广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东美联新材料股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人黄伟汕、主管会计工作负责人卓树标及会计机构负责人(会计主
管人员)蒋进声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、主要原材料价格波动风险
公司的主要原材料为钛白粉、树脂（PP、PE 等）、炭黑等，占生产成本比
重较大，故而原材料的价格波动对公司成本影响较大。虽然从本行业目前的情
况来看，价格传导到下游的速度较快，但是公司根据单位成本的变动调整售价
仍然具有一定的滞后性，当原材料价格出现快速上涨趋势时，如公司未能及时
调整产品售价将对公司经营业绩带来一定的不利影响，甚至可能存在经营业绩
波动或营业利润大幅下滑的风险。
2、行业竞争风险
公司的色母粒产品虽在国内同行业企业中有一定的优势，但仍然面临实力
强大的跨国公司如舒尔曼、卡博特的竞争，上述企业在规模和研发实力上具备
一定的优势，公司在中高端色母粒产品市场的销售一直面临上述国际领先企业
2
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的竞争，公司盈利能力的稳定性和连续性可能受到不利影响。
3、毛利率变动或下降的风险
2015—2018 年上半年，公司综合毛利率分别为 23.73%、23.05%、22.00%和
20.37%，虽保持相对稳定，但公司各主要产品的毛利率均有所波动。在市场竞
争日趋激烈的情况下，公司可能会灵活考虑定价策略，导致毛利率水平会有所
降低，进而对公司经营业绩产生不利影响，甚至可能存在经营业绩波动或营业
利润下滑的风险。
4、新产品研发和产业化风险
持续的研发投入和新产品开发是公司保持行业地位和持续盈利能力的基本
经营手段，但研发活动有其固有的风险，存在不能取得预期科研成果的不确定
性。新产品研发成果后，其能否顺利实现产业化及被市场接受的程度亦存在一
定的不确定性。因此，公司存在新产品研发或产业化失败而影响盈利能力的风
险。
5、公司业务快速发展带来的管理风险
近年来，由于下游塑料制品行业对色母粒需求量的增加及公司持续的创新
能力所带来的客户对公司产品的认可，公司生产和销售规模迅速扩大，保持了
较快的增长速度。随着经营规模的扩大，公司在经营决策、风险控制和贯彻实
施等方面的难度将增加，新产品开发、市场开拓、内部管理的压力也将增大。
因此，如果公司不能在经营规模扩大的同时继续完善管理体系和内部控制制度，
或不能进一步引入相关经营管理和技术方面的人才，则将面临一定的管理风险，
可能会对公司的持续健康发展造成一定的影响。
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6、汇率波动的风险
公司原材料进口、产品出口使用美元、欧元等外汇结算。汇率变化受国内
外政治、经济等因素影响较大，其波动将影响公司原材料进口价格和出口销售
价格，对公司的经营业绩和财务状况产生影响，使公司面临一定的外汇风险，
甚至可能存在经营业绩波动或营业利润大幅下滑的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
4
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 7
第三节 公司业务概要 ......................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 14
第五节 重要事项 ............................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 35
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 36
第十节 财务报告 ............................................................. 37
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 111
5
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、美联新材 指 广东美联新材料股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东美联新材料股份有限公司章程》
深交所 指 深圳证券交易所
卡博特 指 Cabot Corporation，美国卡博特公司
舒尔曼 指 A. Schulman, Inc，美国舒尔曼公司
广油美联研究院 指 汕头市广油美联新材料研究院有限公司
美联隔膜 指 广东美联隔膜有限公司
营创三征 营创三征（营口）精细化工有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
6
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 美联新材 股票代码 300586
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东美联新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美联新材
公司的外文名称（如有） Malion New Materials Co., Ltd.
公司的法定代表人 黄伟汕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段文勇 林端明
联系地址 广东省汕头市美联路 1 号 广东省汕头市美联路 1 号
电话 0754-89831918 0754-89831918
传真 0754-89837887 0754-89837887
电子信箱 mlxc@malion.cn mlxc@malion.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 256,292,285.15 191,662,319.91 33.72%
归属于上市公司股东的净利润（元） 27,779,456.06 26,017,894.51 6.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
23,570,783.88 22,969,913.66 2.62%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 12,422,875.65 -24,284,363.83 151.16%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.11 9.09%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.11 9.09%
加权平均净资产收益率 4.67% 4.65% 0.02%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 913,553,365.09 836,515,233.25 9.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 568,878,659.04 589,099,202.98 -3.43%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,874.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,261,720.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,934.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,643,599.61
减：所得税影响额 742,706.85
合计 4,208,672.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主营业务
公司主要从事高分子复合着色材料的研发、生产、销售和技术服务，为客户提供塑料着色一体化解决方案。
高分子复合着色材料，是指按照客户需求将颜料与助剂、树脂根据配方比例加工制成的复合材料，具有着色效果好、使
用方便、计量准确、自动化程度高等优点，减少下游企业配色、添加颜料生产环节，大幅提高了下游产品的质量及设备利用
效率。另外，高分子复合着色材料还具有自身生产过程和下游制品生产过程无粉尘污染，易于复合抗静电、阻燃、透气、耐
候、抗氧化等功能，减少下游企业添加改性助剂的成本和生产环节，提升下游产品的性价比。
（二）产品用途
公司的主营产品包括白色母粒、黑色母粒、彩色母粒、功能母粒和功能新材料等系列产品，产品广泛应用于包装材料、
日用塑料制品、个人护理品材料、医疗器械材料、婴幼儿用品及玩具、建筑材料、工程塑料、电线电缆等众多领域。
（三）经营模式
公司在经营上主要采用“全系列、一体化”解决方案经营模式，建立了独立完整的采购、生产和销售体系。
（1）采购模式
公司设置采购部专门负责原料及设备的采购。公司采购的主要原材料包括钛白粉、树脂、炭黑、颜料及各种功能性添
加剂。采购部广泛收集市场信息，定期对供应商的产品质量、供货稳定性、交货期、服务水平、市场信誉、价格、生产规模
等方面进行评审，建立合格供应商名录并动态调整。随着市场份额扩大，公司与部分树脂、钛白粉、炭黑等大宗物料供应商
建立了良好的合作关系，以保证公司原材料供应的稳定性和质量的可靠性。
（2）生产模式
公司设置PMC部制订生产计划并管理物料的仓储和调拨，由制造中心各工厂执行生产计划。公司的主要产品白色与黑
色母粒需求量大，采取规模化、连续式生产方式，设置安全库存，保证快速反应；彩色母粒、功能母粒个性化需求高，采取
定制化、小批量生产方式。
生产业务的基本流程是：国内销售部、国际销售部根据客户需求制订生产通知单，经PMC部审核后制订生产计划单；
各生产车间填写原材料领料单，仓库管理员审核单据后发出原材料，由车间组织生产；品管部对生产过程进行巡检，对产成
品、半成品进行抽检；生产结束后，品管部制作产成品检验报告，生产车间、仓库管理部门核对产成品信息及数量，产品质
量检验合格并核对无误后方可办理入库；技术部门对生产部门提供技术支持，两个部门共同进行产品配方和生产工艺的持续
改进，对不合格产品进行归因分析。
（3）销售模式
公司设有国内销售部和国际销售部分别负责境内销售及境外销售。
①境内销售：公司境内销售主要客户为塑料、塑胶制品等行业的生产型企业，部分客户为贸易商，销售方式均为直销、
买断式销售，其风险转移、权利义务的承担均相同。
销售流程：公司直接与客户联络、洽谈，双方达成一致后下订单，约定供需数量、产品型号、结算方式、交货方式和
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交货期限等要素，公司根据订单约定进行发货、开票、收款，并提供技术支持。
②境外销售：公司境外销售采取FOB、CIF的贸易方式，境外客户主要为贸易商，采用直销、买断式销售，结算方式主
要为电汇和信用证。
销售流程：A、采用电汇的收付款方式，公司通常要求客户下达订单后先行支付10%-30%的预付款，办理出口报关手
续后，发货并向境外客户要求付款，待客户全额支付货款后向其寄送提单，客户凭提单方能提货；B、采用信用证收款的情
况下，公司在发货前已取得信用证，待公司发货并取得全套文件后向银行要求付款。
（四）行业特性和公司地位
近年来中国塑料工业快速发展，色母粒等高分子复合着色材料的研发和生产已成为塑料加工业最活跃的领域之一，尤
其是在包装材料、塑料薄膜、工程塑料、日用塑料、建筑材料、汽车、电子、家电、电缆等行业具有巨大的市场潜力。高分
子复合着色材料的运用和发展，使得塑料制品加工向清洁生产、功能集成和工艺精简的方向发展，特别是色母粒着色技术以
其节约能源、着色性价比高以及满足客户复合功能需求的方便性，成为高分子材料着色的主流趋势。
目前，公司已发展成为国内色母粒行业领先企业，特别是公司白色母粒产品整体优势明显，具备较强的产品定价能力。
公司是国内少数能同时批量化生产白色、黑色、彩色母粒、功能母粒和功能新材料的企业之一。公司通过技术创新和产品品
质的提升不断巩固各产品在中端市场的竞争优势，并逐步突破国际领先企业在高端产品市场的垄断，扩大高端产品市场份额。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本报告期未发生重大变化
固定资产 本报告期未发生重大变化
无形资产 本报告期未发生重大变化
在建工程 主要为募投项目的建设影响
主要是由于公司为提高货币资金使用效率和收益，使用部分闲置资金购买低风险的
货币资金
银行理财产品，2017 年末银行理财产品尚未到期赎回,列报于其他流动资产
其他流动资产 2017 年末银行理财产品尚未到期赎回,列报于其他流动资产
其他非流动资产 主要为预付订购的设备款影响
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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1、经营模式带来的快速成长优势
目前，我国色母粒行业经营模式主要有前店后厂作坊式模式、单一产品简单服务模式和“全系列、一体化”解决方案模式
三种经营模式。其中，前两种模式为我国色母粒制造业传统经营模式，本公司采用的“全系列、一体化”解决方案模式是适应
我国色母粒行业发展趋势、向国际先进色母粒企业经营模式转型的成果。
经过十多年的探索和发展，公司形成了“全系列、一体化”解决方案的经营模式，公司是国内少数同时掌握白色、黑色、
彩色、功能母粒和功能新材料生产技术并实现规模化生产的企业，公司自主建立的产品配方库涵盖黑色母粒、白色母粒、彩
色母粒、功能母粒和功能新材料等5大系列数千个配方，产品应用覆盖食品包装、医用包装、个人护理材料、塑料管材、工
程塑料、塑料家居用品、电线电缆、日用轻工、汽车、农业等多个领域。另外，公司为客户提供从颜色与复合功能需求分析、
配色与复合功能方案设计、定制化产品开发、产品生产及配送、配合客户新产品研发，到客户生产技术服务乃至客户设备选
型、原材料选配等着色与功能化一体式解决方案。全系列多领域高品质色母粒产品，可以较好地满足客户一站式采购的需求，
有助于提升客户黏性；一体化服务解决方案，可以最大化适应、满足甚至引导客户需求，有助于新客户、新市场的开拓。
公司“全系列、一体化 ”解决方案经营模式，越来越为客户和市场所认同和接受，推动了公司快速发展，是公司具备持
续成长性的坚实基础。
2、业内领先的技术研发优势
公司作为国内高分子复合着色材料行业尤其是色母粒领域具有较强竞争力和成长性的企业，在应对下游行业多样化及个
性化的客户需求，以及国家环保节能标准要求的不断提高，不断加强研发投入和技术创新，取得了业内领先的技术研发优势，
具体表现如下：
第一，公司建立了自主高效的研发创新机制。其中新产品对比开发、研发成果转化以及研发人员激励等机制有效地提高
了从新产品立项、研发到成果转化的效率。
第二，公司拥有一支高水平的技术研发团队，其成员拥有丰富的行业经验，对色母粒行业的配方设计、上游原材料特性、
下游塑料制品生产工艺及塑料制品性质有较为深入地研究，可以快速满足客户的定制化需求。
第三，通过多年努力，公司在技术研发方面取得了一系列成果和相关荣誉。公司公司先后获得了“非石油基可完全降解
色母粒及其制备方法”、“用于AS系列塑料的黑色母粒及其制备方法”、“专用于聚甲醛改性的黑色功能母粒及其制造方法”和
“彩色母粒及其制造方法”四项国内发明专利，“一种透气母粒及利用该母粒制造透气膜的方法”获得了俄罗斯联邦的专利授
权，该技术同时已通过国内发明专利审核，即将取得国内发明专利证书。另外，公司聚乙烯给水管黑色母粒、聚乙烯开口爽
滑双功能母粒、双色地膜隔热防蛀虫银色母、超浓缩色母粒系列、用于土工膜的黑色母粒、农用灌溉滴水管黑色母粒、双向
拉伸珠光母粒、透气料、开口功能母粒、农地膜用抗热穿孔黑色母粒、用于汽车注塑件的黑色母粒等多项产品先后被认定为
“广东省高新技术产品”。
第四，公司报告期组建广油美联新材料研究院，不断强化技术储备，开展隔膜涂覆等技术研究，为公司建设动力锂电池
湿法隔膜项目奠定技术基础。
3、丰富的优质客户资源优势
通过多年来的积累，公司为全球多家下游客户提供了几千种高分子材料着色及功能化解决方案。目前，公司拥有长期稳
定的客户，分布于俄罗斯、美国、加拿大、土耳其、意大利、多米尼加、西班牙、南非等40多个国家或地区，以及国内华南、
华东、华中等塑料工业发达的20多个省市地区。
在增强客户粘性方面，公司从被动地根据下游需求开发产品，到主动参与客户新产品的联合研发，双方共享经验技术，
通过全面参与客户的产品设计、标准制定、生产流程、终端应用等环节，有效地提升自身产品和客户产品的领先性和适用性，
在为客户提供更好服务的同时自身也得到不断的提高，使公司与客户从单纯的商业交易关系转变为牢固的合作伙伴关系。
在营销创新方面，公司以“全员营销”、“全员服务”营销理念为导向，销售人员必须掌握一定的高分子材料着色以及塑料
制品技术方面知识，同时，研发技术人员也参与到产品销售、技术服务以及市场拓展全过程中。通过实施专家式营销，公司
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在产品开发速度、供货周期、客户维护及技术服务等方面均取得了良好效果。
4、产品质量及品牌优势
公司坚持以技术为先导、科学优化母粒配方及工艺设计，大力发展颜料、分散剂和载体相互兼容的生产技术，以满足下
游产品不断升级对色母粒的要求：①对技术性能优化，满足下游企业“三高一超”即“高温、高速、高浓缩、超薄”的技术要求，
符合下游行业高温生产工艺、高速生产设备、产品超薄化的发展趋势对所需色母粒高浓缩、高分散等特性的要求；②对生产
工艺及配方优化，从原材料选择、配方搭配、工艺控制、品质检验等方面来提高产品质量稳定性；③对产品结构优化，通过
新产品开发来丰富产品品种，同时将产品系列化和专业化，以满足下游客户对不同层次产品的质量要求，最终降低客户的综
合成本。
公司建立了一套“以科技创新为依托、以产品质量为生命、精心制造超越期望、创造行业一流品牌”为质量方针的完整质
量管理体系，通过了ISO9001:2008质量管理体系认证和ISO14001:2004环境管理体系认证。公司拥有一批高素质的技术和专
业检验人才，配置先进的检测设备，严把原材料质量关，从源头上控制产品质量。另外，公司拥有全球领先的全自动高速混
炼双螺杆挤出成型机生产线，采用国际先进的熔融剪切法生产工艺，控制加工工艺的稳定性，有效的保证了每批产品的质量
稳定性，很好的满足了下游客户在原料供应质量稳定性方面不断提升的特殊要求。
依托优质的产品、稳定的客户资源，公司在业内树立了良好的品牌形象，在国际国内市场形成了较高的品牌知名度和影
响力。2008年12月，公司“美联”品牌荣获广东省著名商标；2016年12月，公司“MALION牌塑料色母粒”产品获得广东省名牌
产品称号；报告期内，公司“2006-2017年连续十二年广东省守合同重信用企业”的荣誉称号已通过审核。
5、管理优势
公司成立以来，始终坚持把人才队伍建设作为企业工作的重心，建立了一套行之有效的人才培养机制和激励机制。公司
拥有稳定的核心管理团队，核心管理团队拥有丰富的管理经验和多年高分子复合着色材料的行业经验，能够快速把握行业发
展趋势，并制定相应经营策略，提升公司的整体经营能力。
同时，公司经过多年的发展，已建立起一套科学、有效的管理制度和管理体系，通过严格的成本控制制度和质量管理制
度，有效地控制经营成本，保证和提升产品质量。公司还建立了管理销售、采购、库存等经营活动的ERP系统，加强对公司
生产经营各环节的管理，提升了生产经营效率。
6、产业集群优势
公司地处广东省汕头市，经过多年的发展，广东省已经成为国内塑料制品的主要产地，而汕头市以及粤东地区已成为全
国最大的包装印刷和包装材料生产、批发基地之一，形成三大相对集中、各具特色的印刷产业带（即烟标、食品包装印刷产
业带；化妆品、文具用品包装印刷产业带；玩具包装印刷产业带），与温州、珠三角并列成为国内三大包装印刷集散地，并
且汕头市在交通、出口贸易、塑料工业方面占据得天独厚的优势。因此，产业集群效应及相应的产业政策，为公司在资源共
享、技术创新、市场开拓等多方面提供了广阔的空间。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内 ，在董事会的正确决策和公司经营管理层的统一领导下，公司全体员工紧密围绕董事会确定的年度经营目标
展开各项经营活动。公司报告期内持续推进新产品研发、积极开拓市场、加强队伍建设，努力提升公司产品质量、服务品质，
强化公司核心竞争力，按照既定策略，推进各项业务顺利开展，经营业绩保持稳定增长。
公司报告期主要经营情况如下：
（一）营销情况
报告期内，公司实现营业收入25,629.23万元，较上年同期增长33.72%；实现归属于上市公司股东的净利润2,777.95万
元，较上年同期增加6.77%。其中，白色母粒产品实现营收16,211.10万元，较上年同期增加47.32%，增长幅度较大；黑色母
粒产品实现营收2,524.58万元，较上年同期增加6.96%。
报告期内公司深耕国内外市场，制定贴近市场的营销策略，努力拓展新市场，开发新客户，报告期内公司各类产品营收
均有所增长，特别是白色母粒产品销售情况十分良好，市场占有率较高。
（二）研发投入情况
持续的研发投入是公司是公司保持核心竞争力重要因素，公司针对下游应用积极研发新项目。报告期内公司围绕“开口
功能母料研发”、“聚丙烯薄壁专用白色母粒研发”等项目，研发投入773.73万元，较上年同期增加15.31%。报告期内，公
司获得“一种透气母粒及利用该母粒制造透气膜的方法”国家发明专利的授权，同时还申报了“一种改性蒙脱土复合高分子
自粘膜防水卷材及其制备方法”和“一种聚苯乙烯与聚氨酯弹性体相容剂的制备方法”两项国家发明专利。
报告期内，公司的全资子公司广油美联研究院已开始运作，研究院引进一批博士及专业人才，着力打造“政、产、学、
研、用”的产业协同创新平台，为美联新材的发展及产业转型升级贡献力量。目前研究院已立项多个项目，未来将会与公司
的主业形成产业互补和延伸。报告期内，广油美联新材料研究院申报了“一种聚烯烃型聚氨酯弹性体增韧聚苯乙烯共混材料
及其制备方法”和“一种原位反应增容合成的复合防水卷材及其制备方法”两项国家发明专利。
（三）管理情况
行政人力资源管理方面：公司制定了内部讲师培训制度，优化了考勤制度、薪酬管理制度等，致力于打造制度化、规范
化的美联新材，同时公司不断加强制度执行和监督力度，提倡扁平化管理，促进内部规范化管理，有效提升了工作效率。
品质管理方面：公司持续加强对原材料和成品质量的把控，持续完善产品企业标准和优化工艺流程，使产品合格率及质
量保持在较高的水平，有效控制了客户投诉宗数。同时，持续跟进产品在下游客户的使用情况，并根据客户反馈及时优化配
方，为客户生产出品质优良的产品提供了强大的技术支撑。
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二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 256,292,285.15 191,662,319.91 33.72% 销售规模扩张影响
受销售规模扩张及原材料
营业成本 204,075,201.50 146,187,378.45 39.60%
涨价影响
销售费用 6,488,408.45 5,468,062.66 18.66% 受销售规模扩张同比增加
管理费用 14,290,905.63 13,306,078.09 7.40%
财务费用 2,392,605.58 399,826.27 498.41% 主要为新增贷款利息影响
所得税费用 4,330,995.16 3,822,093.84 13.31%
研发投入 7,737,261.97 6,710,029.17 15.31%
经营活动产生的现金流
12,422,875.65 -24,284,363.83 151.16% 销售回笼加快
量净额
投资活动产生的现金流
157,197,501.29 -116,682,395.60 234.72% 理财产品回收
量净额
筹资活动产生的现金流
38,747,642.74 -33,807,697.88 214.61% 新增短期借款影响
量净额
现金及现金等价物净增
208,400,581.04 -175,210,095.33 218.94%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
白色母粒 162,110,972.49 129,310,565.75 20.23% 47.32% 56.49% -4.67%
黑色母粒 25,245,760.36 22,853,308.04 9.48% 6.96% 13.17% -4.97%
复配色粉 43,735,410.63 33,672,823.15 23.01% 14.55% 15.65% -0.73%
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 364,689,400.33 39.92% 123,021,217.71 19.29% 20.63% 理财产品回收及新增银行借款所致
应收账款 91,968,071.52 10.07% 61,336,538.10 9.62% 0.45%
存货 160,541,864.62 17.57% 137,149,442.52 21.51% -3.94%
投资性房地产 0.00% 0.00%
长期股权投资 622,419.21 0.07% 1,644,769.14 0.26% -0.19%
固定资产 110,884,295.05 12.14% 117,648,822.24 18.45% -6.31%
在建工程 62,147,896.19 6.80% 13,798,328.05 2.16% 4.64%
短期借款 190,000,000.00 20.80% 0.00% 20.80%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资产 20,277,407.32 银行承兑汇票和信用证保证金
固定资产 30,092,659.13 开具银行承兑汇票抵押
无形资产 7,064,632.39 开具银行承兑汇票抵押
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
16
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 20,026.5
报告期投入募集资金总额 2,706.57
已累计投入募集资金总额 5,591.66
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2865 号”文核准，广东美联新材料股份有限公司首次向社会公众公开发
行人民币普通股（A 股）2,400 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 9.30 元，募集资金总额为人民币 223,200,000.00 元，
扣除发行费用人民币 22,935,000.00 元后，募集资金净额为币 200,265,000.00 元。该募集资金已于 2016 年 12 月 28 日全部
到账，业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字[2016]G14001220411”《验资报告》。
2、公司 2018 年 1-6 月募集资金项目投入金额 2,706.57 万元，累计投入 5,591.66 万元，均系投入承诺投资项目。募集
资金账户收到募集资金利息收入扣减手续费净额 612.24 万元。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司募集资金账户余额为
15,047.08 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：万元
本报 截止报 项目可
是否已 截至期 截至期 项目达到 是否
募集资金 本报告 告期 告期末 行性是
承诺投资项目和超 变更项 调整后投 末累计 末投资 预定可使 达到
承诺投资 期投入 实现 累计实 否发生
募资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金 进度(3) 用状态日 预计
总额 金额 的效 现的效 重大变
分变更) 额(2) ＝(2)/(1) 期 效益
益 益 化
承诺投资项目
中高端白色母粒产 2019 年 03
否 9,299.21 9,299.21 2,047.47 4,454.99 47.91% 0 0否 否
业化建设项目 月 31 日
中高端黑色母粒产 2019 年 03
否 10,727.29 10,727.29 659.1 1,136.67 10.60% 0 0否 否
业化建设项目 月 31 日
承诺投资项目小计 -- 20,026.5 20,026.5 2,706.57 5,591.66 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 20,026.5 20,026.5 2,706.57 5,591.66 -- -- 0 0 -- --
在募投项目建设方面，公司募投项目土建工作仍在开展，目前仓库等辅助建筑已封顶。由于公
司两块募投项目用地中间横亘着一条宽约 15 米的废弃村道，公司从厂区整体布局和降低管理成本考
未达到计划进度或预
虑，计划通过招拍挂的流程购得该村道地块，并将其作为募投项目建设用地纳入两个募投项目的整
计收益的情况和原因
体规划中，将原有的两块募投项目用地连成一片，形成一个厂区进行管理。目前政府部门已完成对
（分具体项目）
该村道的土地收储，公司将尽快通过招拍挂流程取得该村道的土地使用权。公司预计于 2019 年 3 月
前完成募投项目建设。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
尚未使用的募集资金 截止 2018 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金存储于募集资金专户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有 16,690 0 0
银行理财产品 闲置募集资金 25,800 0 0
合计 42,490 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、主要原材料价格波动风险
公司的主要原材料为钛白粉、树脂（PP、PE等）、炭黑等，占生产成本比重较大，故而原材料的价格波动对公司成本影
响较大。虽然从本行业目前的情况来看，价格传导到下游的速度较快，但是公司根据单位成本的变动调整售价仍然具有一定
的滞后性，当原材料价格出现快速上涨趋势时，如公司未能及时调整产品售价将对公司经营业绩带来一定的不利影响，甚至
可能存在经营业绩波动或营业利润大幅下滑的风险。
2、行业竞争风险
公司的色母粒产品虽在国内同行业企业中有一定的优势，但仍然面临实力强大的跨国公司如舒尔曼、卡博特的竞争，上
述企业在规模和研发实力上具备一定的优势，公司在中高端色母粒产品市场的销售一直面临上述国际领先企业的竞争，公司
盈利能力的稳定性和连续性可能受到不利影响。
3、毛利率变动或下降的风险
2015—2018年上半年，公司综合毛利率分别为23.73%、23.05%、22.00%和20.37%，虽保持相对稳定，但公司各主要产品
的毛利率均有所波动。在市场竞争日趋激烈的情况下，公司可能会灵活考虑定价策略，导致毛利率水平会有所降低，进而对
20
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司经营业绩产生不利影响，甚至可能存在经营业绩波动或营业利润下滑的风险。
4、新产品研发和产业化风险
持续的研发投入和新产品开发是公司保持行业地位和持续盈利能力的基本经营手段，但研发活动有其固有的风险，存在
不能取得预期科研成果的不确定性。新产品研发成果后，其能否顺利实现产业化及被市场接受的程度亦存在一定的不确定性。
因此，公司存在新产品研发或产业化失败而影响盈利能力的风险。
5、公司业务快速发展带来的管理风险
近年来，由于下游塑料制品行业对色母粒需求量的增加及公司持续的创新能力所带来的客户对公司产品的认可，公司生
产和销售规模迅速扩大，保持了较快的增长速度。随着经营规模的扩大，公司在经营决策、风险控制和贯彻实施等方面的难
度将增加，新产品开发、市场开拓、内部管理的压力也将增大。因此，如果公司不能在经营规模扩大的同时继续完善管理体
系和内部控制制度，或不能进一步引入相关经营管理和技术方面的人才，则将面临一定的管理风险，可能会对公司的持续健
康发展造成一定的影响。
6、汇率波动的风险
公司原材料进口、产品出口使用美元、欧元等外汇结算。汇率变化受国内外政治、经济等因素影响较大，其波动将影响
公司原材料进口价格和出口销售价格，对公司的经营业绩和财务状况产生影响，使公司面临一定的外汇风险，甚至可能存在
经营业绩波动或营业利润大幅下滑的风险。
21
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号 2018-035，
2017 年度股东大会
2017 年度股东大会 年度股东大会 71.18% 2018 年 04 月 16 日 2018 年 04 月 16 日
决议公告，刊载于巨
潮资讯网
公告编号 2018-051，
2018 年第一次临时 2018 年第一次临时
临时股东大会 72.74% 2018 年 05 月 31 日 2018 年 06 月 01 日
股东大会 股东大会决议公告，
刊载于巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
23
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
24
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
主要污染物
公司或子公 排放口分 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 布情况 物排放标准 总量 况
物的名称
广东省《水
广东美联新 污染物排放
材料股份有 限值》
处理后间歇
限公司（护 PH 1 WS-13001 7.57 （DB44/26- / / 无
式排放
堤路 288 2001）第二
号） 时段二级标
准
处理后间歇
同上 色度 1 WS-13001 4 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 COD 1 WS-13001 34.8（m/l） 同上 / 0.74(吨） 无
式排放
处理后间歇
同上 BOD5 1 WS-13001 8.8（m/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 氨氮 1 WS-13001 3.96（m/l） 同上 / 0.10(吨） 无
式排放
处理后间歇
同上 悬浮物 1 WS-13001 12（m/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 动植物油 1 WS-13001 0.58（m/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 石油类 1 WS-13001 0.24（m/l） 同上 / / 无
式排放
磷酸盐（以 处理后间歇
同上 1 WS-13001 0.05（m/l） 同上 / / 无
P 计） 式排放
广东省《大
气污染物排
FQ-13001 0.015mg/m
同上 苯 有组织排放 2 放限值》 / / 无
FQ-13002 0.014mg/m
（DB44/27-
2001）第二
25
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时段标准
FQ-13001 0.245mg/m
同上 甲苯 有组织排放 2 同上 / / 无
FQ-13002 0.050mg/m
FQ-13001 0.070mg/m
同上 二甲苯 有组织排放 2 同上 / / 无
FQ-13002 0.374mg/m
FQ-13001 0.87mg/m
同上 非甲烷总烃 有组织排放 2 同上 / / 无
FQ-13002 1.12mg/m
FQ-13001 9.05mg/m
同上 颗粒物 有组织排放 2 同上 / / 无
FQ-13002 11.8mg/m
《饮食业油
烟排放标
同上 厨房油烟 有组织排放 1 / 1.27mg/m 准》 / / 无
（GB18483
-2001）
广东省《水
污染物排放
广东美联新
限值》
材料股份有 处理后间歇
PH 1 WS-16371 7.49 （DB44/26- / / 无
限公司(美 式排放
2001）第二
联路 1 号）
时段二级标
准
处理后间歇
同上 色度 1 WS-16371 4 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 COD 1 WS-16371 21.4（mg/l） 同上 / 0.39(吨） 无
式排放
处理后间歇
同上 BOD5 1 WS-16371 5.9（mg/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 氨氮 1 WS-16371 2.94（mg/l） 同上 / 0.05(吨） 无
式排放
处理后间歇
同上 悬浮物 1 WS-16371 10（mg/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 动植物油 1 WS-16371 0.48（mg/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 石油类 1 WS-16371 0.27（mg/l） 同上 / / 无
式排放
磷酸盐（以 处理后间歇
同上 1 WS-16371 0.20（mg/l） 同上 / / 无
P 计） 式排放
广东省《大
FQ-16371 1.06mg/m
同上 非甲烷总烃 有组织排放 2 气污染物排 / / 无
FQ-16372 0.97mg/m
放限值》
26
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（DB44/27-
2001）第二
时段标准
FQ-16371 7.02mg/m
同上 颗粒物 有组织排放 2 同上 / / 无
FQ-16372 13.9mg/m
《饮食业油
烟排放标
同上 厨房油烟 有组织排放 1 FQ-16373 1.16mg/m 准》 / / 无
（GB18483
-2001）
广东省《水
污染物排放
广东美联新
限值》
材料股份有 处理后间歇
PH 1 WS-50185 7.40 （DB44/26- / / 无
限公司濠江 式排放
2001）第二
分公司
时段二级标
准
处理后间歇
同上 色度 1 WS-50185 2 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 COD 1 WS-50185 29.4（mg/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 BOD5 1 WS-50185 7.4（mg/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 氨氮 1 WS-50185 0.436（mg/l）同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 悬浮物 1 WS-50185 10（mg/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 动植物油 1 WS-50185 0.55（mg/l） 同上 / / 无
式排放
处理后间歇
同上 石油类 1 WS-50185 0.21（mg/l） 同上 / / 无
式排放
磷酸盐（以 处理后间歇
同上 1 WS-50185 0.17（mg/l） 同上 / / 无
P 计） 式排放
广东省《大
气污染物排
放限值》
同上 颗粒物 有组织排放 1 FQ-50213 8.32mg/m （DB44/27- / / 无
2001）第二
时段二级标
准标准限值
27
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
《大气污染
物排放限
值》
（DB44/27-
同上 非甲烷总烃 无组织排放 / / 0.85mg/m / / 无
2001）中第
二时段无组
织监控浓度
标准限值
《饮食业油
烟排放标
同上 厨房油烟 有组织排放 1 FQ-50214 1.21mg/m 准》 / / 无
(GB18483-
2001）
防治污染设施的建设和运行情况
公司没有使用锅炉，使用能源为电能。
公司防治污染设施主要如下：
1、废水处理设施：各厂区都配备有污水处理设施，处理方法：物理+生物。
2、废气处理设施：各厂区都配备有废气处理设施，处理方法：吸附法（高效除尘器+活性炭吸附装置）。
3、噪声治理设施：各厂区都采用减震、隔音措施，敏感部位都在外边界加设隔音挡板墙。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
序号 项目名称 环评批复文号 审批部门 批复时间 验收批复文号 验收批复时间
1 （第一期工程）环保型黑 汕 濠 环 建 汕 头 市 濠 江 区 2013年1月28日 汕濠环验[2017]14号 2017年6月12日
色母粒产业化项目 [2013]007号 城市建设管理
和环境保护局
2 功能性母粒技术研究开 汕市环建[2014]9 汕 头 市 环 境 保 2014年3月6日 汕市环验[2017]18号 2017年6月2日
发中心建设项目 号 护局
3 金平岐山北厂区高分子 汕 环 金 建 汕 头 市 环 境 保 2013年2月5日 汕市环验[2015]7号 2015年2月2日
材料产业化项目 [2013]A009号 护局
4 厂房改扩建“三旧”改造 汕 环 金 建 汕 头 市 环 境 保 2013年2月5日 汕市环验[2013]35号 2013年4月22日
项目 [2013]A010号 护局
5 汕头市美联化工有限公 汕 市 环 建 汕 头 市 环 境 保 2006年8月2日 汕市环验[2009]087号 2009年7月6日
司分厂 [2006]081号 护局
突发环境事件应急预案
公司遵守国家环境保护及相关的法律法规，运行ISO-14001环境管理体系，对突发环境事故的因素进行分析评估并编制
了环境事件应急预案，备案编号：44050120131001。
环境自行监测方案
公司委托具备相关资质的单位：广东吉之准检测有限公司(资质认定证书编号：2016192552U)进行废水、废气、噪声的
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
检测。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和
国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法
律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司筹划非公开发行股票收购营创三征股权，相关公告已在指定网站巨潮资讯网披露，相关索引及披露日期等信
息如下：
1、公告：《董事会关于重大资产重组停牌公告》，日期：2018年3月5日，公告编号：2018-011；
2、公告：《关于重大资产重组拟变更为实施非公开发行股票暨延期复牌的公告》，日期：2018年7月4日，公告编号：2018-059；
3、公告：《关于本次非公开发行A股股票方案的提示性公告》，日期：2018年7月18日，公告编号：2018-064。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 72,000,000 75.00% 0 0 107,272,500 -485,000 106,787,500 178,787,500 74.49%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 72,000,000 75.00% 0 0 107,272,500 -485,000 106,787,500 178,787,500 74.49%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 72,000,000 75.00% 0 0 107,272,500 -485,000 106,787,500 178,787,500 74.49%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 24,000,000 25.00% 0 0 36,727,500 485,000 37,212,500 61,212,500 25.51%
1、人民币普通股 24,000,000 25.00% 0 0 36,727,500 485,000 37,212,500 61,212,500 25.51%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 96,000,000 100.00% 0 0 144,000,000 0 144,000,000 240,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司以截至 2017年12月31日的总股本 96,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5元
（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增15股，共计转增144,000,000 股，转增后公司总股本将增加至 240,000,000
股。
2、报告期内，公司董事段文勇、卓树标首发前限售股的限售期满解除限售，其中485,000股转为无限售条件股份。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年3月23日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案
的议案》，公告编号：2018-015；
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2、2018年4月16日，公司2017年度股东大会审议通过《关于公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，
公告编号：2018-035。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2018年5月17日，公司披露了《2017年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2018年5月23日，除权除息
日为2018年5月24日，本次权益分派及资本公积转增股本事项已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司以截至 2017年12月31日的总股本 96,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含
税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增15股，共计转增144,000,000 股，转增后公司总股本将增加至 240,000,000 股。
股份变动的影响具体金额详见第二节“四、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
黄伟汕 37,480,000 0 56,220,000 93,700,000 首发限售 2020 年 1 月 3 日
张盛业 11,560,000 0 17,340,000 28,900,000 首发限售 2020 年 1 月 3 日
张朝益 8,804,000 0 13,206,000 22,010,000 首发限售 2020 年 1 月 3 日
张朝凯 8,715,000 0 13,072,500 21,787,500 首发限售 2020 年 1 月 3 日
张静琪 2,023,000 0 3,034,500 5,057,500 首发限售 2020 年 1 月 3 日
任职期内执行董 2018 年 1 月 12
段文勇 1,000,000 250,000 1,125,000 1,875,000
监高限售规定 日
张俩佳 900,000 0 1,350,000 2,250,000 首发限售 2020 年 1 月 3 日
任职期内执行董 2018 年 1 月 12
卓树标 940,000 235,000 1,057,500 1,762,500
监高限售规定 日
张佩琪 578,000 0 867,000 1,445,000 首发限售 2020 年 1 月 3 日
合计 72,000,000 485,000 107,272,500 178,787,500 -- --
注：本报告期内增加限售股份为公司实施 2017 年年度权益分派以资本公积金转增股本所致。
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 14,904 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 售条件的
股数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
黄伟汕 境内自然人 39.04% 93,700,000 56220000 93,700,000 0 质押 77,077,500
张盛业 境内自然人 12.04% 28,900,000 17340000 28,900,000 0 0
张朝益 境内自然人 9.17% 22,010,000 13206000 22,010,000 0 质押 22,010,000
张朝凯 境内自然人 9.08% 21,787,500 13072500 21,787,500 0 质押 4,362,500
张静琪 境内自然人 2.11% 5,057,500 3034500 5,057,500 0 质押 1,350,000
段文勇 境内自然人 1.04% 2,500,000 1500000 1,875,000 625,000 质押 2,500,000
张俩佳 境内自然人 0.94% 2,250,000 1350000 2,250,000 0 0
董文艺 境内自然人 0.91% 2,182,750 2182750 0 2,182,750 0
卓树标 境内自然人 0.77% 1,850,000 910000 1,762,500 87,500 0
张佩琪 境内自然人 0.60% 1,445,000 867000 1,445,000 0 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1、公司控股股东、实际控制人黄伟汕与张盛业为甥舅关系，张盛业为黄伟汕的舅舅。
上述股东关联关系或一致行动的说 张盛业为张朝益、张朝凯、张静琪、张佩琪之父，张朝益为其长子，张朝凯为其次子，
明 张静琪为其长女，张佩琪为其次女。张俩佳为黄伟汕之妹夫。
2、除此之外，公司未知前 10 名股东之间是否有关联关系和一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
董文艺 2,182,750 人民币普通股 2,182,750
卢雷 1,295,500 人民币普通股 1,295,500
李静 923,407 人民币普通股 923,407
陈春明 676,000 人民币普通股 676,000
段文勇 625,000 人民币普通股 625,000
桂兴 493,000 人民币普通股 493,000
陶荷珠 450,000 人民币普通股 450,000
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王瑞兰 422,000 人民币普通股 422,000
陈新华 375,000 人民币普通股 375,000
严根清 373,750 人民币普通股 373,750
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间以及其和前 10 名股东之间是否存在关联关系
名股东之间关联关系或一致行动的 及是否属于一致行动人。
说明
1、公司股东董文艺通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
2,182,750 股。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 2、公司股东陈春明通过民生证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
务股东情况说明（如有）（参见注 4）676,000 股。
3、公司股东严根清通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
373,750 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的
任职 期初持股 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 限制性股票数
状态 数（股） （股）
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股） 量（股）
黄伟汕 董事、董事长 现任 37,480,000 56,220,000 0 93,700,000 0 0 0
张朝益 董事、总经理 现任 8,804,000 13,206,000 0 22,010,000 0 0 0
董事、副总经
段文勇 现任 1,000,000 1,500,000 0 2,500,000 0 0 0
理、董事会秘书
卓树标 董事、财务总监 现任 940,000 1,110,000 200,000 1,850,000 0 0 0
王祎 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马北雁 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
俞俊雄 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
冯育升 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林美娥 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
佘义龙 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李晓杰 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
曾振南 高管、副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 48,224,000 72,036,000 200,000 120,060,000 0 0 0
注：本报告期内增持股份为公司实施 2017 年年度权益分派以资本公积金转增股本所致。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
俞俊雄 独立董事 离任 2018 年 04 月 16 日 个人原因
冯育升 独立董事 聘任 2018 年 04 月 16 日 补选独立董事
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东美联新材料股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 364,689,400.33 159,081,919.11
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,718,900.65 7,669,553.62
应收账款 91,968,071.52 82,948,994.70
预付款项 6,200,399.10 10,469,584.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 222,191.78
应收股利
其他应收款 804,888.77 21,925.58
买入返售金融资产
存货 160,541,864.62 138,828,720.44
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,239,767.70 236,268,391.74
流动资产合计 642,163,292.69 635,511,281.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 622,419.21 633,634.03
投资性房地产
固定资产 110,884,295.05 115,759,240.57
在建工程 62,147,896.19 25,065,428.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,170,840.64 46,781,662.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 793,849.08 732,606.14
其他非流动资产 49,770,772.23 11,031,381.00
非流动资产合计 271,390,072.40 201,003,952.19
资产总计 913,553,365.09 836,515,233.25
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 88,969,791.93 93,798,878.09
38
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应付账款 46,295,744.33 33,158,447.77
预收款项 1,957,096.67 2,244,257.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,210,642.00 2,817,097.00
应交税费 5,233,387.27 6,755,244.07
应付利息 234,417.50 144,909.72
应付股利
其他应付款 3,839,508.52 895,418.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 337,740,588.22 239,814,252.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,934,117.83 7,601,778.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,934,117.83 7,601,778.09
负债合计 344,674,706.05 247,416,030.27
所有者权益：
股本 240,000,000.00 96,000,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 145,531,442.52 289,531,442.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,277,338.64 22,277,338.64
一般风险准备
未分配利润 161,069,877.88 181,290,421.82
归属于母公司所有者权益合计 568,878,659.04 589,099,202.98
少数股东权益
所有者权益合计 568,878,659.04 589,099,202.98
负债和所有者权益总计 913,553,365.09 836,515,233.25
法定代表人：黄伟汕 主管会计工作负责人：卓树标 会计机构负责人：蒋进
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 360,886,326.30 158,686,232.52
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,718,900.65 7,669,553.62
应收账款 91,968,071.52 82,948,994.70
预付款项 6,200,399.10 10,262,684.56
应收利息 222,191.78
应收股利
其他应收款 828,442.81 33,296.29
存货 160,538,705.91 138,825,561.73
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,170,933.90 186,368,391.74
流动资产合计 638,311,780.19 585,016,906.94
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非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 52,122,419.21 51,133,634.03
投资性房地产
固定资产 110,564,858.18 115,759,240.57
在建工程 61,273,366.46 25,065,428.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,170,840.64 46,781,662.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 793,849.08 732,606.14
其他非流动资产 3,091,494.13 11,031,381.00
非流动资产合计 275,016,827.70 251,503,952.19
资产总计 913,328,607.89 836,520,859.13
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 88,969,791.93 93,798,878.09
应付账款 46,295,744.33 33,158,447.77
预收款项 1,957,096.67 2,244,257.12
应付职工薪酬 1,196,940.00 2,817,097.00
应交税费 5,141,124.38 6,755,244.07
应付利息 234,417.50 144,909.72
应付股利
其他应付款 3,824,723.52 895,418.41
持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 337,619,838.33 239,814,252.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,934,117.83 7,601,778.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,934,117.83 7,601,778.09
负债合计 344,553,956.16 247,416,030.27
所有者权益：
股本 240,000,000.00 96,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 145,531,442.52 289,531,442.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,277,338.64 22,277,338.64
未分配利润 160,965,870.57 181,296,047.70
所有者权益合计 568,774,651.73 589,104,828.86
负债和所有者权益总计 913,328,607.89 836,520,859.13
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
42
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 256,292,285.15 191,662,319.91
其中：营业收入 256,292,285.15 191,662,319.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 229,121,998.14 167,029,243.73
其中：营业成本 204,075,201.50 146,187,378.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,466,590.71 1,088,523.96
销售费用 6,488,408.45 5,468,062.66
管理费用 14,290,905.63 13,306,078.09
财务费用 2,392,605.58 399,826.27
资产减值损失 408,286.27 579,374.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,632,384.79 1,599,875.88
列）
其中：对联营企业和合营企业
-11,214.82 -10,883.54
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-2,874.90
列）
其他收益 667,660.26 1,541,950.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,467,457.16 27,774,902.06
加：营业外收入 1,647,490.11 2,196,140.73
减：营业外支出 4,496.05 131,054.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,110,451.22 29,839,988.35
减：所得税费用 4,330,995.16 3,822,093.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,779,456.06 26,017,894.51
43
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
27,779,456.06 26,017,894.51
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 27,779,456.06 26,017,894.51
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 27,779,456.06 26,017,894.51
归属于母公司所有者的综合收益
27,779,456.06 26,017,894.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 0.12 0.11
44
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄伟汕 主管会计工作负责人：卓树标 会计机构负责人：蒋进
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 256,292,285.15 191,662,319.91
减：营业成本 204,075,201.50 146,187,378.45
税金及附加 1,441,590.71 1,088,523.96
销售费用 6,488,408.45 5,468,062.66
管理费用 14,110,197.11 13,306,078.09
财务费用 2,392,430.45 399,826.27
资产减值损失 408,286.27 579,374.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,227,395.06 1,599,875.88
列）
其中：对联营企业和合营企
-11,214.82 -10,883.54
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-2,874.90
填列）
其他收益 667,660.26 1,541,950.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,268,351.08 27,774,902.06
加：营业外收入 1,647,490.11 2,196,140.73
减：营业外支出 4,496.05 131,054.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
31,911,345.14 29,839,988.35
列）
减：所得税费用 4,241,522.27 3,822,093.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,669,822.87 26,017,894.51
（一）持续经营净利润（净亏损
27,669,822.87 26,017,894.51
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
45
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 27,669,822.87 26,017,894.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 0.12 0.11
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 231,257,476.79 231,071,511.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
46
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,320,841.05 3,090,935.82
经营活动现金流入小计 233,578,317.84 234,162,446.85
购买商品、接受劳务支付的现金 192,759,468.27 229,124,623.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
10,653,697.31 9,030,867.51
金
支付的各项税费 12,539,940.81 11,721,526.43
支付其他与经营活动有关的现金 5,202,335.80 8,569,793.22
经营活动现金流出小计 221,155,442.19 258,446,810.68
经营活动产生的现金流量净额 12,422,875.65 -24,284,363.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 478,900,000.00 211,700,000.00
取得投资收益收到的现金 2,643,599.61 1,610,759.42
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 484,543,599.61 216,310,759.42
购建固定资产、无形资产和其他
80,346,098.32 3,293,155.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 247,000,000.00 329,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
47
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 327,346,098.32 332,993,155.02
投资活动产生的现金流量净额 157,197,501.29 -116,682,395.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
50,518,153.45 19,200,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 734,203.81 14,607,697.88
筹资活动现金流出小计 51,252,357.26 33,807,697.88
筹资活动产生的现金流量净额 38,747,642.74 -33,807,697.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
32,561.36 -435,638.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 208,400,581.04 -175,210,095.33
加：期初现金及现金等价物余额 136,011,411.97 289,725,745.73
六、期末现金及现金等价物余额 344,411,993.01 114,515,650.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 231,257,476.79 231,071,511.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,301,439.15 3,090,935.82
经营活动现金流入小计 233,558,915.94 234,162,446.85
购买商品、接受劳务支付的现金 192,759,468.27 229,124,623.52
支付给职工以及为职工支付的现 10,608,894.51 9,030,867.51
48
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 12,514,940.81 11,721,526.43
支付其他与经营活动有关的现金 5,127,249.41 8,569,793.22
经营活动现金流出小计 221,010,553.00 258,446,810.68
经营活动产生的现金流量净额 12,548,362.94 -24,284,363.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 429,000,000.00 211,700,000.00
取得投资收益收到的现金 2,238,609.88 1,610,759.42
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 434,238,609.88 216,310,759.42
购建固定资产、无形资产和其他
32,585,011.01 3,293,155.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 248,000,000.00 329,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 280,585,011.01 332,993,155.02
投资活动产生的现金流量净额 153,653,598.87 -116,682,395.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
50,518,153.45 19,200,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 734,203.81 14,607,697.88
筹资活动现金流出小计 51,252,357.26 33,807,697.88
筹资活动产生的现金流量净额 38,747,642.74 -33,807,697.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
43,589.05 -435,638.02
影响
49
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 204,993,193.60 -175,210,095.33
加：期初现金及现金等价物余额 135,615,725.38 289,725,745.73
六、期末现金及现金等价物余额 340,608,918.98 114,515,650.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
96,000
289,531 22,277, 181,290 589,099
一、上年期末余额 ,000.0
,442.52 338.64 ,421.82 ,202.98
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
96,000
289,531 22,277, 181,290 589,099
二、本年期初余额 ,000.0
,442.52 338.64 ,421.82 ,202.98
0
三、本期增减变动 144,00 -144,00
-20,220, -20,220,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
543.94 543.94
号填列） 00 0
（一）综合收益总 27,779, 27,779,
额 456.06 456.06
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
50
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-48,000, -48,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -48,000, -48,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
144,00 -144,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
144,00 -144,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
240,00
145,531 22,277, 161,069 568,878
四、本期期末余额 0,000.
,442.52 338.64 ,877.88 ,659.04
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
96,000
288,682 16,819, 151,378 552,881
一、上年期末余额 ,000.0
,503.82 859.93 ,739.36 ,103.11
0
51
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
96,000
288,682 16,819, 151,378 552,881
二、本年期初余额 ,000.0
,503.82 859.93 ,739.36 ,103.11
0
三、本期增减变动
848,938 5,457,4 29,911, 36,218,
金额（减少以“－”
.70 78.71 682.46 099.87
号填列）
（一）综合收益总 54,569, 54,569,
额 161.17 161.17
（二）所有者投入 848,938 848,938
和减少资本 .70 .70
1．股东投入的普 848,938 848,938
通股 .70 .70
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,457,4 -24,657, -19,200,
（三）利润分配
78.71 478.71 000.00
5,457,4 -5,457,4
1．提取盈余公积
78.71 78.71
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,200, -19,200,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
52
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
96,000
289,531 22,277, 181,290 589,099
四、本期期末余额 ,000.0
,442.52 338.64 ,421.82 ,202.98
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
96,000,0 289,531,4 22,277,33 181,296 589,104,8
一、上年期末余额
00.00 42.52 8.64 ,047.70 28.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
96,000,0 289,531,4 22,277,33 181,296 589,104,8
二、本年期初余额
00.00 42.52 8.64 ,047.70 28.86
三、本期增减变动
144,000, -144,000, -20,330, -20,330,1
金额（减少以“－”
000.00 000.00 177.13 77.13
号填列）
（一）综合收益总 27,669, 27,669,82
额 822.87 2.87
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
53
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-48,000, -48,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -48,000, -48,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 144,000, -144,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 144,000, -144,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
240,000, 145,531,4 22,277,33 160,965 568,774,6
四、本期期末余额
000.00 42.52 8.64 ,870.57 51.73
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
96,000,0 288,682,5 16,819,85 151,378 552,881,1
一、上年期末余额
00.00 03.82 9.93 ,739.36 03.11
加：会计政策
变更
前期差
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
错更正
其他
96,000,0 288,682,5 16,819,85 151,378 552,881,1
二、本年期初余额
00.00 03.82 9.93 ,739.36 03.11
三、本期增减变动
848,938.7 5,457,478 29,917, 36,223,72
金额（减少以“－”
0 .71 308.34 5.75
号填列）
（一）综合收益总 54,574, 54,574,78
额 787.05 7.05
（二）所有者投入 848,938.7 848,938.7
和减少资本 0 0
1．股东投入的普 848,938.7 848,938.7
通股 0 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,457,478 -24,657, -19,200,0
（三）利润分配
.71 478.71 00.00
5,457,478 -5,457,4
1．提取盈余公积
.71 78.71
2．对所有者（或 -19,200, -19,200,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（六）其他
96,000,0 289,531,4 22,277,33 181,296 589,104,8
四、本期期末余额
00.00 42.52 8.64 ,047.70 28.86
三、公司基本情况
1、公司基本情况
广东美联新材料股份有限公司（以下简称“公司”）原为汕头市美联化工有限公司，是2000年6月20日由黄伟汕和张盛业共
同出资成立，注册资本为200万元，其中黄伟汕以货币出资120万元，占注册资本60%，张盛业以货币出资80万元，占注册资
本40%。
2012年10月，经公司股东会决议通过，由广东美联新材料科技有限公司原有全体股东作为发起人，对广东美联新材料科
技有限公司进行整体改组，发起设立广东美联新材料股份有限公司，以截至2012年9月30日的净资产171,975,669.36元折合为
广东美联新材料股份有限公司的股份68,000,000股，每股面值1元，超过股本部分103,975,669,36元计入资本公积。
2013年12月，公司增加注册资本400万元，由黄伟汕、张朝益、张朝凯分别以货币出资200万元、100万元、100万元，变
更后注册资本为7,200万元。
根据公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2865号”文核准，公司于2016年12月向社会公
众公开发行人民币普通股（A股）24,000,000股，每股面值1.00元，每股发行价格9.30元，增加注册资本人民币24,000,000.00
元，变更后的注册资本为人民币96,000,000.00元。
根据公司股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币144,000,000.00元，由资本公积转增股本，转增基
准日为2018年5月23日，变更后的注册资本为人民币240,000,000.00元。
公司统一社会信用代码：91440500723817938W
公司法定代表人：黄伟汕
公司住所：汕头市美联路1号
2、公司经营范围
生产、加工：色母粒、塑胶聚合物、塑料改性、塑料合金、塑料、助剂、颜料、钛白粉混拼（危险化学品除外）（另一
生产地址为汕头市护堤路月浦深潭工业区护堤路288号）；销售：化工原料（危险化学品除外）；物流仓储：普通货运（道
路运输经营许可证有效期至2021年9月30日）；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动。）
3、公司基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公
司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
4、合并财务报表范围
公司本期纳入合并财务报表范围的共有广东美联隔膜有限公司、汕头市广油美联新材料研究院有限公司2家子公司，详
见本附注“七、1在子公司的权益”。广东美联隔膜有限公司和汕头市广油美联新材料研究院有限公司均为公司全资子公司，
其自成立之日起纳入合并范围，具体情况见本附注“六、合并范围的变更”。
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2018年8月28日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部2006年颁布及
其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、 记账基础和计价属性
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计
要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控
制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并，
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业
合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
7、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于
合并财务报表中。
合并财务报表编制的方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在编制合并当期财务报表
时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报
表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公
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司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制
合并财务报表时予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、
损益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数
股东权益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般
不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本
化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编
制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关
的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融资产的分类、确认和计量
公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、
持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资
产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成
的利得或损失计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷
款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失，计入当期损益。
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款
项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取
得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确
认或发生减值时再转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计
入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融工具公允价值确定
金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、
发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额
资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不
再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指应收款项余额占本公司前五名或占应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项余额 10%以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单
独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分
析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内业务组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
61
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单
单项计提坏账准备的理由 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货的分类：原材料、低值易耗品、产成品。
存货的核算：原材料、产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算；低值易耗品采用一次性摊销法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出
售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值。
13、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，企业应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。企业初始计量或
在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。
14、长期股权投资
长期股权投资的分类
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资，具体包括对
子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可
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广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资成本的确定
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日
按照应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，
其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益应全部结转。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计
人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允
价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资。
长期股权投资后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核
算。
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成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年的有形资产。
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备；
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 8 5% 11.88%
其它设备 年限平均法 5 5% 19%
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为
融资租赁：（1）、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）、
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若
标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）、承租人在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；（5）、租赁资产性质特殊，如果不
作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法 公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为
未确认的融资费。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
16、在建工程
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。
在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行
试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发
生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符
合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预
定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，
但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
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算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继
续进行。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资
产成本。
投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入
账。
非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未
来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用
权，按使用期限平均摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性
的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资
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产项目，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲
置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值
的迹象。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。上述资产减值损失一
经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊的费用按形成时发生的实际成本计价，长期待摊的费用项目在受益期内按直线法平均摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司给予职工各种形式的
报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失
业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以
及其他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则
要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬
和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期间确认应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
22、预计负债
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况
下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项
目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他
方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有
改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用和资本公积。完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的需进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数
量。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。
公司销售主要分为两种方式：境内销售、境外销售，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：
境内销售：公司在商品已经交付，所有权已经转移，并已收货款或取得索取货款的依据时，确认销售收入的实现。
境外销售：公司境外销售为自营出口销售，一般采用FOB、CIF贸易方式，公司产品在境内港口装船后，已将产品所有
权上的主要风险和报酬转移给了购货方，公司不再实施和保留通常与所有权相关系的继续管理权，也没有对已售出的产品实
施有效控制。因此，实际操作中，公司以完成报关装船（即报关单上记载的出口日期）作为出口收入的确认时点，确认销售
收入的实现。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益
或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调
整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当期损益。
公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。递
延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的
适用税率计量。
递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合
并；（2）、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
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产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）、商誉的初
始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关
的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部
门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、 终止经营
终止经营是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、 利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
弥补以前年度亏损；
提取10%法定盈余公积金；
经股东大会决议，可提取任意公积金；
剩余利润根据股东大会决议予以分配。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%，16%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东美联新材料股份有限公司 15%
广东美联隔膜有限公司 25%
汕头市广油美联新材料研究院有限公司 20%
2、税收优惠
广东美联新材料股份有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，公司经申请后取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644000558，有效期2016年11月至2019年11
月），2016年度至2018年度享受15%的优惠税率。
下属子公司广东美联隔膜有限公司
根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，广东美联隔膜有限公司2017年度企业所得税适用税率
按25%执行。
下属子公司汕头市广油美联新材料研究院有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的相关规定，
对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税。汕头市广油美联新材料研究院有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 85,016.23 4,543.74
71
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行存款 344,326,976.78 136,006,868.23
其他货币资金 20,277,407.32 23,070,507.14
合计 364,689,400.33 159,081,919.11
其他说明
所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开户储存。
公司期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金和信用证保证金。
本期货币资金期末余额较期初余额增加了205,607,481.22元，增幅比例129.25%，主要是赎回银行理财产品所致。
截至2018年6月30日，公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,718,900.65 7,669,553.62
合计 9,718,900.65 7,669,553.62
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 39,994,769.03 0.00
合计 39,994,769.03 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
72
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
公司期末不存在已质押的应收票据。
公司期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
97,202,7 5,234,63 91,968,07 87,816, 4,867,561 82,948,994.
合计提坏账准备的 100.00% 5.39% 100.00% 5.54%
10.93 9.41 1.52 556.43 .73 70
应收账款
97,202,7 5,234,63 91,968,07 87,816, 4,867,561 82,948,994.
合计 100.00% 5.39% 100.00% 5.54%
10.93 9.41 1.52 556.43 .73 70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 96,509,098.06 4,825,454.90 5.00%
1至2年 211,594.68 42,318.94 20.00%
2至3年 230,305.25 115,152.63 50.00%
3 年以上 251,712.94 251,712.94 100.00%
合计 97,202,710.93 5,234,639.41 5.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
73
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 367,077.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
公司本期无应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 与本公司关系 期末余额（元） 占应收账款 坏账准备余额（元）
总额的比例
(%)
汕头市双凤实业有限 非关联方 6,713,412.00 6.91 335,670.60
公司
汕头市双鹏塑料实业 非关联方 4,708,745.09 4.84 235,437.25
有限公司
汕头市腾威塑料五金 非关联方 4,148,462.50 4.27 207,423.13
制品有限公司
POLYEXIM LTD 非关联方 3,799,835.60 3.91 189,991.78
深圳市兴华颜料色母 非关联方 2,316,392.54 2.38 115,819.63
有限公司
合计 21,686,847.73 22.31 1,084,342.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
公司期末无质押的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
74
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,200,399.10 100.00% 10,469,584.09 100.00%
合计 6,200,399.10 -- 10,469,584.09 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
项目 与本公司关系 期末余额（元） 占预付款项总
额的比例(%)
PTT POLYMER MARKETING COMPANY 非关联关系 1,656,676.75 26.72
LIMITED
广州伊藤忠商事有限公司 非关联关系 1,567,500.00 25.28
Far Esat Chemicals Trading Ltd 非关联关系 967,545.42 15.60
中国石化化工销售有限公司汕头经营部 非关联关系 584,500.00 9.43
中国石化化工销售有限公司燕山经营部 非关联关系 479,400.00 7.73
合计 5,255,622.17 84.76
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收理财产品收益 222,191.78
合计 222,191.78
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
862,576. 57,687.7 804,888.7 38,404.
合计提坏账准备的 100.00% 6.69% 100.00% 16,479.18 42.91% 21,925.58
54 7 7 76
其他应收款
75
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862,576. 57,687.7 804,888.7 38,404.
合计 100.00% 6.69% 100.00% 16,479.18 42.91% 21,925.58
54 7 7 76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 847,251.34 42,362.57 5.00%
3 年以上 15,325.20 15,325.20 100.00%
合计 862,576.54 57,687.77 6.69%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的其他应收款情况
公司本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预付企业重组费用 734,203.81
保证金及押金 8,400.00 8,400.00
预付关税 102,312.93
其他 17,659.80 30,004.76
合计 862,576.54 38,404.76
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
预付企业重组费用 其他 734,203.81 1 年以内 85.12% 36,710.19
中华人民共和国汕
预付关税 102,312.93 1 年以内 11.86% 5,115.65
头海关
汕头市住宅建筑工
代垫水电费 15,325.20 3 年以上 1.78% 15,325.20
程公司
张振 保证金及押金 8,400.00 1 年以内 0.97% 420.00
张静辉 其他 1,500.00 1 年以内 0.17% 75.00
合计 -- 861,741.94 -- 99.90% 57,646.04
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司本期无实际核销的其他应收款。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,663,881.07 112,663,881.07 105,759,428.00 105,759,428.00
库存商品 45,892,554.18 45,892,554.18 30,611,917.83 30,611,917.83
低值易耗品 1,985,429.37 1,985,429.37 2,457,374.61 2,457,374.61
合计 160,541,864.62 160,541,864.62 138,828,720.44 138,828,720.44
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
截至2018年6月30日，公司不存在需计提存货跌价准备的情形。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 8,239,767.70 4,368,391.74
理财产品 231,900,000.00
合计 8,239,767.70 236,268,391.74
其他说明：
本期其他流动资产期末余额较期初余额减少了228,028,624.04元，降幅比例96.51%，主要是理财产品赎回所致。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广州民营
投资股份 1,000,000.00 1,000,000.00 0.17%
有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 --
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10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 追加投 其他综合 其他权 计提减值 期末余额
位 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
资 收益调整 益变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京吉美
云意色母
633,634.03 -11,214.82 622,419.21
粒科技有
限公司
小计 633,634.03 -11,214.82 622,419.21
合计 633,634.03 -11,214.82 622,419.21
其他说明
截至2018年6月30日，公司长期股权投资未出现减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。
公司合营及联营企业情况详见附注七、“在其他主体中的权益”。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 72,544,150.02 84,090,469.46 6,400,334.97 1,325,587.55 164,360,542.00
2.本期增加金额 711,294.15 99,711.10 24,358.97 835,364.22
（1）购置 711,294.15 99,711.10 24,358.97 835,364.22
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,447,621.00 1,447,621.00
（1）处置或报
1,447,621.00 1,447,621.00
废
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4.期末余额 72,544,150.02 84,801,763.61 5,052,425.07 1,349,946.52 163,748,285.22
二、累计折旧
1.期初余额 11,955,209.42 32,405,811.72 3,534,457.38 705,822.91 48,601,301.43
2.本期增加金额 1,743,307.02 3,610,878.20 234,809.46 48,933.85 5,637,928.53
（1）计提 1,743,307.02 3,610,878.20 234,809.46 48,933.85 5,637,928.53
3.本期减少金额 1,375,239.79 1,375,239.79
（1）处置或报
1,375,239.79 1,375,239.79
废
4.期末余额 13,698,516.44 36,016,689.92 2,394,027.05 754,756.76 52,863,990.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,845,633.58 48,785,073.69 2,658,398.02 595,189.76 110,884,295.05
2.期初账面价值 60,588,940.60 51,684,657.74 2,865,877.59 619,764.64 115,759,240.57
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
濠江厂房 26,580,581.73 办理产权资料尚在准备之中
其他说明
截至2018年6月30日，公司以原值为38,496,936.14元，净值为30,092,659.13元的房屋建筑物为公司开立的29,109,056.70元
银行承兑汇票提供抵押担保。
公司2018年1-6月计入制造费用、销售费用及管理费用的折旧额合计为5,637,928.53元。
截至2018年6月30日，公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、持有待售的固定资产。
80
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截至2018年6月30日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
濠江项目 61,273,366.46 61,273,366.46 25,065,428.15 25,065,428.15
隔膜产业化建设
251,009.43 251,009.43
项目
其他 623,520.30 623,520.30
合计 62,147,896.19 62,147,896.19 25,065,428.15 25,065,428.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
濠江项 207,306, 25,065,4 36,207,9 61,273,3 募股资
29.55% 29.55
目 300.00 28.15 38.31 66.46 金
隔膜产
503,100, 251,009. 251,009.
业化建 0.05% 4.99 其他
000.00 43 43
设项目
3,000,00 623,520. 623,520.
其他 21.00% 21.00 其他
0.00 30 30
713,406, 25,065,4 37,082,4 62,147,8
合计 -- -- --
300.00 28.15 68.04 96.19
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,753,587.42 52,753,587.42
81
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2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 52,753,587.42 52,753,587.42
二、累计摊销
1.期初余额 5,971,925.12 5,971,925.12
2.本期增加金
610,821.66 610,821.66
额
（1）计提 610,821.66 610,821.66
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,582,746.78 6,582,746.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 46,170,840.64 46,170,840.64
82
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值
2.期初账面价
46,781,662.30 46,781,662.30
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
截至2018年6月30日，公司以原值为8,198,800.00元，净值为7,064,632.39元的土地使用权为公司开立的29,109,056.70元银
行承兑汇票提供抵押担保。
截至2018年6月30日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,292,327.18 793,849.08 4,884,040.91 732,606.14
合计 5,292,327.18 793,849.08 4,884,040.91 732,606.14
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 793,849.08 732,606.14
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 164,411.35 5,625.88
合计 164,411.35 5,625.88
83
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（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 159,002.21
2022 年 5,409.14 5,625.88
合计 164,411.35 5,625.88 --
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 49,770,772.23 11,031,381.00
合计 49,770,772.23 11,031,381.00
其他说明：
其他非流动资产期末余额较期初余额增加38,739,391.23元，增幅351.17%，系公司期末依约预付设备款增加所致。
按预付对象归集的2018年6月30日的其他非流动资产明细列示如下：
单 位 与本公司关系 金 额（元） 账 龄 备注
TOSHIBAMACHINECO.LTD 非关联关系 42,801,622.50 1年以内 依约预付设备款
FUJI TEKKO CO.,LTD 非关联关系 3,276,000.00 1年以内 依约预付设备款
Nordson BKG GmbH 非关联关系 1,193,085.00 1年以内 依约预付设备款
利拿机械工业股份有限公司 非关联关系 770,966.10 1年以内 依约预付设备款
无锡市一格机械设备有限公司 非关联关系 600,000.00 1年以内 依约预付设备款
合 计 48,641,673.60
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 140,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 190,000,000.00 100,000,000.00
短期借款分类的说明：
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截至2018年6月30日止，短期借款余额为190,000,000.00元，借款利率在4.70%至4.785%之间。短期借款期末余额中，在
工商银行汕头金樟支行的借款余额为50,000,000.00元，由黄伟汕提供连带责任保证担保；在民生银行汕头分行的借款余额为
90,000,000.00元，由黄伟汕以个人房产抵押并提供连带责任保证担保，在中国银行汕头科技支行的借款余额为50,000,000.00
元，由公司以土地使用权和房屋建筑物提供抵押担保并由黄伟汕、张朝益、张朝凯提供连带责任保证担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 88,969,791.93 93,798,878.09
合计 88,969,791.93 93,798,878.09
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 46,295,744.33 33,158,447.77
合计 46,295,744.33 33,158,447.77
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
应付账款期末余额较期初余额增加13,037,296.56元，增幅39.62%，主要系随原材料款项及设备款项未到期结算所致。
应付账款2018年6月30日余额中无账龄超过1年的大额应付账款。
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 1,957,096.67 2,244,257.12
合计 1,957,096.67 2,244,257.12
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20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,817,097.00 8,825,755.25 10,432,210.25 1,210,642.00
二、离职后福利-设定提
374,429.56 374,429.56
存计划
合计 2,817,097.00 9,200,184.81 10,806,639.81 1,210,642.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,817,097.00 7,776,740.15 9,383,195.15 1,210,642.00
补贴
2、职工福利费 334,439.16 334,439.16
3、社会保险费 566,555.94 566,555.94
其中：医疗保险费 159,058.04 159,058.04
工伤保险费 7,710.74 7,710.74
生育保险费 25,357.60 25,357.60
4、住房公积金 148,020.00 148,020.00
合计 2,817,097.00 8,825,755.25 10,432,210.25 1,210,642.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 355,675.81 355,675.81
2、失业保险费 18,753.75 18,753.75
合计 374,429.56 374,429.56
其他说明：
截至2018年6月30日，公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
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21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,236,386.24 2,304,622.28
企业所得税 1,939,711.48 3,861,851.63
其他税费 1,057,289.55 588,770.16
合计 5,233,387.27 6,755,244.07
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 234,417.50 144,909.72
合计 234,417.50 144,909.72
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 229,010.00 135,300.00
运费 312,255.47 431,710.62
其他 3,298,243.05 328,407.79
合计 3,839,508.52 895,418.41
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
公司期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
市战略性新兴产业
1,166,666.67 100,000.00 1,066,666.67 与资产相关
扶持金
2012 年省科技专项
58,333.33 50,000.00 8,333.33 与资产相关
资金（省工程中心）
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2013 年产业振兴和
3,914,166.67 335,500.00 3,578,666.67 与资产相关
技术改造项目资金
中高端白色母粒产
212,500.00 15,000.00 197,500.00 与资产相关
业化建设项目
应用于人造纸的功
225,000.00 15,000.00 210,000.00 与资产相关
能母粒研发项目
2014 年省节约降耗
1,125,000.00 75,000.00 1,050,000.00 与资产相关
专项资金
2014 年度省财政技
术研究与开发费用 335,714.28 42,857.14 292,857.14 与资产相关
补助项目
2015 年度汕头市科
技经费及科技计划 200,892.86 13,392.87 187,499.99 与资产相关
项目
2015 年市级企业转
型升级实施机器人 273,504.28 16,410.25 257,094.03 与资产相关
应用专项资金
2016 年市级科技项
90,000.00 4,500.00 85,500.00 与资产相关
目经费
2017 年广东省工业
企业技术改造事后 282,800.00 282,800.00 与收益相关
奖补资金（市级）
2017 年广东省工业
企业技术改造事后 1,310,300.00 1,310,300.00 与收益相关
奖补资金（省级）
市 2017 年度推动发
明和 PCT 专利产出
960.00 960.00 与收益相关
工作措施扶持项目
奖金
合计 7,601,778.09 1,594,060.00 2,261,720.26 6,934,117.83 --
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 96,000,000.00 144,000,000.00 144,000,000.00 240,000,000.00
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26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 289,531,442.52 144,000,000.00 145,531,442.52
合计 289,531,442.52 144,000,000.00 145,531,442.52
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,277,338.64 22,277,338.64
合计 22,277,338.64 22,277,338.64
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 181,290,421.82 151,378,739.36
调整后期初未分配利润 181,290,421.82 151,378,739.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,779,456.06 54,569,161.17
减：提取法定盈余公积 5,457,478.71
应付普通股股利 48,000,000.00 19,200,000.00
期末未分配利润 161,069,877.88 181,290,421.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 255,952,644.14 203,787,350.43 191,287,857.82 145,867,609.08
其他业务 339,641.01 287,851.07 374,462.09 319,769.37
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合计 256,292,285.15 204,075,201.50 191,662,319.91 146,187,378.45
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 396,949.77 288,430.66
教育费附加 283,535.53 206,021.91
房产税 378,769.23 296,147.00
土地使用税 232,744.30 142,240.29
其他 174,591.88 155,684.10
合计 1,466,590.71 1,088,523.96
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 2,977,396.55 2,432,643.71
职工薪酬 1,915,950.00 1,744,534.10
差旅费 630,135.96 507,163.10
广告展览费 376,203.61 381,325.95
办公费 343,650.45 283,595.13
检验费 97,569.72 15,465.00
其他 147,502.16 103,335.67
合计 6,488,408.45 5,468,062.66
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 7,737,261.97 6,710,029.17
职工薪酬 3,041,357.51 2,381,676.37
中介服务费 833,043.04 285,065.68
办公费 410,016.18 859,754.86
业务招待费 353,611.70 1,042,769.09
差旅费 722,680.42 896,179.94
折旧费用 363,866.02 302,483.95
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无形资产摊销费用 521,093.16 521,093.16
其他 307,975.63 307,025.87
合计 14,290,905.63 13,306,078.09
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,518,153.45
减：利息收入 726,781.05 331,735.82
汇兑损益 225,351.61 574,883.91
其他 375,881.57 156,678.18
合计 2,392,605.58 399,826.27
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 408,286.27 579,374.30
合计 408,286.27 579,374.30
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,214.82 -10,883.54
理财产品投资收益 2,643,599.61 1,610,759.42
合计 2,632,384.79 1,599,875.88
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2018年1-6月（单位：元） 2017年1-6月（单位：元）
北京吉美云意色母粒科技有限公司 -11,214.82 -10,883.54
合 计 -11,214.82 -10,883.54
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36、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -2,874.90 0.00
37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益结转 667,660.26 1,541,950.00
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,594,060.00 1,880,000.00 1,594,060.00
其他 53,430.11 316,140.73 53,430.11
合计 1,647,490.11 2,196,140.73 1,647,490.11
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关
2012 年省科
因研究开发、技
技专项资金
金平区财政局 补助 术更新及改造等 是 否 50,000.00 50,000.00 与资产相关
（省工程中
获得的补助
心）
2013 年产业
因研究开发、技
振兴和技术
金平区财政局 补助 术更新及改造等 是 否 335,500.00 335,500.00 与资产相关
改造项目资
获得的补助
金
2014 年度省
因研究开发、技
财政技术研
金平区财政局 补助 术更新及改造等 是 否 42,857.14 42,857.14 与资产相关
究与开发费
获得的补助
用补助项目
因从事国家鼓励
2014 年省节
和扶持特定行
约降耗专项 金平区财政局 补助 是 否 75,000.00 75,000.00 与资产相关
业、产业而获得
资金
的补助（按国家
92
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级政策规定依法
取得）
2015 年度汕
因研究开发、技
头市科技经
汕头市科技局 补助 术更新及改造等 是 否 13,392.86 13,392.86 与资产相关
费及科技计
获得的补助
划项目
因从事国家鼓励
2015 年市级
和扶持特定行
企业转型升
业、产业而获得
级实施机器 金平区财政局 补助 是 否 16,410.25 16,000.00 与资产相关
的补助（按国家
人应用专项
级政策规定依法
资金
取得）
市战略性新 因研究开发、技
兴产业扶持 金平区财政局 补助 术更新及改造等 是 否 100,000.00 100,000.00 与资产相关
金 获得的补助
应用于人造 因研究开发、技
纸的功能母 汕头市科技局 补助 术更新及改造等 是 否 15,000.00 15,000.00 与资产相关
粒研发项目 获得的补助
因从事国家鼓励
和扶持特定行
中高端白色
业、产业而获得
母粒产业化 汕头市科技局 补助 是 否 15,000.00 15,000.00 与资产相关
的补助（按国家
建设项目
级政策规定依法
取得）
企业完成上 奖励上市而给予
金平区财政局 奖励 是 否 1,000,000.00 与收益相关
市奖励 的政府补助
企业完成上 奖励上市而给予
金平区财政局 奖励 是 否 880,000.00 与收益相关
市奖励 的政府补助
2016 年度省
科技发展专 因研究开发、技
项资金（企业 汕头市科技局 补助 术更新及改造等 是 否 879,200.00 与收益相关
研究开发补 获得的补助
助方向）
2016 年市级 因研究开发、技
科技项目经 汕头市科技局 补助 术更新及改造等 是 否 4,500.00 与收益相关
费 获得的补助
2017 年广东
省工业企业 因研究开发、技
技术改造事 金平区财政局 奖励 术更新及改造等 是 否 282,800.00 与收益相关
后奖补资金 获得的补助
（市级）
93
广东美联新材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017 年广东
省工业企业 因研究开发、技
技术改造事 金平区财政局 奖励 术更新及改造等 是 否 1,310,300.00 与收益相关
后奖补资金 获得的补助
（省级）
市 2017 年度
推动发明和 因研究开发、技
PCT 专利产出 汕头市科技局 奖励 术更新及改造等 是 否 960.00 与收益相关
工作措施扶 获得的补助
持项目奖金
合计 -- -- -- -- -- 2,261,720.25 3,421,950.00 --
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 120,000.00
其他 4,496.05 11,054.44 4,496.05
合计 4,496.05 131,054.44 4,496.05
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,392,238.10 3,908,999.98
递延所得税费用 -61,242.94 -86,906.14
合计 4,330,995.16 3,822,093.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 32,110,451.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,816,567.68
子公司适用不同税率的影响 59,661.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,461.12
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其他纳税调减事项（加计扣除）影响 -568,397.68
权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,682.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-62,979.35
损的影响
所得税费用 4,330,995.16
41、 政府补助
1. 本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目
项目名称 补助类型（与资产相关/与 金额（元） 列报项目
收益相关）
2017年广东省工业企业技术改造 与收益相关 282,800.00 营业外收入
事后奖补资金（市级）
2017年广东省工业企业技术改造 与收益相关 1,310,300.00 营业外收入
事后奖补资金（省级）
市2017年度推动发明和PCT专利产 与收益相关 960.00 营业外收入
出工作措施扶持项目奖金
2. 计入当期损益的政府补助金额
项目名称 补助类型（与资产相关/与 金额 列报项目
收益相关）
2017年广东省工业企业技术改造事 与收益相关 282,800.00 营业外收入
后奖补资金（市级）
2017年广东省工业企业技术改造事 与收益相关 1,310,300.00 营业外收入
后奖补资金（省级）
市2017年度推动发明和PCT专利产 与收益相关 960.00 营业外收入
出工作措施扶持项目奖金
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补贴 1,594,060.00 2,759,200.00
利息收入 726,781.05 331,735.82
合计 2,320,841.05 3,090,935.82
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 2,795,295.35 2,432,643.71
中介服务费 211,829.01 285,065.68
差旅费 722,680.42 1,403,343.04
办公费 343,650.45 1,143,349.99
业务招待费 353,611.70 1,042,769.09
广告展览费 376,203.61 381,325.95
其他 399,065.26 1,881,295.76
合计 5,202,335.80 8,569,793.22
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
汕头市金平区科学技术局 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
公司2018年1-6月收到的其他与投资活动有关的现金系收到汕头市金平区科学技术局拨付需偿还的科技计划项目拨款
3,000,000.00元。
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,779,456.06 26,017,894.51
加：资产减值准备 408,286.27 579,374.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,637,928.53 5,482,046.95
物资产折旧
无形资产摊销 610,821.66 610,821.66
96
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固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,874.90
财务费用（收益以“－”号填列） 2,529,891.14 435,638.02
投资损失（收益以“－”号填列） -2,632,384.79 -1,599,875.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -61,242.94 -86,906.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,713,144.18 -37,636,784.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-8,197,387.85 7,464,170.91
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
8,057,776.85 -25,550,743.90
列）
经营活动产生的现金流量净额 12,422,875.65 -24,284,363.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 344,411,993.01 114,515,650.40
减：现金的期初余额 136,011,411.97 289,725,745.73
现金及现金等价物净增加额 208,400,581.04 -175,210,095.33
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 344,411,993.01 136,011,411.97
其中：库存现金 85,016.23 4,543.74
可随时用于支付的银行存款 344,326,976.78 136,006,868.23
三、期末现金及现金等价物余额 344,411,993.01 136,011,411.97
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,277,407.32 银行承兑汇票和信用证保证金
固定资产 30,092,659.13 开具银行承兑汇票抵押
无形资产 7,064,632.39 开具银行承兑汇票抵押
合计 57,434,698.84 --
97
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45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 25,011,091.24
其中：美元 3,739,573.59 6.6166 24,743,262.62
欧元 35,003.40 7.6515 267,828.52
港币 0.12 0.8431 0.10
应收账款 -- -- 5,223,194.86
其中：美元 789,407.68 6.6166 5,223,194.86
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 4,394,647.36
其中：美元 73,394.07 6.6166 485,619.20
欧元 510,883.90 7.6515 3,909,028.16
其他应收款 646,460.53
其中：美元 12,706.72 6.6166 84,075.28
欧元 73,500.00 7.6515 562,385.25
其他应付款 312,255.48
其中：美元 47,192.74 6.6166 312,255.48
预付账款 3,449,681.08
其中：美元 497,691.88 6.6166 3,293,028.09
欧元 20,473.50 7.6515 156,652.99
预收账款 93,925.55
其中：美元 14,195.44 6.6166 93,925.55
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八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本期按照协议实缴注册资本：汕头市广油美联新材料研究院有限公司注册资本为500.00万元人民币，截止2018年6
月30日实际出资150.00万元，详见“七、1在子公司的权益”。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东美联隔膜有限公司 汕头 汕头 制造业 100.00% - 投资设立
汕头市广油美联新材料
汕头 汕头 科学研究和技术服务业 100.00% - 投资设立
研究院有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
单位： 元
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
广东美联隔膜有限公司 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 100
汕头市广油美联新材料研究院有限公司 500,000.00 - 1,000,000.00 - 1,500,000.00 100
广东美联隔膜有限公司系公司在2017年于汕头设立的全资子公司，2017年10月31日完成工商核准设立登记，注册资本为
5,000万元，实缴资本为5,000万元。
汕头市广油美联新材料研究院有限公司系公司在2017年于汕头设立设立的全资子公司，2017年10月10日完成工商核准设
立登记，注册资本为500万元，截止2018年6月30日实缴资本为150万元。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
北京吉美云意色母粒科技有限公司 北京 北京 贸易 30.00% 权益法
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（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 622,419.21 633,634.03
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -11,214.82 -22,018.65
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -11,214.82 -22,018.65
十、与金融工具相关的风险
金融工具分类
2018年6月30日公司各类金融工具账面价值列示如下：
金融资产
单位： 元
项目 以公允价值计量且其 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
变动计入当期损益的
金融资产
货币资金 - - 364,689,400.33 - 364,689,400.33
应收票据 - - 9,718,900.65 - 9,718,900.65
应收账款 - - 91,968,071.52 - 91,968,071.52
应收利息 - - - - -
其他应收款 - - 828,442.81 - 828,442.81
其他流动资产 - - - - -
可供出售金融资产 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 - - 467,204,815.31 1,000,000.00 468,204,815.31
金融负债
单位： 元
项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付票据 - 88,969,791.93 88,969,791.93
应付账款 - 46,295,744.33 46,295,744.33
应付利息 - 234,417.50 234,417.50
其他应付款 - 3,824,723.52 3,824,723.52
一年内到期的非流动负债 - - -
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短期借款 - 190,000,000.00 190,000,000.00
合计 - 329,324,677.28 329,324,677.28
2017年12月31日公司各类金融工具账面价值列示如下：
金融资产
单位： 元
项目 以公允价值计量且其变动 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
货币资金 - - 159,081,919.11 - 159,081,919.11
应收票据 - - 7,669,553.62 - 7,669,553.62
应收账款 - - 82,948,994.70 - 82,948,994.70
应收利息 - - 222,191.78 - 222,191.78
其他应收款 - - 21,925.58 - 21,925.58
金融负债
单位： 元
项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付票据 - 93,798,878.09 93,798,878.09
应付账款 - 33,158,447.77 33,158,447.77
应付利息 - 144,909.72 144,909.72
其他应付款 - 895,418.41 895,418.41
一年内到期的非流动负债 - - -
短期借款 - 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 - 227,997,653.99 227,997,653.99
金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险以及汇率风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠
地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收
款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约
而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的
销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾
期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2018年3月31日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
101
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流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借
款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2018年6月30日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融资产：
货币资金 364,689,400.33 - - - 364,689,400.33
应收票据 9,718,900.65 - - - 9,718,900.65
应收账款 91,968,071.52 - - - 91,968,071.52
应收利息 - -
其他应收款 828,442.81 - - - 828,442.81
其他流动资产 - -
可供出售金融资产 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
金融负债：
短期借款 190,000,000.00 - - - 190,000,000.00
应付票据 88,969,791.93 - - - 88,969,791.93
应付账款 46,295,744.33 - - - 46,295,744.33
应付利息 234,417.50 - - - 234,417.50
其他应付款 3,824,723.52 - - - 3,824,723.52
一年内到期的非流动资产 - - - - -
净额 137,880,138.03 - - 1,000,000.00 138,880,138.03
公司未来金融资产和金融负债净额为正值，公司不存在重大流动性风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。公司外销业务规模较大，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针
对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措
施，将风险控制在可控范围内。
金融资产转移
本年度，公司向第三方背书银行承兑汇票。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转
移给了第三方，因此，公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。根据票据法规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以
对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。因此公司继续涉入了已背书的银行承兑汇票。公司认为，承兑银行信
誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低。截止2018年6月30日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票余额为0元，已
背书未到期的银行承兑汇票余额为人民币39,994,769.03元。
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十一、公允价值的披露
1、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
于2018年6月30日、2017年12月31日公司无按上述三个层级列示的持续的以公允价值计量的资产和负债。
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收款项、其他应收款、应付票据、应付账款、应付
利息和其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在其他主体中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益。
3、 关联方关系
本公司的实际控制人
姓 名 关联方关系 类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
黄伟汕 实际控制人 境内自然人 39.04 39.04
不存在控制关系的关联方列示如下：
姓名或公司名称 关联方关系 拥有公司或公司拥有股权比例
张盛业 实际控制人亲属 12.04%
张朝益 实际控制人亲属 9.17%
张朝凯 实际控制人亲属 9.08%
张静琪 实际控制人亲属 2.11%
张佩琪 实际控制人亲属 0.60%
张俩佳 实际控制人亲属 0.94%
段文勇 关键管理人员 1.04%
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卓树标 关键管理人员 0.77%
鞍山七彩化学股份有限公司 实际控制人持股超过5%的企业 -
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
鞍山七彩化学股份
采购颜料 1,171,547.65 60,000,000.00 否 529,914.51
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司2018年1-6月向关联方鞍山七彩化学股份有限公司采购原材料1,171,547.65元，占同类交易比例为0.5438%。关联交
易价格以市场价格为基础，遵循公平合理原则确定交易价格。
（2）关联担保情况
截至2018年6月30日，公司在中国银行汕头科技支行开立的银行承兑汇票合计 29,109,056.70元，由黄伟汕、张朝凯、张
朝益提供连带责任保证担保；公司在民生银行汕头分行开立的银行承兑汇票合计59,860,735.23元，由黄伟汕以个人房产抵押
并提供连带责任保证担保。在工商银行汕头金樟支行的借款余额为50,000,000.00元，由黄伟汕提供连带责任保证担保；在
民生银行汕头分行的借款余额为90,000,000.00元，由黄伟汕以个人房产抵押并提供连带责任保证担保，在中国银行汕头科
技支行的借款余额为50,000,000.00元，由黄伟汕、张朝益、张朝凯提供连带责任保证担保。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 428,678.00 428,320.00
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年6月30日，公司不存在需披露的或有事项。
2、 承诺事项
截至2018年6月30日，公司不存在需披露的承诺事项。
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十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、 自定义章节
2018年中期利润不分配股利。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
97,202,710. 5,234,639.4 91,968,07 87,816,
组合计提坏账准 100.00% 5.39% 100.00% 4,867,561.73 5.54% 82,948,994.70
93 1 1.52 556.43
备的应收账款
97,202,710. 5,234,639.4 91,968,07 87,816,
合计 100.00% 5.39% 100.00% 4,867,561.73 5.54% 82,948,994.70
93 1 1.52 556.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 96,509,098.06 4,825,454.90 5.00%
1至2年 211,594.68 42,318.94 20.00%
2至3年 230,305.25 115,152.63 50.00%
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3 年以上 251,712.94 251,712.94 100.00%
合计 97,202,710.93 5,234,639.41 5.48%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 367,077.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位 与本公司关系 金额（元） 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额（元）
汕头市双凤实业有限公司 非关联方 6,713,412.00 6.91 335,670.60
汕头市双鹏塑料实业有限公司 非关联方 4,708,745.09 4.84 235,437.25
汕头市腾威塑料五金制品有限公司 非关联方 4,148,462.50 4.27 207,423.13
POLYEXIM LTD 非关联方 3,799,835.60 3.91 189,991.78
深圳市兴华颜料色母有限公司 非关联方 2,316,392.54 2.38 115,819.63
合计 21,686,847.73 22.31 1,084,342.39
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 886,130.58 100.00% 57,687.77 6.51% 828,442.81 49,775.47 100.00% 16,479.18 33.11% 33,296.29
备的其他应收款
合计 886,130.58 100.00% 57,687.77 6.51% 828,442.81 49,775.47 100.00% 16,479.18 33.11% 33,296.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 870,805.38 42,362.57 5.00%
3 年以上 15,325.20 15,325.20 100.00%
合计 886,130.58 57,687.77 6.51%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 41,208.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预付企业重组费用 734,203.81
保证金及押金 8,400.00 8,400.00
预付关税 102,312.93
单位往来款 23,554.04 11,370.71
其他 17,659.80 30,004.76
合计 886,130.58 49,775.47
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
预付企业重组费用 其他 734,203.81 1 年以内 82.86% 36,710.19
中华人民共和国汕头海关 预付关税 102,312.93 1 年以内 11.55% 5,115.65
汕头市住宅建筑工程公司 代垫水电费 15,325.20 3 年以上 1.73% 15,325.20
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张振 保证金及押金 8,400.00 1 年以内 0.95% 420.00
张静辉 其他 1,500.00 1 年以内 0.17% 75.00
合计 -- 861,741.94 -- 97.26% 57,646.04
（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 51,500,000.00 51,500,000.00 50,500,000.00 50,500,000.00
对联营、合营企业投资 622,419.21 622,419.21 633,634.03 633,634.03
合计 52,122,419.21 52,122,419.21 51,133,634.03 51,133,634.03
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东美联隔膜有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
汕头市广油美联新材料
500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00
研究院有限公司
合计 50,500,000.00 1,000,000.00 51,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加投 其他综合 其他权 计提减值 期末余额
减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
资 收益调整 益变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
北京吉美
云意色母
633,634.03 -11,214.82 622,419.21
粒科技有
限公司
小计 633,634.03 -11,214.82 622,419.21
合计 633,634.03 -11,214.82 622,419.21
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 255,952,644.14 203,787,350.43 191,287,857.82 145,867,609.08
其他业务 339,641.01 287,851.07 374,462.09 319,769.37
合计 256,292,285.15 204,075,201.50 191,662,319.91 146,187,378.45
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,214.82 -10,883.54
理财产品投资收益 2,238,609.88 1,610,759.42
合计 2,227,395.06 1,599,875.88
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,874.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,261,720.26
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,934.06
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其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,643,599.61
减：所得税影响额 742,706.85
合计 4,208,672.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.67% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
3.96% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、其他有关资料。
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