南京海辰药业股份有限公司
2017 年度财务决算报告
公司 2017 年度财务报表已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。审计意见是：南京海辰药业股份有限公司财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京海辰药业
股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。现将 2017 年度财务决算报告如下：
一、2017 年度主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 2017 年 2016 年 本年比上年增减
营业收入 45,503.46 28,082.76 62.03%
归属于上市公司股东的净利润 6,560.05 4,523.64 45.02%
归属于上市公司股东的扣除非
6,133.69 4,493.53 36.50%
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,655.75 3,773.78 23.37%
基本每股收益（元/股） 0.8375 0.7539 11.09%
稀释每股收益（元/股） 0.8375 0.7539 11.09%
加权平均净资产收益率 13.72% 17.77% -4.05%
本年末比上年末
项目 2017 年末 2016 年末
增减
资产总额 63,229.88 37,077.62 70.53%
归属于上市公司股东的净资产 51,768.42 27,611.35 87.49%
2017 年末，公司财务状况良好，经营规模持续扩大。公司资产总额 63,229.88
万元，比年初增加 26,152.26 万元,增幅为 70.53%；年末资产负债率为 18.13%,
比年初数下降了 7.40 个百分点。主要原因是股东权益的增长幅度超过债务总额
的增长幅度：一是因为 2017 年经营业绩的积累，二是公司首次公开发行股票募
集资金到账所致。
2017 年度，公司实现营业总收入 45,503.46 万元，较上年增长了 62.03%，归
属于上市公司股东的净利润为 6,560.05 万元，较上年增长了 45.02%。主要原因：
一是公司优化市场资源配置，注射用托拉塞米、注射用兰索拉唑、注射用头孢西
酮钠等品种销售规模较上年同期有较大增长；二是规模化生产效应带来销售成本
的下降；三是公司加强资金管理，增加了理财收益。
2017 年度，随着经营规模扩大、营业总收入的增加，公司对经营性应收、应
付、存货等进行了更为科学、审慎的管理，公司经营活动产生的现金流量净额较
上年增幅为 23.37%。
二、2017 年末财务状况分析
1、资产构成及变动原因分析
截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 63,229.88 万元，比年初增加
26,152.26 万元，增加比例 70.53%。资产构成及变动情况如下：
单位：万元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
占资产总 占资产总额 同比变动
项目 金额 金额
额比例 比例
流动资产合计 31,509.05 49.83% 11,149.03 30.07% 182.62%
其中：货币资金 7,458.25 11.80% 2,450.29 6.61% 204.38%
应收票据 589.71 0.93% 911.58 2.46% -35.31%
应收帐款 6,938.26 10.97% 2,147.26 5.79% 223.12%
预付款项 248.33 0.39% 687.66 1.85% -63.89%
其他应收款 25.03 0.04% 49.57 0.13% -49.51%
存货 3,606.27 5.70% 4,614.99 12.45% -21.86%
其他流动资产 12,643.20 20.00% 287.68 0.78% 4,294.88%
非流动资产合计 31,720.83 50.17% 25,928.59 69.93% 22.34%
其中：可供出售金融资
80.00 0.13% 0.00 0.00%
产
固定资产 18,154.52 28.71% 16,083.16 43.38% 12.88%
在建工程 9,648.36 15.26% 6,265.58 16.90% 53.99%
无形资产 2,355.93 3.73% 2,409.49 6.50% -2.22%
开发支出 411.14 0.65% 0.00 0.00%
递延所得税资产 615.57 0.97% 484.80 1.31% 26.97%
其他非流动资产 455.31 0.72% 685.56 1.85% -33.59%
资产总计 63,229.88 100.00% 37,077.62 100.00% 70.53%
主要变动原因：
（1）贷币资金期末余额 7,458.25 万元，较上年末增长 204.38%，主要原因是
报告期内公司首次公开发行股票募集资金到账及销售规模增加所致。
（2）应收票据期末余额 589.71 万元，较上年末减少 35.31%，主要原因是报
告期内公司为加强资金周转的流动性管理，减少银行承兑汇票货款回笼方式所致。
（3）应收账款期末余额 6,938.26 万元，较上年末增长 223.12%，主要原因是
报告期内随着销售规模的扩大，应收账款相应增加。
（4）预付款项期末余额 248.33 万元，较上年末减少 63.89%，主要原因是报
告期内公司预付款项本期结算所致。
（5）其他应收款期末余额 25.03 万元，较上年末减少 49.51%，主要原因是年
末管理人员备用金费用结算所致。
（6）其他流动资产期末余额 12,643.20 万元，较上年末增长 4,294.88%,主要
原因是报告期内公司购买理财产品所致。
（7）可供出售金融资产期末余额 80.00 万元，原因是报告期内公司向南京紫
苏股权投资基金支付项目投资款所致。
（8）在建工程期末余额 9,648.36 万元，较上年末增长 53.99%，主要原因是
报告期内公司基本建设投入增加所致。
（9）开发支出期末余额 411.14 万元，原因是报告期内研发费用资本化所致。
（10）其他非流动资产期末余额 455.31 万元，较上年末减少 33.59%，主要原
因是报告期内公司预付工程款减少所致。
2、负债构成及变动原因分析
截止 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额 11,461.47 万元，比年初增加 1.995.20
万元，增幅 21.08%。主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 占负债 占负债 同比变动
金额 金额
总额比例 总额比例
流动负债合计 10,500.47 91.62% 8,505.27 89.85% 23.46%
其中：短期借款 4,260.00 37.17% 3,240.00 34.23% 31.48%
应付帐款 2,503.47 21.85% 2,600.62 27.47% -3.74%
预收款项 696.04 6.07% 883.59 9.33% -21.23%
应付职工薪酬 403.45 3.52% 257.61 2.72% 56.61%
应交税费 1,392.17 12.15% 788.14 8.33% 76.64%
应付利息 5.52 0.05% 4.57 0.05% 20.79%
其他应付款 385.49 3.36% 289.29 3.06% 33.25%
其他流动负债 854.33 7.45% 441.45 4.66% 93.53%
非流动负债合计 961.00 8.38% 961.00 10.15% 0.00%
其中：递延收益 961.00 8.38% 961.00 10.15% 0.00%
负债合计 11,461.47 100.00% 9,466.27 100.00% 21.08%
主要变动原因：
（1）短期借款期末余额 4,260.00 万元，较上年末增长 31.48%，主要原因是
报告期内公司短期借款增加所致。
（2）应付职工薪酬期末余额 403.45 万元，较上年末增长 56.61%，主要原因
是报告期内公司计提员工年终奖金增加所致。
（3）应交税费期末余额 1,392.17 万元，较上年末增长 76.64%，主要原因是
报告期内营业收入增加所致。
（4）其他应付款期末余额 385.49 万元，较上年末增长 33.25%，主要原因是
报告期内货物保证金增加所致。
（5）其他流动负债期末余额 854.33 万元，较上年末增长 93.53%，主要原因
是报告期内增加预提销售业务费。
3、股东权益结构及变动原因分析
2017 年年末，公司所有者权益为 51,768.42 万元，比年初增加 24,157.07 万
元,增幅 87.49%。主要股东权益构成及变动情况如下。
单位：万元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 同比变动
股本 8,000.00 6,000.00 33.33%
资本公积 25,245.96 7,264.68 247.52%
专项储备 15.74 -
盈余公积 2,219.82 1,555.25 42.73%
未分配利润 16,286.90 12,791.42 27.33%
所有者权益合计 51,768.42 27,611.35 87.49%
主要变动原因：
（1）股本期末余额 8,000.00 万元，较上年末增长 33.33%，主要原因是报告
期内公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股所致。
（2）资本公积期末余额 25,245.96 万元，较上年末增长 247.52%，主要原因
是报告期内公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股所产生的股本溢价
所致。
（3）专项储备期末余额 15.74 万元，原因是报告期内安全生产费用计提所致。
（4）盈余公积期末余额 2,219.82 万元，较上年末增长 42.73%，主要原因是
报告期内净利润增加所致。
三、2017 年度经营成果分析
2017 年度公司实现营业收入 45,503.46 万元，比上年增长 62.03%；实现净利
润 6,560.05 万元，比上年增长 45.02%。主要损益构成及变动情况如下：
单位：万元
项目 2017 年度 2016 年度 同比变动
一、营业总收入 45,503.46 28,082.76 62.03%
减：营业成本 9,528.80 9,120.24 4.48%
营业税金及附加 836.95 465.35 79.85%
销售费用 21,873.08 8,585.71 154.76%
管理费用 5,391.90 4,397.88 22.60%
财务费用 39.08 172.84 -77.39%
资产减值损失 708.30 133.11 432.12%
加:投资收益 304.97 -
资产处置收益 301.35 0.45 66,866.67%
其他收益 26.59 -
二、营业利润 7,758.26 5,208.08 48.97%
加:营业外收入 13.74 109.43 -87.44%
减:营业外支出 142.97 71.56 99.79%
三、利润总额 7,629.03 5,245.95 45.43%
减:所得税费用 1,068.98 722.31 47.99%
四、净利润 6,560.05 4,523.64 45.02%
五、扣除非经常性损益的净利润 6,133.69 4,493.53 36.50%
主要变动原因：
（1）营业总收入 2017 年度发生数 45,503.46 万元，较上年同期数增长 62.03%，
主要原因是公司优化市场资源配置，销售规模较上年同期增长较大。
（2）营业税金及附加 2017 年度发生数 836.95 万元，较上年同期数增长
79.85%，主要原因是本期销售收入增加所致。
（3）销售费用 2017 年度发生数 21,873.08 万元，较上年同期数增长 154.76%，
主要原因是：a、报告期内，为顺应国家“两票制”政策的实施，公司大力加强自
主学术推广及销售终端开发的力度，主要表现在市场开发费、学术推广费等费用
的增幅较大；b、伴随公司业务规模增长，销售费用支出相应增加。
（4）财务费用 2017 年度发生数 39.08 万元，较上年同期数减少 77.39%，主
要原因是公司报告期内银行贷款利息支出减少所致。
（５）资产减值损失 2017 年度发生数 708.30 万元，较上年同期数增长 432.12%,
主要原因是报告期内处置到期存货所致。
（6）投资收益 2017 年度发生数 304.97 万元，原因是报告期内增加理财产品
收益所致。
（7）资产处置收益 2017 年度发生数 301.35 万元，主要原因是报告期内公司
产品枸地氯雷他定原料及胶囊生产技术转让所致。
（8）其他收益 2017 年度发生数 26.59 万元，原因是报告期内公司收到财政补
贴重分类（财政部会计政策变更）所致。
（9）营业外收入 2017 年度发生数 13.74 万元，较上年同期数减少 87.44%，
主要原因是报告期内公司公司收到财政补贴重分类（财政部会计政策变更）所致。
（10）营业外支出 2017 年度发生数 142.97 万元，较上年同期数增长 99.79%,
主要原因是报告期内处置镇江德瑞旧门房等和捐赠支出增加所致。
（11）所得税费用 2017 年度发生数 1，068.98 万元，较上年同期数增长 47.99%,
主要原因是报告期内利润总额增加所致。
四、2017 年现金流量分析
单位：万元
项目 2017 年 2016 年 同比变动
一、经营活动产生的现金流量净额 4,655.59 3,773.96 23.37%
经营活动现金流入小计 44,831.61 27,770.73 61.43%
经营活动现金流出小计 40,175.86 23,996.95 67.42%
二、投资活动产生的现金流量净额 -18,211.40 -4,562.82 299.13%
投资活动现金流入小计 26,520.45 0.06 4,4200,650.00%
投资活动现金流出小计 44,731.85 4,562.88 880.34%
三、筹资活动产生的现金流量净额 18,563.68 -1,161.08 -1698.83%
筹资活动现金流入小计 25,035.70 4,240.00 490.46%
筹资活动现金流出小计 6,472.02 5,401.08 19.83%
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.16 0.18 -188.89%
五、现金及现金等价物净增加额 5,007.87 -1,949.94 -356.82%
六、期末现金及现金等价物余额 7,427.24 2,419.37 206.99%
（1）2017 年度，投资活动产生的现金流量净流出 18,211.40 万元，较 2016
年度增长 299.13%，主要原因是本期购买理财产品所致。
（2）2017 年度，筹资活动产生的现金流量净流入 18,563.68 万元，主要原
因是报告期内公司首次公开发行股票募集资金到账所致。
南京海辰药业股份有限公司
2018 年 3 月 8 日
