等价物净增加额 -1,949.94 1,439.96 -235.42%
六、期末现金及现金等价物余额 2,419.37 4,369.31 -44.63%
（1）2016 年度，投资活动产生的现金流量净流出 4,562.82 万元，较 2015
年增加 1,577.84 万元，主要原因是本期基本工程建设投入增加所致。
七、主要财务指标
项目 2016 年度 2015 年度 增减比例
基本每股收益（元） 0.75 0.67 11.94%
扣除非经常性损益后的每股收益（元） 0.75 0.64 17.19%
加权平均净资产收益率 17.77% 18.53% -0.76%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 17.65% 17.77% -0.12%
项目 2016 年末 2015 年末 增减比例
归属于上市公司股东的每股净资产（元） 4.60 3.92 17.35%
南京海辰药业股份有限公司
2017 年 4 月 19 日
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